0578 hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHTM CP công thương láng hòa lạc luận văn thạc sĩ kinh tế

El , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ THỊ THANH HƯƠNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ••••• ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH LÁNG HÒA LẠC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 ⅞ El , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM _ ⅞ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ THỊ THANH HƯƠNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH LÁNG HÒA LẠC Chuyên ngành: Mã số: 60340201 Tài - LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGÔ CHUNG HÀ NỘI - 2013 a Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đỗ Thị Thanh Hương MỤC LỤC 1.1 1.2 1.3 2.1 32 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm Dự án đầu tư 1.1.2 Các giai đoạn dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư .6 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư .22 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 22 1.3.2 Nội dung hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 22 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 25 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH LÁNG HOÀ LẠC 32 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hoà Lạc 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển cấu tổ chức 32 2.1.2 Một số kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Cơng thương Chi nhánh Láng Hồ Lạc 35 2.2.3 Hoạt động tài trợ thương mại 38 2.2.4 Các hoạt động khác .38 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hoà Lạc 40 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh 40 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Láng Hịa Lạc 42 2.2.3 Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hòa Lạc .49 2.3 Minh họa: Thẩm định tài án đầu tư xây dựng khu nhà thu DANH MỤC CÁCdựCHỮ VIẾT TẮT nhập thấp phường Kiến Hưng - Quận Hà Đông - TP Hà Nội: .55 2.3.1 Thông tin 55 2.3.2 Ket thẩm định 56 2.3.3 Xác định giới hạn tín dụng 59 2.3.4 Kết luận đề xuất 59 2.4 Đánh giá hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hòa Lạc 61 2.4.1 Kết đạt 61 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 63 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH LÁNG HÒA LẠC 76 3.1 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hòa Lạc đến năm 2015 76 3.1.1 Định hướng chung 76 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án cho vay 78 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TM CP Cơng thương Chi nhánh Láng Hịa Lạc .80 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tiêu 80 3.2.2 Cải tiến công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định 83 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin thẩm định 85 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định 87 3.2.5 Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ vốn 88 3.2.6 Nâng cao nhận thức vai trị hoạt động thẩm định tài dự án cho vay 90 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án tai Ngân hàng TMCP Cơng thương Chi nhánh Láng Hịa Lạc .91 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương 91 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 93 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 95 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 DAĐT : Dự án đầu tư NHTM NHNN : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng nhà nước NHCTVN : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietinbank : Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Láng Hồ Lạc SXKD TCTD : Sản xuất kinh doanh : Tổ chức tín dụng TMĐT : Tổng mức đầu tư TNDN : Thu nhập doanh nghiệp Vietinbank Láng Hồ Lạc : Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Giai đoạn chuẩn bị đầu tư dự án .5 Sơ đồ 1.2: Giai đoạn đầu tư dự án Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài DAĐT NHTM .8 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức máy quản lý Vietinbank Láng Hòa Lạc 35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án Vietinbank Láng Hịa Lạc .40 BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Vietinbank Láng - Hòa Lạc 36 Bảng 2.2 Bảng tổng kết tình hình sử dụng vốn Chi nhánh từ năm 2010 đến năm 2012 37 Bảng 2.3: Lợi nhuận chi nhánh từ năm 2010 đến năm 2012 39 Bảng 2.4 Thống kê dự án có dự toán vốn đầu tư chênh lệch so với thực tế thực dự án đầu tư 50 Bảng 2.5: Thống kê phân loại dự án hoạt động có hiệu quả/kém hiệu 52 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu dự án qua năm .53 Bảng 2.7: Bảng tính hiệu kinh tế 58 BIỂU Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng nguồn vốn tiền gửi qua năm chi nhánh .36 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cho vay theo dự án hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng thương mại Thời gian qua hình thức cho vay phát triển nhanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Để nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ cấp thiết đặt cho hệ thống ngân hàng phải làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm đinh tài dự án nói riêng Chỉ có thẩm đinh xác đưa định đắn cho vay hay không cho vay, cho vay , kiểm soát quản lý chặt chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng Thực tế chất lượng tín dụng năm 2011 năm 2012 suy giảm mạnh Kết thúc quý I năm 2012, nhiều ngân hàng phải đối mặt với số nợ xấu lên đến hàng nghìn tỷ đồng, có ngân hàng nợ xấu tăng lên gấp đôi so với đầu năm 2012 Trong báo cáo tài riêng lẻ qúy I năm 2012 Vietcombank, tổng nợ xấu Ngân hàng lên tới 5,873.4 tỷ đồng, tăng 40,69% so với 31/12/2011 Nợ xấu Vietinbank 5,176.7 tỷ đồng, tăng 139% so với 31/12/2011 Các ngân hàng thương mại khác ACB; Eximbank tăng tỷ lệ nợ xấu so với thời điểm 31/12/2011 Như vậy, chất lượng tín dụng ngày giảm, ngân hàng phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao Vietinbank Láng Hòa Lạc chi nhánh trẻ thành lập vào đầu năm 2007 Địa bàn hoạt động chi nhánh cịn gặp nhiều khó khăn, đội ngũ nhân trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm Do vậy, cơng tác thẩm định dự án cho vay cịn nhiều gặp khó khăn, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Thực tế hoạt động Chi nhánh thời gian qua cho thấy điều đó, nợ xấu quý I năm 2012 tăng từ 12 tỷ đồng lên 80 tỷ đồng tổng dư nợ 1600 tỷ đồng Mặt khác, từ ngày 1/1/2012, Vietinbank thực chuyển đổi hoạt động mơ hình, ln chyển cán bộ, chun mơn hóa hoạt động bán hàng hoạt động thẩm định Tuy nhiên, mơ hình giai đoạn đầu triển khai, phối hợp phòng ban 85 quy định Tránh tình trạng tiếp nhận hồ sơ số cán không hướng dẫn khách hàng đầy đủ, khơng kiểm sốt kỹ nhận thiếu hồ sơ không hợp pháp, hợp lệ để chuyển cho phận nghiệp vụ thẩm định làm ảnh hưởng đến tiến độ chất lượng thẩm định, đồng thời gây phiền hà cho khách hàng phải thay đổi, bổ sung nhiều lần hoàn thiện hồ sơ Các quy trình, biểu mẫu nên đăng tải website Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam khơng phải thông tin mật 3.2.2.5 Điều hành hoạt động thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với với hoạt động khác Kết thẩm định phụ thuộc nhiều vào công tác tổ chức quản lý điều hành, phối hợp nhịp nhàng cán trình thẩm định Khác với nhân tố khác, việc tổ chức điệu hành tác động cách gián tiếp tới công tác thẩm định Công tác tổ chức điều hành thực cách chặt chẽ, khoa học khai thác tối đa nguốn lực phục vụ hoạt động thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau: phận khách hàng, phận thẩm định, phận thẩm định hội sở Việc xếp phối hợp phận để việc thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng an tồn hiệu khó Hiện nay, thẩm định dự án phân quyền mức phán quyết, với dự án 30 tỷ, Chi nhánh quyền định với dự án 30 tỷ phải trình lên hội sở Do vậy, việc thẩm định dự án chậm chễ Để nâng cao chất lượng thẩm định trước mắt Chi nhánh cần phải bố trí cán thẩm định cách hợp lý theo mạnh người, đặc biệt dự án đầu tư có giá trị lớn, tính chất khó, cần chọn cán có lực làm việc tốt, có nhiều kinh nghiệm q trình thẩm định Ngồi q trình thẩm định cần chun mơn hố để đẩy nhanh q trình thẩm định cho khách hàng 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin thẩm định Trong công tác thẩm định tài dự án, thơng tin giữ vai trị định 86 quan trọng đến chất lượng thẩm định Nguồn thơng tin cung cấp cách xác, kịp thời làm cho công tác thẩm định hiệu hơn, hạn chế rủi ro xảy cách thấp nhấp Do vậy, yêu cầu thiết phải xây dựng hệ thống thông tin cách đầy đủ , tồn diện xác để phục vụ cho cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống sở liệu thẩm định Chi nhánh Hệ thống thông tin tập hợp liệu dự án, khách hàng, thông tin thị trường, tình hình kinh tế-xã hội với đầy đủ tiêu tài dự án, thơng tin khách hàng, thị trường xác cập nhật v.v Thông tin lưu trữ, quản lý khoa học để dễ tìm kiếm Cùng với tổ chức lưu trữ thông tin nội bộ, thường xuyên cập nhật thông tin đối chiếu kết thẩm định ban đầu thực tế triển khai thực dự án từ phân tích đưa thơng tin hữu ích mang tính thực tiễn cao Cụ thể: phịng tổng hợp thống kê chi nhánh cập nhật thông tin nêu theo lĩnh vực đầu tư, theo khu vực, theo đối tượng đầu tư 3.2.3.2 Xây dựng kênh thu thập thông tin thẩm định từ bên Thiết lập mối quan hệ với quan liên quan ngành (các ngân hàng thương mại, quan tài chính, quan thuế, kiểm toán, quan quản lý chuyên ngành) để cung cấp trao đổi thông tin liên quan đến dự án như: chiến lược phát triển kinh tế ngành, tiêu chuẩn định mức kinh tế kỹ thuật, dự báo thị trường sách chế độ quản lý ngành, tình hình tài doanh nghiệp; tham gia vào hệ thống cung cấp thơng tin cảnh báo tín dụng Ngân hàng Nhà nước; mua thông tin cần thiết từ tổ chức tư vấn nước 3.2.3.3 Nhân viên thẩm định tăng cường khảo sát hoạt động thị trường hoạt động khách hàng Thông tin thị trường sản phẩm, giá bán sản phẩm biến động nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng thu thập thông tin thông qua điều tra theo mẫu để có số liệu phân tích thẩm định 87 Nhân viên thẩm định thâm nhập vào khu vực dự án để tìm hiểu thơng tin đầu tư, xây dựng, vận hành khai thác dự án cách rõ ràng, cụ thể Biện pháp tốn thời gian kinh phí đem lại nguồn thơng tin khách quan, cập nhật đáng tin cậy phục vụ công tác thẩm định, thẩm định dự án lớn phức tạp 3.2.3.4 Tiếp xúc, vấn trực tiếp chủ đầu tư dự án Ngồi thơng tin từ hồ sơ chủ đầu tư cung cấp, nhân viên thẩm định cần phải liên hệ trực tiếp vấn chủ đầu tư, thăm sở sản xuất để thu thập thông tin thực tế từ chủ đầu tư Chi nhánh nên quy định thu thập thông tin chủ đầu tư công việc bắt buộc qui trình thẩm định, đồng thời quy định rõ số nội dung tiếp xúc vấn chủ đầu tư cho nhân viên thực 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định Con người nhân tố trung tâm có vai trị định Con người đội ngũ cán thẩm định dự án, chủ thể hoạt động từ việc hoạch định sách đến việc thẩm định dự án xét duyệt cho vay Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần phải xây dựng đội ngũ cán thẩm định đủ số lượng, chất lượng để đáp ứng địi hỏi ngày khó khăn công việc Cán thẩm định cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đức - Về trình độ chun mơn: cán thẩm định cần phải có trình độ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu ngân hàng tài kiến thức pháp luật, thuế Ngồi cần phải có kiến thức khác văn hóa, trị, xã hội - Về đạo đức nghề nghiệp: cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trách nhiệm cao tâm huyết với nghề Để có đội ngũ cán giỏi chun mơn nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức tốt, Vietinbank Láng Hoà Lạc cần thực tốt việc sau đây: 88 - Thực nghiêm túc chặt chẽ khâu tuyển dụng, đảm bảo cán tuyển dụng phải đáp ứng yêu cầu đặt - Thường xuyên tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định Cán thẩm định cần phải cập nhật chủ trương, sách Đảng nhà nước; chiến lược phát triển kinh tế xã hội, chiến lược phát triển ngành; quy định nhà nước quản lý đầu tư xây dựng Vietinbank Láng Hòa Lạc cần phải tăng cường đào tạo ngắn hạn dài hạn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định Và cuối khóa cần phải tổ chức, kiểm tra đánh giá kết đạt để rút kinh nghiệm cho lần tổ chức sau tốt - Vietinbank Láng Hòa lạc phải thường xuyên thực công tác giáo dục tư tưởng đạo đức đồng thời có sách đãi ngộ thỏa đáng, khen thưởng động viên kịp thời vật chất tinh thần Đồng thời có biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất đạo đức hành vi cán - Tiến hành đánh giá cán thẩm định thường xuyên thông qua kỳ thi nghiệp vụ hoạt động thực tiễn để có kế hoạch điều chuyển cơng tác hợp lý mức lương hợp lý 3.2.5 Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ vốn Sau định tài trợ dự án, chuyển sang giai đoạn giải ngân vốn đầu tư thu hồi nợ vay dự án vào giai đoạn vận hành sản xuất Ở giai đoạn cho vay đầu tư dự án thu nợ, phản ánh rõ nét đắn phù hợp với kết thẩm định so với thực tế triển khai dự án Từ giúp cho nhận thành công hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án để rút kinh nghiệm cho thẩm định dự án sau Thực tế Chi nhánh, hậu kiểm chất lượng thẩm định tài dự án sau đầu tư chưa quan tâm dừng mức độ kiểm tra, xử lý nợ Để thực tốt vấn đề này, cần tổ chức triển khai sau: 3.2.5.1 Tổ chức theo dõi phân tích đánh giá cơng tác thẩm định 89 Theo dõi phân tích đánh giá cơng tác thẩm định dự án theo nội dung tiêu thức thẩm định tài dự án xuyên suốt từ thẩm định tài trợ đến thu hồi vốn cần hết đời dự án Phải có nhận xét đánh giá, rút ưu điểm hạn chế thẩm định so với kiểm định thực tế Việc đánh giá phân tích phải theo tiêu chí cụ thể Phối hợp với chủ đầu tư để khai thác thông tin, việc tổ chức khai thác phân tích lưu trữ thơng tin phải thực thường xun có quy trình, hệ thống 3.2.5.2 Tổ chức đánh giá hiệu đầu tư cho hoạt động thẩm định Theo dõi đánh giá chi phí với chất lượng thẩm định tài dự án để đánh giá hiệu đầu tư cho công tác thẩm định từ có điều chỉnh cho phù hợp Thực giải pháp có tác động tích cực việc nâng cao trình độ chun mơn cho nhân viên thẩm định, công tác thẩm định bước thực khoa học, tiếp cận dần với kiến thức công nghệ phương pháp thẩm định tài dự án, cơng tác thẩm định tiến dần tới trình độ chuyên nghiệp hiệu thẩm định tài dự án nâng cao 3.2.5.3 Thường xuyên đánh giá phân loại nợ dự án Dựa hệ thống quản lý danh mục dự án theo tiêu chí phù hợp phục vụ cho thẩm định tài dự án, Chi nhánh cần thường xuyên đánh giá phân loại nợ dự án, phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ hạn nợ xấu đặc biệt khoản nợ khó thu khơng có khả thu hồi dự án Đánh giá phân loại nợ dự án lưu ý đến khoản nợ xấu xử lý khoản nợ thể rủi ro tín dụng Chi nhánh Cần tìm nguyên nhân xuất phát thừ khâu thẩm định tài dự án, từ rút học kinh nghiệm việc thẩm định tài dự án, thẩm định đánh giá rủi ro dự án định tài trợ 3.2.5.4 Rút kinh nghiệm thông qua hậu kiểm Rút kinh nghiệm từ thất bại công tác thẩm định khứ thông qua hậu kiểm từ thực tế đầu tư vận hành dự án, rút học hữu ích thẩm định tài dự án sai sót phân tích, tính tốn, tn thủ 90 sách chế độ, dự báo dự án Những học có ý nghĩa lớn nhân viên thẩm định, giúp nhân viên thẩm định tránh sai lầm mắc phải trình thẩm định dự án trước, từ bước nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 3.2.6 Nâng cao nhận thức vai trị hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Mục đích thẩm định để lựa chọn dự án tốt nhất, rủi ro để tài trợ vốn nhằm phát huy tối đa hiệu kinh doanh Chi nhánh cần nâng cao nhận thức vai trò ý nghĩa thẩm định tài dự án cán bộ, cán làm công tác thẩm định theo hướng: 3.2.6.1 Chi nhánh cần thực coi trọng vai trò thẩm định tài dự án Cấp quản lý cần nhận thức rõ cơng tác thẩm định tài dự án trình sàng lọc để lựa chọn dự án tốt để đầu tư từ góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Chi nhánh, mang lại hiệu kinh tế cho chủ đầu tư cho tồn xã hội Cơng tác thẩm định phải trung thực khách quan, khơng gắn với lợi ích cá nhân Công tác thẩm định thủ tục cho việc tài trợ vốn nên không đặt mục tiêu trước thẩm định Mọi phán phải thực sau có kết thẩm định dựa vào kết thẩm định Vietinbank cần quy định gắn chặt trách nhiệm người định tài trợ với chất lượng thẩm định để họ có thái độ khách quan, nghiêm túc hơn, khơng đẩy trách nhiệm nặng lên người thực thẩm định 3.2.6.2 Tăng cường động viên, tuyên truyền Tuyên truyền, động viên cho toàn thể lãnh đạo, nhân viên thấy rõ vai trị thẩm định tài dự án đến hiệu sản xuất doanh đơn vị, mục tiêu kinh tế - xã hội, sai sót thẩm định thường gây hậu nghiêm trọng Khuyến khích cá nhân nhận thức rõ hạn chế thân để rèn luyện nâng cao lực thẩm định tài dự án Các cấp quản lý cần kiểm tra giám sát chặt chẽ cơng tác thẩm định để có phân cơng công tác hợp lý 91 Thực tốt giải pháp giúp đơn vị, cá nhân nhận thức sâu sắc ý nghĩa tầm quan trọng thẩm định tài dự án, thấy vai trị trách nhiệm trình thẩm định, tác động tích cực đến nâng cao tinh thần trách nhiệm nhân viên thẩm định động lực tạo cho nhân viên thẩm định làm tốt hơn, từ nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án tai Ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh Láng Hịa Lạc Thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng hoạt động phức tạp, có phạm vi xem xét rộng liên quan đến nhiều đối tượng khác Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài ngân hàng, cần có phối hợp đồng ngành, cấp dựa sở kế hoạch tổng thể thống Có vậy, giải pháp đề có tính khả thi, đáp ứng yêu cầu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Xuất phát từ yêu cầu phát triển hệ thống nhân hàng nói chung Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam nói riêng, tác giả xin đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, ngành quyền địa phương; với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác; với doanh nghiệp chủ đầu tư dự án 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương Chính phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế tốn, kiểm tốn báo cáo thơng tin đồng thời xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực chế độ Như vậy, thơng tin khách hàng cung cấp cho ngân hàng trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi cho ngân hàng thẩm định Chính phủ Bộ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến khích thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tư vấn đầu tư đồng thời ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan 92 Bộ Công nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Tài cần sửa đổi quy định đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tư, định mức hạng mục chi phí đầu tư hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn Các bộ, ban ngành cần tham mưu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực Ngồi ra, cần phải có phối hợp chặt chẽ Bộ ngành, quyền địa phương có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư cấp làm sở pháp lý quan trọng thực có giá trị cho ngân hàng Các quan, ban ngành, quyền địa phương cần phối hợp, trao đổi thông tin thường xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành mình, địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch cho phù hợp tránh tình trạng có lĩnh vực đầu tư tràn lan, có lĩnh vực đầu tư q khơng đáp ứng nhu cầu thực tế Đối với ngân hàng thương mại, quan, ban ngành, quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành tồn kinh tế quốc dân 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vị trí ngân hàng quản lý ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, đặc biệt việc cung cấp thông tin qua mạng Trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng CIC Tuy nhiên, vai trị thực thơng tin chưa cao số lượng chất lượng thông tin chưa cao, chưa đáp ứng yêu cầu đặt ngày cao ngân hàng thương mại Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lượng thông tin CIC, tăng cường điều phối tổ chức cung cấp thông tin CIC qua biện pháp cụ thể sau: - Cần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thông tin ngân hàng thương mại bao gồm ngân hàng thương mại quốc doanh 93 ngân hàng khác đặc biệt ngân hàng thương mại cổ phần cho NHNN, đồng thời làm rõ yêu cầu tính trung thực, tính đầy đủ, tính cập nhật thơng tin cung cấp, trách nhiệm ngân hàng chế tài áp dụng trường hợp thông tin cung cấp không đảm bảo yêu cầu đề Có vậy, thông tin ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin cậy đó, chất lượng thơng tin khai thác tồn hệ thống (thơng tin đầu ra) có giá trị, phục vụ yêu cầu công tác thẩm định - Kiện toàn tổ chức cấu hoạt động CIC cho thống thông tin phạm vi nước đồng thời tạo thuận lợi cho ngân hàng thương mại việc cung cấp tiếp nhận thông tin - CIC cần tích cực trao đổi thêm thơng tin với tổ chức thông tin quốc tế đầu mối thông tin nước Tổng Cục thống kê, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính, Bộ Xây Dựng, Tổng Cục Hải Quan, Văn phịng Chính phủ để tạo nguồn cung cấp thông tin không tín dụng mà thơng tin thị trường, quy hoạch phát triển, định hướng sách thời kỳ Ngân hàng Nhà nước nên đứng tổ chức hội nghị chuyên đề tín dụng (trong có thẩm định dự án) mở lớp tập huấn nghiệp vụ để tăng cường kiến thức kỹ thuật thẩm định cho ngân hàng thương mại 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Tăng cường tổ chức khóa đào tạo ngắn hạn, khóa tập huấn chuyên đề thẩm định dự án, tổ chức tập huấn, trao dồi kinh nghiệm cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng cho chi nhánh nhằm nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng tồn hệ thống - Xây dựng mạng lưới thơng tin, sở liệu ngành nghề, doanh nghiệp để có hệ thống thơng tin đa chiều phục vụ cho công tác thẩm định - Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần có đạo thống từ hội sở xuống chi nhánh việc nghiên cứu, tổng kết tiêu tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh 94 đó, cần tích lũy tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn - Ngân hàng Công Thương Việt Nam nên ban hành quy trình phù hợp với tình hình hoạt động tại, nêu rõ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm cán bộ, phòng ban, tránh trường hợp ỉ lại cho - Đầu tư cho hoạt động thẩm định: Hiện nay, cán thẩm định Vietinbank Láng Hòa Lạc trang bị máy tính nối mạng đầy đủ Nhưng để phát huy vai trị hàng đầu tiến tới hồ nhập với thị trường ngân hàng tài khu vực giới, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện đặc biệt lĩnh vực tín dụng Hệ thống trang thiết bị thông tin cần tiếp tục hoàn thiện toàn hệ thống để tránh tình trạng chênh lệch chi nhánh lớn với chi nhánh nhỏ, tạo điều kiện cung cấp thông tin toàn diện, cập nhật thường xuyên, nhiều chiều Những chương trình phần mềm phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt việc phân tích tài cần nghiên cứu xây dựng cách khoa học đặt mua thực cần thiết cần cung cấp, cập nhật thường xuyên cho toàn hệ thống Đi đôi với việc trang bị phương tiện kỹ thuật, công nghệ đại, công tác đào tạo cần triển khai rộng rãi nhằm tạo điều kiện cho cán nâng cao trình độ, tăng khả thích ứng với trang thiết bị cơng nghệ - Cần hồn thiện số tiêu, phương pháp thẩm định tài dự án Để bảo đảm độ xác kết tính tốn, cần hoàn chỉnh số nội dung thẩm định tài dự án theo hướng sau: V Việc xác định dịng tiền dự án Nên bổ sung chi phí hội chi phí vốn lưu động rịng dự án để tính tốn Đây chi phí có liên quan đến dự án chi phí nhà đầu tư phải bỏ để thực đầu tư khai thác dự án, khơng tính vào dịng tiền dự án dẫn đến kết tính tốn khơng có độ xác cao 95 Cần phải xem xét đến thuế giá trị gia tăng Đây khoản vốn tương đối lớn quan thuế hoàn lại phải sau khoảng thời gian định Dòng tiền phải tính sở thu nhập tiền, việc đánh giá lợi nhuận sau thuế khấu hao chưa tính đến tác động sách tiêu thụ sản phẩm dự án bán chịu, tồn kho nên chưa đảm bảo độ xác khoản thu nhập chưa chuyển thành tiền năm dự tính V Cách tính lãi suất chiết khấu Cần điều chỉnh cho phù hợp Cần áp dụng phương pháp tính tiêu theo hướng hạn chế tác động biến động lãi suất ngân hàng áp dụng lãi suất trung bình, lãi suất dự báo Các phương pháp cần hồn thiện để phù hợp xác Việc tính tốn tỷ suất chiết khấu cho vịng đời dự án thời gian thu hồi vốn mà lãi suất thời điểm thẩm định Vietinbank hầu hết tổ chức tín dụng Việt Nam mà tác giả có tìm hiểu khơng phù hợp Nó mâu thuẫn trước mắt với hợp đồng tín dụng lãi suất thả S Cách tính chi phí sử dụng vốn tự có Hiện ngân hàng Cơng Thương Việt Nam chưa có quy định cụ thể cách xác định để nhân viên thẩm định tự định, họ thường lấy lãi suất huy động kỳ hạn Ngân hàng thương mại để tính chi phí sử dụng vốn tự có chủ đầu tư Việc tính tốn có ưu điểm đơn giản độ xác chưa cao lẽ chưa tính đến phần bù rủi ro chủ đầu tư Ở tác giả đề xuất áp dụng phương pháp tính chi phí sử dụng vốn tự có theo mơ hình CAPM 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Doanh nghiệp (chủ đầu tư) đóng vai trò khách hàng, đối tác kinh doanh Ngân hàng, hiệu hoạt động thẩm định ngân hàng chịu chi phối lớn hiệu hoạt động doanh nghiệp, chất lượng dự án đầu tư báo cáo nghiên cứu khả thi doanh nghiệp lập Trong trình ngân hàng thực thẩm định tài dự án đầu tư, chủ đầu tư cần hợp tác chặt chẽ với ngân hàng tạo điều kiện để ngân hàng tiến hành thẩm định thuận lợi Có vậy, doanh nghiệp nhanh chóng tiếp cận 96 với nguồn vốn tài trợ, đảm bảo tiến độ nguồn vốn thực dự án hiệu công tác đầu tư Muốn vậy, chủ đầu tư cần phải: - Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê kế toán, kiểm toán, đồng thời chủ động tích cực cung cấp thơng tin trung thực cho ngân hàng làm sở cho việc phân tích tài doanh nghiệp tài dự án - Chủ đầu tư đơn vị tư vấn cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư - Cung cấp cho ngân hàng số liệu mang tính trung thực, xác nhanh chóng, kịp thời - Dự án đầu tư số liệu cung cấp dự án đầu tư cần thu thập đầy đủ, phong phú từ nguồn tin hợp pháp, đáng tin cậy, tốt từ quan chức chuyên ngành; quan thống kê, quy hoạch ngành Nếu có điều kiện tốt nên thuê đơn vị tư vấn chuyên ngành, có kinh nghiệm lập dự án tốt nhất, từ doanh nghiệp tư vấn chuyên ngành đầu tư tốt hơn, mặt khác chất lượng dự án đảm bảo theo chuẩn mực, tạo điều kiện dễ dàng cho quan chức thẩm định định đầu tư, có ngân hàng - Kế hoạch kinh doanh đầu tư giai đoạn cần bám sát tuân thủ theo định hướng phát triển, quy hoạch ngành, chủ trương, sách Đảng Nhà nước - Giữ mối quan hệ tốt qua lại thường xuyên với ngân hàng số thông tin nhu cầu vốn hoạt động, tốc độ lưu chuyển hàng hóa, tình hình sản xuất kinh doanh - Trong trường hợp cần thiết, tốt doanh nghiệp nên nhờ ngân hàng tư vấn thêm vấn đề liên quan: lập dự án đầu tư, nghiên cứu thị trường, phân tích tài dự án, thủ tục tiếp cận vốn vay trung dài hạn ngân hàng TÓM TẮT CHƯƠNG Chương chia thành mục với nội dung sau: Mục 3.1 trình bày hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Vietinbank Láng Hoà Lạc đến năm 2015 Mục 3.2 trình bày số giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài 97 dự án cho vay Vietinbank Láng Hoà Lạc, cụ thể như: - Hoàn thiện phương pháp thẩm định - Cải tiến công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định - Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin thẩm định - Nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên thẩm định vốn - Tổ chức đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án cho vay sau tài trợ Nâng cao nhận thức vai trị hoạt động thẩm định tài dự án cho vay Mục 3.3 trình bày số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Vietinbank Láng Hồ Lạc đối với: - Kiến nghị với Chính Phủ, Bộ ngành quyền địa phương - Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 98 KẾT LUẬN • Sự kiện Việt Nam trở thành viên thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO vào ngày 07/11/2006, đánh dấu bước ngoặt quan trọng cho phát triển kinh tế nước ta nói chung thị trường tài tiền tệ nước ta nói riêng Hơn năm thực cam kết theo lộ trình mở cửa thị trường tài chính, ngân hàng nước đối thủ ngân hàng nước Đồng thời, họ kênh truyền dẫn vốn công nghệ cho đối tác nước Khơng có ngân hàng nước ngồi với vốn lớn, công nghệ đại mà ngân hàng nước phải cạnh tranh với tổ chức tài khác cơng ty chứng khốn, công ty bảo hiểm, bưu điện, quỹ đầu tư, Đây thời điểm ngân hàng nước có thời gian độ cần thiết để thích nghi với điều kiện Và đặc biệt, kinh tế phát triển, doanh nghiệp trọng tới hoạt động đầu tư đồng nghĩa với việc hoạt động tín dụng diễn mạnh mẽ phức tạp Vấn đề đặt cho ngân hàng thương mại vừa phát triển kinh doanh , gia tăng lợi nhuận phải đảm bảo an tồn nguồn vốn tín dụng Vì vậy, nâng cao chất lượng hồn thiện hoạt động cơng tác thẩm định tài đầu tư cho phát triển lâu dài ngân hàng Thẩm định tài dự án đầu tư cơng việc khó khăn dự án thuộc lĩnh vực khác lại có đặc điểm riêng, nên tiến hành thẩm định đòi hỏi cán thẩm định phải vận dụng linh hoạt phương pháp Mặt khác, thẩm định cần phải vận dụng nhiều kiến thức thực tế dựa nguyên vào lý thuyết, kết thẩm định có ảnh hưởng lớn đến định Ban lãnh đạo Chính tầm quan trọng công tác thẩm định nên việc đưa giải pháp để hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư cần thiết Từ yêu cầu đó, luận văn đề cập đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Láng Hồ Lạc Việc hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu 99 100 tư Chi nhánh mặt giúp chi nhánh có đủ THAM nguồn lực để đáp ứng nhu cầu kinh DANH MỤC TÀI LIỆU KHẢO doanh mặt khác giúp chi nhánh tiết kiệm chi phí có phát triển bền vững Một lần Thị nữa,Hương xin(2004), chân thành giúp dự đỡ án, nhiệt tình quýtài báuchính Lưu Thẩmcảm địnhơntàisựchính Nhà xuất -các Hàthầy Nội.cô giáo khoa Sau Đại Học - Trường Học Viện Ngân hàng đặc biệt TS2.Ngô ChungMinh - Ngân hàng Nhà nước cácvàđồng Vietinbank Nguyễn Kiều (2006) Tín dụng thẩmnghiệp định tín dụng Ngân Láng Hồ suốt q (2006) trình thực chun đề hoàn thành luận văn hàng, Nhà Lạc xuấttrong tài Tơi mong muốn có dịp nghiên cứu sâu hơncáo thường đề tài Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam - Báo niênvà có phân tích mang tính hàng khoa học có ý nghĩa tiễnBáo hơncáo nữahoạt đối động với hoạt chi Ngân CôngvàThương Việtthực Nam: chi động nhánhcủaLáng nhánh Ngân hàng2009 TMCP thương Láng Hồ Lạc Hịa Lạc từ năm đếnCơng năm 2012 Nguyễn Bạch Nguyệt (2012), Giáo trình lập dự án đầu tư, Nhà xuất Đại học Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội, tháng 03 năm 2013 Nguyễn Ngọc Thơ, Nguyễn Thị Ngọc trang, Nguyễn Thị Bích Nguyệt, Học viên Nguyễn Thị Liên Hoa, Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất thống kê Peter Rose (1999), Quản trị Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế Quốc dân biên dịch, Nhà xuất tài Quốc hội (2004), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia Quốc hội (2005), Luật đầu tư, Nhà xuất Chính trị Quốc gia 10 Viện Nghiên cứu tin học kinh tế ứng dụng (2006), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nhà xuất thống kê Đỗ Thị Thanh Hương ... niệm thẩm định dự án đầu tư .6 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư .22 1.3.1 Khái niệm hoàn thiện hoạt động thẩm. .. đến việc hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư 26 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH LÁNG HOÀ LẠC ... trạng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương Láng Hịa Lạc Chương Một số giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Cơng thương Láng Hịa Lạc 4