Quản lý rủi ro trong thực hiện thủ tục hải quan điện tử vnaccsvcis tại cục hải quan thành phố cần thơ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ HUỲNH BẰNG PHI QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ VNACCS/VCIS TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CẦN THƠ, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ HUỲNH BẰNG PHI QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ VNACCS/VCIS TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên n Q số: 8340101 NGƯỜI HƯ NG D N KHOA HỌC PGS.TS Đào Duy Huân CẦN THƠ, 2019 i TRANG XÁC NHẬN CỦA HỘI ĐỒNG Luận văn này, với đề tài “Q lý ủ ực ệ ủ ục q đ ệ - V ccs/Vc s Cục H q p ố Cầ T ơ”, học viên Huỳnh Bằng Phi thực theo hướng dẫn PGS.TS Đào Duy Huân Luận văn báo cáo Hội đồng chấm luận văn thông qua ngày…………………………………… Ủy v ê (Ký tên) Ủy v ê - T ý (Ký tên) ………….………….…… …….……………….………… P bệ (Ký tên) P bệ (Ký tên) ……………………… …… ………………… …………… C ủ c Hô đồ (Ký tên) …………………………………… ii LỜI CẢ ƠN Để hoàn thành luận văn này, Tôi xin gởi lời cám ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Thầy, Cô Trường Đại học Tây Đô truyền đạt cho kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn quý báu, nhờ tơi có tảng kiến thức để thực luận văn Đặc biệt, Tơi xin kính gửi cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Đào Duy Huân tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi phương pháp khoa học, nội dung đề tài suốt q trình thực hồn thiện luận văn tốt nghiệp Tôi xin cám ơn Ban lãnh đạo, đồng nghiệp Cục Hải quan thành phố Cần Thơ hỗ trợ, giúp đỡ nhiều thời gian qua, tiếp cận trao đổi, thu thập liệu nghiên cứu Trong trình viết luận văn khơng tránh khỏi sai sót, mong đóng góp q Thầy, Cơ để luận văn hồn thành tốt Cần Thơ, ngày 09 tháng năm 2019 N ườ ực ệ l ậ vă H ỳ Bằ P iii TÓ TẮT LUẬN VĂN Quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử cho phép Hải quan tập trung nguồn lực kiểm soát đối tượng có rủi ro cao, nhờ vừa tạo điều kiện cho hàng hóa thơng quan nhanh, vừa thực thi chức kiểm soát hiệu Nhà nước Những năm qua, trình thực quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử bộc lộ nhiều hạn chế, cần đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro Phương pháp sử dụng để nghiên cứu đề tài gồm vấn chuyên gia, thảo luận nhóm chuyên sâu, diễn dịch - quy nạp, thống kê - mơ tả Kết thu sau: Phân tích, đánh giá điểm mạnh - điểm yếu, sở tìm ngun nhân dẫn đến rủi ro: văn quy phạm pháp luật chồng chéo thường xuyên thay đổi gây khó khăn cho quản lý rủi ro; số công chức chưa đáp ứng yêu cầu, ngại học tập, có tâm lý làm việc cầm chừng, trông chờ vào việc luân chuyển đến đơn vị khác, kiến thức, kỹ quản lý rủi ro chưa đồng đều; nguồn thông tin thiếu chuẩn xác, đồng bộ; hệ thống phần mềm máy tính hoạt động chưa ổn định, trình hồn thiện, nâng cấp Nghiên cứu đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis Cục Hải quan thành phố Cần Thơ như: giải pháp tổ chức máy quản lý rủi ro; giải pháp nâng cao lực, trình độ, đạo đức cho công chức hải quan thực công tác quản lý rủi ro; tăng cường đầu tư trang thiết bị, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin; nâng cao hiệu thu thập thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro; giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật, tuyên truyền nâng cao nhận thức, ý thức chấp hành pháp luật cho cộng đồng doanh nghiệp; nâng cao hiệu công tác kiểm tra sau thông quan Cuối nghiên cứu hạn chế chưa thực phương pháp định lượng, dừng lại phương pháp định tính, tính thuyết phục chưa cao Từ khóa: Quản lý rủi ro, hải quan điện tử iv ABSTRACT Managing risks in implementing electronic customs procedures allows Customs to focus resources on controlling high-risk objects, thus facilitating fast customs clearance and functional implementation Effective control of the State In the past years, in the process of implementing risk management in the implementation of ecustoms procedures, there are also many limitations, so it is necessary to propose solutions to improve risk management research topics including expert interviews, intensive group discussions, interpretation-inductive, descriptive statistics The results are as follows: Analysis and evaluation of strengths and weaknesses, on that basis, find out the causes of risks: legal documents are overlapping and frequently changing, making it difficult to manage risks; some civil servants have not met the requirements, are afraid to study, have the attitude to work in moderation, rely on the rotation to other units, the knowledge and skills on risk management are basically not yet agreed all; lack of accurate and synchronous information sources; computer software system is not stable, is in the process of improving and upgrading The study also proposed some solutions to improve risk management in implementing electronic customs procedures - Vnaccs/Vcis of Can Tho City Customs Department such as: solutions to organizing risk management apparatus ro; solutions to improve capacity, qualifications and ethics for customs officers to implement risk management; increasing investment in equipment and upgrading of information technology infrastructure; improve information collection efficiency for risk management; solutions to improve the legal system; propagating and raising the awareness and sense of law observance for the business community; improve the efficiency of post-customs clearance inspection The study also pointed out that the limitation of content is not yet quantified, it still stops qualitative, so the persuasion is not high Keywords: Risk management, electronic customs v LỜI CA ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Q lý ủ ực ệ ủ ục q đệ - V ccs/Vc s Cục H q p ố Cầ T ơ” cơng trình nghiên cứu riêng tôi, thực hướng dẫn Thầy PGS.TS Đào Duy Huân Các số liệu kết nêu đề tài trung thực, có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Cần Thơ, ngày 09 tháng năm 2019 N ườ ực ệ l ậ vă H ỳ Bằ P vi ỤC LỤC PHẦN Ở ĐẦU 1 Lý c ọ đề Lược l ệ có l ê q đế vấ đề ê 2.1 Các nghiên cứu có liên quan 2.2 Tổng kết nghiên cứu trước ục ê ê v câ ỏ ê .4 3.1 Mục tiêu nghiên cứu 3.1.1 Mục tiêu chung .4 3.1.2 Mục tiêu cụ thể .4 3.2 Câu hỏi nghiên cứu Đố ượ v p ạm v ê .5 4.1 Đối tuợng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu 5 Phươ p áp ê 5.1 Phương pháp vấn chuyên gia 5.2 Phương pháp thống kê - mô tả 5.3 Phương pháp thu thập số liệu 6Q y ì ê 7Ý ĩ ọc v óp mớ củ l ậ vă CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ - VNACCS/VCIS 1.1 T ủ ục q đ ệ - Vnaccs/Vcis 1.1.1 Khái niệm thủ tục hải quan 1.1.2 Khái niệm thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis 1.2 Tổ q q lý ủ ực ệ ủ ục q đ ệ 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro .10 1.2.2 Khái niệm quản lý rủi ro 11 1.2.3 Các loại rủi ro .11 1.2.4 Tiêu chí quản lý rủi ro 12 1.2.5 Mục đích vai trị quản lý rủi ro 13 1.2.6 Nguyên tắc quản lý rủi ro .14 1.2.7 Các yếu tố tác động đến quản lý rủi ro 15 1.2.8 Quy trình quản lý rủi ro 18 1.3 K ệm q lý ủ củ H q ước v mộ số Cục H q đ p ươ 22 1.3.1 Kinh nghiệm Hải quan nước 22 1.3.2 Kinh nghiệm số Cục Hải quan địa phương 23 vii 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Cục Hải quan thành phố Cần Thơ .25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ - VNACCS/VCIS TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 27 2.1 G ệ Cục H q p ố Cầ T 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 27 2.1.2 Vị trí chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 31 2.1.4 Cơ cấu nguồn nhân lực Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 35 2.2 T ực ệ ủ ục q đ ệ - V ccs/Vc s đố vớ ó x ấ ập ẩ Cục H q p ố Cầ T .39 2.2.1 Quy trình thủ tục hải quan điện tử theo Quyết định số 1966/QĐ-TCHQ ngày 10/7/2015 Tổng cục Hải quan dựa sở áp dụng QLRR .40 2.2.2 Kết thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis hàng hóa xuất khẩu, nhập Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 43 2.3 T ực q lý ủ ực ệ ủ ục q đệ Vnaccs/Vcis đố vớ ó x ấ ập ẩ Cục H q p ố Cầ T 46 2.3.1 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro 46 2.3.2 Phân cấp quản lý rủi ro 47 2.3.3 Trình tự quản lý rủi ro 50 2.3.4 Một số rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử 50 2.3.5 Nhiệm vụ đơn vị quản lý rủi ro 52 2.3.6 Kết thực quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử hàng hoá XNK .54 2.4 Đá ác ế q q lý ủ ực ệ ủ ục q đệ - V ccs/Vc s đố vớ XNK Cục H q p ố Cầ T 60 2.4.1 Những điểm mạnh 61 2.4.2 Những điểm yếu 62 2.4.3 Nguyên nhân 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ - VNACCS/VCIS TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 67 3.1 Các că đề x ấ p áp .67 3.1.1 Quan điểm mục tiêu Chiến lược phát triển Hải quan Việt Nam đến năm 2020 .67 3.1.2 Định hướng phát triển Cục Hải quan thành phố Cần Thơ đến năm 2020 .69 3.1.3 Dựa vào điểm mạnh - điểm yếu nguyên nhân 69 viii 3.1.4 Dựa vào kết vấn chuyên gia thảo luận nhóm chun sâu 70 3.1.5 Ngun tắc hồn thiện quản lý rủi ro 71 3.2 G p áp ệ q lý ủ ực ệ ủ ục q đệ ửV ccs/Vc s Cục H q p ố Cầ T 72 3.2.1 Giải pháp tổ chức, máy quản lý rủi ro 72 3.2.2 Giải pháp nâng cao lực, trình độ, đạo đức cho cơng chức hải quan thực quản lý rủi ro 73 3.2.3 Tăng cường đầu tư trang thiết bị, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin 75 3.2.4 Nâng cao hiệu thu thập thông tin phục vụ quản lý rủi ro 76 3.2.5 Giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật; tuyên truyền, giáo dục pháp luật cho cộng đồng doanh nghiệp 77 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra sau thông quan 79 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .81 Kế l ậ .81 2Kế 82 2.1 Tổng cục Hải quan 82 2.2 Cục Hải quan thành phố Cần Thơ 83 Các c ế v yế ê ếp e 84 DANH ỤC TÀI LIỆU THA KHẢO 84 PHỤ LỤC 87 PHU LỤC 89 PHU LỤC 90 PHỤ LỤC 92 PHỤ LỤC 95 81 Nội dung Chương đưa quan điểm mục tiêu Chiến lược phát triển Hải quan Việt Nam đến năm 2020; định hướng phát triển Cục Hải quan thành phố Cần Thơ đến năm 2020; từ hạn chế trình bày Chương 2, kết vấn chuyên gia nhóm chuyên sâu, sở tác giả đề xuất 06 giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis Cục Hải quan thành phố Cần Thơ gồm: Giải pháp tổ chức, máy quản lý rủi ro; giải pháp nâng cao lực, trình độ, đạo đức cho cơng chức hải quan thực quản lý rủi ro; tăng cường đầu tư trang thiết bị, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin; nâng cao hiệu thu thập thông tin phục vụ quản lý rủi ro; giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật; tuyên truyền, nâng cao nhận thức, ý thức chấp hành pháp luật cho cộng đồng doanh nghiệp; nâng cao hiệu công tác kiểm tra sau thông quan KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kế l ậ Quá trình phát triển kinh tế hàng hóa, hội nhập tăng trưởng nhanh đặt nhiệm vụ nặng nề lên ngành Hải quan Đặc biệt, sau Việt Nam gia nhập tổ chức kinh tế khu vực quốc tế, khối lượng hàng hóa thương mại qua lại biên giới ngày lớn, chủng loại hàng hóa thay đổi đa dạng hơn, nguồn lực tăng cường cho ngành Hải quan không tương xứng, buộc Hải quan Việt Nam phải đại hóa nhanh có khả hồn thành nhiệm vụ Hơn nữa, trào lưu tồn cầu hóa, Hải quan Việt Nam khơng thực thi chức kiểm sốt ngoại thương, thu ngân sách Nhà nước, mà phải đáp ứng yêu cầu tạo thuận lợi cho thương mại Những yêu cầu gây sức ép buộc Hải quan Việt Nam phải đại hóa nhanh Áp dụng quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/ Vcis hàng hóa XNK thương mại nội dung đại hóa Trước địi hỏi thực tiễn áp dụng quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis, công tác quản lý rủi ro mặt phải tiến hành phạm vi rộng, mặt khác phải tổ chức theo hướng chuyên nghiệp, chuyên sâu để nâng cao chất lượng, hiệu áp dụng quản lý rủi ro Ngồi ra, cơng tác quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử hoạt động nghiệp vụ có vị trí, vai trị quan trọng hoạt động nghiệp vụ hải quan Việc nhận thức khai thác có hiệu nghiệp vụ quản lý rủi ro góp phần quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt hải quan, cơng tác phịng chống buôn lậu, gian lận thương mại, trốn thuế Với nội dung “Quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử Vnaccs/Vcis”, sở hệ thống hóa kiến thức, lý luận rút kinh nghiệm hoạt động số nước phát triển số Cục Hải quan địa phương; tác giả áp dụng vào phân tích, đánh giá thực tế việc áp dụng quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ năm gần đây, đánh giá kết đạt được, 82 số hạn chế, đồng thời xác định nguyên nhân hạn chế này, từ làm sở xây dựng 06 nhóm giải pháp hồn thiện quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis cho Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thời gian tới, cụ thể: Hoàn thiện tổ chức máy quản lý rủi ro Nâng cao lực, trình độ, đạo đức cán bộ, cơng chức thực quản lý rủi ro Tăng cường đầu tư trang thiết bị, nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro Nâng cao hiệu thu thập thông tin phục vụ quản lý rủi ro Hoàn thiện hệ thống pháp luật; tuyên truyền, nâng cao nhận thức, ý thức chấp hành pháp luật cho cộng đồng doanh nghiệp Nâng cao hiệu công tác kiểm tra sau thông quan Với kết nghiên cứu giải pháp, kiến nghị đưa ra, tác giả hy vọng cung cấp, bổ sung kiến thức hỗ trợ định hướng phát triển quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis Cục Hải quan thành phố Cần Thơ tương lai, đóng góp cho thành cơng chương trình quản lý rủi ro nói riêng chương trình cải cách, phát triển, đại hố ngành Hải quan nói chung 2Kế Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc áp dụng quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử -Vnaccs/Vcis, kiến nghị đối với: 2.1 Tổng cục Hải quan Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin quản lý rủi ro thành hệ thống thông tin nghiệp vụ hải quan đồng bộ, tập trung làm sở để xem xét định thơng quan hàng hố, quản lý rủi ro thực phịng chống bn lậu, vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới hành vi khác vi phạm pháp luật Hải quan Hệ thống phải thu thập, xử lý, lưu trữ Tổng cục Hải quan để quản lý, vận hành phân cấp cho đơn vị, cá nhân có trách nhiệm cập nhật, khai thác, sử dụng phục vụ quản lý nhà nước Hải quan Xây dựng ban hành quy định tiêu chuẩn cán bộ, công chức thực công tác quản lý rủi ro để làm sở đào tạo, bồi dưỡng, bố trí, xếp cán bộ, cơng chức Đồng thời, rà sốt kiện toàn đơn vị chuyên trách thực quản lý rủi ro Cục Hải quan chưa thành lập Phòng quản lý rủi ro, có Cục Hải quan thành phố Cần Thơ Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ, công chức để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Tăng cường bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, kỹ 83 năng, tính chuyên nghiệp, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, công chức làm công tác QLRR; tổ chức tập huấn trao đổi kinh nghiệm nội ngành Hải quan với đơn vị, tổ chức QLRR nước ngồi cho cán bộ, cơng chức để nâng cao nghiệp vụ QLRR Tăng cường theo dõi, kiểm tra việc áp dụng quản lý rủi ro Cục Hải quan tỉnh, thành phố để tổ chức rút kinh nghiệm khắc phục tồn tại, hạn chế Tăng cường công tác kiểm tra, tra để giảm tỷ lệ chuyển luồng kiểm tra Chi cục Hải quan, đồng thời xử lý nghiêm trường hợp chuyển luồng tùy tiện làm phát sinh thêm chi phí cho doanh nghiệp ảnh hưởng đến thời gian thông quan hàng hoá Xây dựng hệ thống tiếp nhận xử lý thơng tin trước hàng hóa XNK phục vụ cho phân tích, đánh giá rủi ro để chủ động áp dụng biện pháp kiểm tra, kiểm soát phù hợp đối tượng nhằm phát rủi ro trước hàng hóa đến cửa trước đưa hàng hóa khỏi khu vực chịu giám sát hải quan Thường xuyên rà soát quy trình, tiêu chí quản lý rủi ro quy trình thủ tục hải quan điện tử để sửa đổi, bổ sung phù hợp với yêu cầu thực tiễn phát sinh, phát huy hiệu quản lý rủi ro, giai đoạn Việt Nam tham gia Hiệp định thương mại song phương đa phương 2.2 Cục Hải quan thành phố Cần Thơ Ưu tiên bố trí cán bộ, cơng chức có chun mơn nghiệp vụ, kinh nghiệm thực tiễn cho công việc QLRR Việc luân chuyển, chuyển đổi vị trí cơng tác cán bộ, cơng chức định kỳ đột xuất cần phải có kế thừa xem xét đến yếu tố công việc đặc thù, tiêu chuẩn cán bộ, công chức công tác quản lý rủi ro Tăng cường đào tạo cán bộ, công chức chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng, kinh nghiệm quản lý rủi ro, đặc biệt công chức khâu thơng quan hàng hóa để kịp thời nhận diện, phát rủi ro trình kiểm tra hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hoá Nâng cao chất lượng công tác tuyên truyền, hỗ trợ, cung cấp thông tin cho doanh nghiệp, tăng cường tuyên truyền, phổ biến pháp luật quản lý rủi ro, quản lý tuân thủ đến đơn vị quản lý Nhà nước địa bàn doanh nghiệp để phối hợp cung cấp thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro, quản lý tuân thủ Kiện toàn Tổ quản lý rủi ro theo hướng chuyên trách, khơng kiêm nhiệm để cán bộ, cơng chức có nhiều thời gian thu thập, cập nhật, phân tích thơng tin phục vụ tốt cho hoạt động nghiệp vụ hải quan, đồng thời đề nghị Tổng cục Hải quan cho thành lập Phòng quản lý rủi ro để phù hợp với xu hướng hội nhập Xây dựng quy chế phối hợp chặt chẽ đơn vị tham mưu, Chi cuc Hải quan, Đội kiểm soát Hải quan với Chi cục Kiểm tra sau thông quan 84 việc cung cấp, trao đổi thông tin để nâng cao hiệu công tác kiểm tra sau thông quan, ngăn chặn kịp thời rủi ro tiềm ẩn khâu thông quan nhằm chống thất thu thuế cho ngân sách Nhà nước Các c ế v yế ê ếp e Quá trình nghiên cứu tác giả áp dụng phương pháp định tính nên nội dung nghiên cứu chưa mang tính khái quát cao Tác giả khuyến nghị nghiên cứu sau nên ưu tiên sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng; khảo sát số liệu hai đối tượng lãnh đạo, công chức hải quan lãnh đạo doanh nghiệp để đề xuất giải pháp phù hợp toàn diện hơn./ DANH T lệ ế ỤC TÀI LIỆU THA KHẢO vệ Hoàng Hải An (2017), “Một số biện pháp hồn thiện cơng tác Quản lý rủi ro thủ tục hải quan điện tử - Vnaccs/Vcis Cục Hải quan thành phố Hải Phòng”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học dân lập Hải Phòng; Vũ Ngọc Anh (2010), “Nâng cao hiệu áp dụng quản lý rủi ro lĩnh vực nghiệp vụ hải quan”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành; Báo cáo tổng kết công tác năm 2016, 2017, 2018 Cục Hải quan thành phố Cần Thơ; Báo cáo kết thực hiện, áp dụng quản lý rủi ro năm 2016, 2017, 2018 Cục Hải quan thành phố Cần Thơ; Bộ Giáo dục đào tạo (1999), Đại từ điển Tiếng Việt, NXB Văn hóa thơng tin, Hà Nội; Nguyễn Quang Huy (2015), “Quản lý rủi ro trình thực thủ tục Hải quan điện tử Cục Hải quan thành phố Hà Nội”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học quốc gia Hà Nội Bùi Quang Hùng (2010), “Quản trị rủi ro nhằm nâng cao hiệu cơng tác tiến trình đại hoá Hải quan Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội; Luật Hải quan số 54/2014/QH13 ngày 23/06/2014; Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015 Chính phủ quy định chi tiết biện pháp thi hành Luật Hải quan thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan; 10 Nghị định số 59/2018/NĐ-CP ngày 20/4/2018 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21/01/2015; 11 Quyết định số 448/2011/QĐ-TTg ngày 25/3/2011 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Chiến lược phát triển Hải quan đến năm 2020; 12 Quyết định số 465/QĐ-BTC ngày 29/6/2015 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Bộ tiêu chí quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan; 85 13 Quyết định số 1919/QĐ-BTC ngày 06/9/2016 Bộ trưởng Bộ Tài quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh,thành phố trực thuộc Trung ương; 14 Quyết định số 282/QĐ-TCHQ ngày 10/11/2015 Tổng cục trưởng Tổng cục Hải quan hướng dẫn thực hiện, áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan; 15 Quyết định số 566/QĐ-HQCT ngày 25/10/2018 Cục trưởng Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thành lập Tổ Quản lý rủi ro thuộc Cục Hải quan thành phố Cần Thơ; 16 Quyết định số 582/QĐ-HQCT ngày 01/11/2018 Cục trưởng Cục Hải quan thành phố Cần Thơ phân công nhiệm vụ lãnh đạo Cục; 17 Tổ chức Hải quan Thế giới WCO, Cẩm nang quản lý rủi ro; 18 Thông tư số 175/2013/TT-BTC ngày 29/11/2013 Bộ Tài quy định áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan; 19 Thông tư số 38/TT-BTC ngày 25/03/2015 Bộ Tài quy định thủ tục hải quan; kiểm tra, giám sát hải quan; thuế xuất khẩu, thuế nhập quản lý thuế hàng hố xuất khẩu, nhập khẩu, Hà Nội; 20 Thơng tư số 72/2015/TT-BTC ngày 12/05/2015 Bộ Tài việc áp dụng chế độ ưu tiên thực thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan hàng hóa xuất khẩu, nhập doanh nghiệp; 21 Thông tư số 39/2019/TT-BTC ngày 25/03/2019 Bộ Tài sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư số 38/2015/TT-BTC ngày 25/03/2015 Bộ Tài chính; 22 Ngơ Duy Tùng (2014), “Một số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro hoạt động quản lý hàng hoá xuất nhập Cục Hải quan tỉnh Bình Phước đến năm 2020” Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Lạc Hồng; Website Hội đồng Hợp tác Hải quan Thế giới (1999), Công ước quốc tế hài hịa đơn giản hóa thủ tục Hải quan (Công ước Kyoto sửa đổi bổ sung): https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Xuat-nhapkhau/Nghi-dinh-thu-sua-doi-Cong-uocQuoc-te-ve-don-gian-hoava-hai-hoa-Thu-tuc-Hai-quan-1999-228914.aspx Cục Hải quan TP Cần Thơ: https://www.haiquancantho@customs.gov.vn Báo Hải quan: https://www.baohaiquan.gov.vn Cục Hải quan thành phố Hồ Chí Minh: https://www.haiquanhochiminh.gov.vn 5.Cục Hải quan Bình Dương: https://www.haiquanbinhduong.gov.vn Tổng cục Hải quan: https://www.customs.gov.vn 86 87 PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA VÀ THẢO LUẬN CHUYÊN SÂU VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN THỦ TỤC HẢI QUAN ĐIỆN TỬ TẠI CỤC HẢI QUAN THÀNH PHỐ CẦN THƠ Kính chào Q Anh/Chị! Tơi tên Huỳnh Bằng Phi, học viên Trường Đại học Tây Đô Hiện nghiên cứu "Quản lý rủi ro thực thủ tục hải quan điện tử-Vnaccs/Vcis Cục Hải quan thành phố Cần Thơ” Để hoàn thành luận văn tơi mong nhận góp ý Quý Anh/Chị chủ đề Xin lưu ý khơng có quan điểm sai cả, quan điểm Anh/Chị có giá trị cho đề tài nghiên cứu Đồng thời giúp cho Cục Hải quan thành phố Cần Thơ có giải pháp nâng cao, hồn thiện cho cơng tác quản lý rủi ro Trước bắt đầu trả lời, mong Quý Anh/Chị đọc ý đây: * Trả lời tất câu hỏi (đánh dấu “X” vào ô () theo dẫn bảng câu hỏi) * Tôi xin cam kết thông tin Quý Anh/Chị sử dụng với mục đích nghiên cứu đề tài luận văn nói trên, khơng nhằm mục đích thương mại Tất thơng tin giữ bí mật cung cấp cho thầy cô để kiểm chứng có yêu cầu Xin Anh/Chị cho ý kiến câu hỏi sau: Nhận thức cán bộ, công chức hải quan công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ nào?  Nhận thức đầy đủ  Nhận thức chưa đầy đủ  Ý kiến khác Tổ chức máy triển khai công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thời gian qua có phù hợp với yêu cầu thực tiễn không?  Phù hợp với yêu cầu thực tiễn  Chưa phù hợp với yêu cầu thực tiễn  Ý kiến khác Công tác ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thời gian qua có đáp ứng yêu cầu quản lý không ?  Đáp ứng số lượng chất lượng 88  Chưa đáp ứng, chưa đồng bộ, nhiều bất cập  Ý kiến khác Công tác thu thập, xử lý thông tin quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thời gian qua nào?  Đáp ứng yêu cầu quản lý  Chưa đáp ứng yêu cầu quản lý  Ý kiến khác Hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động XNK quản lý rủi ro thời gian qua có đáp ứng yêu cầu quản lý không?  Đáp ứng yêu cầu quản lý  Chưa đáp ứng yêu cầu, chưa đồng bộ, nhiều bất cập  Ý kiến khác 89 PHU LỤC KẾT QUẢ PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA VÀ THẢO LUẬN NHÓM CHUYÊN SÂU STT Nộ Nhận thức cán bộ, công chức hải quan công tác quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ nào? Số câ lờ c ọ T lệ (%) Nhận thức đầy đủ 06 30 Nhận thức chưa đầy đủ 13 65 Ý kiến khác 01 05 03 15 17 85 00 00 03 15 16 80 01 05 06 30 12 60 02 10 07 35 10 50 03 15 Nộ câ lờ Tổ chức máy triển khai công Phù hợp với yêu cầu thực tiễn tác quản lý rủi ro Cục Hải quan thành phố Cần Thơ thời gian Chưa phù hợp với yêu cầu thực tiễn qua có phù hợp với yêu cầu thực Ý kiến khác tiễn không? Công tác ứng dụng công nghệ Đáp ứng số lượng thông tin phục vụ quản lý rủi ro chất lượng có đáp ứng yêu cầu quản lý Chưa đáp ứng, chưa Cục Hải quan thành phố Cần đồng bộ, bất cập Thơ thời gian qua không ? Ý kiến khác Công tác thu thập, xử lý thông tin Đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Cục Hải quan quản lý thành phố Cần Thơ thời Chưa đáp ứng yêu cầu gian qua nào? quản lý Ý kiến khác Hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan hoạt động XNK quản lý rủi ro thời gian qua có đáp ứng u cầu quản lý khơng? Đáp ứng yêu cầu quản lý Chưa đáp ứng yêu cầu, chưa đồng bộ, bất cập Ý kiến khác 90 PHU LỤC DANH SÁCH CHUYÊN GIA VÀ NHÓM CHUYÊN SÂU DANH SÁCH CHUYÊN GIA (LÃNH ĐẠO CÁC CẤP) STT HỌ VÀ TÊN CHỨC VỤ ĐƠN VỊ CÔNG TÁC Nguyễn Văn Vũ Phó Cục trưởng Cục Hải quan thành phố Cần Thơ Phạm Hùng Tươi Trưởng phòng Phòng Nghiệp vụ Đinh Vũ Phong Chi cuc trưởng Chi cục kiểm tra sau thông quan Nguyễn Công Thương Trưởng phịng Phịng Chống bn lậu Xử lý vi phạm Mai Quan Định Phó Chi cục trưởng Chi cục Hải quan Hậu Giang Lê Xuân Thắng Chi cục trưởng Chi cục Hải quan cửa Vĩnh Long Trần Ngọc Khoa Chi cục trưởng Chi cục Hải quan Tây Đơ Trần Minh Sản Phó Đội trưởng Đội Kiểm sốt Hải quan Nguyễn Văn Cơng Chi cục trưởng Chi cục Hải quan Sóc Trăng DANH SÁCH NHÓM CHUYÊN SÂU (TỔ QUẢN LÝ RỦI RO) STT HỌ VÀ TÊN CHỨC VỤ ĐƠN VỊ CÔNG TÁC Phó Trưởng phịng Phịng Nghiệp vụ Nguyễn Đăng Khơi Lý Xn Ngân Cơng chức Phịng Nghiệp vụ Nguyễn Văn Tú Công chức Chi cục Hải quan cửa Vĩnh Long Lê Kim Ngọc Công chức Chi cục Hải quan Tây Đô Phạm Hồng Thái Công chức Chi cục Hải quan 91 Sóc Trăng Chi cục Hải quan Hậu Giang Cấn Anh Tuấn Công chức Nguyễn Văn Đức Công chức Lê Tấn Đạt Cơng chức Lê Bá Hải Cơng chức Phịng Tổ chức cán Thanh tra Cơng chức Phịng Chống buôn lậu Xử lý vi phạm Công chức Chi cục Hải quan cửa cảng Cần Thơ 10 11 Nguyễn Hồng Thắng Trần Quốc Em Đội Kiểm sốt Hải quan Chi cục Kiểm tra sau thông quan 92 PHỤ LỤC DANH DANH STT ỤC HÀNG HOÁ RỦI RO VÀ BỘ TIÊU CHÍ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ HẢI QUAN (Bàn hành kèm theo Quyết định số 465/QĐ-BTC ngày 29/6/2015 Bộ trưởng Bộ Tài chính) ỤC HÀNG HĨA RỦI RO HÀNG HĨA RỦI RO Danh mục hàng hóa rủi ro sách quản lý chuyên ngành Danh mục hàng hóa rủi ro phân loại hàng hoá Danh mục hàng hóa rủi ro trị giá Danh mục hàng hóa rủi ro xuất xứ Danh mục hàng hóa rủi ro mơi trường Danh mục hàng hóa rủi ro hàng giả, bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Danh mục hàng hóa rủi ro ma tuý, tiền chất Danh mục hàng hóa rủi ro vũ khí, chất phóng xạ Danh mục hàng hóa rủi ro bn lậu, vận chuyển trái phép qua biên giới BỘ TIÊU CHÍ QUẢN LÝ RỦI RO STT TÊN BỘ TIÊU CHÍ Tiêu chí đánh giá tuân thủ doanh nghiệp Tiêu chí đánh giá doanh nghiệp khơng tn thủ Tiêu chí đánh giá tuân thủ điều kiện bảo lãnh số tiền thuế phải nộp Tiêu chí đánh giá tuân thủ điều kiện cho phép đưa hàng bảo quản Tiêu chí xếp hạng doanh nghiệp xuất nhập Tiêu chí lựa chọn kiểm tra hàng hóa trình xếp dỡ từ phương tiện vận tải nhập cảnh xuống kho, bãi, cảng, khu vực cửa Tiêu chí kiểm tra điều kiện đăng ký tờ khai hải quan Tiêu chí lựa chọn kiểm tra trực tiếp hồ sơ thực thủ tục hải 93 quan hàng hóa xuất nhập Tiêu chí lựa chọn kiểm tra trực tiếp hồ sơ kiểm tra thực tế hàng hóa thực thủ tục hải quan 10 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra hàng hóa xuất sau thông quan, tập kết địa điểm khu vực cửa xuất 11 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra hàng hóa xuất nhập trình giám sát hải quan khu vực cửa 12 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra hàng hóa vận chuyển chịu giám sát hải quan 13 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra quản lý hoạt động gia công, sản xuất hàng xuất 13.1 Kiểm tra sở gia công, sản xuất hàng xuất khẩu; lực gia công, sản xuất 13.2 Kiểm địa điểm lưu giữ nguyên liệu, vật tư hàng hoá xuất 13.3 Kiểm tra báo cáo tốn tình hình sử dụng ngun liệu, vật tư, máy móc, thiết bị nhập 13.4 Kiểm tra tình hình sử dụng, tồn kho nguyên liệu, vật tư, máy móc, thiết bị hàng hố xuất 14 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra sau thông quan doanh nghiệp tuân thủ 15 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra sau thông quan dựa quản lý rủi ro 16 Tiêu chí lựa chọn kiểm tra hồ sơ hồn thuế, khơng thu thuế hàng hố xuất nhập 16.1 Kiểm tra điều kiện chấp nhập hồ sơ hoàn thuế, khơng thu thuế 16.2 Hồ sơ hồn, khơng thu thuế thuộc diện kiểm tra hồ sơ trước; hoàn thuế, khơng thu thuế sau Kiểm tra hồ sơ hồn, khơng thu thuế thuộc diện hồ sơ hồn, khơng thu 16.3 thuế trước, kiểm tra sau thời hạn 01 năm, kể từ ngày có định hồn, khơng thu thuế Kiểm tra hồ sơ hồn, khơng thu thuế thuộc diện hồ sơ hồn, khơng thu 16.4 thuế trước, kiểm tra sau thời hạn 10 năm, kể từ ngày có định hồn, khơng thu thuế 17 Tiêu chí lựa chọn giám sát, kiểm tra hải quan hành lý người xuất nhập cảnh 94 18 Tiêu chí lựa chọn giám sát, kiểm tra hải quan phương tiện vận tải xuất nhập cảnh 18.1 Lựa chọn giám sát hải quan phương tiện vận tải xuất nhập cảnh 18.2 Lựa chọn kiểm tra hải quan phương tiện vận tải xuất nhập cảnh 95 PHỤ LỤC KẾ HOẠCH THỰC HIỆN LUẬN VĂN T Dự ế ộ ( ăm 2019) ực ệ Thực Đề cương luận văn Hội đồng góp ý, đánh giá Đề cương luận văn Nộp hồ sơ bảo vệ luận văn Bảo vệ luận văn