Công tác kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thừa thiên huế

- ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH nh tế H uế -  - c Ki KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI ại QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Đ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Tr ườ ng VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ SINH VIÊN THỰC HIỆN: LÊ THỊ BẢO NINH Khóa học: 2017 - 2021 - ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH nh tế H uế -  - c Ki KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI ại QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Đ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ườ ng VIỆT NAM - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Th.s Trần Phan Khánh Trang Tr Lê Thị Bảo Ninh Giảng viên hướng dẫn Ngành: Kiểm toán Lớp: K51C Kiểm toán Huế, tháng năm 2021 - TĨM TẮT KHĨA LUẬN Đề tài: “Cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Thừa Thiên Huế” thực nhằm tìm hiểu cơng tác kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân, vấn đề cịn tồn đọng có biện pháp uế cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng cho vay ngân hàng H Mục tiêu nghiên cứu tế - Hệ thống hóa sở lý thuyết kiểm sốt nội quy trình cho vay KHCN ngân hàng thương mại nh - Tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ki KHCN Ngân hàng BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế - Thông qua tìm hiểu thực trạng tiến hành nhận xét, đánh giá, đưa số KHCN Ngân hàng họ c giải pháp góp phần hồn thiện cơng tác kiểm soát nội hoạt động cho vay Nội dung nghiên cứu: gồm chương ại  Chương 1: Cơ sở lí luận kiểm sốt nội quy trình cho vay KHCN Đ ngân hàng thương mại ng Cơ sở lí luận chung nhằm làm rõ khái niệm nội dung liên quan đến ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại, hệ thống ườ kiếm soát nội bộ, miêu tả quy trình cho vay khách hàng cá nhân, cơng tác hệ thống Tr kiểm sốt nội hoạt động kiểm sốt chu trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại  Chương 2: Kiểm soát nội chu trình cho vay KHCN ngân hàng BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế Mở đầu chương giới thiệu khái quát BIDV- Chi nhánh Thừa Thiên Huế bao gồm: lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức, kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2017-2019 - Trọng tâm chương sau vào nghiên cứu thực trạng quy trình cho vay KHCN ngân hàng, thực trạng cơng tác kiểm sốt nội chu trình cho vay KHCN  Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu kiểm sốt nội quy trình cho vay KHCN BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế Thông qua nghiên cứu thực tiễn kết luận ưu điểm tồn uế đọng hoạt động kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân Từ đưa đề xuất giải pháp cho BIDV- Chi nhánh Thừa Thiên Huế nhằm Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt chu trình cho vay - Lời Cảm Ơn Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám hiệu nhà trường tồn thể q thầy, giáo Trường Đại học Kinh tế Huế, với tri thức uế tâm huyết truyền giảng kiến thức bổ ích, quý báu để em hoàn H thiện thân cho công việc sau Em xin cảm ơn quý thầy giáo khoa Kế Tốn – Tài Chính, đặc biệt cô tế Trần Phan Khánh Trang tận tình hướng dẫn, giúp em hồn thành khóa luận tốt nh nghiệp Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo, anh chị Ki Phịng Quản trị tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển BIDV tạo c điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tiễn suốt trình thực tập Huế, tháng năm 2021 Sinh viên Tr ườ ng Đ ại họ công ty Em xin chân thành cảm ơn Lê Thị Bảo Ninh - MỤC LỤC TÓM TẮT KHÓA LUẬN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC uế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii H DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii tế DANH MỤC SƠ ĐỒ iv nh PHẦN I: PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lí chọn đề tài Ki Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu họ c Phương pháp nghiên cứu .3 4.1 Phương pháp thu thập số liệu .3 ại 4.2 Phương pháp xử lí số liệu .4 Đ Kết cấu khóa luận .4 PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO ườ VAY KHCN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan NHTM Tr 1.1.1 Khái niệm NHTM .5 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại .5 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng .5 1.1.2.2 Chức trung gian toán 1.1.2.3 Chức “tạo tiền” 1.2 Tổng quan hoạt động vay NHTM .8 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM - 1.2.2 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Căn vào thời hạn cho vay 1.2.2.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn vay 1.2.2.3 Căn vào tính chất đảm bảo khoản vay 10 1.2.2.4 Căn vào phương thức cho vay .10 1.2.3 Điều kiện nguyên tắc cho vay NHTM .11 uế 1.2.3.1 Nguyên tắc cho vay 11 1.2.3.2 Điều kiện cho vay .12 H 1.2.4 Một số khái niệm liên quan đến quy trình cho vay khách hàng cá nhân 12 tế 1.2.5 Quy trình cho vay KHCN NHTM .13 1.3 Tổng quan KSNB 15 nh 1.3.1 Định nghĩa KSNB 15 Ki 1.3.2 Mục tiêu nhiệm vụ hệ thống KSNB 16 1.3.2.1 Mục tiêu 16 họ c 1.3.2.2 Nhiệm vụ 17 1.3.3 Các thành phần hợp thành hệ thống KSNB .17 ại 1.3.3.1 Mơi trường kiểm sốt 17 1.3.3.2 Đánh giá rủi ro 18 Đ 1.3.3.3 Hoạt động kiểm soát 19 ng 1.3.3.4 Thông tin truyền thông 19 1.3.3.5 Giám sát 20 ườ 1.4 Những vấn đề liên quan đến KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Tr NHTM 20 1.4.1 Sự cần thiết KSNB quy trình cho vay 20 1.4.2 Một số rủi ro xảy quy trình tín dụng 21 1.4.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay KHCN 21 1.4.4 Hoạt động kiểm soát quy trình cho vay KHCN NHTM .23 - CHƯƠNG 2: KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG BIDV- CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng BIDV 25 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 26 uế 2.1.2.1 Sơ đồ máy tổ chức 27 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 28 H 2.1.2.3 Tình hình nhân .31 tế 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng .32 2.1.2.5 Tình hình dư nợ cho vay khách hàng cá nhân theo nhóm dư nợ giai đoạn nh 2017-2019 35 Ki 2.2 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội chu trình cho vay KHCN BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 38 họ c 2.2.1 Quy trình cho vay KHCN BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 38 2.2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá ại nhân BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 43 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát 43 Đ 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 45 ng 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 48 2.2.2.3 Thông tin truyền thông 50 ườ 2.2.2.4 Giám sát 51 Tr 2.2.3 Thực trạng hoạt động KSNB chu trình cho vay KHCN BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 51 2.2.3.1 Hoạt động kiểm soát trước giải ngân: 52 2.2.3.2 Kiểm soát giải ngân 62 2.2.3.3 Kiểm soát sau giải ngân .64 - CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV- CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .69 Đánh giá hiệu hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 69 3.1 Đánh giá cá nhân 69 uế 3.1.1 Ưu điểm 69 3.1.2 Nhược điểm 70 H 3.2 Đánh giá cán làm việc Ngân hàng .71 tế 3.3 Giải pháp 75 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .78 nh 1.Kết luận 78 Ki 2.Kiến nghị 78 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 79 họ c 2.2 Hướng nghiên cứu 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .80 Tr ườ ng Đ ại PHỤ LỤC 81 - DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BIDV: Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển BP GDKH: Bộ phận giao dịch khách hàng CB QLKH: Cán quản lí khách hàng CB QLKHCN: Cán quản lí khách hàng cá nhân tế CB TĐTD: Cán thẩm định tín dụng H BPQTTD: Bộ phận quản trị tín dụng uế BP QLKH: Bộ phận quản lí khách hàng CMND: Chứng minh nhân dân Ki DPRR TD: Dự phịng rủi ro tín dụng nh CIC: Trung tâm thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam GĐ PGD: Giám đốc phòng giao dịch họ c KH: Khách hàng KHCN: Khách hàng cá nhân ại KSNB: Kiểm soát nội NHTM: Ngân hàng thương mại Đ NHNN: Ngân hàng nhà nước ng TMCP: Thương mại cổ phần TSBĐ: Tài sản bảo đảm ườ PGD: Phòng giao dịch Tr PGĐ PQLKHCN: Phó giám đốc phịng quản lí khách hàng cá nhân PQLKHCN: Phịng quản lí khách hàng cá nhân PQTTD: Phịng quản trị tín dụng VND: Việt Nam Đồng i ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 134 - PHỤ LỤC Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế BIÊN BẢN ĐỊNH GIÁ 135 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 136 - PHỤ LỤC 9: Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG 137 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 138 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 139 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 140 - PHỤ LỤC 10: Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế HỢP ĐỒNG THẾ CHẤP BẤT ĐỘNG SẢN 141 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 142 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 143 ng ườ Tr ại Đ c họ nh Ki tế uế H - 144 - PHỤ LỤC 11 DANH MỤC HỒ SƠ TÍN DỤNG LƯU TRONG CÁC CẶP VÀ TỆP Hồ sơ tín dụng lưu theo tính chất hồ sơ phân loại theo cặp tệp sau Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế Cặp hồ sơ pháp lý tài khách hàng 1.1 Hồ sơ pháp lý lưu thành tệp 1.2 Hồ sơ tài khách hàng( từ đến tệp) Cặp hồ sơ tài sản bảo đảm( gồm nhiều tệp phụ thuộc vào số tài sản bảo đảm số lần thực ký hợp đồng bảo đảm,…) Cặp hồ sơ tín dụng ngắn hạn - Hồ sơ đề nghị vay vốn - Hồ sơ đề xuất tín dụng( xét duyệt hạn mức tín dụng/ vay vốn theo món) - Hồ sơ kiểm tra giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo: tệp lưu biên kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm năm gần - Hồ sơ theo dõi vay vốn:1 tệp riêng - Hồ sơ khác:1 tệp riêng Cặp hồ sơ giải ngân vốn ngắn hạn: đóng thành cặp riêng theo tháng/ năm( gồm nhiều cặp phát sinh nhiều) 145 - PHỤ LỤC 12: BẢNG HỎI KHẢO SÁT CÁN BỘ PHIẾU KHẢO SÁT NGHIÊN CỨU HỆ THÔNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN BIDV- CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Nhằm phục vụ cho mục đích nghiên cứu thực đề tài “Cơng tác kiểm sốt uế nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP H Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Thừa Thiên Huế”, mong anh/chị vui lòng cung cấp số thông tin liên qua thông qua việc trả lời vào phiếu khảo sát tế sau Vui lòng chọn câu mà anh/chị cho hợp lí (Đánh dấu X vào ô trống) nh Mọi thông tin cung cấp phiếu khảo sát sử dụng Chân thành cảm ơn c PHẦN I: THƠNG TIN CÁ NHÂN Ki trình thực đề tài Rất mong hợp tác anh/chị �CB TĐTD Đ �CB QTTD ại �CB QLKHCN họ Công việc anh/chị đảm nhiệm Thời gian anh/chị làm việc ngân hàng ng �Dưới năm ườ �Từ 3-5 năm �Từ 5-10 năm Tr Trên 10 năm PHẦN 2: Đánh giá mơi trường kiểm sốt BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế Anh/chị đánh giá mức độ tiêu chí mơi trường kiểm sốt ngân hàng BIDV- chi nhánh Thừa Thiên Huế 146 - Stt Tiêu chí Cấp độ Cơ cấu tổ chức có phân công rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn, mối quan hệ phận, đảm bảo khơng có lỗ hổng, chồng chéo Thường xuyên kiểm tra kiến thức cán định kì Chính sách khen thưởng, kỷ luật việc bình xét rõ ràng cơng uế H khai Ban lãnh đạo quan tâm đến vấn đề kiểm soát rủi ro hoạt Thường xuyên tổ chức khóa học, rèn luyện, trao dồi kĩ nh tế động cho vay chuyên môn, cập nhập kiến thức cho cán Việc tuyển dụng nhân viên diễn cơng bằng, quy trình, Ki họ c tuyển nhân viên có kiến thức trình độ chun mơn cao PHẦN 3: ĐÁNH GIÁ SỰ CẦN THIẾT CỦA CÁC HOẠT ĐỘNG KIỂM Tiêu chí Đ Stt ại SỐT TRONG CHU TRÌNH CHO VAY KHCN Theo anh/ chị việc bàn gia hồ sơ ng Cấp độ ườ phận quy trình cho vay phải thực văn Tr bản, ghi rõ danh mục hồ sơ bàn giao Theo anh/chị trao đổi thông tin phận quy trình xét duyệt cho vay thực cần thiết Việc đánh dấu hóa đơn, chứng 147 - từ giải ngân hạn chế việc giải ngân trùng lặp Việc đánh giá lại TSBĐ bắt buộc theo quy định giao dịch đảm bảo cấp tín dụng BIDV Việc phân loại nợ công việc uế đặc biệt quan trọng, đòi hỏi phải H tiến hành theo định kỳ, thời Việc kiểm soát sau giải ngân, nh thường xuyên theo dõi phân tích tế hạn biến động sản xuất kinh doanh, Ki tình hình tài khách hàng, TSBĐ phát họ c rủi ro xảy ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro ại Đ phương pháp hữu hiệu để xử lí ườ ng nợ xấu Mức đánh Hoàn toàn Khơng Trung lập Đồng ý Hồn tồn khơng đồng ý Tr Cấp độ giá đồng ý đồng ý 148