Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh quảng trị

- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TÊ ́H U Ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ H NGUYỄN ĐÔNG GIANG G Đ ẠI H O ̣C KN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ TR Ư Ơ ̀N LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ HUẾ, 2022 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TÊ ́H NGUYỄN ĐÔNG GIANG U Ế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ H O ̣C KN H HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ G Đ ẠI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340110 TR Ư Ơ ̀N LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HUYỀN HUẾ, 2022 - LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Nguyễn Thị Thanh Huyền Các nội dung nghiên Ế cứu, kết đề tài trung thực chưa công bố hình thức U trước Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá tác giả thu thập TÊ ́H trình nghiên cứu TR Ư Ơ ̀N G Đ ẠI H O ̣C KN H Tác giả luận văn i Nguyễn Đông Giang - LỜI CẢM ƠN Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn tới tất quan cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ cho tơi q trình học Ế tập nghiên cứu hoàn thành luận văn U Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể Quý thầy, cô giáo cán công TÊ ́H chức Phòng Đào tạo - Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế giúp đỡ mặt suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Cô giáo, Tiến sĩ gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn H Nguyễn Thị Thanh Huyền trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình suốt thời KN Tơi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị tạo ̣C điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành chương trình học trình thu thập O liệu cho luận văn H Cuối cùng, xin cảm ơn bạn lớp, đồng nghiệp góp ý giúp tơi Đ ẠI q trình thực luận văn Ơ ̀N G Tác giả luận văn TR Ư Nguyễn Đơng Giang ii - TĨM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC KINH TẾ Họ tên học viên: NGUYỄN ĐÔNG GIANG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340110 Niên khóa: 2019 – 2021 Ế Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Thanh Huyền U Tên đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ Mục đích đối tượng nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu TÊ ́H TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG H Trên sở phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian đến ̣C - Đối tượng nghiên cứu KN Agibank chi nhánh tỉnh Quảng Trị, đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác H Chi nhánh Quảng Trị O Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Các phương pháp nghiên cứu sử dụng Đ ẠI - Phương pháp thu thập thông tin, số liệu - Phương pháp phân tích xử lý số liệu Kết nghiên cứu kết luận G Tơi hệ thống hóa vấn đề lý luận mục tiêu, nhiệm vụ Ơ ̀N phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay TR Ư khách hàng Ngân hàng thương mại Về Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị, nghiên cứu công tác kiểm tra kiểm sốt nội hoạt động tín dụng rút ưu điểm, nhược điểm q trình cho vay cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay từ đưa số ý kiến giải pháp, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội trình cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị iii - DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Giải thích KSNB : Kiểm sốt nội NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam IPCAS : Hệ thống toán kế toán khách hàng Agribank Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QLKH : Quản lý khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro SXKD : Sản xuất kinh doanh TR Ư Ơ ̀N G Đ ẠI H O ̣C KN H TÊ ́H U Ế Viết tắt iv - MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii Ế TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC KINH TẾ iii U DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv TÊ ́H MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ix DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ x PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ H Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu KN Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu ̣C Phương pháp nghiên cứu O Nội dung nghiên cứu H PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Đ ẠI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại G 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Ơ ̀N 1.1.2 Rủi ro tín dụng 10 1.2 Tổng quan kiểm soát nội ngân hàng thương mại 11 TR Ư 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 11 1.2.2 Mục tiêu, nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội 12 1.2.3 Các phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội 13 1.2.4 Nguyên tắc kiểm soát nội ngân hàng thương mại 15 1.3 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng 17 1.3.1 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm soát nội với hoạt động tín dụng 17 v - 1.3.2 Nội dung kiểm soát nội hoạt động tín dụng 17 1.3.3 Các tiêu đánh giá kết công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng 20 1.4 Thực tiễn cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Ế thương mại kinh nghiệm rút Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển U Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 23 TÊ ́H 1.4.1 Thực tiễn cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 23 1.4.2 Thực tiễn công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 26 H 1.4.3 Bài học kinh nghiệm rút công tác kiểm tra kiểm soát Ngân KN hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI ̣C HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT O TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 30 H 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị 30 Đ ẠI 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 30 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - G Chi nhánh Quảng Trị 34 Ơ ̀N 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 42 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông TR Ư thôn - Chi nhánh Quảng Trị 45 2.2.1 Đặc điểm tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Trị 45 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Trị 45 2.3 Thực trạng cơng tác kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 54 2.3.1 Thủ tục kiểm sốt qua quy trình cho vay 54 vi - 2.3.2 Thực trạng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Trị 59 2.4 Đánh giá công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Trị 72 Ế 2.4.1 Đặc điểm mẫu khảo sát 72 U 2.4.2 Ý kiến đánh giá cán nhân viên 73 TÊ ́H 2.4.3 Đánh giá từ phía khách hàng 76 2.4.4 Đánh giá chung cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh Quảng Trị 78 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT H NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG KN NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẢNG TRỊ 81 3.1 Định hướng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ̣C Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 81 O 3.1.1 Về hoạt động tín dụng 81 H 3.1.2 Nhiệm vụ công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Agribank thời gian đến 82 Đ ẠI 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 83 3.2.1 Đối với phận kiểm soát trực tiếp 83 G 3.2.2 Đối với phòng Kiểm tra, kiểm soát nội 84 Ơ ̀N 3.2.3 Đối với ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị 85 3.2.4 Đối với việc tổ chức Đoàn kiểm tra tín dụng 86 TR Ư 3.2.5 Hệ thống công nghệ thông tin 86 3.2.6 Việc tiếp cận Văn quy phạm pháp luật 87 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 88 Kết luận 88 Kiến nghị 89 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 vii - 2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN BIÊN BẢN NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN VÀ TR Ư Ơ ̀N G Đ ẠI H O ̣C KN H GIẤY XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN TÊ ́H BẢN GIẢI TRÌNH NỘI DUNG CHỈNH SỬA LUẬN VĂN viii U Ế BIÊN BẢN CỦA HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN - cho cán có nhu cầu học thêm lên với chuyên ngành phục vụ thực tế cho cơng việc vị trí đảm nhận, tránh lãng phí thời gian, mà áp dụng cho thực tế Tổ chức thi kiểm tra trình độ chun mơn định kỳ ba tháng lần để nắm bắt kịp thời yếu kém, thiếu sót cán để có phương hướng Ế đào tạo U - Thực luân chuyển cán TÊ ́H Định kỳ tháng thực luân chuyển cán lần đảm bảo khách quan, ngăn ngừa tình trạng cán làm lâu thơng đồng, móc nối với làm sai tạo điều kiện thuận lợi cho cán học hỏi thông thạo nhiều nghiệp vụ, tránh sai sót để có bố trí cơng việc đạt hiệu H Qua phát khai thác điểm mạnh, sở trường, điểm yếu cán KN 3.2.4 Đối với việc tổ chức Đồn kiểm tra tín dụng Hoạt động tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận cho Ngân hàng ̣C thương mại nói chung Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị nói riêng Một Ngân O hàng có chất lượng tín dụng tốt lợi nhuận cao, cơng tác kiểm tra, H kiểm sốt cần quan tâm trọng Việc tổ chức Đoàn kiểm tra định kỳ đột xuất điều cần thiết, nhiên theo kết phân tích số lượng Đ ẠI kiểm tra hoạt động tín dụng cịn hạn chế, có phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội tổ chức Đồn kiểm tra, nhân lực phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội hạn chế không đủ để kiểm tra hết tồn hồ sơ khách hàng Vì vậy, Lãnh đạo G Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị nên giao thêm việc tổ chức Đoàn kiểm tra hoạt Ơ ̀N động tín dụng cho phịng nghiệp vụ chun mơn Hội sở tỉnh để đảm bảo có TR Ư thể kiểm tra, kiểm sốt hết tồn hồ sơ khách hàng 3.2.5 Hệ thống công nghệ thông tin - Xây dựng hệ thống lưu trữ Biên kiểm tra tổng hợp sai sót, cơng tác sửa sai Tại Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị có chương trình quản lý Văn nhiên chủ yếu Văn nội Agribank Chi nhánh ban hành, chưa có chương trình quản lý Biên kiểm tra Agribank 86 - quan ngoại ngành Việc theo dõi, tổng hợp dạng soi sót việc sửa sai cịn thủ cơng vậy, Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị cần xây dựng chương trình tiện ích tích hợp vào chương trình có để lưu trữ Biên Agribank quan ngoại ngành qua thời kỳ, đồng thời hỗ trợ việc lưu Ế trữ tổng hợp sai sót, theo dõi việc sửa sai đạt hiệu U - Xây dựng công cụ thực báo cáo TÊ ́H Các báo cáo định kỳ đột xuất thường phải kết hợp liệu nhiều tập tin khác địi hỏi cán làm báo cáo phải có kỹ tin học Đối với cán lớn tuổi kỹ tin học cịn hạn chế mà nhiều thời gian Vì vậy, Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị cần có cơng cụ hỗ trợ cho việc làm H báo cáo thuận tiện KN 3.2.6 Việc tiếp cận Văn quy phạm pháp luật Các Văn quy phạm pháp luật quan Nhà nước ban hành liên ̣C quan đến lĩnh vực Ngân hàng lớn thường xuyên thay đổi, bổ sung Hiện tại, O số cán phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội đặc thù cơng việc phải H thường xuyên cập nhập quy định phục vụ cho công tác kiểm tra sử dụng dịch vụ Pháp lý để hỗ trợ việc tiếp cận Văn phải trả phí Việc tra cứu Đ ẠI Văn quy phạm pháp luật cán mang tính thủ cơng nhiều sai sót, điển hình áp dụng Văn hết hiệu lực dẫn đến nhiều rủi ro hoạt động tín dụng G Vì vậy, Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị cần liên kết với bên cung Ơ ̀N cấp dịch vụ Pháp lý để hỗ trợ cán nhân viên cập nhật, tra cứu Văn TR Ư quy phạm pháp luật cách dễ dàng, thuận lợi, xác 87 - PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn nay, với cạnh tranh gay gắt từ tổ chức tín dụng khác để đứng vững thị trường khơng ngừng nâng cao uy tín, mạnh tất Ngân hàng thương Ế mại nói chung Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị nói riêng phải ln nỗ lực, U phấn đấu hoàn thiện Đặc biệt hoạt động cho vay cơng tác kiểm sốt TÊ ́H nội cần thiết để nâng cao chất lượng, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Qua trình tìm hiểu, nghiên cứu hồn thành đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị”, giải H vấn đề sau: KN Trên sở nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại khái niệm, đặc điểm tín dụng, phân loại tín dụng, nguyên tắc tín dụng, chức ̣C vai trị tín dụng, rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng O thương mại, tơi hệ thống hóa vấn đề lý luận mục tiêu, H nhiệm vụ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội nói chung hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng Ngân Đ ẠI hàng thương mại Về Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị tơi tìm hiểu lịch sử, quy mô, mạng lưới, cấu tổ chức nhân sự, quy trình cho vay, thực trạng cơng tác kiểm sốt G nội hoạt động tín dụng nghiên cứu số liệu hoạt động tín dụng Ơ ̀N đúc kết số điều sau: - Về cấu tổ chức nhân sự: Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị xây dựng theo mơ hình quản trị phân quyền dựa sở sách nguyên tắc TR Ư điều hành tập trung gồm 01 Ban Giám đốc tỉnh, 09 phòng nghiệp vụ Hội sở 10 Chi nhánh loại II trực thuộc - Về nguồn nhân lực chất lượng tín dụng: Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị có đội ngũ nhân viên trẻ, trình độ trình độ Đại học trở lên có 344 người chiếm tỷ lệ 87% Dư nợ tín dụng lớn (14.258,67 tỷ đồng năm 2021), nợ xấu mức cho phép, 2% tổng dự nợ ( Tỷ lệ nợ xấu năm 2021 1,65%) 88 - - Về quy trình cho vay, Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị thực cho vay theo quy trình, quy định nội Agribank ban hành - Về cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng: Tại Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị thực hai phận phận kinh doanh phòng, Chi nhánh loại II phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội Ế Đối với phận kinh doanh, cơng tác kiểm sốt hoạt động thực U suốt trình cho vay gồm giai đoạn xét duyệt cho vay, giải ngân giám TÊ ́H sát sau cho vay, phạm vi kiểm soát phận khách hàng phận quản lý Đối với phịng Kiểm tra, kiểm sốt nội phòng chịu đạo trực tiếp Giám đốc tỉnh Phó Giám đốc phân cơng quản lý, cánh tay nối H dài Ban Giám đốc tỉnh đến phòng, Chi nhánh loại II nhằm thực việc KN kiểm tra việc chấp hành quy trình, quy định nội bộ, tuân thủ Pháp luật hoạt động tín dụng Phạm vi kiểm sốt tất khách hàng phòng, Chi nhánh O giám sát từ xa từ hệ thống IPCAS ̣C loại II trực thuộc cho vay, thực thông qua việc tổ chức Đoàn kiểm tra Từ nghiên cứu rút ưu điểm, nhược điểm H trình cho vay cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay từ Đ ẠI đưa số ý kiến giải pháp, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoàn thiện cơng tác kiểm sốt nội q trình cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị G Kiến nghị Ơ ̀N 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước cần quy định cụ thể chế, sách để tạo lập TR Ư khung pháp lý hoàn thiện cho hoạt động tín dụng - Nâng cao chất lượng hiệu công tác thông tin rủi ro NHNN Việt Nam Ngân hàng thương mại, đạo tổ chức tín dụng thực tốt cơng tác thơng tin tín dụng kịp thời, xác - Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu để đưa mơ hình máy kiểm soát nội chuyên trách phù hợp với điều kiện cụ thể NHTM vừa phù hợp với thông lệ quốc tế 89 - 2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam - Sớm hồn thiện quy chế tổ chức hoạt động kiểm soát nội tồn hệ thống Agribank - Hiện Agribank có Trường Đào tạo cán 22 sở đào tạo Ế trực thuộc, nên trọng tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng cho đội ngũ U cán làm công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng nhằm nâng cao trình độ TÊ ́H chuyên môn, nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp kiến thức pháp luật - Nâng cao lực đội ngũ cán tín dụng Năng lực đội ngũ cán tín dụng bao gồm đạo đức nghề nghiệp khả chuyên môn nghiệp vụ, vấn đề then chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Agribank Cụ thể: H + Agribank Cần có kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tín dụng KN với hình thức đào tạo phù hợp với thực tế ngân hàng để mang lại hiệu Tăng cường lớp tập huấn bồi dưỡng để cán cập nhật kiến thức, am hiểu sâu rộng ̣C nghiệp vụ Khuyến khích tinh thần tự học cán tín dụng để khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày cao công việc O + Thường xuyên giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho tín H dụng Có sách thưởng phạt nghiêm minh để nâng cao trách nhiệm cán Đ ẠI tín dụng Những cán vi phạm chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng phải xử lý nghiêm khắc gắn với trách nhiệm bồi thường vật chất Đối với cán tín dụng tha hóa đạo đức nghề nghiệp, có hành vi tiêu cực, cố ý khơng chấp hành G quy trình nghiệp vụ dẫn đến tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng phải xử Ơ ̀N lý nghiêm minh + Thứ tư, sở tảng công nghệ thơng tin đại, Ban có liên TR Ư quan Trụ sở phối hợp Trung tâm cơng nghệ thơng tin nhanh chóng ban hành tài liệu hướng dẫn khai thác liệu hệ thống IPCAS nhằm giúp cán làm công tác KSNB hoạt động tín dụng phát điều bất hợp lý diễn biến bất thường hoạt động tín dụng - Tổ chức họp giao ban Chi nhánh tỉnh, buổi hội đàm, làm đầu cầu kết nối Chi nhánh để Chi nhánh giao lưu, học hỏi lẫn nêu vướng mắc tồn Chi nhánh 90 - TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Quang Huy (2014), “Bàn COSO 2013 định hướng vận dụng việc giám sát trình thực thi chiến lược kinh doanh”, Tạp chí Phát triển Ế Hội nhập, 15 (25), tr 29 U Lê Thanh Lũy (2012), Tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng TÊ ́H Ngân hàng TMCP Đại dương (Oceanbank), Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng, Đà Nẵng Phạm Thị Mỹ Ly (2011), Tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập – Chi nhánh Đà Nẵng (Eximbank Đà Nẵng), H Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà Nẵng, Đà Nẵng KN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 13/5/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội ̣C ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội O Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Thông tư số 44/2011/TT-NHNN H Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 29/02/2011 quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng chi nhánh ngân Đ ẠI hàng nước ngoài, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 30/12/2016 quy định hoạt G động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách Ơ ̀N hàng, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh TR Ư tỉnh Quảng Trị (2019), Báo cáo đoàn kiểm tra tổng hợp sai sót, khắc phục năm 2019, Quảng Trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Trị (2020), Báo cáo đoàn kiểm tra tổng hợp sai sót, khắc phục năm 2020, Quảng Trị 91 - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Trị (2021), Báo cáo đồn kiểm tra tổng hợp sai sót, khắc phục năm 2021, Quảng Trị 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Ế tỉnh Quảng Trị (2019), Điện báo ngày 31/12/2019 Agribank Chi nhánh tỉnh U Quảng Trị, Quảng Trị TÊ ́H 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Trị (2020), Điện báo ngày 31/12/2020 Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị, Quảng Trị 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh H tỉnh Quảng Trị (2021), Điện báo ngày 31/12/2021 Agribank Chi nhánh tỉnh KN Quảng Trị, Quảng Trị 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2019), Quyết ̣C định số 1225/QĐ-NHNo-TD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn O Việt Nam ban hành ngày 18/6/2019 quy định, quy trình cho vay khách hàng H hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Hà Nội 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2020), Báo Đ ẠI cáo thường niên năm 2021, Hà Nội 15 Nguyễn Kim Phước (2020), “Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hiệu lực hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Vietcombank Chi nhánh Long G an”, Tạp chí kinh tế Ngân hàng Á Châu, 177 (2020), tr 30 Ơ ̀N 16 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Hà Nội Nguyễn Thị Đoan Trang (2007), “Hoàn thiện hệ thống kiểm nội TR Ư Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM”, Tạp chí công nghệ Ngân hàng, 20 (2007), tr 28 17 Nguyễn Thị Quỳnh Tâm (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học kinh tế Đà Nẵng, Đà Nẵng 92 - 18 Nguyễn Tuấn, Đường Nguyễn Hưng (2017), “Kiểm soát nội hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí cơng nghệ Ngân hàng”, 132 (2017), tr 31 19 Đỗ Trần Huyền Trang (2019), Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy, U Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội TÊ ́H 20 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình nguyên lý nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 21 Hồ Tuấn Vũ (2020), “Tổng quan nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội giới”, Tạp chí Kế tốn Kiểm tốn, 200 (2020), tr 20 H 22 https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/lich-su-dinh-huong TR Ư Ơ ̀N G Đ ẠI H O ̣C KN 23 https://www.agribank.com.vn/vn/ve-agribank/gioi-thieu-agribank 93 - PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: PHIẾU ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ NHÂN VIÊN Mã phiếu: Kính chào Anh/chị! Ế Tôi tên Nguyễn Đông Giang, kiểm tra viên Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội U Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị Hiện tại, thực Luận văn Thạc TÊ ́H sỹ khoa học kinh tế Trường Đại học kinh tế Huế, đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị” Để đánh giá công tác kiểm Xin chân thành cảm ơn KN thời gian giúp tơi hồn thành bảng câu hỏi H sốt nội hoạt động tín dụng cách sát thực, mong Anh/chị dành chút - ̣C PHẦN I THÔNG TIN CÁN BỘ O - Họ tên: H - Chức vụ: - Số điện thoại: Đ ẠI - Chi nhánh công tác: PHẦN II NỘI DUNG KHẢO SÁT Xin Anh/Chị vui lòng đọc kỹ phát biểu sau đánh dấu ( ) vào ô mà G Anh/Chị cho hợp lý với mức: (1) Rất khơng hài lịng; (2) Ơ ̀N Khơng hài lịng; (3) Bình thường; (4) Hài lịng (5) Rất hài lịng TR Ư STT Tiêu chí A Giai đoạn xét duyệt cho vay Anh/ chị đánh giá mức độ hài lịng kiểm sốt quy trình xét duyệt cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị Anh/ chị có hài lịng quy định tiếp nhận hồ Mức đánh giá - sơ, thẩm định, phê duyệt cho vay Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị B Giai đoạn giải ngân vốn vay Anh/ chị đánh giá mức hài lịng kiểm sốt quy Ế trình giải ngân vốn vay Agribank Chi nhánh Anh/ chị có hài lòng quy định giải ngân vốn vay Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị C Giai đoạn giám sát vốn vay Anh/ chị đánh giá mức độ hài lịng kiểm H sốt quy trình giám sát vốn vay Agribank Chi KN nhánh tỉnh Quảng Trị Anh/ chị có hài lịng quy định kiểm tra ̣C mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, tài sản bảo đảm O H Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị Ơ ̀N G Đ ẠI Xin chân thành cảm ơn! TR Ư TÊ ́H U tỉnh Quảng Trị - PHỤ LỤC 02: PHIẾU KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG Mã phiếu: Kính chào Anh/chị! Tơi tên Nguyễn Đơng Giang, kiểm tra viên Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội Ế Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Trị Hiện tại, thực Luận văn Thạc U sỹ khoa học kinh tế Trường Đại học kinh tế Huế, đề tài nghiên cứu: “Hồn thiện TÊ ́H cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Trị” Để đánh giá công tác cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cách sát thực, mong Anh/chị dành chút thời gian giúp tơi hồn thành bảng câu hỏi H Xin chân thành cảm ơn KN PHẦN I THÔNG TIN KHÁCH HÀNG ̣C - Họ tên: O - Địa chỉ: H - Số điện thoại: - Người làm hồ sơ cho quý khách: Đ ẠI PHẦN II NỘI DUNG KHẢO SÁT Xin Anh/Chị vui lòng đọc kỹ phát biểu sau đánh dấu ( ) vào ô mà Anh/Chị cho hợp lý với mức: (1) Rất khơng hài lịng; (2) Ơ ̀N G Khơng hài lịng; (3) Bình thường; (4) Hài lòng (5) Rất hài lòng STT Tiêu chí TR Ư A Giai đoạn xét duyệt cho vay Anh/ chị có hài lịng thái độ Người quan hệ khách hàng Anh/ chị có hài lòng thời gian xét duyệt hồ sơ Anh/ chị có hài lịng thủ tục xét duyệt hồ sơ B Giai đoạn giải ngân vốn vay Mức đánh giá - Anh/ chị có hài lịng thời gian giải ngân vốn vay Người quan hệ khách hàng có thực Có cơng việc sau hay khơng Kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tình hình sản xuất kinh doanh Kiểm tra tài sản bảo đảm TR Ư Ơ ̀N G Đ ẠI H O ̣C KN H Xin chân thành cảm ơn! Khơng Ế C viên U Anh/ chị có hài lòng thái độ Giao dịch TÊ ́H - PHỤ LỤC KẾT QUẢ XỬ LÝ SỐ LIỆU ĐIỀU TRA 50 50 50 50 50 4 Mean 5 5 4,1 3,74 3,94 4,2 4,38 50 TDQHKH 45 Total 50 H Valid Cumulative Percent Percent 90,0 10,0 90,0 10,0 100,0 100,0 90,0 100,0 ̣C Valid Percent KN Frequency Std Deviation 0,303 0,7231 0,3731 0,4041 0,5303 U TDQHKH TGXDHS TTXDHS TDGDV TGGNVV Valid N (listwise) Minimum Maximum TÊ ́H N O TGXDHS Valid Cumulative Percent Percent 12 6,0 24,0 6,0 24,0 6,0 30,0 Valid 30 60,0 10,0 60,0 10,0 90,0 100,0 Total 50 100,0 100,0 Đ ẠI Ơ ̀N TR Ư Percent G H Frequency Valid TTXDHS Frequency Ế Descriptive Statistics Percent Valid Cumulative Percent Percent 10,0 10,0 10,0 43 86,0 4,0 86,0 4,0 96,0 100,0 Total 50 100,0 100,0 - TDGDV Frequency Valid Cumulative Percent Percent Percent 40 10 80,0 20,0 80,0 20,0 Total 50 100,0 100,0 Valid U TGGNVV Valid Cumulative Percent Percent Percent 2,0 29 Total 2,0 58,0 58,0 60,0 20 40,0 40,0 100,0 50 100,0 100,0 KN Valid 2,0 H TÊ ́H Frequency 80,0 100,0 Ế Descriptive Statistics ̣C 60 60 60 60 60 60 Đ ẠI H XDCV1 XDCV2 GNVV1 GNVV2 GSVV1 GSVV2 Valid N (listwise) Minimum Maximum 3,0 5,0 3,0 5,0 3,0 5,0 3,0 5,0 3,0 5,0 2,0 5,0 O N 60 G Ơ ̀N TR Ư Valid Mean 3,950 3,683 3,950 4,150 3,733 3,750 Std Deviation ,6490 ,5672 ,6223 ,7552 ,7334 1,0354 XDCV1 Valid Cumulative Percent Percent Percent 23,3 23,3 23,3 3,0 Frequency 14 4,0 5,0 35 11 58,3 18,3 58,3 18,4 Total 60 100,0 100,0 81,7 100,0 - XDCV2 Frequency 3,0 4,0 22 35 36,7 58,3 36,7 58,3 36,7 95,0 5,0 Total 60 5,0 100,0 5,0 100,0 100,0 3,0 13 21,7 4,0 37 61,7 5,0 Total 10 60 16,7 100,0 Frequency 5,0 83,3 16,6 100,0 100,0 Valid Cumulative Percent Percent 21,7 41,7 21,7 41,7 21,7 63,3 22 36,7 36,6 100,0 60 100,0 100,0 ̣C 13 25 Đ ẠI GSVV1 Valid 3,0 26 43,3 43,3 43,3 4,0 5,0 24 10 40,0 16,7 40,0 16,7 83,3 100,0 Total 60 100,0 100,0 Ơ ̀N Frequency TR Ư 61,7 G Total Percent O 3,0 4,0 H Valid 21,7 KN GNVV2 21,7 H Valid Percent Valid Cumulative Percent Percent TÊ ́H Frequency U GNVV1 Ế Valid Percent Valid Cumulative Percent Percent Valid Percent Valid Cumulative Percent Percent GSVV2 Valid Cumulative Percent Percent Percent 15,0 15,0 15,0 2,0 Frequency 3,0 4,0 14 20 23,3 33,3 23,3 33,3 38,3 71,7 5,0 Total 17 60 28,3 100,0 28,4 100,0 100,0