Hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh yên bái

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử đời Ngân hàng thương mại gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Trong kinh tế ln tồn hai nhóm người, nhóm thứ bao gồm cá nhân tổ chức có tiền tạm thời chưa có nhu cầu sử dụng, nhóm thứ hai cá nhân tổ chức có nhu cầu vốn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh khơng có vốn; Khi chưa có Ngân hàng việc gặp gỡ hai nhóm người khó khăn Trước nhu cầu kinh tế, Ngân hàng thương mại đời giải tốn vốn cho kinh tế Theo đó, Ngân hàng nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức có vốn tạm thời nhàn dỗi để đầu tư cho vay cá nhân, tổ chức có nhu cầu vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, đời sống… Cùng với phát triển kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động kinh tế, trở thành trung gian tài quan trọng bậc huyết mạch kinh tế Trong hoạt động Ngân hàng lĩnh vực tín dụng mảng hoạt động quan trọng bậc nhất, đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động tín dụng có nhiều hình thức cho vay là: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Trong phương thức cho vay trung dài hạn cho vay theo dự án đầu tư hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng thương mại Việt Nam Thời gian qua, hình thức cho vay theo dự án đầu tư phát triển nhanh tiềm ẩn nhiều rủi ro cho Ngân hàng Để nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng, nhiệm vụ đặt cấp thiết Ngân hàng thương mại phải làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung phân tích tài dự án nói riêng Vì vậy, việc nâng cao chất lượng phân tích tài dự án đầu tư ln Ngân hàng coi trọng bước hoàn thiện Tuy nhiên, thực tế cơng tác phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái nói riêng thời gian qua có số điểm hạn chế, tiềm ẩn nhiều rủi ro, chưa phát huy hết vai trị quan trọng hoạt động đầu tư cho vay theo dự án đầu tư Xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái, đặc biệt vai trị cơng tác phân tích tài dự án đầu tư thực tế xúc tác giả đồng nghiệp nhiều năm gắn bó với cơng tác tín dụng Qua nghiên cứu lý thuyết thực tiễn công tác lĩnh vực tín dụng thân, tơi định chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ Đề tài nghiên cứu tập trung đánh giá thực trạng cơng tác phân tích tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái năm gần đây, tìm số hạn chế công tác thẩm định, phân tích tài dự án đầu tư Trên sở đề xuất số giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác hoạt động phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung, nhằm bước góp phần nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động đầu tư cho vay Mục đích nghiên cứu + Khái quát sở lý luận khoa học thẩm định, phân tích tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại; + Nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động phân tích tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái + Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Đối tượng phạm vi nghiên cứu Cơng tác thẩm định, phân tích tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận dựa tảng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp Kết cấu luận văn Đề tài “Hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh n Bái” có bố cục ngồi phần mở đầu phần kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức kinh doanh có vai trị vô quan trọng phát triển kinh tế, với hữu Ngân hàng làm cầu nối lưu chuyển vốn từ chủ thể có tiền tạm thời nhàn dỗi đến chủ thể cần tiền để phục vụ hoạt động đầu tư phát triển sản xuất hay tiêu dùng đời sống Chúng ta nhận khoản vay vốn để phục vụ đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, để mua nhà, mua ô tô hay trang trải chi phí học tập… bên cạnh đó, Ngân hàng địa tin cậy mong muốn nhận lời khuyên việc đầu tư khoản tiết kiệm hay việc lưu giữ bảo quản giấy tờ có giá… Đối với tồn kinh tế, Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng bậc Ngân hàng người cho vay chủ yếu hàng triệu hộ gia đình, hầu hết doanh nghiệp kể quan, tổ chức trị xã hội; Mặt khác NHTM kênh quan trọng việc thực thi sách tiền tệ sách kinh tế vĩ mơ phủ tồn kinh tế Có thể nói, NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, trung gian tài đóng vai trị cầu nối, dẫn vốn từ người có tiền nhàn dỗi, tạm thời chưa sử dụng đến tới người thiếu vốn có nhu cầu vốn để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh tiêu dùng NHTM trung gian tài cung cấp vốn cho kinh tế cách nhịp nhàng, kịp thời có hiệu Theo quy định hành Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi hình thức, hay nói cách khác Ngân hàng thực huy động vốn kinh tế để tạo nguồn vốn Ngân hàng, sở nguồn vốn huy động kinh tế Ngân hàng sử dụng số tiền để cấp tín dụng quay lại kinh tế để đáp ứng vốn cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh, cá nhân phục vụ phát triển sản xuất kinh doanh tiêu dùng đời sống Ngân hàng cung ứng sản phẩm dịch vụ kinh tế NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiều hoạt động đa dạng có ba hoạt động là: hoạt động nguồn vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động cung cấp dịch vụ tài • Hoạt động nguồn vốn Vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn chủ sở hữu không chiếm tỷ lệ lớn, có ý nghĩa quan trọng định lực tài chính, quy mơ hoạt động NHTM Nó nguồn vốn riêng có NHTM tạo lập bổ sung trình kinh doanh, bao gồm: vốn điều lệ quỹ Ngân hàng Vốn huy động: tài sản tiền khách hàng mà NHTM tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Vốn huy động bao gồm: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá, kỳ phiếu, trái phiếu Nguồn vốn vay: Trong trường hợp vốn tự có vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, NHTM vay vốn: Vay NHNN hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá, cầm cố, tái cầm cố thương phiếu, vay theo hợp đồng tín dụng Vay NHTM khác qua thị trường liên Ngân hàng Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế • Hoạt động sử dụng vốn Dự trữ: Trước tiên NHTM phải dành phần nguồn vốn dự trữ hình thức: Dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN, dự trữ tiền mặt quỹ để phục vụ toán hàng ngày, tiền gửi TCTD khác để phục vụ tốn; dự trữ giấy tờ có giá chuyển thành tiền dễ dàng, đề phịng nhu cầu toán tăng lên đột ngột Những khoản dự trữ NHTM thường không mang lại lợi tức mang lại lợi tức thấp nên NHTM phải tính tốn cho tài sản dự trữ khơng lớn làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh khơng q nhỏ dẫn đến khó khăn khoản Tín dụng: Là nghiệp vụ hàng đầu NHTM NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng khoản tiền định, có lãi suất phải hồn trả Nghiệp vụ tín dụng mang lại lợi tức nhiều cho Ngân hàng đồng thời tiềm ẩn rủi ro lớn cho NHTM nên NHTM cần có nhiều sản phẩm tín dụng khác để cung ứng cho khách hàng phải sử dụng kết hợp nhiều biện pháp để ngăn ngừa rủi ro Đầu tư: Là nghiệp vụ giúp NHTM phân tán rủi ro đồng thời tạo thu nhập: Đầu tư trực tiếp đầu tư tài Đầu tư trực tiếp hình thức Ngân hàng bỏ vốn đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp hay tổ chức khác trực tiếp tham gia quản lý để tạo lợi nhuận Đầu tư tài thực cách: Đầu tư vào trái phiếu phủ trái phiếu kho bạc, với hệ số rủi ro không Đầu tư vào trái phiếu, cổ phiếu công ty có lãi suất cao song tỷ lệ rủi ro cao • Hoạt động cung cấp dịch vụ tài Các dịch vụ toán thu, chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn) Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ, chứng thư quan trọng Ngồi ra, cịn có sản phẩm dịch vụ khác: tư vấn tài chính, quản lý tiền mặt, dịch vụ cho thuê tài chính, tài trợ dự án đầu tư, phát hành bảo lãnh, tài trợ thương mại, cung cấp cơng cụ phịng ngừa rủi ro (mua bán ngoại tệ có kỳ hạn, quyền chọn, giao sau ), dịch vụ Ngân hàng điện tử (ebanking), Ngân hàng tự động… 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Cho vay việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng vay với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Phân tích khách hàng quan hệ cho vay phân tích cho vay Bởi vì, cho vay hoạt động sinh lời lớn song chứa đựng, tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động NHTM, nên để có cho vay đạt chất lượng NHTM thường đưa qui trình phân tích khách hàng chặt chẽ Rủi ro từ cho vay có nhiều nguyên nhân gây tổn thất, làm giảm thu nhập Ngân hàng Có nhiều khoản cho vay mà tổn thất chiếm phần lớn vốn chủ, đẩy Ngân hàng đến phá sản Do Ngân hàng thường cân nhắc kĩ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lời định cho vay Có nhiều cách phân loại cho vay, đề tài nghiên cứu tác giả xin đưa cách phân loại cho vay theo đối tượng khách hàng Theo cách phân loại cho vay bao gồm cho vay khách hàng doanh nghiệp, cho vay tổ chức tài cho vay khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp bao gồm: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, cơng ty hợp danh Hình thức cho vay khách hàng doanh nghiệp đa dạng cho vay ngắn hạn theo món, vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay hợp vốn,… Khách hàng tổ chức tài bao gồm: Ngân hàng khác, hợp tác xã tín dụng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính,… Thường cho vay NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu ngắn hạn Ngân hàng giao dịch thường diễn thị trường tiền tệ liên Ngân hàng Khách hàng cá nhân: cá nhân có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật Đối tượng vay vốn khách hàng có nhu cầu vốn để mua nhà, sửa chữa nhà, xây dựng nhà, mua ô tô, mua thiết bị gia dụng, thực phương án sản xuất kinh doanh đáp ứng số yêu cầu khác Các phương thức vay vốn đa dạng như: cho vay lần, cho vay trả góp, cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi tài khoản tiền gửi, cho vay nghiệp vụ phát hành thẻ visa… 1.2 Phân tích tài DAĐT hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Dự án đầu tư Trong năm gần đây, thuật ngữ “Dự án đầu tư” thường nhắc đến sử dụng nhiều chưa có định nghĩa hồn chỉnh Tuỳ theo giác độ xem xét, nghiên cứu mà người ta đưa khái niệm dự án đầu tư khác Có quan niệm cho rằng: Dự án đầu tư tập hợp hồ sơ, tài liệu trình bày cách chi tiết hệ thống hoạt động thực với nguồn lực chi phí theo kế hoạch chặt chẽ nhằm đạt hiệu cụ thể để thực mục tiêu kinh tế – xã hội định Theo quy định Chính phủ việc ban hành quy chế quản lý đầu tư xây dựng “Dự án đầu tư” tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Đầu tư, theo nghĩa rộng, hy sinh nguồn lực tại, để tiến hành hoạt động nhằm thu cho người đầu tư kết định tương lai lớn nguồn lực bỏ để đạt kết Nguồn lực tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động trí tuệ Theo nghĩa hẹp, đầu tư bao gồm hoạt động sử dụng nguồn lực nhằm đem lại cho kinh tế - xã hội kết tương lai lớn nguồn lực xã hội sử dụng để đạt kết Mục tiêu đầu tư hiệu muốn tối đa hoá hiệu đầu tư trước định đầu tư thiết phải có chuẩn bị thật cẩn thận, kỹ lưỡng nghiêm túc thể qua việc lập dự án đầu tư sở thông tin liên quan đến hoạt động đầu tư thu thập đầy đủ phân tích tỉ mỉ, khoa học, khách quan Thông thường dự án đầu tư bao gồm giai đoạn: • Giai đoạn 1: Chuẩn bị đầu tư Giai đoạn bao gồm hoạt động như: nghiên cứu phát hội đầu tư; nghiên cứu tiền khả thi (sơ lựa chọn dự án); nghiên cứu khả thi (lập dự án, luận chứng kinh tế kỹ thuật) hoạt động cuối thẩm định, đánh giá dự án định đầu tư • Giai đoạn 2: Thực đầu tư Đây giai đoạn cụ thể hố nguồn hình thành vốn đầu tư triển khai thực dự án gồm đàm phán ký kết hợp đồng, thiết kế xây dựng cơng trình, lắp đặt máy móc thiết bị vận hành thử • Giai đoạn 3: Vận hành kết đầu tư (dự án vào hoạt động) Trong giai đoạn đây, giai đoạn chuẩn bị đầu tư tạo tiền đề định thành công hay thất bại hai giai đoạn sau, đặc biệt dự án đầu tư vào hoạt động Do đó, giai đoạn chuẩn bị đầu tư vấn đề chất lượng, tính xác kết nghiên cứu, tính tốn dự đốn quan trọng cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng có vị trí quan trọng để có định đầu tư đắn 1.2.2 Sự cần thiết phải phân tích tài DAĐT hoạt động cho vay NHTM 1.2.2.1 ý nghĩa phân tích tài DAĐT Như đề cập trên, việc phân tích dự án đầu tư khâu cuối giai đoạn chuẩn bị đầu tư lại khâu then chốt có tính chất định việc Ngân hàng có đồng ý cấp tín dụng hay từ chối cấp tín dụng, định thành công hay thất bại dự án đầu tư Phân tích tài dự án đầu tư nội dung kinh tế quan trọng thẩm định dự án đầu tư, nhằm đánh giá tính khả thi mặt tài dự án sở để đánh giá hiệu kinh tế, xã hội mà dự án đầu tư đem lại thực đầu tư dự án Xuất phát từ quan điểm mục tiêu khác nhau, chủ thể khác có cách tiếp cận thẩm định dự án không giống nhau, kết thẩm định có ý nghĩa khác chủ thể 1.2.2.2 Sự cần thiết phân tích tài DAĐT hoạt động cho vay NHTM Như đề cập, cho vay theo dự án đầu tư loại hình cho vay phổ biến, đem lại nguồn thu nhập ổn định cho NHTM Với đặc điểm thời gian cho vay thường dài, chịu tác động yếu tố khách quan, chủ quan đến hiệu dự án đầu tư, khoản mục đầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro danh mục đầu tư Ngân hàng thương mại Do đó, Ngân hàng ln phải giám sát chặt chẽ hoạt động để đảm bảo hoạt động hiệu an toàn Để hạn chế rủi ro cho vay dự án đầu tư đòi hỏi Ngân hàng phải làm tốt khâu thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt phân tích tài dự án đầu tư, giúp Ngân hàng phần dự báo hiệu tài tính khả thi dự án để chọn lọc hội đầu tư tốt, có hiệu quả, có khả thu hồi vốn hạn chế rủi ro phát sinh Ngược lại, khâu thẩm định không kỹ, khơng triệt để, dẫn đến định cho vay sai lầm, nguyên nhân làm gia tăng rủi ro tín dụng Ngân hàng, dự án khơng hiệu dự kiến khiến cho chủ đầu tư khơng có khả trả nợ Ngân hàng kỳ hạn trả nợ đến hạn; Điều làm cho nợ xấu Ngân hàng gia tăng làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh Ngân hàng là: Chi phí dự phịng rủi ro phải trích có xu hướng tăng lên, lợi nhuận Ngân hàng giảm, đặc biệt ảnh hưởng đến uy tín Ngân hàng Mặt khác, chủ đầu tư dự án không hiệu phải gánh chịu hậu nặng lề, cụ thể kinh doanh thua lỗ, tài kiệt quệ có nguy dẫn đến phá sản doanh nghiệp Khi xét phương diện toàn xã hội bị ảnh hưởng xấu thất nghiệp, ổn định kinh tế chậm phát triển… Do vậy, thẩm định dự án hoạt động vơ cần thiết có ý nghĩa quan trọng hoạt động cho vay Ngân hàng Với tư cách nhà tài trợ vốn cho dự án, NHTM đặc biệt quan tâm đến phương diện phân tích hoạt động tài dự án đầu tư khách hàng có nhu cầu vay vốn Việc phân tích hoạt động tài dự án đầu tư giúp Ngân hàng biết dự án đầu tư có hiệu mặt tài chính? Mức độ hiệu nào? Khi Ngân hàng nắm số tài dự án như: Chỉ số NPV - Giá trị ròng dự án, IRR - tỷ suất nội hoàn dự án, thời gian hoàn vốn dự án….Trên sở Ngân hàng xem xét định đầu tư dự án hiệu tài Vì thế, phân tích tài dự án đầu tư khâu quan trọng Ngân hàng trọng nội dung hình thức thẩm định 1.2.3 Quy trình nội dung phân tích tài DAĐT 1.2.3.1.Quy trình phân tích tài DAĐT Quy trình phân tích tài dự án đầu tư NHTM khơng hồn tồn giống nhìn trình thường diễn theo bước sau: 10 tích nhiều kịch để có đánh giá tổng quát hiệu độ rủi ro dự án + Thứ ba: Phải thiết lập đầy đủ bảng tính tốn dự trù tài q trình phân tích tài dự án đầu tư Hầu hết dự án có báo cáo kết kinh doanh cân đối khả trả nợ, bảng tính tốn khấu hao, lãi vay… mà chưa xây dựng bảng cân đối kế toán dự kiến, báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự kiến cho suốt thời gian vay Do đó, chưa đánh giá tồn diện tình hình tài (đặc biệt khả tốn) chủ đầu tư dự án vào hoạt động mà yếu tố ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ Ngân hàng 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.2.3.1 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Với sở vật chất trang thiết bị tại, nói Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Ngân hàng đầu việc đại hố cơng nghệ Ngân hàng so với Ngân hàng địa bàn Nhưng để phát huy vai trò hàng đầu tiến tới hồ nhập với thị trường Ngân hàng tài khu vực; Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện đặc biệt lĩnh vực tín dụng Hệ thống trang thiết bị thơng tin cần tiếp tục hoàn thiện toàn hệ thống để tránh tình trạng chênh lệch chi nhánh lớn với chi nhánh nhỏ Thực nối mạng nội nối mạng internet để tạo điều kiện cung cấp thơng tin tồn diện, cập nhật thường xuyên, nhiều chiều cho toàn hệ thống Những chương trình phần mềm phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt việc phân tích tài cần nghiên cứu xây dựng cách khoa học đặt mua thực cần thiết cần cung cấp, cập nhật thường xuyên cho toàn hệ thống 100 Đi đôi với việc trang bị phương tiện kỹ thuật, công nghệ đại, công tác đào tạo cần triển khai rộng rãi nhằm tạo điều kiện cho cán nâng cao trình độ, tăng khả thích ứng với trang thiết bị cơng nghệ 3.2.3.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành Thẩm định dự án đầu tư quy trình thống nhất, tập hợp nhiều hoạt động khác có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp tổ chức hợp lý, khoa học quy trình để phận hệ thống phối hợp hoạt động cách nhịp nhàng, hiệu yêu cầu tất yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Hướng tới mục tiêu phát triển tín dụng bền vững hiệu quả, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, công tác tổ chức điều hành hoạt động thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiến hành nghiêm túc với giải pháp cụ thể sau: - Thứ nhất: Tiến hành rà soát lại đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, phân cơng bố trí cán theo trình độ, lực, sở trường cán tính chất dự án khơng nên vào thời điểm dự án tiếp cận với Ngân hàng Quy trình tín dụng cần phân định rõ quyền lợi, trách nhiệm phận thẩm định phận tín dụng - Thứ hai: Cần nghiên cứu ban hành “Hướng dẫn quy trình, nội dung thẩm định dự án đầu tư” hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, để chi nhánh có sở tiến hành thẩm định dự án đầu tư Quy trình thẩm định cần xây dựng cách khoa học, chi tiết sở tình hình thực tế Việt Nam giai đoạn tới Các mẫu biểu, tiêu, phương pháp thẩm định cần bổ sung, cập nhật cho phù hợp với tình hình - Thứ ba: Đánh giá lại lực thẩm định chi nhánh để xác định lại hạn mức đầu tư dự án trung dài hạn chi nhánh cho phù hợp Nên tập trung thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn có quy mơ lớn, tính chất phức tạp 101 số chi nhánh có lực Các chi nhánh thuộc địa bàn khác thẩm định cho vay dự án hạn mức đầu tư dự án trung dài hạn, vượt hạn mức chuyển nên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam trực tiếp thẩm định cho vay - Thứ tư: Tăng cường phối hợp chi nhánh, phòng ban hội sở chi nhánh nhằm đảm bảo cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin cần thiết phục vụ cho công tác thẩm định Tích cực tham gia tổ thẩm định chung xem xét cho hợp vốn dự án đầu tư trung dài hạn để học hỏi lẫn trao đổi kinh nghiệm thẩm định dự án 3.3 Điều kiện lộ trình thực giải pháp Trong nhóm giải pháp nêu, có giải pháp tiến hành thực năm 2013 có giải pháp khơng thể thực mà cần phải có thời gian chuẩn bị điều kiện để thực Do Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần thực theo lộ trình định, giải pháp hội đủ điều kiện để Ngân hàng thực tiến hành triển khai năm 2013, giải pháp cần phải có thời gian để chuẩn bị điều kiện thực phải tiến hành chuẩn bị điều kiện để triển khai giải pháp cho có hiệu 3.3.1 Triển khai thực giải pháp trước mắt (năm 2013) Trong năm 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tập trung triển khai số giải pháp: + Hoàn thiện phương pháp quy trình phân tích tài dự án tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cần ban hành sớm quy định cụ thể thẩm định cho vay theo dự án đầu tư, có nội dung hướng dẫn phân tích tài dự án đầu tư để Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái chi nhánh tồn quốc có sở triển khai thực thực (Hiện Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam dự thảo lần quy 102 trình cấp tín dụng quy trình cho vay doanh nghiệp có nội dung hướng dẫn cho vay dự án đầu tư, dự kiến văn triển khai năm 2013) + Tăng cường chất lượng cán tính dụng thẩm định Đây giải pháp người nên cần phải có thời gian để thực Tuy nhiên trước mắt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiến hành rà soát xếp lại đội ngũ cán làm công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp hội sở phòng giao dịch, sở rà soát xếp phù hợp với lực, sở trường cán tín dụng Phải mạnh dạn chọn lựa đồng chí cán trẻ, học hành bản, chuyên sâu ngành phân tích tài để xếp vào vị trí thẩm định cho vay doanh nghiệp + Hoàn thiện nội dung phân tích tài DAĐT Đây giải pháp có tính chất lâu dài mang tính hệ thống, phụ thuộc tuân thủ quy định cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tuy nhiên, trước mắt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiến hành tổ chức thảo luận, lấy ý kiến nội dung thẩm định cho vay theo dự án đầu tư có nội dung phân tích tài dự án đầu tư để đúc rút chấn chỉnh số tồn hạn chế cơng tác phân tích tài dựa án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái để rút kinh nghiệm, hạn chế tồn năm 2013 + Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần nghiên cứu điều chỉnh điều kiện làm việc chế độ thù lao phận tín dụng để bước phù hợp với tích chất, vị trí cơng việc Do đặc thù nghiệp vụ tín dụng phức tạp có độ rủi ro lớn nên Ngân hàng cần nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để kích thích cán tín dụng hồn thành tốt nhiệm vụ giao Cơng tác thẩm định có nhu cầu cập nhật thông tin lớn nên không giống phận khác thường làm việc văn phịng, cán tín dụng thường phải lại nhiều để gặp gỡ khách hàng, tìm hiểu thơng tin từ quan, ban ngành, bạn hàng … Vì vậy, Ngân hàng nên xem xét cung cấp 103 phương tiện làm việc cần thiết tạo thuận lợi cho công việc cán thẩm định phương tiện lại, điện thoại di động, máy tính xách tay, máy ảnh … Trước mắt, điều kiện sở vật chất chưa cho phép cung cấp đầy đủ cho tất cán tín dụng ưu tiên cấp cho cấp lãnh đạo phòng cho vài nhóm phịng để thay sử dụng có nhu cầu Bên cạnh đó, Ngân hàng cần nghiên cứu ban hành quy định, chế tài xử lý nghiêm khắc cán lợi ích cá nhân, thiếu tinh thần trách nhiệm gây thất thoát vốn Ngân hàng + Về bồi dưỡng, đào tạo cán làm nghiệp vụ tín dụng Đây nhiệm vụ quan trọng nhằm trang bị kiến thức cập nhật cho cán làm công tác tín dụng cơng việc địi hỏi phải thường xuyên liên tục Trước mắt năm 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tổ chức tập huấn đến cán tín dụng kiến thức bản, cập nhật để trang bị thêm cho cán tín dụng kỹ cần thiết trình thẩm định cho vay doanh nghiệp, cho vay theo dự án đầu tư giai đoạn + Tăng cường giáo dục trị tư tưởng cho cán tín dụng, cán thẩm định trực tiếp làm cơng tác thẩm định cho vay doanh nghiệp nói chung cho vay theo dự án đầu tư nói riêng, phải có lĩnh trị vững vàng, khơng tham lam vụ lợi làm ảnh hưởng đến kết thẩm định cho vay doanh nghiệp, phân tích tài chinh dự án đầu tư… 3.3.2 Triển khai thực giải pháp giai đoạn 2014 – 2016 Trên sở giải pháp nêu kết triển khai số giải pháp năm 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần triển khai tiếp giải pháp giai đoạn 2014 - 2016 + Hoàn thiện phương pháp quy trình phân tích tài dự án tư Trên sở năm 2013 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam ban hành quy chế cấp tín dụng chung cho tồn hệ thống có nội dung thẩm định, phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh 104 Yên Bái cần triển khai quy trình đến tất cán tín dụng tập trung vào số điểm sau: - Về nội dung thẩm định tổng chi phí đầu tư nguồn vốn - Về nội dung tính tốn doanh thu, chi phí, luồng tiền dự án - Về nội dung tính tốn tiêu đánh giá hiệu tài - Về nội dung phân tích rủi ro dự án + Nâng cao nhận thức vai trị cơng tác phân tích tài dự án đầu tư hoạt động Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần nâng cao nhận thức Ban lãnh đạo cán Ngân hàng vai trò công tác thẩm định hoạt động Ngân hàng Từ đó, định hướng rõ ràng hoạt động thẩm định chiến lược hoạt động chung Ngân hàng có gắn kết với nghiệp vụ khác nhằm phát huy vai trị cơng tác thẩm định, phù hợp với định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng thời kỳ Công tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị thực quan trọng việc tham mưu có hiệu cho cấp lãnh đạo trước định cuối khoản vay Khoản vay chấp nhận dựa sở kết thẩm định kỹ lưỡng, có sở khoa học hạn chế đáng kể rủi ro xảy Về lâu dài cần tiến tới mở rộng dịch vụ thẩm định dự án với tư cách làm nhà tư vấn cho khách hàng, xây dựng dự án, phương án mang tính khả thi có hiệu cao + Đa dạng hoá nâng cao chất lượng nguồn thông tin phục vụ thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần nhận thức vai trị quan trọng thơng tin trình thẩm định cho vay Chất lượng thẩm định tài dự án phụ thuộc nhiều vào số lượng chất lượng nguồn thông tin thu thập Trong nói, khó khăn lớn cơng tác thẩm định tài dự án thiếu nguồn thông tin đáng tin cậy Thực tế, cán thẩm định thường dựa sở thông tin thu thập từ 105 khách hàng chủ yếu khả thu thập thông tin từ nguồn khác hạn chế Do vậy, việc xây dựng, củng cố phát triển hệ thống thơng tin đảm bảo cung cấp xác, kịp thời, đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ cơng tác thẩm định tài dự án u cầu thiết Ngân hàng + Tăng cường chất lượng cán tín dụng thẩm định Nhân tố người nhân tố quan trọng nhất, có ý nghĩa định chất lượng thẩm định cán tín dụng, cán thẩm định người làm đầu mối trực tiếp thực công việc thu thập thơng tin, phân tích, đánh giá đề xuất phương án thực khoản vay Kết thẩm định có độ tin cậy cao thực cách khách quan, khoa học công tâm - điều phụ thuộc chủ yếu vào lực đạo đức cán trực tiếp thẩm định Bên cạnh đó, nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng an tồn, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng cán tín dụng chất lượng số lượng cần coi nhiệm vụ chiến lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái thời gian tới Cán thẩm định phải tinh thơng nghiệp vụ, nắm vững quy trình nghiệp vụ tín dụng, phương pháp thẩm định đồng thời có kinh nghiệm, hiểu biết sâu rộng nghiệp vụ Ngân hàng lĩnh vực kinh tế xã hội có liên quan đến cơng tác thẩm định + Hồn thiện nội dung phân tích tài DAĐT để hồn thiện nội dung phân tích tài DAĐT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái thời gian tới, đòi hỏi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần điều chỉnh, bổ sung số biện pháp nghiệp vụ trình phân tích tài dự án đầu tư theo giải pháp nêu phần + Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Với sở vật chất trang thiết bị tại, nói Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Ngân hàng đầu việc đại hoá công 106 nghệ Ngân hàng so với Ngân hàng địa bàn Nhưng để phát huy vai trị hàng đầu tiến tới hồ nhập với thị trường Ngân hàng tài khu vực; Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện đặc biệt lĩnh vực tín dụng + Hồn thiện cơng tác tổ chức điều hành Thẩm định dự án đầu tư quy trình thống nhất, tập hợp nhiều hoạt động khác có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp tổ chức hợp lý, khoa học quy trình để phận hệ thống phối hợp hoạt động cách nhịp nhàng, hiệu yêu cầu tất yếu nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Hướng tới mục tiêu phát triển tín dụng bền vững hiệu quả, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, công tác tổ chức điều hành hoạt động thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái cần tiến hành nghiêm túc theo giai đoạn 3.4 Kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Xuất phát từ thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung phân tích tài dự án đầu tư nói riêng hoạt động phức tạp, có phạm vi xem xét rộng liên quan đến nhiều đối tượng, nhiều lĩnh vực nhiều kiến thức khác Do vậy, để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái nói riêng, cần có phối hợp đồng ngành, cấp dựa sở kế hoạch tổng thể thống Có vậy, giải pháp đề có tính khả thi, đáp ứng yêu cầu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Xuất phát từ tính chất phức tạp, đa dạng cơng tác thẩm định nói chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng, địi hỏi phải có hỗ trợ, phối kết hợp số quan, ban ngành Nhà nước có khả nâng 107 cao chất lượng thẩm định trước định cho vay Để công tác thẩm định tài dự án đầu tư đạt chất lượng, hiệu quả; tác giả xin đề xuất số kiến nghị liên quan đến số lĩnh vực sau: 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ thống kê, kế tốn, kiểm tốn báo cáo thơng tin đồng thời xây dựng ban hành quy định ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp, chế tài áp dụng doanh nghiệp không thực chế độ Như vậy, thơng tin khách hàng cung cấp cho Ngân hàng trung thực có độ tin cậy cao hơn, tạo điều thuận lợi cho Ngân hàng thẩm định Chính phủ ngành cần nghiên cứu thành lập khuyến khích thành lập tổ chức, doanh nghiệp chuyên thu thập, đánh giá thông tin, xếp hạng doanh nghiệp, tư vấn đầu tư … đồng thời ban hành văn pháp luật quy định việc mua bán thông tin, dịch vụ tư vấn trách nhiệm bên liên quan Bộ công nghiệp, xây dựng, tài cần sửa đổi quy định đơn giá xây dựng, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giới hạn suất đầu tư, định mức hạng mục chi phí đầu tư hợp lý cho ngành, lĩnh vực cụ thể, phù hợp với tình hình điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn Các bộ, ban ngành cần tham mưu cách khách quan, khoa học, chi tiết định hướng quy hoạch phát triển cho ngành, lĩnh vực Ngồi ra, cần phải có phối hợp chặt chẽ ngành, quyền địa phương có liên quan việc thẩm định, phê duyệt dự án nhằm nâng cao chất lượng độ tin cậy báo cáo nghiên cứu khả thi định phê duyệt đầu tư cấp làm sở pháp lý quan trọng thực có giá trị cho Ngân hàng Các quan, ban ngành, quyền địa phương cần phối hợp, trao đổi thông tin thường xuyên lĩnh vực đầu tư doanh nghiệp thuộc ngành mình, địa phương quản lý để có định hướng, quy hoạch cho phù hợp tránh tình trạng có lĩnh vực đầu tư tràn lan, có lĩnh vực đầu tư q không 108 đáp ứng nhu cầu thực tế Ngân hàng thương mại, quan, ban ngành, quyền địa cần coi việc phối hợp cung cấp thông tin cách khách quan, trung thực cho Ngân hàng nhiệm vụ quyền lợi chung ngành tồn kinh tế quốc dân 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với vị trí Ngân hàng quản lý Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có mối quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, đặc biệt việc cung cấp thơng tin qua mạng trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng CIC Tuy nhiên, vai trị thực thông tin chưa cao số lượng chất lượng thông tin chưa cao, chưa cập nhật kịp thời, chưa đáp ứng yêu cầu đặt ngày cao Ngân hàng thương mại Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lượng thông tin CIC, tăng cường điều phối tổ chức cung cấp thông tin CIC qua biện pháp cụ thể sau: - Cần nghiên cứu, sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thông tin Ngân hàng thương mại bao gồm Ngân hàng thương mại quốc doanh Ngân hàng khác đặc biệt Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh, đồng thời làm rõ yêu cầu tính trung thực, tính đầy đủ, tính cập nhật thông tin cung cấp, trách nhiệm Ngân hàng chế tài áp dụng trường hợp thông tin cung cấp không đảm bảo u cầu đề Có vậy, thơng tin Ngân hàng cung cấp (thông tin đầu vào) đảm bảo độ tin cậy đó, chất lượng thơng tin khai thác tồn hệ thống (thơng tin đầu ra) có giá trị, phục vụ yêu cầu công tác thẩm định - Trung tâm CIC cần tích cực trao đổi thêm thông tin với tổ chức thông tin quốc tế đầu mối thông tin nước tổng cục thống kê, thương mại, kế hoạch đầu tư, tài chính, tổng cục hải quan, văn phịng phủ … để tạo nguồn cung cấp thơng tin khơng tín dụng mà thơng tin thị trường, quy hoạch phát triển, định hướng sách thời kỳ 109 - Ngân hàng nhà nước nên đứng tổ chức hội nghị chun đề tín dụng (trong có thẩm định dự án) để Ngân hàng thương mại có điều kiện trao đổi kinh nghiệm, từ bổ sung cách làm hay nhau, nhằm không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh nghiệp - Đối với Ngân hàng thương mại, cần có phối hợp trao đổi thơng tin kinh nghiệm thẩm định dự án phận làm công tác Ngân hàng Tăng cường phương thức cho vay đồng tài trợ dự án có quy mơ lớn và/hoặc có tính chất phức tạp nhằm tận dụng mạnh Ngân hàng thực thẩm định chung đồng thời phân chia giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng 3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Để công tác thẩm định cho vay nói chung thẩm định dự án đầu tư nói riêng hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển ngày chất lượng, hiệu quả, tác giả đề nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam số điểm sau: - Thứ nhất: Về chế sách: + Cần nghiên cứu ban hành bổ sung hướng dẫn quy trình cho vay doanh nghiệp có nội dung hướng dẫn thẩm định cho vay theo dự án đầu tư để chi nhánh Ngân hàng trực thuộc có sở pháp lý thiết lập hồ sơ tín dụng q trình tiến hành thẩm định cho vay doanh nghiệp + Vì hoạt động cho vay doanh nghiệp phức tạp, cần thông tin liên quan đến lĩnh vực cho vay; Do đề nghị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên có phận chuyên làm cơng tác thu thập phân tích thơng tin ngành nghề kinh doanh, phân tích thị trường, phân tích mức độ rủi ro sở đưa số dự báo kinh tế, để chi nhánh tham khảo, nắm bắt đầy đủ thông tin nhằm phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư tốt - Thứ hai: Về người 110 + Cần có sách ưu đãi cụ thể (về thu nhập, bổ nhiệm cán ) khuyến khích thu hút nhân tài vào cơng tác Ngân hàng Nên tổ chức thi tuyển dụng sớm để thu hút nhân tài tổ chức thi muộn Ngân hàng thương mại khác tổ chức thi sớm thu hút hết nhân tài + Hoạt động Ngân hàng ngày cạnh tranh khốc liệt, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên mời số chuyên gia đầu ngành công tác Ngân hàng số lĩnh vực quan trọng là: Tín dụng, nghiên cứu thị trường, Phòng ngừa rủi ro, quản trị nhân lực + Cần tăng cường tổ chức đào tạo, đào tạo lại cán tín dụng, đặc biệt cán tín dụng doanh nghiệp để cập nhật kiến thức, trao đổi kinh nghiệm, không ngừng nâng cao trình độ thẩm định cho vay doanh nghiệp cán tín dụng - Thứ ba: Về công tác khác Để bước chấn chỉnh hoạt động tín dụng chi nhánh tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam có hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái, Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nên tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm chấn chỉnh kịp thời sai sót hoạt động cho vay nói chung hoạt động cho vay theo dự án đầu tư nói riêng để bước ngăn chặn hạn chế tối thiểu ro tín dụng q trình cho vay, lành mạnh hóa hoạt động cho vay Ngân hàng 111 Kết luận chương Trong chương 3, sở tồn tại, hạn chế mà công tác thẩm định, phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái nêu phần thực trạng cơng tác phân tích tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Tác giả mạnh dạn đưa số giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái đề xuất số kiến nghị với Chính phủ, ngành, cấp có liên quan nhằm tạo mơi trường thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng phân tích tài dự án đầu tư nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 112 KẾT LUẬN Hoàn thiện hoạt động phân tích tài dự án đầu tư yêu cầu cấp thiết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái, nhằm mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng, đặc biệt hình thức cho vay theo dự án đầu tư Tuy nhiên, vấn đề địi hỏi phải có nghiên cứu sâu sắc phối hợp nhiều ngành, nhiều cấp theo định hướng thống Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, phạm vi hạn hẹp luận văn thạc sỹ, tác giả hoàn thành nhiệm vụ sau: Hệ thống hoá vấn đề lý luận Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại đồng thời nêu lên cần thiết, nội dung, phương pháp, tiêu phân tích tài dự án đầu tư nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài dự án đầu tư Khái quát thực trạng cơng tác phân tích tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái tham khảo công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại khác địa bàn nhằm rút kinh nghiệm cho việc xây dựng định hướng hoạt động phân tích tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái Đưa số giải pháp có tính thực tiễn nhằm hồn thiện nâng cao chất lượng phân tích tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có liên quan nhằm tạo môi trường thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Qua luận văn này, tác giả hy vọng giải pháp đưa sớm áp dụng vào hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái để bước nâng cao chất lượng thẩm thẩm định cho vay nói 113 chung đặc biệt phân tích tài dự án đầu tư Luận văn gợi mở số giải pháp thiết thực cho Ngân hàng thương mại trình phát triển hoạt động cho vay Trong thời gian nghiên cứu đề tài luận văn, tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình thầy giáo trực tiếp hướng dẫn PGS.TS Đào Văn Hùng đồng chí ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh n Bái tồn thể anh chị em phịng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái hỗ trợ, tạo điều kiện để tác giả hoàn thiện luận văn thạc sĩ Trong khoảng thời gian có hạn, tác giả tập trung nỗ lực tìm hiểu, nghiên cứu mặt lý thuyết thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Yên Bái, nêu trực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư, số điểm tồn từ đưa số giải pháp nhằm khắc phục tồn thời gian tới Tuy nhiên kiến thức lực tác giả có hạn; Do luận văn khó tránh vấn đề khiếm khuyết, chưa phản ánh sâu sắc vấn đề, tác giả mong hưởng ứng tham gia ý kiến quý báu thầy cô giáo bạn đọc để tác giả bổ sung luận văn ngày hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Trần Thị Thúy Lan 114