LÝ LUẬN CHUNG
Tổng quan về NHTM
Xuất hiện và tồn tại của Ngân hàng thương mại (NHTM) đáp ứng nhu cầu khách quan của nền kinh tế hàng hóa, là bước ngoặt quan trọng trong lịch sử loài người Giải quyết mâu thuẫn giữa thiếu vốn và thừa vốn trong nền kinh tế, NHTM kết nối chênh lệch không gian - thời gian, khắc phục thiếu hụt thông tin, luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Qua đó, NHTM nâng cao năng suất, hiệu quả kinh tế, cải thiện đời sống xã hội Trong quá trình phát triển, NHTM đã chứng minh vai trò trung gian tài chính quan trọng hàng đầu, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam.
1.1.1 Các quan niệm về NHTM
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian trong nền kinh tế, huy động vốn từ các tổ chức kinh tế có thặng dư, từ đó cho vay cho các đơn vị kinh tế có nhu cầu Quan niệm về NHTM có nhiều cách tiếp cận khác nhau, tùy thuộc vào góc nhìn cụ thể.
Các nhà kinh tế học hiện đại định nghĩa ngân hàng trung ương là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Hoa Kỳ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận được của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.
Theo quan điểm của các nhà kinh tế Việt Nam: NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách dưới những hình thức khác nhau với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, để chiết khấu và để làm phương tiện thanh toán (Theo điều I, khoản 1 Pháp lệnh Ngân hàng, HTX tín dụng và Công ty tài chính ngày 24/05/1990)
Mặc dù có nhiều quan điểm khác nhau về NHTM, nhưng hiểu một cách tổng quát: NHTM là một tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với hoạt động chính là huy động tiền gửi dưới các hình thức khác nhau của khách hàng, trên cơ sở nguồn vốn huy động này và vốn chủ sở hữu của ngân hàng để thực hiện các nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, môi giới, tư vấn và một số dịch vụ khác cho các chủ thể trong nền kinh tế.
1.1.2 Các chức năng của NHTM
Huy động và sử dụng vốn
Trong hoạt động NH, vốn tự có thường chiếm một tỉ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn Vốn tự có của NH được hình thành từ vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn cổ phần, liên doanh liên kết, tự tích luỹ… tuỳ thuộc từng loại hình NH Để thực hiện mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, các NH phải huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế như nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm của dân cư Đồng thời trong những trường hợp cần thiết, để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, đầu tư hay cho vay NHTW, các tổ chức tín dụng khác
Khi sử dụng vốn huy động, vốn vay, NH phải bỏ ra những chi phí nhất định. Những chi phí này sẽ được bù đắp đồng thời NH thu lợi nhuận thông qua hoạt động sử dụng vốn thể hiện tập trung ở các hình thức:
Hoạt động ngân quỹ: là việc NH nắm giữ tiền mặt tại két, các khoản tiền thanh toán NHTW, và NHTM khác, tiền đang trong quá trình thu Với hoạt động này, một mặt theo quy định về dự trữ bắt buộc của NHTW, một mặt ý thức của chính bản thân NH bảo đảm khả năng thanh toán, tránh rủi ro mất khả năng thanh toán mà có thể dẫn đến sự sụp đổ của NH Hoạt động này thường không sinh lời
Hoạt động tín dụng : có thể nói là hoạt động quan trọng nhất mang lại nguồn thu nhập chủ yếu và quyết định về sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.
Hoạt động đầu tư của ngân hàng (NH) bao gồm hai mảng chính Đầu tiên, NH thu lời từ chênh lệch giá cả khi mua bán chứng khoán trên thị trường tài chính Thứ hai, NH đầu tư vào trái phiếu chính phủ, cổ phiếu công ty hoặc góp vốn liên doanh để hưởng lợi tức hoặc chia sẻ lợi nhuận.
Cũng như đã nói ở trên, nếu một tổ chức nào đó chỉ thực hiện 2 nghiệp vụ huy động vốn và sử dung vốn thì không thể coi là một ngân hàng được Vì vậy các NHTM muốn được hiểu theo đúng nghĩa của nó thì còn thực hiện cả nghiệp vụ trung gian thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ… Nghiệp vụ này không những mang lại thu nhập cho NH (NH thực hiện theo sự uỷ nhiệm của khách hàng được hưởng tiền hoa hồng) mà còn góp phần thúc đẩy hỗ trợ các nghiệp vụ nói trên.
Một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại là cung cấp cơ chế thanh toán, hay còn được gọi là vận hành vốn Chức năng này trở nên đặc biệt quan trọng khi séc và thẻ tín dụng được tin dùng trong giao dịch.
Các NH đã và đang trang bị máy tính và các phương tiện kỹ thuật nhằm làm cho quá trình thanh toán bù trừ được thực hiện nhanh chóng, giảm bớt chi phí và đạt trình độ chính xác cao Trong những năm gần đây đã có những đổi mới quan trọng và được đưa vào sử dụng như nghiệp vụ ngân hàng không séc hoặc xã hội không séc, nghĩa là sử dụng một vài hình thức chuyển tiền bằng điện tử và chính điều này, có thể dẫn đến việc huỷ bỏ séc ngân hàng đã từng sử dụng lâu nay và phần lớn công việc có liên quan Điều này có thể mạng hoá các máy tính trong các NH đặt khắp nơi trong nước và như vậy, nó thực hiện việc chuyển vốn của người mua sang tài khoản của người bán Thuận lợi cơ bản của hệ thống này là hiện đã lắp đặt và sử dụng hệ thống máy tự động trong nhiều NH và do đó, thẻ tín dụng NH có thể được sử dụng để rút tiền từ tài khoản cụ thể, thực hiện gửi tiền và thanh toán nợ và chuyển vốn giữa tiền gửi tiết kiệm và tài khoản séc của cùng một thân chủ.
Khái quát chung về thẩm định dự án đầu tư
1.3.1 Thẩm định dự án đầu tư là gì
Thẩm định DAĐT là việc tổ chức xem xét một cách khách quan toàn diện các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án để đưa ra quyết định đầu tư và quyết định đầu tư Đối với mỗi dự án, từ khi lập xong đến khi thực hiện phải được thẩm định qua nhiều cấp như Nhà nước, Nhà đầu tư, Nhà tài trợ,
Nhà đồng tài trợ… Ở mỗi góc độ lại có một định nghĩa khác nhau Dước góc độ người cho vay vốn, NHTM khi nhận được bản luận chứng kinh tế kỹ thuật sẽ tiến hành thẩm định theo các chỉ tiêu và đi đến quyết định “có cho vay hay không” Như vậy có thể hiểu thẩm định DAĐT trong NHTM là thẩm định trước đầu tư hay thẩm định tín dụng Nó được đánh giá là công tác quan trọng nhất.
1.3.2 Mục tiêu của thẩm định dự án đầu tư
- Giúp chủ đầu tư, các cấp ra quyết định đầu tư và cấp giấy phép đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, quyết định đầu tư đúng hướng và đạt lợi ích kinh tế – xã hội mà dự án đầu tư mang lại.
Quản lý quá trình đầu tư cần bám sát chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước, kế hoạch phát triển ngành và địa phương từng thời kỳ Nguyên tắc này giúp định hướng dòng vốn đầu tư vào các lĩnh vực, vùng miền ưu tiên, đảm bảo sự đồng bộ giữa mục tiêu đầu tư với định hướng phát triển chung của đất nước, tránh lãng phí nguồn lực, thúc đẩy sự phát triển cân đối và bền vững.
- Thực thi luật pháp và các chính sách hiện hành.
- Lựa chọn phương án khai thác, sử dụng có hiệu quả các nguồn lực của đất nước.
- Góp phần cải thiện, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân.
- Thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.
- Bảo đảm nhịp độ tăng trưởng kinh tế đề ra trong chiến lược phát triển kinh tế – xã hội của đất nước.
1.4 Khái quát chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.4.1 Nội dung của thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính DAĐT là mục tiêu quan tâm hàng đầu của NHTM Bởi vì trong khi tiến hành thẩm định dự án, NH quan tâm đến hiệu quả tài chính của dự án, đặc biệt là thời gian và khả năng hoàn vốn cho NH Vì vậy có thể hiểu thẩm định tài chính DAĐT là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án, hay chính là tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ và lãi vay của dự án.
1.4.2 Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính dự án đầu tư
NHTM thu lợi chủ yếu nhờ hoạt động cho vay Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, các khoản cho vay thường chiếm 59% tích sản của ngân hàng và 65 - 70% lợi tức ngân hàng sinh ra từ các hoạt động cho vay.
Trước khi quyết định cho vay, NHTM phải luôn đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau: Cho ai vay? Vay như thế nào? Cho vay trong thời gian bao lâu?Q uản lí các khoản vay như thế nào? Thu gốc và lãi ra sao? Bên cạnh đó một nguồn vốn quan trọng được NHTM sử dụng cho vay là tiền gửi của khách hàng Để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển thì bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, NH còn phải đảm bảo an toàn và thanh khoản tức là phải hoạt động có trách nhiệm với những đồng tiền của khách hàng và phải thoả mãn bất cứ một nhu cầu rút tiền nào của khách hàng vào bất cứ thời điểm nào Quá trình tìm lời giải đúng cho bài toán phức tạp này chính là công tác thẩm định các khoản cho vay Do đó, việc NH phải tiến hành thẩm định dự án trên mọi phương diện kỹ thuật, thị trường, tổ chức quản lý, tài chính…là rất quan trọng, trong đó thẩm định tài chính dự án có thể nói là quan trọng nhất Bởi vì nó đòi hỏi sự tổng hợp của tất cả các biến số tài chính, kỹ thuật, thị trường…đã được lượng hoá trong các nội dung thẩm định trước nhằm phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính, những chỉ tiêu tài chính phù hợp có ý nghĩa Và những chỉ tiêu này, sẽ là những thước đo quan trọng hàng đầu giúp Ngân hàng thương mại đưa ra quyết định cuối cùng: chấp thuận tài trợ hay không?
NHTM với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án giúp NH:
- Có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư
- Có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án Trên cơ sở này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án đồng thời tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nước và chủ đầu tư để có quyết định đầu tư đúng đắn.
Có phương án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất khi xác định các yếu tố sau: giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ hợp lý Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc tạo điều kiện cho dự án hoạt động hiệu quả.
- Tạo ra các căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư dự án.
- Rút ra kinh nghiệm trong cho vay để thực hiện và phát triển có chất lượng hơn Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án bản thân nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng.
1.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư trong NHTM
Việc thẩm định tài chính DAĐT là yếu tố mang tính quyết định đối với chất lượng tín dụng Do đó, để hoạt động thẩm định tài chính dự án đạt chất lượng cao thì cần phải lưu ý đến những nhân tố sau.
Thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định
Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, việc thu thập những thông tin về khách hàng phục vụ cho quá trình thẩm định không phải là vấn đề khó khăn mà làm sao để các nguồn thông tin thu thập được phải đảm bảo đầy đủ, chính xác và kịp thời Việc lấy tài liệu, thông tin ở đâu với số lượng bao nhiêu phải được cân nhắc tính toán thận trọng trước khi tiến hành phân tích, đánh giá dự án Thông tin mà ngân hàng có thể thu thập từ rất nhiều nguồn khác nhau:
Thông tin từ chính các khách hàng vay vốn Bất kỳ khách hàng nào xin vay vốn cũng phải có trách nhiệm cung cấp các thông tin theo yêu cầu của ngân hàng. Đó là dự án xin vay vốn, các báo cáo tài chình và những tài liệu cần thiết khác, nguồn thông tin này rất quan trọng nhưng khó xác định được độ tin cậy của nó, bởi các khách hàng muốn được vay vốn bao giờ cũng đưa ra những mặt tốt của dự án và thường mang tính chủ quan một chiều, tâm lý chung là không muốn tiết lộ tình hình tài chính thực tế của đơn vị mình Trong trường hợp này cán bộ tín dụng thường phải xử dụng kinh nghiệm nghề nghiệp và căn cứ vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin.
Khái quát chung về NHTMCP Quân đội MB
Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) được cấp phép hoạt động theo số 0054/NH-CP vào ngày 14/09/1994 và chính thức hoạt động từ ngày 04/11/1994 MB có trụ sở chính tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội; 47 chi nhánh, 115 phòng giao dịch, 4 quỹ tiết kiệm, 4 điểm giao dịch trên toàn quốc; 1 Sở giao dịch, 1 chi nhánh tại Lào, 1 chi nhánh tại Campuchia; cùng 5 công ty con và 3 công ty liên kết Chủ tịch HĐQT MB hiện nay là Ông Lê Hữu Đức – Thứ trưởng Bộ Quốc phòng, Tổng Giám Đốc là Đại tá Lê Công.
Khái quát chung về NHTMCP Quân đội MB – PGD Lý Nam Đế
2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của PGD Lý Nam Đế Để đáp ứng cho sự phát triển vô cùng nhanh chóng của mình, Ngân hàng TMCP Quân Đội liên tục mở rộng các chi nhánh Ngày 11/06/1997, chi nhánh Lý Nam Đế có địa chỉ tại Số 14C - Lý Nam Đế - Hoàn Kiếm - Hà Nội đã được hình thành, là một chi nhánh cấp hai trực thuộc chi nhánh Điện Biên Phủ Chi nhánh hình thành, phát triển một cách nhanh chóng và đã tạo được thế đứng vững chắc tại khu vực quận Hoàn Kiếm trước sự cạnh tranh mạnh mẽ của các NHTM khác cùng khu vực Nhờ những chiến lược đúng đắn và sự nỗ lực không ngừng của các cán bộ công nhân viên NH, trong thời gian tới NH sẽ tiếp tục cố gắng để hoàn thành nhiệm vụ mục tiêu của mình cùng với sự phát triển vững chắc của toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội.
2.2.2 Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý của PGD Lý Nam Đế
2.2.3 Tình hình sản xuất kinh doanh của PGD Lý Nam Đế trong những năm gần đây
Kết thúc năm 2011, nền kinh tế Việt Nam đạt được kết quả đáng khích lệ, tăng trưởng GDP đạt mức 5,89%, chỉ số giá tiêu dùng CPI tăng 18, 13%, xuất khẩu tăng 33% cho thấy sức mua trong nước tăng đồng thời mở rộng thêm thị trường nước ngoài Năm 2011 là năm hàng loạt các cơ sở hạ tầng được triển khai Tuy nhiên sự yếu kém về nền kinh tế đã làm giảm đi đáng kể lòng tin của giới kinh doanh và người tiêu dùng, gây ảnh hưởng không nhỏ đến môi trường thương mại, đầu tư nói riêng và thị trường tiền tệ nói chung Tuy nhiên, các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán của PGD Lý Nam Đế lại có sự tăng trưởng đáng kể như sau:
P Tín dụng P Dịch vụ khách hàng
Hỗ trợ bán hàng KT Tiết kiệm tiền gửi
KT Quỹ KT Cho vay Thanh toán
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của PGD Lý Nam Đế
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
(Nguồn: Báo cáo thường niên 2011)
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROA đạt 2,11%
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu ROE đạt 28,34%
Tổng tài sản năm 2011 đạt 138.831 tỷ đồng, tăng 27% so với năm 2010
Lợi nhuận trước thuế đạt 2.625 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2010, góp phần đưa MB trở thành top 4 NHTMCP có lợi nhuân cao nhất Việt Nam.
2.2.3.1 Tình hình huy động vốn
Trước hết chúng ta xem xét tình hình huy động vốn của NHTMCP Quân đội – PGD Lý Nam Đế qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn
Loại hình Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
SL TT % SL TT % SL TT %
TG không kì hạn 22,845 55,6 46,724 71,07 69,560 77,65 Tổng huy động vốn 41,088 100 65,741 100 89,581 100
(Nguồn báo cáo tín dụng: PGD Lý Nam Đế)
Từ bảng số liệu ta thấy, tỉ lệ nguồn vốn năm 2010 tăng 60% so với năm 2009,trong đó tỷ lệ TG có kỳ hạn tăng 4,24%, đặc biệt TG không kỳ hạn tăng mạnh( tăng 104,5% so với 2009) Đó là do NH đã có những biện pháp mạnh để kiềm chế lạm phát như thắt chặt tài khóa và thắt chặt tiền tệ Tổng vốn huy động năm 2011 so với 2010 tăng 36%, điều này cho thấy MB luôn có những chính sách riêng, phù hợp với tình hình kinh tế luôn luôn biến động bất thường.
2.2.3.2 Tình hình hoạt động cho vay
Song song với hoạt động huy động vốn thì hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng cũng đạt được những kết quả quan trọng thể hiện cụ thể qua bảng sau:
Bảng 2.3 Tình hình sử dụng vốn của PGD Lý Nam Đế
(Nguồn báo cáo tín dụng: PGD Lý Nam Đế)
Theo số liệu nói trên, ta có nhận xét như sau:
Tổng doanh số cho vay đạt 1.763 tỷ đồng vào năm 2009, tăng lên 2.200 tỷ đồng vào năm 2010 (tăng 24,79%) Đến năm 2011, con số này tiếp tục tăng lên 2.243 tỷ đồng Trong 3 năm liên tiếp, doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng đều Tuy nhiên, đánh giá mức tăng trưởng của doanh số thu nợ còn phụ thuộc vào việc xét đến tỷ lệ nợ quá hạn để xác định chính xác tình hình thu nợ.
Bảng 2.4 Tình hình nợ quá hạn của PGD Lý Nam Đế
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 0,60 0,48 0,72
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh PGD Lý Nam Đế)
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay ngắn hạn và dài hạn của PGD trong các năm là tương đối thấp so với chỉ tiêu toàn ngành Có được kết quả này là do PGD Lý Nam Đế nói riêng và toàn thể NHTMCP Quân đội nói chung đã thực hiện nghiêm chỉnh các thể lệ và chế độ cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ , đầu tư phát triển và đời sống Không những thế, điều này còn cho thấy rõ việc thẩm định DAĐT tại PGD Lý Nam Đế được thực hiện hết sức hiệu quả Nó phản ánh sự đi lên trong hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ – PGD Lý Nam Đế.
2.2.3.3 Hoạt động thanh toán quốc tế
Ta có bảng số liệu như sau:
Bảng 2.5 Hoạt động thanh toán quốc tế năm 2009 – 2010
Thực hiện năm 2009 Thực hiện năm 2010 Tốc độ tăng so với năm trước
(USD) Số lượng Số tiền
Trong đó bán cho JPY 7.400.000 %
VII Rút vốn dự án 5.062.424
(Nguồn: Theo dõi ngoại tệ PGD Lý Nam Đế)
Có thể thấy hoạt động thanh toán quốc tế trong năm 2010 cuả PGD Lý Nam Đế tăng mạnh về số món (số lượng ) và giá trị, đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng về xuất nhập khẩu, góp phần tích cực tăng trưởng nguồn vốn, tín dụng nội – ngoại tệ, mở rộng nguồn thu dịch vụ
Trong các NH ngày nay, hoạt động dịch vụ đóng vai trò quan trọng Nhận thức được điều này, PGD Lý Nam Đế cùng với NHTMCPQuân đội đã cung cấp nhiều sản phẩm NH đa dạng về chủng loại , ưu việt về chất lượng, tận dụng được ưu thế về công nghệ Các phòng, ban phối hợp tích cực để đưa ra giải pháp sản phẩm tổng thế cho nhiều khách hàng lớn như Piaggio, Picomall…
Mặc dù còn nhiều hạn chế, nhưng nhìn chung hoạt động của PGD Lý Nam Đế - Chi nhánh Điện Biên Phủ - NHTMCP Quân đội đã đạt được nhiều thành tựu to lớn Với phương châm hoạt động đề ra năm 2012 “ Tăng trưởng hợp lý, tái cơ cấu hiệu quả” PGD Lý Nam Đế cần phát huy kết quả đạt được, khắc phụ hạn chế khó khăn để phấn đấu đạt được kỳ vọng mà toàn thể CBCNV đã đề ra: Năm 2012 sẽ đạt mức tăng trưởng 20% đối với những chỉ tiêu chính.
2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
Sau những hoạch định và những chiến lược đưa ra thì trong 3 năm qua MB
Lý Nam Đế đã đạt được những thành tựu cụ thể sau:
Bảng 2.6 Kết quả kinh doanh hàng năm
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
(Nguồn báo cáo tín dụng PGDLý Nam Đế)
Tổng thu năm 2009 đạt 327,4 tỷ đồng tăng 27,4% so với năm 2010 Năm
2011 đạt 514tỷ đồng tăng 57% so với năm 2010 Tổng chi năm 2010 tăng 29,4% so với năm 2009, năm 2011 tăng 61%.
Qua bảng số liệu ta thấy cũng phản ánh 1 phần nào đó sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và giai đoạn vực dậy nền kinh tế Cụ thể năm 2009 lợi nhuận chỉ là 24,154 tỷ đồng nhưng sau khi NH có biện pháp can thiệp thì đến năm 2011 tăng 19% thành 28,760 tỷ đồng.
2.3 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại PGD Lý Nam Đế
2.3.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án tại PGD
2.3.1.1 Căn cứ để tiến hành công tác thẩm định
- Luật chứng kinh tế kỹ thuật
- Các tài liệu có liên quan
2.3.1.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án tại PGD
Kiểm tra tính hợp lý đầy đủ của một bộ hồ sơ pháp lý (đối với mối loại hồ sơ sẽ có tiêu chí riêng để kiểm tra đối chiếu như hồ sơ của khách hàng vay vốn lần đầu hoặc thay đổi, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay…)
Thẩm định DAĐT gồm các chỉ tiêu tổng vốn đầu tư, nguồn vốn đầu tư, khả năng trả nợ…
Qua quy trình thẩm định DAĐT như đã nói ở trên cho thấy thẩm định tài chính là giai đoạn tổng hợp các chỉ tiêu tài chính kỹ thuật từ việc phân tích thị trường, phân tích kỹ thuật và phân tích nguồn lực Đây là khâu quan trọng và cốt yếu đối với chủ đầu tư và các nhà tài trợ vì nó có đóng góp rất lớn vào sự thành công trong việc xác định tính hiệu quả của dự án.
2.3.2 Tình hình thẩm định tài chính dự án tại PGD Để có cái nhìn rõ nét về hoạt động thẩm định tài chính dự án tại PGD Lý Nam Đế, chúng ta cùng xem xét quá trình thẩm định dự án xây dựng Nhà máy sửa chữa tàu biển Nosco – Vinalines của Công ty Cổ phần Vận tải Biển Bắc (Nosco)
2.3.2.1 Thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng Nhà náy sửa chữa tàu biển Nosco – Vinalines của Công ty cổ phần Vận tải Biển Bắc (NOSCO)
2.3.2.1.1 Giới thiệu về Công ty Cổ phẩn Vận tải Biển Bắc
Công ty Cổ phần Vận tải Biển Bắc, tiền thân là Công ty Vận tải Thủy Bắc, một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Cục Đường sông Việt Nam, được thành lập theo QĐ số 1108/QĐ/ TCCB – LĐ ngày 03/06/1993 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải.
Ngày 30/07/1997, theo QĐ số 598/TTg, Thủ tướng Chính phủ quyết định đưaCông ty Vận tải Thủy Bắc trở thành thành viên Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam.
Ngày 01/04/2004, theo QĐ số 219/QĐ – HĐQT của Chủ tịch HĐQT Tổng công ty Hàng hải Việt Nam, Công ty Vận tải Thủy Bắc được đổi tên thành Công ty Vận tải Biển Bắc, trực thuộc Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI MB 50 3.1 Định hướng cho công tác thẩm định trong thời gian tới
Phương hướng nhiệm vụ hoạt động năm 2012 50 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại PGD Lý Nam Đế 52 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Căn cứ vào kết quả đạt được trong năm 2011 và tình hình thực tiễn, những xu hướng triển vọng trong năm tới, kế họach họat động kinh doanh của chi nhánh dự kiến năm 2012 với những mục tiêu như sau:
Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2012
Số liệu hợp nhất Số liệu riêng Ngân hàng
(Trích Báo cáo thường niên năm 2011)
Các giải pháp thực hiện Để tăng trưởng đúng hướng, lại đảm bảo tăng trưởng lợi nhuận trong điều kiện hạch toán theo thông lệ quốc tế, cải thiện chênh lệch lãi suất, thực hiện trích lập rủi ro, quản lý tín dụng được điều chỉnh theo công văn 127 của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh cân thực hiện đồng bộ các giải pháp dưới đây:
Rà soát lại các hợp đồng, các cam kết đã ký kết, giảm bớt các dự án đầu tư ở xa địa bàn, các dự án đầu tư có khả năng rủi ro cao, ưu tiên đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế hộ gia đình
Tiến hành xếp loại doanh nghiệp theo 1261, sàng lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, ưu tiên các khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp ngoại tệ và các dự án có hiệu quả cao.
Tiếp tục thực hiện nhiệm vụ đào tạo, đào tạo lại kết hợp với tự đào tạo cán bộ, nhân viên ngân hàng; Xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch sự Mở rộng các dịch vụ và tiện ích Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng, triển khai dịch vụ thanh toán thẻ điện tử tại trụ sở chi nhánh và tại các chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong giai đoạn hiên nay.
Duy trì tỉ trọng vốn huy động từ các tổ chức tín dụng, tài chính phi ngân hàng và kinh tế Đẩy mạnh tăng trưởng tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế vì đây là nguồn vốn rẻ Thu hút nguồn vốn trung dài hạn đáp ứng nhu cầu vốn cho các dự án trung dài hạn đã ký kết.
Tiếp tục củng cố, hoàn thiện và mở rộng mạng lưới theo định hướng đã được phê duyệt tại các địa điểm có điều kiện thuận lợi trong công tác huy động vốn Bồi dưỡng, nâng cấp những phòng giao dịch hoạt động tốt, hiệu quả thành chi nhánh cấp 2 để phát huy được những lợi thế so sánh trong hoạt động ngân hàng trong môi trường hiện nay
Tiếp tục tìm hiểu, tiếp cận với các Bộ, ngành có các dự án có vốn đầu tư nước ngoài để được làm Ngân hàng phục vụ giải ngân dự án- Đây vẫn được coi là giải pháp đặc biệt quan trọng, là giải pháp chiến lược, đột phá trong khâu kinh doanh nguồn vốn nhằm vừa đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn vừa tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ thông qua việc phục vụ dự án.
Quán triệt tư tưởng đến cán bộ mở rộng công tác tiếp thị Đi sâu học hỏi nghiệp vụ tránh tư tưởng chủ quan khi thẩm định cho vay.
Nâng cao chất lượng thẩm định, lấy chất lượng thẩm định làm thước đo để đánh giá năng lực trình độ hiệu quả đối với cán bộ thẩm định Giảm thiểu tối đa mọi sai sót trong khâu thẩm định, kịp thời nắm bắt những thông tin liên quan đến công tác thẩm định không cho vay đối với những đơn vị làm ăn kém hiệu quả, phương án sản xuất kinh doanh không rõ ràng, có nợ nần dây dưa đối với Ngân hàng.
Thực hiện thẩm định các dự án đảm bảo về thời gian, có chất lượng nhằm đấp ứng kịp thời cho nhiệm vụ kinh doanh.
Chú trọng công tác Kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đè thẩm định.
3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại PGD Lý Nam Đế Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại và phát triển Điều kiện đó chỉ có thể có được trước hết và bắt đầu từ công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải được đặt đúng vị trí của nó, dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, có cơ chế quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ với quy trình công nghệ của các nghiệp vụ khacs, tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng cũng như điều hành. Để củng cố, phát triển công tác này trong thời gian tới được tốt hơn, ngân hàng trên cơ sở phương hướng hoạt động kinh doanh trong năm tới, đã đưa ra định hướng công tác sau:
Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Thực hiện tố công tác này là một trong những yếu tố chính quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của ngân hàng.
Củng cố, kiện toàn cơ cấu tổ chức thẩm định dự án để nâng cao sức mạnh đội ngũ về cả số lượng và chất lượng Tập trung đào tạo chuyên môn thẩm định cụ thể cho cán bộ thẩm định, đồng thời bồi dưỡng và chia sẻ kiến thức chuyên môn để nâng cao năng lực nghiệp vụ.
Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợo với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế.
Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định
3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Về nhân sự 53 3.2.2 Về tổ chức 55 3.3 Kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Trong công tác thẩm định một trong những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định là trình độ cán bộ, trình độ và năng lực cán bộ thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao trình độ và năng lực của cán bộ thẩm định cần phải có sự nỗ lực của hai bên: PGD Lý Nam Đế và bản thân cán bộ thẩm định Đội ngũ cán bộ thẩm định muốn thực hiện tốt công tác thẩm định phải thoả mãn những yêu cầu về trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Về trình độ: Cán bộ thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng, tài chính doanh nghiệp, và các kiến thức cơ bản về các lĩnh vực liên quan như về kinh tế thị trường, pháp luật, thuế
Về khả năng: Cán bộ thẩm định phải tính toán, phân tích được chỉ tiêu tài chính, áp dụng được phương pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả năng tổng hợp, đánh giá các thông tin một cách linh hoạt và nhạy bén.
Về kinh nghiệm, cán bộ thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án thì mới có đủ hiểu biết và năng lực để đánh giá chính xác Ngoài ra, cán bộ thẩm định cũng cần có kinh nghiệm trong các lĩnh vực liên quan đến dự án để có thể hiểu rõ bản chất và các yếu tố ảnh hưởng đến dự án, từ đó đưa ra đánh giá toàn diện và chính xác hơn.
Về đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có bản lĩnh, tính cách trung thực và có trách nhiệm, tâm huyết với ngành. Để có đội ngũ cán bộ giỏi, thoả mãn các yêu cầu đặt ra thì PGD Lý Nam Đế và các cán bộ thẩm định cần phải tập trung vào các công tác sau:
Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn về chuyên môn và nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định Thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng thẩm định, các hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm.
Bên cạnh kiến thức chuyên môn, các cán bộ thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức về pháp luật, thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác thẩm định
PGD Lý Nam Đế nên bố trí những cán bộ có năng lực, trình độ và tinh thần trách nhiệm vào vị trí này.
Có chính sách ưu đãi khuyến khích về tinh thần và vật chất đối với những cán bộ thẩm định hoàn thành tốt công việc được giao Thông qua đó nâng cao ý thức tự vươn lên của mỗi cán bộ thẩm định.
Đề cao tính sáng tạo, coi trọng những sáng kiến, đề xuất có giá trị của cán bộ thẩm định Đưa những sáng kiến đó vào áp dụng trong thực tế và có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần.
Tuy nhiên, PGD Lý Nam Đế cũng phải có các biện pháp xử lý nghiêm khắc như phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho những cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp.
Có chính sách ưu đãi nhằm thu hút những cán bộ giỏi về làm cho PGD Lý Nam Đế hoặc làm cộng tác viên, cố vấn trong công tác thẩm định dự án đầu tư.
Quy trình thẩm định tài chính dự án được tổ chức và phân công hợp lý giúp hạn chế các công đoạn không cần thiết, tránh trùng lắp, phát huy năng lực cá nhân và tập thể Việc này góp phần cắt giảm chi phí hoạt động và tiết kiệm thời gian Do vậy, để xây dựng cơ chế tổ chức và điều hành hiệu quả, Chi nhánh cần thực hiện các biện pháp như:
Hoạt động của phòng thẩm định phải thực sự đi vào quy trình nề nếp đối với tất cả các nghiệp vụ tín dụng và có tính tín dụng,đảm bảo tính nguyên tắc trong moị nghiệp vụ thẩm định.
Phân công cán bộ thẩm định phụ trách khách hàng theo từng lĩnh vực kinh doanh nhất định vì các dự án đầu tư rất đa dạng thuộc mọi ngành nghề khác nhau với nhiều vấn đề phát sinh không giống nhau Một cán bộ tín dụng không thể am hiểu tất cả các dự án thuộc mọi ngành nghề kinh doanh khác nhau nên chỉ phân công một cán bộ tín dụng phụ trách một hoặc một số ngành nghề nhất định để từ ddó CBTĐ sẽ có điều kiện đi sâu tìm hiểu các ván đè có liên quan thuộc lĩnh vực mình đảm nhiệm Do đó khi dự án thuộc lĩnh vực mình phụ trách, CBTĐ sẽ dễ dàng thu thập thông tin và thẩm định có chất lượng hơn từ đó đưa ra nhứng quyết định đúng đắn nhất Tuy nhiên, cầncó sự trao đổi kinh nghiệm với các đồng nghiệp trong ngân hàng.
Thực hiện kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ nội bộ, tăng cường giám sát đối với cán bộ thẩm định sẽ đảm bảo tuân thủ các văn bản pháp luật của Nhà nước và quy trình thẩm định dự án Việc tăng cường kiểm soát sẽ giúp phòng tránh những sai sót đáng tiếc, góp phần nâng cao chất lượng và hiệu quả thẩm định dự án, đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan và mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.
3.3 Kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Kiến nghị với Chính phủ 56 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 56 3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Quân đội (MB) 58 KẾT LUẬN
Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là các công ty kiểm toán độc lập vì đây là những nơi cung cấp thông tin tương đối chính xác Để nâng cao hiệu quả của công tác kiểm toán làm cơ sở cho công tác thẩm định tín dụng, trước mắt cần có sự thống nhất giữa các Công ty kiểm toán Việt Nam, cụ thể hoá các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với hoạt động kiểm toán quốc tế Quốc hội cần sớm ban hành luật kế toán, kiểm toán nhằm đưa hoạt động kế toán, kiểm toán vào nề nếp, trong đó quy định các báo cáo tài chính cần phải có sự xác nhận của công ty kiểm toán.
Hiện nay tài sản tại các doanh nghiệp nhà nước do Tổng cục quản lý vốn và tài sản quản lý Theo quy định của Chính phủ hiện nay, các doanh nghiệp nhà nước vay vốn Ngân hàng thương mại quốc doanh không phẩi thế chấp tài sản Để hoạt động cho vay của ngân hàng được đảm bảo Chính phủ cần quy định rằng khi doanh nghiệp phá sản thì vốn vay ngân hàng phải được ưu tiên hàng đầu như các khoản nợ vay có đảm bảo.
Chính phủ cần dứt khoát sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, phát triển các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và thực sự cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng có trọng điểm và mang lại hiệu quả cao Cần đẩy mạnh quá trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước để nâng cao trách nhiệm, tính tự chủ và chất lượng quản lý của các doanh nghiệp nhà nước.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Hoàn thiện củng cố hệ thống thông tin trong toàn ngành
Vấn đề về thông tin rất cần thiết và quan trọng đối với quá trình thẩm định dự án Ngân hàng nhà nước là đầu mối thông tin và cung cấp cho các tổ chức tín dụng Theo yêu cầu của các tổ chức tín dụng về các doanh nghiệp, giúp cho các NHTM có những nhận định đúng và có cơ sở thẩm định trước khi đầu tư vốn vào các doanh nghiệp Thiếu thông tin là một trong nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tư không chính xác dẫn đến quyết định cho vay không hiệu quả Do đó các Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên thu thập thông tin và là nơi nhận thông tin từ các NHTM, có thể tra cứu tình hình vay nợ của khách hàng qua nhiều NHTM, tổ chức tín dụng khác nhau, qua đó hỗ trợ cho cán bộ tín dụng và lãnh đạo có thêm thông tin về nhiều phía khi quyết định cho vay Ngoài thông tin về khách hàng các NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ của các ngành kinh tế trong từng thời kỳ từ đó cung cấp thông tin kịp thời cho ngân hàng, để đầu tư vốn cho các dự án của các doanh nghiệp đúng hướng, phát huy hiệu quả vốn tín dụng và đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn. Để phát huy trách nhiệm trong việc cung cấp thông tin tín dụng cần thành lập các công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua đó tách biệt vai trò quản lý nhà nước của ngân hàng và vai trò kinh doanh thông tin của các công ty tư vấn.
Ban hành quy trình và nội dung thẩm định dự án thống nhất
Hiện nay, mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) đều có quy trình thẩm định dự án riêng Ngay trong cùng một hệ thống chi nhánh cũng có thể sử dụng nhiều quy trình và nội dung khác nhau Có NHTM giao cho cán bộ tín dụng thẩm định và cho vay trực tiếp, nhưng cũng có NHTM tách riêng cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định Thậm chí, có NHTM đã sử dụng các chỉ tiêu giá trị hiện tại thuần (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR) trong phân tích tài chính dự án, nhưng cũng có NHTM chưa tính đến các chỉ tiêu này.
Vì vậy để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án đòi hỏi NHNN cần nghiên cứu và sớm ban hành quy trình và nội dung thẩm định thống nhất và phù hợp với tình hình thực tế hiện nay.
NHNN hệ thống hoá những kiến thức cơ bản về thẩm định dự án, để hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thông tin của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), không những cung cấp thông tin tín dụng mà còn có thể cung cấp thông tin kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định dự án của ngân hàng cũng như các tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thông tin.Trong trường hợp đó, CIC sẽ có thuận lợi hơn các ngân hàng trong việc việc hợp tác với các cơ quan quản lý Nhà nước, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin Vì nếu mỗi ngân hàng, mỗi cán bộ thẩm định tự thay đổi thông tin thì rất khó tiếp cận được với những nguồn thông tin này.
Ngoài ra NHNN cần tăng cường đào tạo bồi dưỡng cán bộ thẩm định dưới nhiều hình thức như tập trung hội thảo, tổ chức các cuộc thi cán bộ chuyên môn giỏi
3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Quân đội (MB) Đề nghị Ban thẩm định NHTMCP Quân đội hỗ trợ hơn nữa trong việc tạo lập và tăng cường các mối quan hệ với các khách hàng lớn là các dự án đầu tư trung dài hạn bằng nguồn vốn đồng tài trợ giữa các Ngân hàng thương mại, các TCTD khác, các ngành có chức năng quản lý các dự án có vốn đầu tư nước ngoài và ngân sách nhà nước.
Trình độ cán bộ có nhiều mặt bất cập, nhất là kiến thức kinh tế ngoại ngành như trình độ công nghệ, các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị NHTMCP Quân đội hệ thống hoá các văn bản về định mức kinh tế kỹ thuật của một số ngành, nghề chủ yếu trên cơ sở tiêu chuẩn nhà nước đã ban hành, trang bị cho các chi nhánh để có sự thống nhất trong công tác thẩm định. Đề nghị Ban thẩm định NHTMCP Quân đội mở các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu về thẩm định để cán bộ làm công tác thẩm định hiểu sâu hơn giúp cho công tác thẩm định được tốt hơn
Cùng với sự đi lên của nền kinh tế Việt Nam và sự phát triển của hệ thống từng bước hoàn thiện và hiện đại hóa cơ sở vật chất, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của hoạt động Thẩm định DAĐT, nhằm đảm bảo cho quyết định tài trợ của các nhà đầu tư, nhà tài trợ Đồng thời cũng giúp NH bảo toàn được nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn… Bởi vậy muốn làm được điều này, công tác thẩm định trong NH phải được thực hiện kỹ càng cẩn thận
Do thời gian ngắn, kiến thức còn hạn chế nên Báo cáo của em có thể còn sơ sài Kính mong nhận được sự góp ý của Quý thầy cô và các bạn.
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
DANH MỤC TÀI TIỆU THAM KHẢO
1 Báo cáo thường niên năm 2011 – NHTMCP Quân đội
2 Báo cáo thường niên năm 2008/2009/2010/2011/2012 – Công ty Cổ phần Vận tải Biển Bắc
3 QĐ số 324/1998/QĐ-NHNN1 ngày 30/9/1998 v/v ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
4 QĐ số 83/NHCT-QĐ về việc thành lập PGD Lý Nam Đế
5 QĐ số 134/QĐ-HĐQT-NHCT1 v/v sắp xếp lại tổ chức hoạt động của PGD
6 Nghị định số 52/1999/NĐ – CP về Quy chế đầu tư và xây dựng cơ bản ban hành 8/7/1999
7 Nghị định số 12/2000/NĐ – CP ban hành 5/5/2000
8 Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng và Công ty Tài chính 24/5/1990
9 Tài liệu xây dựng, thẩm định và quản lý dự án đầu tư trong nước và quốc tế - NHCTVN tháng 2 năm 1995.
10.Tóm tắt hướng dẫn thẩm định các dự án đầu tư trong nước và quốc tế.
11.Tài liệu hội nghị thẩm định dự án đầu tư năm 1997-NHNN.
12.Quản trị dự án đầu tư - Nguyễn Xuân Thuỷ.
13.Thẩm định dự án đầu tư - Vũ Công Tuấn.
14.Xây dựng và thẩm định dự án đầu tư trong nước và quốc tế - Võ Thị Thanh
15.Giáo trình Quản trị tài chính doanh nghiệp - Trường ĐHKTQD.
16.Giáo trình Lập và quản lý dự án đầu tư - Trường ĐHKTQD.
