Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng

Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đê tài Cùng với trình phát triển đổi kinh tế, hệ thống NHTM Việt Nam có thay đổi sâu sắc Với vai trò to lớn mình, năm vừa qua đóng góp tích cực vào phát triển, ổn định tăng trưởng kinh tế theo định hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa hội nhập kinh tế quốc tế Bên cạnh thành đạt được, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc thù ngành Đặc biệt hoạt động tín dụng, đồng thời với việc tạo khoảng 80% thu nhập cho ngân hàng, lĩnh vực chứa nhiều rủi ro Tổn thất hoạt động ngân hàng thườn g lớn, làm thất thoát vốn kinh tế, làm khả toán ngân hàng, chí dẫn tới phá sản Chính vậy, đồng thời với việc mở rộng tín dụng, ngân hàng luôn phải trọng đến vấn đề đảm bảo an tồn tín dụng khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng khơng mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà cịn mối quan tâm tồn xã hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hồn thiện pháp luật theo chế thị trường quản lý kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, vừa phản ánh lớn mạnh điều bất cập quản lý điều hành ngân hàng Làm để nâng cao chất lượng tín dụng ln đặt lên vị trí hàng đầu quản trị ngân hàng Để góp phần trả lời câu hỏi trên, mong muốn bày tỏ ý kiến mình, em chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng” Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp với trình học tập nghiên cứu NHCTVN chi nhánh Hai Bà Trưng- Hà Nội Kết cấu đề tài Bài viết em bao gồm chương: Chương I: Cơ sơ tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng Chương em trình bày khái quát lý thuyết vấn đề tín dụng chất lượng tín dụng làm sở cho sư phân tích đánh giá chương sau Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng NHCTVN chi nhánh Hai Bà Trưng Ở chương em trình bày thực trạng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng, đưa đánh giá khái quát chất lượng tín dụng ngân hàng năm gần Những vấn đề ngân hàng thực tốt vấn đề ngân hàng tồn đọng Chương III: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHCTVN chi nhánh HBT Xuất phát từ vấn đề cịn tồn trình bày chương II, em đưa số giải pháp ứng dụng NH nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn Thủy cán tín dụng phịng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, cô, bác phòng Nhân sự, phòng Tổng hợp NHCTVN chi nhánh Hai Bà Trưng tận tình bảo giúp đỡ em trình thực tập thời gian em hoàn thành viết Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm tín dụng đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng ( Credit) xuất phát từ chữ la tinh Credo ( tin tưởng, tín nhiệm), hiểu theo nhiều nghĩa khác tùy theo góc độ ngiên cứu Bản chất tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả vốn gốc lãi sau thời gian định, quan hệ tạm thời chuyển quyền sủ dụng vốn, quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Theo điều 20 Luật tín dụng quy định: “ Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài , bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng nói chung Đó quan hệ tin cậy lẫn việc vay cho vay ngân hàng, tổ chức, cá nhân, thực hình thức tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả vốn gốc lãi Khi xem xét tín dụng chức Ngân hàng tín dụng hiểu sau: “ Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay ( thường Ngân hàng định chế tài khác) Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp bên vay ( doanh ngiệp, cá nhân chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Từ khái niêm trên, tín dụng ngân hàng có đặc trưng sau: 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Tín dụng ngân hàng có ba đặc trưng bản: Thư nhất, tính hồn trả: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện đến hạnh tốn Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, tức phần vốn gốc ban đầu, người cho vay phải trả thêm phần lãi Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát Thứ hai, tính thời hạn: Tài sản mà người vay sử dụng mang tính tạm thời Khi người cho vay giao tài sản cho người vay, họ thỏa thuận thời hạn sử dụng vốn vay Hết thời hạn đó, người vay có nghĩa vụ hồn trả đầy đủ thời hạn thỏa thuận hợp đồng Thứ ba, tín dụng xuất phát từ lịng tin: Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay hoàn trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhận viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.2 Các loại tín dụng ngân hàng Phân loại cho vay việc xếp các khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều để phân loại tín dụng, tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng - Theo thời hạn tín dụng: bao gồm Tín dụng ngắn hạn có thời hạn từ 12 tháng trở xuống sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tieu ngắn hạn cá nhân Đây loại hình tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có ngân hàng ln dự tính biến động xảy đến Tín dụng ngắn hạn bao gồm chiết khấu, thấu chi, tín dụng ứng trước tín dụng bổ sung vốn lưu động Tín dụng trung hạn có thời hạn từ năm đến năm Là loại tín dụng chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập Tín dụng trung hạn bao gồm tín dụng thực theo dự án, tín dụng hợp vốn cho thuê tài Tín dụng dài hạn có thời hạn năm sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng quy mô sản xuất với quy mô lớn Là loại tín Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp dụng có mức độ rủi ro cao, khó lường trước biến động xảy - Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: Tín dụng có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, pahir có bảo lãnh người thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm Ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng bảo đảm, ngân hàng phải kiểm tra đánh giá tình trạng tài sản bảo đảm ( quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường…) có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản Đây pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Tín dụng khơng bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy ín khách hàng Khách hàng áp dụng hình thức tín dụng có uy tín cao ngân hàng, có khả tài lành mạnh, quản trị có hiệu - Theo hình thức tài trợ: Chiết khấu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi theo thời gian xác định Cho vay tài khoản lớn khoản mục tín dụng, thường định lượng theo hai tiêu: doanh số cho vay kì dư nợ cuối kỳ Dư nợ cuối kì số tiền mà ngân hàng cho vay vào thời điểm cuối kỳ Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng mình, xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Bảo lãnh ghi vào tài khoản ngoại bảng theo giá trị mà ngân hàng cam kết trả thay cho khách hàng Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản cho khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng - Các khác: Theo ngành kinh tế: tín dụng cơng nghiệp, nơng nghiệp, thương mại dịch vụ… Theo đối tượng tín dụng: cho vay để tài trợ vốn lưu động, tài sản cố định Theo mục đích: sản xuất hay tiêu dùng… Phân loại tín dụng cho ta thấy tính đa dạng chun mơn hóa cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng hóa ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Hơn nữa, cho phép ngân hàng theo dõi , quản lí rủi ro sinh lời gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng - Đối với ngân hàng: Trong trình phát triển, mơi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh liên tục xuất thay Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trộng lớn toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, thường chiếm 70% tổng tài sản Có Hoạt động tín dụng đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đó cơng cụ để tạo nên lợi nhuận phịng chống rủi ro cho ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng cần quan tâm đến vấn đề: phải tạo nguồn thu để bù đắp chi phí chi phí huy động vốn, chi phí tiền lương, chi phí quản lí…và đảm bảo khả tốn ngân hàng Cùng với phát triển kin tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thể kinh tế Theo quan hệ tín dụng mở rộng đối tương quy mơ làm cho hoạt động tín dụng ngày đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, ngân hàng không nằm ngồi xu Để đứng vững điều kiện vậy, đòi hỏi NHTM phải đa da hóa hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm vi hoạt động, nghiên cứu đưa sản phẩm phục vụ tốt nhu cầu khách hàng đặc biệt không ngưng nâng cao chất lượng tín dụng - Đối với khách hàng: Trong trình phát triển kinh tế hàng hóa, doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh khơng có vốn q trình sản xuất kinh doanh bị gián đoạn thiếu vốn Nhờ có vốn tín dụng, đơn vị kinh tế khơng đảm bảo q trình kinh doanh bình thường mà cịn có vốn để mở rộng sản xuất cải tiến kĩ thuật, áp dụng công nghệ từ thắng lợi cạnh tranh Khi có đủ vốn họ dễ dàng việc thực Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp kế hoạch đầu tư hay sản xuất kinh doanh mình, ngược lại thiếu vốn, họ l găp khó khăn định kinh tế, có vốn tạm thời nhàn rỗi, họ chi phí hội vốn Trước tình hình doanh nghiệp cần vốn phải tìm nguồn để bù đắp, doanh nghiệp thừa vốn lại muốn cung vốn để đầu tư Tuy nhiên, việc tổ chức thiếu vốn tìm chủ thể khác thừa vốn kinh tế khó khăn tốn Sự có mặt tín dụng ngân hàng coi công cụ để kết nối nhu cầu người có vốn tạm thời nhàn rỗi người thiếu vốn - Đối với kinh tế: Ngân hàng kinh tế với doanh nghiệp khinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với tư cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn, từ nơi thừ vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Hoạt động tín dụng không tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng mà tạo nguồn thu chủ yếu cho ngân sách nhà nước Tín dụng ngân hàng cơng cụ để nhà nước điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thơng Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát huy ngành nghề, góp phần giải việc làm cho người lao động Từ cải thiện đời sống xã hội, hạn chế tiêu cực, ổn định xã hội, giữ vững an ninh trị 1.4 Các quy định hoạt động tín dụng 1.4.1 Nguyên tắc tín dụng: Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng - tín dụng - Việc thực đảm bảo tiền vay phải thực quy định Chính phủ NHNN Học viện Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp 1.4.2 Điều kiện vay vốn: Ngân hàng xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau đây: Có lực Pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định Pháp luật Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết: Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Có tình hình tài lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, lỗ phải quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định pháp luật Ngân hàng Nhà nước NHCTVN Có trụ sở làm việc địa bàn tỉnh, thành phố với NHCT cho vay Trường hợp khách hàng vay vốn đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc pháp nhân, điều kiện phải có thêm điều kiện sau: + Pháp nhân doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn đơn vị Nội dung uỷ quyền phải thể rõ: 10