Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh nguyễn trãi

Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân Khoa Ngân hàng tài ḶN VĂN TỚT NGHIỆP Đề tài: “Hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-chi nhánh Nguyễn Trãi” Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: TCDN 21.34 Mã SV: BH 211086 GV hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Thùy Dương Hà Nội, 2012 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 NHTM hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Vai trò hoạt động cho vay NHTM với kinh tế 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.2.2 Những yêu cầu xem xét dự án đầu tư 1.3 Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.4 Ý nghĩa hoạt động thẩm định dự án đầu tư 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định tài dự án CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2.1 Quy chế tổ chức thẩm định 2.2.1.1 Căn tiến hành thẩm định Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức thẩm định 2.2.2 Báo cáo thẩm định 2.2.3 Dự án minh họa thẩm định Ngân hàng Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi 2.3 Đánh giá thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng cơng thương Nguyễn Trãi 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI 3.1 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Nguyễn Trãi 3.2 Một số kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước quan chức 3.2.2 Kiến nghị NHTM 3.2.3 Kiến nghị chủ đầu tư KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế khơng thể phát triển khơng có hoạt động kinh doanh đầu tư Hoạt động đầu tư coi chìa khố, tiền đề cho phát triển Hoạt động đầu tư có nhiều hướng, kế hoạch hoá đầu tư cụ thể hoá kế hoạch đầu tư hướng quan trọng Dự án đầu tư hình thức cụ thể hố kế hoạch đầu tư Đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa rủi ro Như dự án đầu tư có vai trị định việc thực hoạt động đầu tư Thẩm định dự án đầu tư khâu trọng yếu trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn định đầu tư giấy phép đầu tư Việc định đầu tư cấp giấy phép đầu tư phụ thuộc vào cơng tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng xuyên suốt dự án đầu tư thẩm định tài dự án Như chất lượng thẩm định tài cơng tác thẩm định trực tiếp tác động lên định đầu tư cấp phép đầu tư tới hiệu đầu tư.Trong hoạt động kinh doanh, đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư trở thành khâu thiếu trước định đầu tư cấp giấy phép đầu tư Hoạt động Ngân hàng nói chung cần thiết quan trọng kinh tế nước ta Với hoạt động vay vay ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành hoạt động Tuy nhiên, hoạt động ngành ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn cần có biện pháp tốt để giải rủi ro Một biện pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, em định chọn đề tài: " Hồn thiện hoạt đợng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi" Chuyên đề chia làm ba phần: Chương 1: Lý luận chung về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi Trong quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp, em rất cảm ơn sự giúp đỡ của cô TS Nguyễn Thị Thùy Dương đã tận tình chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 NHTM hoạt động cho vay NHTM 1.1.1.1 NHTM a Khái niệm NHTM Theo Luật tổ chức tín dụng: Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Cơng ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đoàn thể cá nhân việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm… cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Bản chất ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân b Hệ thống NHTM Việt Nam  Ngân hàng thương mại Quốc doanh (State owned Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước Trong tình hình để tăng nguồn vốn phù hợp với xu hội nhập tài với giới ngân hàng thương mại quốc doanh việt nam phát hành trái phiếu để huy động vốn; cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng cổ phần Thuộc loại gồm: - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Ngân hàng công thương Việt Nam (Industrial and commercial Bank of Viet Nam – ICBV) gọi tắt Vietinbank – cổ phần hoá) - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Bank for Foreign Trade of Viet Nam – Vietcombank) cổ phần hoá - Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long (Housing Bank of Mekong Delta) Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086  Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng nhà nước Việt nam  Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng thành lập vốn liên doanh bên ngân hàng thương mại Việt nam bên khác ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt nam  Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ngân hàng thành lập theo pháp luật nước ngoài, phép mở chi nhánh việt nam, hoạt động theo pháp luật việt nam 1.1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM a Khái niệm cho vay Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay), sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu b Phân loại cho vay NHTM Trong kinh tế thị trường hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình tín dụng khác Việc áp dụng hình thức cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: Phân loại theo thời hạn cho vay Phân loại theo đối tượng cho vay Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay … c Phương pháp cho vay  Phương pháp cho vay lần Là phương pháp cho vay mà lần vay khách hàng phải làm thủ tục cần thiết (lập hồ sơ vay vốn, ngân hàng thẩm định xét duyệt cho vay…) ký kết Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 hợp đồng tín dụng Khi có nhu cầu khách hàng đến ngân hàng xin vay khoản tiền cho mục đích sử dụng tốn tiền hàng hóa, ngun vật liệu chi phí sản xuất kinh doanh khác Phương pháp áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn khơng thường xun ngân hàng thấy cần thiết phảo áp dụng phương pháp cho vay để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ Số tiền cho vay ngân hàng xác định vào nhu cầu vay vốn khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm khả hoàn trả khách hàng, khả nguồn vốn ngân hàng giới hạn cho vay theo qui định Luật pháp  Phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương pháp cho vay mà ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoản thời gian định Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì khoản thời gian định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn – trả nợ thường xun, có uy tín với ngân hàng d Quy trình cho vay Qui trình cho vay tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng việc cho vay Quy trình bao gồm nhiều khâu theo trật tự định Có thể khái quát qui trình cho vay theo sơ đồ sau: Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay NHTM với kinh tế Xuyên suốt trình hình thành phát triển hàng kỉ nay, NHTM đóng vai trị to lớn kinh tế xã hội NHTM coi trung gian tài quan trọng hàng đầu hệ thống tài chính, kênh dẫn vốn gián tiếp từ người tiết kiệm tới người đầu tư Thông qua NHTM, vốn nhàn rỗi từ người khơng có khả đầu tư sinh lời mong đến với người có hội đầu tư thiếu khơng có tiền Mặt khác, tổ chức NHTM khắc phục trở ngại thiếu hụt thơng tin người có vốn với người đầu tư, tiết kiệm chi phí giao dịch, NHTM kênh cung cấp vốn cho kinh tế cách hiệu Các hoạt động NHTM lĩnh vực bao gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay đầu tư, hoạt động trung gian theo yêu cầu khách hàng Trong hoạt động cho vay quan trọng hoạt động đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng (chiếm tỷ trọng 80-90 thu nhập NHTM), đảm bảo cho ngân hàng tồn phát triển 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm đầu tư   Khoản Điều Luật Đầu tư định nghĩa: “Đầu tư việc nhà đầu tư bỏ vốn loại tài sản hữu hình vơ hình để hình thành tài sản tiến hành loại hoạt động đầu tư theo quy định luật văn pháp luật có liên quan” Căn vào định nghĩa này, tạm hình dung đầu tư hoạt động nhằm mục đích đưa nguồn vốn (từ loại tài sản hữu hình vơ hình) vào hoạt động kinh doanh 1.2.1.2 Khái niệm dự án đầu tư a Khái niệm Dự án đầu tư: tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, thời gian xác định (trích: khoản điều Luật đầu tư Việt Nam) b Nội dung dự án đầu tư 10 ... định dự án đầu tư 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định tài dự án CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGUYỄN... vững cho định đầu tư, tài trợ đắn đòi hỏi phải có thẩm định dự án đầu tư 1.3 Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư việc xem... kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2.1 Quy chế tổ chức thẩm định 2.2.1.1