BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀNƯỚCVIỆTNAM TRƯỜNGĐẠIHỌCNGÂNHÀNGTP HỒCHÍMINH QUÁCHLÂMDIỄMQUỲNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNGTIỀNGỬITẠI NGÂNHÀNGTHƯƠNG MẠICỔPHẦN SÀIGÒN– PHÒNGGIAODỊCHLÊQUANGĐỊNH KHÓA[.]
Tínhcấp thiếtcủa đềtài
Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng Việt Nam đã có sự phát triển nhanhchóngcảvềsốlượnglẫnquymô.Đâyđượccoilàmộtcơhộichocáctổchứctrongnướchoàn thiện, phát triển và nâng cao khả năng hoạt động để từng bước tiếp cận với xuhướng hội nhập của thế giới Tuy nhiên cũng có không ít thách thức trong việc cạnhtranhvớicácdoanhnghiệpnướcngoàiđangcónhiềuthếmạnhvềkhoahọccôngnghệ,kỹ thuật, nguồn nhân lực Do đó, để có thể tồn tại và phát triển thì các ngân hàng ViệtNam, đặc biệt là Ngân hàng thương mại phải có những chiến lược phù hợp để hạn chếrủiro,màhệthốngKiểmsoátnộibộlàmộttrongnhữngcơchếphòngchốngrủiroquantrọngnhấtcủ aNgânhàng.
Kiểmsoátnộibộlàmộtyếutốthenchốtvàlànềntảngchohoạtđộngbềnvữngcủangân hàng Một hệ thống kiểm soát nội bộ tốt có thể đảm bảo mức độ tin cậy và tínhtrungthực,quađógiúpđảmbảoviệcđạtđượccácmụctiêu,mụcđíchcủangânhàngvàduy trì tình hình tài chính.Với lý do đó, vấn đề cấp thiết cho các NH là không ngừngpháttriểnvàhoànthiệnhệthốngKSNB.
Ngân hàng thương mại với tư cách là một trung gian tài chính trong lĩnh vực tiền tệđã đóng vai trò quan trọng trong việc phân phối và điều hòa vốn cho nền kinh tế. Bảnthânhoạtđộnghuyđộngvốncũngluônlàmộttrongcácnghiệpvụcơbảnnhấttạingânhàng Trong đó, huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm là một hoạt động truyền thống, phổbiến và đang được các ngân hàng thương mại quan tâm nhiều nhất trong tình hình khanhiếmvốnnhưhiệnnay.VớisốlượngđôngđảocácNHthươngmạiđanghoạtđộngtrênthị trường cùng với sự đa dạng không ngừng của các sản phẩm dịch vụ, việc cạnh tranhthu hút khách hàng của các NH ngày càng gay gắt Vì vậy, việc tìm kiếm KH hiện naythựcsựrấtquantrọng đốivớiNH,nóquyếtđịnhtớisự tồntạivàpháttriểncủacảNH.
Sau chín năm hợp nhất, NH SCB đã không ngừng phát triển và khẳng định mình.Thông qua việc triển khai thành công các sản phẩm, chính sách tiền gửi hấp dẫn, giúpnguồnvốnhuyđộngtăngtrưởngmạnh,quađóxâydựngniềmtinvàsựủnghộtừkháchhàng.Tuy nhiênvớitìnhhìnhkinhtếhiệnnayđãđặtngânhàngđứngtrướcnhữngtháchthức mới, đòi hỏi sự quan tâm, chú trọng hơn nữa đến công tác huy động tiền gửi tiếtkiệm nhằm tạo chủ động trong hoạt động của mình và xem đây là một chỉ tiêu quan trọngphảihoànthànhtrongkếhoạchkinhdoanhhàngnăm.
Trước tình hình đó, Ngân hàng SCB nói chung và Ngân Hàng SCB – Phòng giaodịch Lê Quang Định nói riêng, trong thời gian qua đã có những chính sách để nâng caochất lượng kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi, cải thiện kết quả hoạt độngkinhdoanhcủaNgânhàng.Tuynhiên,trongquátrìnhthựctậptạiNgânhàng,nhậnthấythực trạng KSNB tại phòng giao dịch vẫn còn nhiều bất cập, quy trình kiểm tra, kiểmsoát vẫn còn những hạn chế cần có giải pháp phù hợp để cải thiện Trước tình hình đó,bản thân chọn đề tài " Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân hàngThương mại cổ phần Sài Gòn – Phòng giao dịch Lê Quang Định " làm đề tài nghiêncứu,hyvọngcóđónggópnhấtđịnhvàoviệchạnchếrủiro,nângcaotínhhiệulựctrongkhâuhuy độngtiềngửitạiNH.
Tổngquancácnghiêncứutrước
1 TrầnThịHuyềnTrang(2017).HoànthiệnhệthốngkiểmsoátnộibộtạingânhàngTMCP Công Thương Việt Nam Chi Nhánh Hoàng Mai.Luận văn thạc sĩ kế toán.Tácgiảsửdụngcácphươngpháp:tổnghợplýthuyết,phỏngvấn,phântíchsốliệu,thốngkêmô tả… kết hợp với xử lý dữ liệu định lượng định tính để hệ thống hóa cơ sở lý luận vềhệthốngKSNB,phântíchvàđánhgiáhoạtđộngKSNBtạiNHTM mộtcáchrõràngvàthựctếđểtừ đóđềracácgiảiphápnhằmhoànthiệnhệthốngKSNB.
2 Đào Thị Đài Trang (2019) Kiểm soát nội bộ tại một số tập đoàn kinh tế trên thếgiới và kinh nghiệm cho Việt Nam.Tạp chí tài chính.Tác giả đã chỉ ra tầm quan trọngcủa khâu KSNB và những điểm ưu trong khâu KSNB của các tập đoàn nước ngoài màcácdoanh nghiệpViệt Namcóthểápdụngcùngcáchthức hoạtđộngcủanó.
3 VũThịHươngLan(2019).HoànthiệnhệthốngkiểmsoátnộibộtạitạiNgânhàngpháttriểnViệt Nam.Luậnvănthạcsĩkếtoán.Tácgiảđãphântích,đánhgiáthựctrạng,chỉratồntạihạnchếvànguyê nnhâncủahệthốngKSNBcủaNgânhàngthờigianqua.Qua đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB, góp phần triển khai thực hiệncóhiệuquảvànângcaochấtlượnghoạtđộng của Ngânhàng phát triểnViệtNam.
4 Nguyễn Thanh Tùng (2019) Kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại: Kinhnghiệm thế giới và bài học cho Việt Nam.Tạp chí công thương.Nghiên cứu đã đưa ranhữnghoạtđộngkiểmsoátnộibộcủacácngânhàngtrênthếgiới,và từđóđềranhữnggiảiphápgiúpgiảmthiểurủirochocácngânhàngViệtNam.
5 HoàngThịNgavàLýNguyễnNgọcThảo(2020).Cácnhântốảnhhưởngđếnkiểmsoátnộibộhoạ tđộngtíndụngcác ngânhàngthươngmạiThànhphốHồChíMinh.Tạpchí công thương.Tác giả đã xác định và đo lường mức độ ảnh hưởng của các nhân tốđến kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại TP.HCM thôngqua việc lấy 148 mẫu khảo sát tại các ngân hàng thương mại TP.HCM Bên cạnh đó tácgiả cũng sử dụng phương pháp định tính và định lượng với việc sử dụng phần mềmSPSS.
6 Trương Thị Hồng Phương (2020) Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụngcánhântạicácngânhàngthươngmạicổphần.Tạpchítàichính.TácgiảđưarahệthốngKSNBtheoc huẩnCOSObaogồm5bộphậnchínhvàthựctrạnghệthốngkiểmsoátnộibộtíndụngcánhântrongcá cngânhàngthương mạithôngqua5bộphậnđó.
7 Thông qua cuốn sách “Kiểm soát nội bộ hiện đại: Đánh giá các hoạt động và hệthốngkiểmsoát”củađồngtácgiảVictorZ.BrinkvàHerBertWitt(1941)đãđưaraquanđiểmriêngvề KSNBvàtáibảnlầnthứtư(1982).Cuốnsáchđãgiúpngườiđọcnângcaotầm hiểu biết về cơ sở lý luận “Kiểm soát nội bộ được dùng để miêu tả những phươngphápvàthựchànhnội bộcóliênquanđếnviệcnhằmđạtđượctốthơncácmụctiêucủatổchức thực hiện”.
8 Đề tài “Đánh giá cơ cấu kiểm soát nội bộ” của hai tác giả Rokeya Sultana
&Muhammad Enamu (2011) đã phân tích thực tiễn hệ thống KSNB từ 6 ngân hàng niêmyết ở Bangladesh thông qua bảng khảo có thang đo Likert đánh giá 5 nhân tố cấu thànhhệ thống KSNB theo chuẩn COSO Mục tiêu của nghiên cứu này là khảo sát để biết vềthựctiễncủacáchệthốngkiểmsoátnội bộ,từđóđánhgiácơcấukiểmsoátnội bộ.
9 Đề tài “Hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại ởSrilanka” của C.T.Gamage nghiên cứu sinh tiến sĩ, Đại học quản lý và khoa học,Malaysia (2014): Tác giả sử dụng một số công cụ để thu thập dữ liệu chính là bảng câuhỏisẽđượccánbộquảnlývàcánbộcủatừngChinhánhvớimụcđíchkiểmtratínhchấtvàcấutrúccủa hệthốngKSNBtạiNHTMNhànước,điềutracácgianlậntrongNHTMnhànước,từđóxácđịnhcácchi ếnlượccóthểthựchiệnđểloạibỏgianlậntrongNHTMNhànước.
Thông qua nội dung của các đề tài được nghiên cứu trước đây, tác giả áp dụng cácphươngphápnghiêncứukếthợpvớinhữnglýluậncơbảnđểđánhgiátínhhữuhiệucủakiểm soát nội bộ Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân Hàng Thươngmại cổphầnSàiGòn–PGDLêQuangĐịnh.
Mụctiêunghiên cứucủađềtài
Phântích,đánhgiáthựctrạngKSNBhoạt độngh u y đ ộ n g t i ề n g ử i t ạ i N H SCB,t ừ đ ó n ê u r a t h ự c t r ạ n g , ư u đ i ể m v à n h ư ợ c đ i ể m T h ô n g q u a đ ó c ó những khuyếnn g h ị n h ằ m n â n g c a o t í n h h i ệ u l ự c v ề K S N B h o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g t i ề n g ử i tạiNHSCB–PhònggiaodịchLêQuangĐịnh
Hai,đưar a c á c đ ề x u ấ t n h ằ m h ạ n c h ế t ố i đ a r ủ i r o t r o n g k h â u Kiểmsoát nộibộh o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g t i ề n g ử i t ạ i p h ò n g g i a o d ị c h , c ũ n g n h ư đ ư a r a k h u y ế n n g h ị giảip h á p n h ằ m n â n g c a o t í n h h i ệ u l ự c v ề K S N B h o ạ t đ ộ n g h u y đ ộ n g t i ề n g ử i t ạ i NHSCB-PhònggiaodịchLêQuangĐịnh.
Câuhỏi nghiên cứu
Đốitượng vàphạm vinghiêncứu
+Thờigiannghiêncứu:Đềtàinghiêncứuvàphântíchcácdữliệu,sốliệuvàthôngtin về hoạt động huy động tiền gửi được thu thập trong khoảng thời gian từ năm2018đếnnăm2020.
Phươngphápnghiên cứu
Phương pháp thu thập và xử lý số liệu: thu thập, thống kê chi tiết các dữ liệu, sốliệu, môhìnhvềcôngtáckiểmsoát nộibộhoạtđộnghuyđộngtiền gửi.
Phương pháp phân tích số liệu: dựa trên các thông tin thu thập được về hoạt độngkinhdoanh củaSCB–PGDLêQuangĐịnhđểtiếnhànhphântíchvàđưaranhậnxét.
Đónggópcủađề tài
Khóa luận trình bày thực tiễn hoạt động Kiểm soát nội bộ tại Ngân Hàng SCB – PGD Lê Quang Định, đánh giá ưu nhược điểm trong việc Kiểm soát nội bộ hoạt độnghuyđộngtiềngửi đốivớikháchhàngtại NH.
Khóa luận tốt nghiệp đã đưa ra giải pháp nhằm nâng cao tính hiệu lực vềKSNBhoạtđ ộ n g h u y đ ộ n g t i ề n g ử i t ạ i S C B - P h ò n g g i a o d ị c h L ê Q u a n g Đ ị n h
Kếtcấucủađềtài
Kháiquátvềhoạtđộnghuyđộngtiềngửicủangân hàngthươngmại
Ngânhàngthươngmại làmộttrunggiantàichínhquantrọngnhất,nótrởthànhnơicungứngvốnhữuhiệuchonềnkinhtế.Ng uồnvốnmàNHTMcungứngchủđếntừcáccánhân, tổchức kinh tếtrongvàngoàinước.
Trong nhiều hình thức huy động vốn của NHTM, hình thức phổ biến và mang tínhđặctrưngcủaNHTMlàhuyđộngvốnbằngnhậntiềngửi.BêncạnhvốnchủsởhữucủaNHTM, đây có thể xem là nguồn vốn mang tính chủ đạo, quan trọng nhất và cần đượcchú trọng tới việc phát triển nó trong suốt quá trình hoạt động của Ngân hàng Tiền gửichínhlàyếu tốđầu tiên đểthànhlậpNgânhàng,làmnênđiểmkhácbiệtcủaNHTM.
Theo khoản 13, Điều 4, Luật các tổ chức tín dụng 2010 thì hoạt động tiền gửi đượcđịnh nghĩa như sau: “Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dướihình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứngchỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc cóhoàntrảđầy đủtiềngốc, lãicho ngườigửitiềntheothỏathuận”.
Theo tác giả Nguyễn Minh Kiều (2009), tiền gửi tiết kiệm có vai trò rất quan trọngkhôngchỉvớiNgânhàngmàcònvớinềnkinh tếvàkháchhàng.
Trong suốt quá trình hình thành và phát triển kinh tế của một quốc gia, hoạt độnghuy động tiền gửi luôn đóng một vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy và duy trì tăngtrưởngkinhtếvìdùsaosự bổsungnguồnvốntừ bênngoàicũngchỉlàtạmthời.Trong khiđónếunghiệpvụhuyđộngtiềngửicủaNHTMhoạtđộngkhông hiệuquảthìlượngtiền nhàn rỗi trong xã hội còn cao, dẫn đến nguy cơ xảy ra lạm phát Việcnguồn vốnđược đáp ứng đầy đủ đảm bảo cho ngân hàng luân chuyển vốn nhàn rỗi thành vốn hoạtđộng giứp cho quá trình sản xuất của các doanh nghiệp được diễn ra liên tục, từ đó thúcđẩynềnkinhtế.
SựthịnhvượngcủamộtNHTMphụthuộcrấtlớnvàoyếutốtiềngửi.Tiềngửilàcơsở chính để thực hiện các khoản sinh lời cho Ngân hàng như cho vay hay đầu tư và dođó, nó là nguồn gốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển trong ngân hàng Đối với mộtthực thể kinh doanh thì nguồn vốn ổn định sẽ giảm rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng –rủirodễlàmsụpđổNgânhàngnhất.
Ngân hàng với nguồn vốn ở quy mô lớn sẽ dễ dàng thu hút được các khách hàngtiềm năng, tạo được niềm tin và uy tín với khách hàng từ đó tiến hành mở rộng quy môchosự pháttriểncủaNgânhàng.
Nguồnvốnlớnsẽtạođiềukiệnthuậnlợichongânhàngtrongviệctạoralợithếcạnhtranh với các Ngân hàng trong và ngoài nước, góp phần củng cố vị thế của Ngân hàngtrên thị trường.NHTM lớn thường có nguồn tiền gửi lớn, có mạng lưới hoạt động rộng,côngnghệtrangthiếtbịhiệnđại,nhữngNHTMnàysẽtạođượcuytíncaotrênthịtrường.
●Đốivớikháchhàng Để khách hàng lựa chọn gửi tiền vào Ngân hàng nào đó thì bên cạnh sự an toàn,khách hàng còn quan tâm đến việc cung cấp các dịch vụ tiện ích và yếu tố lãi suất, mứcgiácảmàNgânhàngđóđưara,nềntảngcôngnghệcóhiệnđạikhông,mạnglướiNgânhàngthến ào.
TheoNguyễnĐăngDờn(2014),nguồnvốntiềngửiđượcchiathành3loạichính:phânt heokỳhạn,phânloạitheo mụcđíchsửdụngvàphânloạitheoloạitiền
Làloạitiềngửimàkháchhàngkhôngcóthoảthuậntrướcvềthờigianrúttiền,ngườigửicóthểrútrabấ tcứlúcnàovàNgânhàngcónghĩavụđápứng yêucầuđó.Mụcđíchcủa loại tiền gửi này không phải để hưởng lãi suất mà chủ yếu được dùng để thực hiệncáckhoảnchitrả,dođókháchhàngsẽthườngkhôngđượctrảlãihoặcđượctrảvớimứclãisuấtthấp Đốivớitiềngửikhôngkỳhạn,kháchhàngcóthểrútrabấtcứlúcnàođểthanhtoán,cóthểsửdụngcá ccôngcụthanhtoánnhưséc,ủynhiệmchi,đặcbiệtcóthểrúttiềnquamáyrúttiềntự động(ATM). ĐâyđượcxemlànguồnvốnbiếnđộngvàkhódựbáovềquymôtiềngửicóthểhuyđộngnhấtcủaN gânhàng,dođóNgânhàngkhôngchủđộngsửdụngsốvốnnàymàphảidựtrữ mộtsốtiềnđểđảmbảocóthểthanhtoánngaykhikháchhàngcónhucầu.
Là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào Ngân hàng trên cơ sở có thỏa thuận vớiNHTM về thời gian rút tiền Thông thường có thể là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 1 nămhoặc lâu hơn nữa Mỗi loại kỳ hạn sẽ được áp dụng mức lãi suất khác nhau với nguyêntắckỳhạncàngdài,lãisuấtcàngcao.
Nếu đến hạn mà KH chưa rút tiền thì có thể nhập lãi vào vốn, đồng thời tái lập kỳhạn tự động cho KH theo lãi suất tại thời điểm tái đáo hạn Nếu KH rút tiền trước thờigiantáiđáohạnthìchỉđược hưởnglãikhôngkỳhạn. Đây là nguồn vốn tiền gửi tương đối ổn định vì NH có thể xác định được thời gianphảithanhtoánchoKH,quađócóthểsửdụngnguồnvốnvàomụcđíchkinhdoanhmộtcáchhợplí.
Tiềngửithanhtoán: Đây là khoản tiền gửi mà các cá nhân, tổ chức gửi vào Ngân hàng với mục đíchchính là chi trả, thanh toán cho các hoạt động thường ngày như chi trả hóa đơn, chuyểnkhoản, nhận lương, nó không thể sinh ra được lợi nhuận cho bạn mà chỉ có chức nănggiaodịchthanhtoánmàthôi.
Tiền gửi thanh toán, trong đa phần các trường hợp, đều có thểrút tiền mặtdễ dàngtại những cây ATM Tiền gửi thanh toán thì không cần có kỳ hạn, có bao nhiêu thì sửdụngbấynhiêuvàsẽđượctínhlãisuấtkhôngkỳhạn.
Theo thông tư 48/2018/TT-NHNN thì tiền gửi tiết kiệm được định nghĩa như sau:“Tiềngửitiếtkiệmlàkhoảntiềnđượcngườigửitiềngửitạitổchứctíndụngtheonguyêntắc được hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng” Nói cáchkhác, tiền gửi tiết kiệm làloại tiền gửi để dành cho cá nhân chứ không phải để thanhtoán,nóđượcdùngđểsinhralợi nhuận dựatrênlãisuấtngânhàngđưara.
-Tiềngửitiếtkiệmkhôngkỳhạn:Đâylàloạitiềngửitiếtkiệmmàngườigửitiềncóthểgửi vào và rút ra khi có nhu cầu sử dụng mà không cần báo trước cho ngân hàng Ngânhàng trả lãi cho loại tiền gửi này nhưng với lãi suất rất thấp Khách hàng của loại tiềnnàythườnglànhữngngườicónguồntiềnnhànrỗimuốngửitiềnvìmụcđíchantoànvàsinhlời.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:Là loại tiền gửi tiết kiệm có thời hạn gửi cố định trước.Loại tiền gửi này cũng tương tự như tiền gửi có kỳ hạn ở các điểm là không được phéprút trước hạn, được hưởng lãi cao hơn các dạng tiền gửi không kỳ hạn và không đượchưởng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng Người gửi chỉ được gửi tiền vào một lầnvàrútramộtlầncảvốnlẫnlãikhiđếnhạn.
Kháiquátvềkiểmsoátnộibộtrongngânhàngthương mại
Quanhiềunămhìnhthànhvàpháttriển,kháiniệmKSNBngàycàngđược mởrộngvàcónhiềuquanđiểmkhácnhau.Năm1992,ỦybanChốnggianlậnkhilậpBáocá o tài chính thuộc Hội đồng Quốc gia Hoa Kỳ (Committee of Sponsoring Orgnizations ofthe treadway commission - COSO) được thành lập nhằm thống nhất định nghĩa về KSNBqua việc phát hành báo “Kiểm soát nội bộ - Một khuôn khổ hợp nhất” (báo cáo COSO1992) Trong đó, KSNB được định nghĩa: “KSNB là quá trình chịu ảnh hưởng bởi Hộiđồng quản trị, ban giám đốc và các thành viên khác trong đơn vị, được thiết kế nhằmđảm bảo, hợp lý liên quan đến việc đạt được các loại mục tiêu hiệu quả và hiệu lực củahoạtđộng, sự tincậycủa báocáotài chính,tuânthủphápluậtvàluật lệ(COSO)”.
Theo Liên đoàn Kế toán Quốc tế (IFAC) hệ thống KSNB là: “Hệ thống kiểm soátnội bộ là kế hoạch của đơn vị và toàn bộ các phương pháp, các công việc mà các nhàquản lý doanh nghiệp tuân theo Hệ thống kiểm soát nội bộ giúp cho nhà quản lý đạtđượcmụctiêumộtcáchchắcchắntheotrìnhtựvàkinhdoanhcóhiệuquảkểcảviệctôntrọng các quy chế quản lý; bảo vệ tài sản của đơn vị, bảo đảm độ tin cậy của các thôngtin,bảođảmviệcthựchiệncácchếđộpháplý,bảođảmhiệuquảcủacáchoạtđộng”.
Tại Việt Nam, KSNB được định nghĩa theo thông tư 13/2018/TT – NHNN ngày18/5/2018: “Kiểm soát nội bộ là việc kiểm tra, giám sát đối với các cá nhân, bộ phậntrong việc thực hiện cơ chế, chính sách, quy định nội bộ, chuẩn mực đạo đức nghềnghiệp, văn hóa kiểm soát nhằm kiểm soát xung đột lợi ích, kiểm soát rủi ro, đảm bảohoạtđộngcủangânhàngthươngmại,chinhánhngânhàngnướcngoàiđạtđượccácmụctiêuđềrađồ ngthờituânthủquyđịnhcủaphápluật”.
Thuật ngữ “kiểm soát” được hiểu là bất cứ khía cạnh nào của một hoặc nhiều thànhphầncủa kiểmsoátnộibộ.
Các thành phần của kiểm soát nội bộ bao gồm: môi trường kiểm soát, đánh giá rủiro,các hoạt độngkiểmsoát,hệthốngthôngtinvàtruyềnthông,hệ thốnggiámsát.
Qua một số khái niệm, có thể thấy được KSNB thực sự cần thiết trong trong ngânhàng.Đólàmộtphầnkhôngtáchrờicáchoạtđộnghàngngàycủangânhàng.Cácthông tưvàquyđịnhcủaphápluậtcóliênquanđượctổchứcthựchiệnnhằmkiểmsoát,phòngngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra Hệ thống KSNB đượctạo ra để thực hiện giám sát của quản lý cấp cao, bộ phận KSNB, quản lý rủi ro, đánhgiánộibộvềmức đủvốnvàkiểmtoánnộibộ.
Theo COSO (2016), hệ thống KSNB tại NHTM cần đạt được 3 mục tiêu: Mục tiêuhoạtđộng,mụctiêuthôngtin,mục tiêu tuân thủ.
Hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả là nâng cao các quy trình tác nghiệp hoặc giảmtốiđacáchoạtđộngkhôngcầnthiếtgâyhaotốnnguồnlựcmàvẫnđảmbảosựphốihợp,làmviệc củatoànbộnhânviênđểđạthiệu quả,năngsuất caonhất.
Giảm được các chi phí không đáng có, luôn đặt lợi ích của khách hàng lên trên lợiíchcủaNgânhàng.
Bộ máy kế toán xử lý các thông tin làm cơ sở cho các nhà quản lý đưa ra các quyếtđịnhtàichính.Cácthôngtinsổsáchkếtoánvàcácphântíchbáocáotàichínhphảiđượccung cấp kịp thời, chính xác và có tính nhất quán sẽ phản ánh đúng về thực trạng củađơn vị Nhờ vào những thông tin được cung cấp, nhà quản lý sẽ đề ra những quyết địnhphùhợptrongtừnggiaiđoạncụthể.
Mọi hoạt động của ngân hàng đều phải tuân thủ theo các quy định của pháp luật,Ngânhàngnhànước,cácyêucầuvềgiámsát,cácchínhsách,nghiệpvụnộibộdongânhàngthiết lập.
Công tác kiểm soát nội bộ được thực hiện phải được giám sát bởi các nhà quản trịvàchếđộpháplýliênquanđếnhoạtđộngkinhdoanhcủađơnvị,bêncạnhđócũngphảiđảmbảoquytr ìnhnộibộdongânhàngthiếtlập.Dođó,bộphậnKSNBcầntuânthủcácchính sách có liên quan đến hoạt động, cần đánh giá thực hiện BCTC một cách kháchquanvàchínhxác,ngănchặncáchànhvigianlậnkhôngtrungthực.
TheoBáocáoCOSO(2016)thìmộtHTKSNBbaogồm5bộphậncómốiliênhệchặt chẽ với nhau, đó là: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát,Thôngtinvàtruyềnthông,Giámsát.
Môitrườngkiểmsoáttạoraphongtháichungtrongđơnvị,cácnhân viêntiếnhànhcáchoạtđộngvàthựchiệnnghĩavụkiểmsoátcủamình.Bêncạnhđó,môitrườngkiểm soátcònlànềntảng chocácthànhphầnkháccủaHTKSNB.
Môitrườngkiểmsoátlàkháiniệmbaogồmtoànbộnhântốbêntrongđơnvịvàbênngoài đơn vị có ảnh hưởng đến việc thiết kế, tổ chức và xử lý dữ liệu của các loại hìnhKSNB.Môitrườngkiểmsoátphảnánhtháiđộ,nhậnthức,nănglựclàmviệcvàđạođứccủa các thành viên trong đơn vị Do đó, yếu tố con người là quan trọng nhất trong môitrường kiểm soát Một nguồn nhân lực được đào tạo với chuyên môn cao, năng động,sángtạosẽđóngvaitròquantrọngtrongviệcpháttriểncủamộttập thể.
Theo VSA 315: “Môi trường kiểm soát bao gồm các chức năng quản trị và quản lý,cácquanđiểm,nhậnthứcvàhànhđộngcủaBanquảntrịvàBanGiámđốcliênquanđếnkiểmsoátnội bộvàtầmquantrọngcủakiểmsoátnộibộđốivớihoạtđộngcủađơnvị”.
Môi trường kiểm soát đóng một vai trò quan trọng nhưng nó không phải là yếu tốduy nhất quyết định cả một hệ thống kiểm soát nội bộ Song một môi trường kiểm soátkhông thuận lợi sẽ ảnh hưởng lớn đến tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soátnộibộ.
SựhữuhiệucủahệthốngKSNBphụthuộctrựctiếpvàotínhtrungthựcvàtôntrọngcácgiátrịđạođứ ccủanhữngngườihoạtđộngtrongbộmáynày.Bởivì,nóthểhiệntháiđộ,ýthức,cáchcưxửcủacáccấpl ãnhđãocấpcaovềvấnđềchiphối,kiểmsoátýthứccủa nhân viên trong đơn vị Để các nhân viên tuân thủ đúng theo những quy định, nhàquản lý phải làm gương cho cấp dưới trong việc áp dụng các chuẩn mực đạo đức phápluậtđượcđềravàthườngxuyênphổbiến cácquyđịnhbằngcáchình thứcthíchhợp.
Sự phát triển của mọi doanh nghiệp luôn gắn liền với đội ngũ cán bộ nhân viên vìhọ luôn là nhân tố quan trọng trong môi trường kiểm soát cũng như là chủ thể trực tiếpthực hiện mọi thủ tục kiểm soát trong hoạt động của doanh nghiệp Yếu tố con người làquan trọng nhất, do đó nhà quản lý chỉ nên tuyển dụng các nhân viên đã được đào tạovới trình độ và kinh nghiệm phù hợp với nhiệm vụ, phải giám sát và huấn luyện họ thậtđầyđủvàthườngxuyênđểđảmbảonguồnnhânlực đápứngđượcyêucầucôngviệc.
Sự hữu hiệu trong HTKSNB phụ thuộc rất lớn vào thái độ của Ban lãnh đạo trongvấn đề kiểm soát Ban lãnh đạo cần phải có phong cách và thái độ quản lý đúng đắn vớicấp dưới bởi vì nó những ảnh hưởng nhất định đến môi trường kiểm soát và việc thựchiệncácmụctiêucủađơnvị.Bêncạnhđócần thểhiệnquanđiểmvàhànhđộngđốivới việclậpvàtrìnhbàybáocáotàichính,việcxửlýthôngtin,côngviệckếtoánvànhânsự.
Cơcấutổchứclàhệthốngđểxácđịnhcấpbậcnhằmduytrìhoạtđộngtrongmộttổchức,đượcmôt ảmộtcáchcụthểthôngquasơđồ,thểhiệnrõvaitròthenchốtvànhiệmvụcụthểkèmtheotráchnhiệmcủat ừngbộphậnnhằmtạorasựlinhhoạtphốihợptrongcôngviệc,làtiềnđềđápứngmụctiêucủa tổchức.
Việc tạo lập cơ cấu tổ chức phù hợp sẽ là cơ sở để tạo ra một môi trường kiểm soáttốt,gópphầntăngcườnghoạtđộngcủatổ.Bắtđầutừviệclậpkếhoạchđiềuhành,thựchiệntriểnk haikếhoạchđếnviệcgiámsátkếhoạchđó,cácbộphậncóthểkiểmtrachéolẫnnhaunhằmngănchặnc ácsaisóttronghoạtđộngtàichínhđơnvị.
Từng thành viên trong đơn vị sẽ được cụ thẻ hóa về quyền hạn và trách nhiệm, quyđịnhrõràngđểtừngthànhviênhiểunhiệmvụvàhoạtđộngcủahọsẽcóảnhhưởngđếnviệchoạtđộn gcủangânhàng.Vìvậy,tổchứccầnthựchiệnsựphânchiarànhmạchbachức năng: xử lý nghiệp vụ, ghi chép sổ và bảo quản tài sản Đảm bảo công việc đượcphânchiarõrànggiữacácnhânviên,thểhiệnbằngcácvănbảnvànghịquyếtnhằmđạtđượchiệu quảcao nhấttrong mỗihoạtđộng.
Chính sách nhân sự có ảnh hưởng đáng kể đến sự hữu hiệu của môi trường kiểmsoát Chính sách và thông lệ của nhà quản lý liên quan đến các hoạt động tuyển dụng,định hướng, đào tạo, đánh giá, hướng dẫn, thăng tiến nhân viên, lương, thưởng và cácbiệnphápkhắcphụcsaisót.Cầncócácbuổiđàotạonhânviênđểtiếpcậnvớicôngnghệ hiện đại, sự đổi mới của thế giới Đánh giá năng lực, lương thưởng theo hiệu suất làmviệcđểtạođộnglựcchocánbộnhânviên,tiếpthuýkiếnđónggópcủanhânviên,pháthuytốiđat iềmnăngcủa họ.
1.2.3.2 Đánh giá rủi ro Đánh giá rủi ro là xác định và phân tích mức độ ảnh hưởng của các rủi ro đối vớiviệc hoàn thành các mục tiêu đã được đề ra của ngân hàng, làm cơ sở cho việc xử lý vàtìm cách giải quyết cho các rủi ro được phát hiện.Dù cho quy mô, cấu trúc khác nhau,nhưng bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể bị tác động bởi các rủi ro xuất hiện từ cácyếu tố bên trong hoặc bên ngoài.Do đó, đánh giá rủi ro xuất hiện nhằm nhận diện cácsaiphạmcótácđộngđếncảđơnvịhoặctừnghoạtđộngcụthể.
- Ban lãnh đạo có biện pháp theo dõi, quản lý những rủi ro có thể phát sinh từ cả môitrường bên trong lẫn bên ngoài tổ chức Thường xuyên xác định mức độ rủi ro hiện hữuvà tiềm ẩn, phân tích ảnh hưởng của chúng, kể cả tần suất xuất hiện, từ đó vạch ra cácbiệnphápquảnlývàgiảmthiểutáchạicủa chúng.
- Nângcaocôngtácquảnlý,trìnhđộcủanhânviên,cơsởhạtầngthấp,tăngcườngkiểmsoát rủi ro, xem xét quá trình KSNB xảy ra sự thiếu hụt gì, đưa ra các phương hướnggiảiquyết.
Côngtáckiểmsoátnộibộđốivớihoạtđộnghuyđộngtiềngửitrongngânhàngthươngmại 22 1 Kháiniệmkiểmsoátnộibộvớihuyđộngtiềngửi
Theo tác giả Nguyễn Thị Thu Hiền (2005), kiểm soát nội bộ đối với hoạt động huyđộngtiềngửilàbaogồmtoànbộcácchínhsách,cácbướckiểmsoátvàcácthủtụckiểmsoátđảmbả ochohoạt độnghuyđộngtiềngửi đáp ứng3mụctiêu:
- Các thông tin, báo cáo về hoạt động huy động tiền gửi phải được báo cáo kịp thời,chínhxáccho ban quảnlý,bangiámđốc.
- Đảm bảo hoạt động huy động tiền gửi trong NH tuân thủ theo đúng quy định, các cơchếchính sách, phápluậthiệnhànhmàNhànước đã đềra.
Bên cạnh đó, hoạt động huy động tiền gửi vẫn còn nhiều rủi ro gây tổn hại đến tàisản và uy tín của ngân hàng, ảnh hưởng đến tâm lý KH, dẫn đến sự thiếu tin tưởng khigiao dịch với ngân hàng Điều đó dẫn đến việc ngân hàng có thể mất đi một lượng KHnhất định, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Vì vậy, ngân hàng cần phảithiếtlậphệthốngkiểmtra-kiểmsoátchặtchẽcácnghiệpvụcóliênquanđếnhoạtđộngtiền gửi để xử lý kịp thời các sai sót, hạn chế ở mức thấp nhất những thiệt hại cho ngânhàng.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá kiểm soát nội bộ ảnh hưởng đến hoạt động huyđộngtiềngửi
Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển huy động vốntiềngửitạingânhàngđượcđưaranhưsau:
1.3.2.1 Quy mô nguồnvốn huy động tiền gửi Đây là chỉ tiêu đầu tiên cần quan tâm đến khi đánh giá hiệu quả huy động tiền gửibởi quy mô nguồn vốn đóng vai trò quan trọng đối với mỗi Ngân hàng Quy mô nguồnvốn có ảnh hưởng rất lớn đến quy mô hoạt động của Ngân hàng, khả năng thanh toáncũngnhư nănglực cạnh tranhvà uytín của Ngânhàng.
Quy mô nguồn vốn không chỉ cần đáp ứng nhu cầu nguồn vốn hiện tại củaNgânhàng mà còn phải phù hợp với mục tiêu tăngtrưởng hoạt động của Ngân hàng trongtươnglai.NếumộtNHTMhuyđộngquánhiềuvốnvàkhôngkịpchovay,nósẽrơivào tìnhtrạngứđọngvốnvàcónguycơbịthualỗ.DođómỗiNHcầntínhtoánquymôhuyđộngvốnchohợ plý.
Tỷ lệ này cho biết tốc độ tăng trưởng vốn năm sau so với năm trước là bao nhiêu,Tỷlệnàycàngcaothìhiệuquảhuyđộng vốntiềngửicàngcao.
1.3.2.2 Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi huy động
Vốnhuyđộngtheođốitượngđượcchialàm2loạilàtổchứckinhtếvàdâncư.Tiềngửicủadâncưlà hìnhthứchuyđộngtruyềnthốngcủacácNgânhàng,lànguồnlớnnhấttrên thị trường tiền tện h à n r ỗ i , d o đ ó s ự b i ế n đ ộ n g c ủ a n g u ồ n v ố n n à y c ó ả n h h ư ở n g rấtl ớ n đếntoànbộhoạtđộngcủaNgânhàng.Dựavàochỉtiêunày,NHcóthểtậptrungvào đốitượngphùhợptừ đóđemlạilợinhuậncaochoNH.
Vốnhuyđộngtheokỳhạnđượcchialàm3loại:khôngkỳhạn,trên12thángvàdưới12 tháng Nếu nguồn vốn có kỳ hạn trung bình càng dài thì tính ổn định càng cao, khảnăng sử dụng vốn vào hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng được mở rộng, không sợảnhhưởngđếnkhảnăngthanhtoán.Mỗinguồnvốntheotừngloạikỳhạncóđiểmmạnh,điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác, do đó, dựa theo tỷ trọng này, NHsẽcó nhữngthayđổisảnphẩmchophùhợpvớiloạihìnhmàKHthườngsử dụng.
Vốn huy động theo loại tiền chia làm 2 loại: nội tệ (VND) và ngoại tệ (USD,EURO,…) Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn bằng những đồng tiềnkhác nhau của Ngân hàng Tỷ lệ này cao hay thấp tùy thuộc vào nhu cầu sử dụng vốncho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Việc huyđộng vốnbằng nhiều loại tiềntệ giúp Ngân hàng giảm được rủi ro ngoại hối và rủi ro lãi suất Tuy nhiên hiện nay tạicácNHTMđa sốtỷlệhuyđộngbằngnộitệvẫncaohơnnhiềusovớingoạitệ.
1.3.2.3 Chi phí huyđộng vốn tiềngửi bình quân Đây là chỉ tiêu đánh giá chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy độngvốntiềngửisovớitổngchiphíhoạt động.Tỷlệnàycàngthấpnhưngquymô vốnvàtỷtrọng huy động cao cho thấy hoạt động huy động vốn tiền gửi của ngân hàng càng hiệuquả.
Hệ thống KSNB đặt biệt là KSNB đối với hoạt động huy động tiền gửi tại NH luônlàvấnđềđángquantâmcủacácNHTMvìnógópphầngiúpNHpháthiệnvàngănchặnnhữngrủiro cóthểxảyracũngnhưnângcaohiệuquảhoạtđộngkinhdoanhtrongngânhàng.
Chương1đãcungcấpmộtcáinhìntổngquátvềcơsởlýluậnvềKSNBtạiNHTM,các rủi ro liên quan đến hoạt động huy động tiền gửi cũng như những nhân tố cấu thànhnên hệ thống KSNB Đồng thời, đưa ra những phân tích, thu thập các thông tin để đánhgiámộthệthốngKSNBổnđịnhcóảnhhưởngnhưthếnàođếnsựpháttriểncủaNH.Từđó, có thể đưa ra các quyết định nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro trong thời đại kinh tếhiệnnay.
Tất cả những kiến thức này đều là cơ sở để nghiên cứu thực trạng tính hữu hiệu củaKSNB trong hoạt động huy động tiền gửi tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài GònPGDLêQuangĐịnh.
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG
Giới thiệuchungvềNgânhàngSCB–PGDLêQuangĐịnh
Ngânhàng SCBLêQuangĐịnh Địa chỉ: 53 – 55 Đường Lê Quang Định, Phường 14, Quận Bình Thạnh, Thành phố
Thành lập ngày 27/6/2008, SCB PGD Lê Quang Định nằm trong hệ thống của NHTMCP Sài Gòn Sau khi 3 NH hợp nhất (TMCP Sài Gòn, TMCP Việt Nam Tín Nghĩa,TMCP Đệ Nhất) ngày 1/1/2012, SCB Lê Quang Định trực thuộc NH TMCP Sài Gòn(sau hợp nhất) và đã có từng bước ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu quả và có vị trívững chắc tại địa bàn.Với đội ngũ nhân viên giàu năng lực và kinh nghiệm, SCB PGDLê Quang Định luôn tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ KH, phấn đấu để thực hiệnphươngchâmhoạtđộngchungcủaSCB: “Hoànthiệnvìkháchhàng”.
Hình2.1:CơcấutổchứcNgân Hàng SCBPGDLêQuangĐịnh
• Giám đốc:Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo ủy quyền của
Tổnggiám đốc, quản lý và chịu trách nhiệm toàn diện về mọi hoạt động của PGD, đảm bảohoàn thành các chỉ tiêu được đề ra một cách an toàn và hiệu quả Xây dựng chiến lược,mụctiêukinhdoanhphùhợp,đềxuấtcáccơchế,chínhsách,sảnphẩm/dịchvụ,ýtưởngkinh doanh nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và hiệu quả kinh doanh Phân công côngviệc và giao nhiệm vụ cho nhân viên thuộc quyền quản lý, đảm bảo phát huy năng lực,sở trường của mỗi cá nhân Trực tiếp hỗ trợ, giám sát và động viên khích lệ nhân viênhoànthànhtốtnhiệmvụđược giao.
• Phógiámđốc:HỗtrợGiámđốctrongcôngtácquảnlý,tổchứcthựchiệnlậpkếhoạchhoạtđộ ng,kinhdoanhtheosựphâncôngcủaGiámđốcvàchịutráchnhiệmtrướcGiám đốc và pháp luật về những nhiệm vụ được giao Đóng góp ý kiến với Giám đốctrong việc thực hiện các lĩnh vực công tác của PGD theo nguyên tắc tập trung, dân chủ.ThaymặtGiámđốcđểđiềuhànhcôngviệcchungcủaPGDkhi Giámđốcđivắng.
ThammưuchoGiámđốcxâydựngkếhoạchkinhdoanhngắnhạn,trungvàdàihạn.Đưa ra ý kiến, có những chiến lược phát triển kinh doanh đối ngoại, phát triển các sảnphẩmdịchvụnhư:kinhdoanhngoạitệ,thanhtoánquốctế,…
Thu thập thông tin về khách hàng vay vốn, đánh giá khả năng trả nợ, kiểm tra đánhgiácácbiệnphápđảmbảotiềnvay, tínhpháplý,giátrịtàisảnđảmbảonợvay.
Xây dựng kế hoạch và tổ chức quyết toán kế hoạch quý, năm Tổng hợp, phân tíchvà đề xuất các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro Tổng hợp, báo cáo chuyên đề theoquyđịnh.
Thực hiện công tác marketing, tiếp thị và giao dịch với khách hàng, bán sản phẩmtíndụngvàcácsảnphẩmkháccủaNH,tiếpnhậncácýkiếnphảnhồicủakháchhàngvềdịchvụ.T ổchứctiếpthịthôngtintruyềnthông,tổchứctriểnkhainghiệpvụthẻtrênđịabàntheoquyđịnh.
Thựchiệnquảnlý,giámsátnghiệpvụpháthànhthanhtoánthẻvàgiảiđápthắcmắccủa KH, xử lí các tranh chấp, khiếu nại liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ thuộcphạmviquảnlý.
Tập hợp, huy động các nguồn lực, sáng tạo ra các giá trị bền vững cho Khách hàng,Đối tác, Cổ đông, Người lao động, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống, mang lạisự phồn vinh cho các gia đình và doanh nghiệp Việt Nam, đóng góp thiết thực vào việcchấnhưngvàxâydựngđấtnướcgiàumạnh
Huy động tiền gửi từ KH doanh nghiệp và KH cá nhân bằng VND, ngoại tệ với nhiềukỳ hạn hấp dẫn Với mục tiêu đem lại lợi ích cao nhất cho khách hàng, SCB Lê QuangĐịnhluôncungcấpcácsảnphẩmđadạngvàkhôngngừngpháttriểncácsảnphẩmmới,chuyên biệt: Tiền gửi online, đầu tư trực tuyến,… Bên cạnh đó là các chương trìnhkhuyến mãi: Tham gia dự thưởng khi gửi tiền tiết kiệm, quay số may mắn… được tổchứcthườngxuyênvớinhiềuhình thứcmớilạ.
CácsảnphẩmtíndụngcủaSCBcũngvôcùngđadạng,thủtụcvaynhanhchóngđểđáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng: Cho vay du học, cho vay ủy thác, Chovaybổsungvốnkinhdoanh,
Tỷt rọng Sốlượng Tỷtrọng Sốlượng Tỷtrọng
Qua số liệu được tổng hợp phía trên, có thể thấy lao động tại SCB PGD Lê QuangĐịnh được chia thành 4 cấp bậc theo trình độ học vấn: trình độ thạc sĩ, đại học, trình độcao đẳng, trung cấp và lao động phổ thông NH chú trọng tuyển dụng người có trình độđạihọcvàtrênđạihọcđểnângcaonănglực,đápứngyêucầucôngviệc.Mỗinhânviênmới bắt đầu làm việc sẽ phải trải qua một khóa đào tạo do ngân hàng tổ chức từ hai đếnba tháng để làm quen, tiếp xúc với môi trường làm việc mới Mỗi năm
NH đều có cáckhóađàotạonghiệpvụđểnhânviênnângcaotrìnhđộ,tạođượcmột mặtbằngđềuhơnvề học vấn Có thể dễ dàng nhận thấy, số nhân viên được đào tạo từ cấp bậc đại học trởlênđãtăngtừ20năm2018lênthành24vàonăm2020(chiếm92%tổngsốlaođộng).
Các lao động phổ thông thống kê ở đây là bảo vệ và nhân viên lao công Điều này chothấy chính sách nhân sự cũng như các khóa đào tạo mà NH áp dụng đã đạt được nhữnghiệuquảnhấtđịnh.
2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng SCB PGD Lê QuangĐịnh
Bảng 2.2: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của SCB PGD Lê Quang Địnhgiaiđoạn2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Tronggiaiđoạntừnăm2018đến2020,lợinhuậncủaSCBPGDLêQuangĐịnhđãcó sự tăng đáng kể Năm 2018 với doanh thu 150,8 tỷ đồng, lợi nhuận thu được sau khitrừđicáckhoảnchiphílà23,7tỷđồng.Năm2019thìthunhậptănglênđángkểlà185,4tỷđồng,vớilợin huậnlà46,5tỷđồng.Năm2020lợinhuậnthuđượcsaukhitrừđitổngchiphílà72.3tỷđồng.Sốliệutrê nchothấyhoạtđộngtrongcáclĩnhvựcđềucósựtăngtrưởng ổn định Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD được mở rộng, tốc độ tăng củatổngthulớnhơnnhiềusovớitốcđộtăng của tổngchi.
Bảng 2.3: Tỷ trong dư nợ tín dụng tại SCB PGD Lê Quang Định giai đoạn 2018 –
Qua số liệu ở trên, ta có thể thấy tỷ trọng dư nợ tín dụng KHDN luôn chiếm tỷ lệcao trong tổng dư nợ tín dụng của PGD Cụ thể, qua 3 năm từ 2018 – 2020, tỷ lệ dư nợcủaKHDNluônlớnhơnvàgầngấpđôisovới KHCN,năm2019tăng
155.6tỷđồngsovớinăm2018vàgiảmnhẹởnăm2020là 142.6tỷđồng sovớinăm2019.Từ đótathấyđượcKHtíndụngcủaNHchủyếulàcácdoanhnghiệp.
Bảng2.4:TỷlệnợxấutạiSCBPGD LêQuangĐịnhgiai đoạn2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Qua số liệu thống kế thấy được là tỷ lệ nợ xấu đã có sự giảm dần qua các năm từnăm2018đếnnăm2020.Cụthể,tỉlệnợxấunăm2018là1,55%giảmxuốngcòn1,17%trongnăm201 9vàđạt0,85%trongnăm2020.Tỷlệnợxấugiảmmạnhquacácnămthểhiện kết quả kinh doanh của SCB Lê Quang Định đã có những bước tiến quan trọng,hoàn thành mục tiêu đề ra Nhìn chung, kiểm soát nợ xấu tại SCB Lê Quang Định đạtđược kết quả khả quan, nợ xấu vẫn nằm trong tầm kiểm soát của NH, nhưng cần phảixemxétgiảmthiểu consốnàyxuốngthấphơnnữatrongnhữngnămtiếptheo.
Bảng 2.5: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng SCB PGD
Năm2018NHđạtlợinhuận65,6tỷ đồng,với136.8tỷ đồngthuđượcvàchiphílà
71.2tỷđồng.Năm2020thìthunhậptănglênđángkểlà197.5tỷđồng,vớichiphítrongnămlà93.1tỷđồn gnênlợinhuậnlà104.4tỷđồng.
Nhìnchung,kếtquảhoạtđộngkinhdoanhquacácnămđềutăng,thểhiệnsựổnđịnhtr onghoạtđộngkinhdoanhcủa NH.
Bảng2.6:Tổng vốnhuy độngtạiSCBPGD LêQuangĐịnhgiai đoạn2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Quabảngchỉtiêutổnghuyđộngvốnphíatrêntacóthểthấytìnhhìnhhuyđộngvốncủa SCB Lê Quang Định tăng khá ổn định Năm 2019 tình hình huy động vốn tăngtrưởng khá mạnh so với năm 2018, đạt 1790 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởngđạt 25% Đến năm 2020, số tiền huy động tăng nhẹ so với tốc độ tăng trưởng năm 2019với số tiền là 2195 tỷ đồng, tốc độ tăng là 23%.Trong đó năm
2018 tổng số vốn huyđộng được thấp nhất trong 3 năm là 1425 tỷ đồng, nguyên nhân là do có sự cạnh tranhvề lãi suất, chính sách khách hàng dẫn đến việc công tác huy động vốn còn nhiều khókhăn.Sangnăm2019nhờápdụngmộtsốgiảiphápnhưthayđổicácsảnphẩmtiềngửi,chútrọng hơnđếnnhucầuKHvàtừngbướcxâydựngniềmtinchokháchhàngthông quatháiđộ,tácphonggiaotiếp,… nênnguồnvốnhuyđộngtăngcaovớisốtiềnlà1790tỷđồngsovớinăm2015vàtiếptục tăng lên
2.3.2.1 Cơ cấuhuyđộngtheo đối tượng KH
Bảng2.7:Cơcấu huy độngtiền gửitheođối tượngKHgiaiđoạn 2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn tiền gửi theo đối tượng KH giai đoạn2018–2020
QuakếtquảhuyđộngvốntiềngửitheođốitượngKHcóthểthấytỷtrọnghuyđộngtiềngửitừKHc ácnhânchiếmđasốtrongcơcấuhuyđộngtheođốitượngKHvàlàđốitượng KH vô cùng quan trọng của NH. Theo đó, huy động từ dân cư lần lượt là 88%,84%, 85% trong 3 năm 2018, 2019, 2020 và gần gấp 4 lần so với tiền gửi từ Tổ chứckinh tế.Mặc dù tỷ trọng có sự giảm nhẹ qua các năm, nhưng nguồn tiền gửi vẫn tăngtrưởng 1 cách ổn định Bên cạnh đó, nguồn tiền từ tổ chức kinh tế lại có xu hướng tăng,điềuđóđếntừviệcPGDLêQuangĐịnhđãdầntạođượcniềmtinvớicácdoanhnghiệp,tạo dựng vị thế, niềm tin của KH nên các doanh nghiệp bắt đầu tìm đến NH nhiều hơn.Số vốn huy động từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế mặc chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫnđảmbảosự pháttriểnnămsauluôncaohơnnămtrước.
Bảng2.8: Cơcấuhuy độngtiềngửitheokỳhạngiaiđoạn 2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
2020/2019 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Không kỳhạn 114 206 307 92 80,7% 101 49%
ThựctrạngkiểmsoátnộibộhoạtđộnghuyđộngtiềngửitạiNgânhàngSCB– PGDLêQuangĐịnh
Bảng2.6:Tổng vốnhuy độngtạiSCBPGD LêQuangĐịnhgiai đoạn2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Quabảngchỉtiêutổnghuyđộngvốnphíatrêntacóthểthấytìnhhìnhhuyđộngvốncủa SCB Lê Quang Định tăng khá ổn định Năm 2019 tình hình huy động vốn tăngtrưởng khá mạnh so với năm 2018, đạt 1790 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng trưởngđạt 25% Đến năm 2020, số tiền huy động tăng nhẹ so với tốc độ tăng trưởng năm 2019với số tiền là 2195 tỷ đồng, tốc độ tăng là 23%.Trong đó năm
2018 tổng số vốn huyđộng được thấp nhất trong 3 năm là 1425 tỷ đồng, nguyên nhân là do có sự cạnh tranhvề lãi suất, chính sách khách hàng dẫn đến việc công tác huy động vốn còn nhiều khókhăn.Sangnăm2019nhờápdụngmộtsốgiảiphápnhưthayđổicácsảnphẩmtiềngửi,chútrọng hơnđếnnhucầuKHvàtừngbướcxâydựngniềmtinchokháchhàngthông quatháiđộ,tácphonggiaotiếp,… nênnguồnvốnhuyđộngtăngcaovớisốtiềnlà1790tỷđồngsovớinăm2015vàtiếptục tăng lên
2.3.2.1 Cơ cấuhuyđộngtheo đối tượng KH
Bảng2.7:Cơcấu huy độngtiền gửitheođối tượngKHgiaiđoạn 2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn tiền gửi theo đối tượng KH giai đoạn2018–2020
QuakếtquảhuyđộngvốntiềngửitheođốitượngKHcóthểthấytỷtrọnghuyđộngtiềngửitừKHc ácnhânchiếmđasốtrongcơcấuhuyđộngtheođốitượngKHvàlàđốitượng KH vô cùng quan trọng của NH. Theo đó, huy động từ dân cư lần lượt là 88%,84%, 85% trong 3 năm 2018, 2019, 2020 và gần gấp 4 lần so với tiền gửi từ Tổ chứckinh tế.Mặc dù tỷ trọng có sự giảm nhẹ qua các năm, nhưng nguồn tiền gửi vẫn tăngtrưởng 1 cách ổn định Bên cạnh đó, nguồn tiền từ tổ chức kinh tế lại có xu hướng tăng,điềuđóđếntừviệcPGDLêQuangĐịnhđãdầntạođượcniềmtinvớicácdoanhnghiệp,tạo dựng vị thế, niềm tin của KH nên các doanh nghiệp bắt đầu tìm đến NH nhiều hơn.Số vốn huy động từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế mặc chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng vẫnđảmbảosự pháttriểnnămsauluôncaohơnnămtrước.
Bảng2.8: Cơcấuhuy độngtiềngửitheokỳhạngiaiđoạn 2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
2020/2019 Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối Không kỳhạn 114 206 307 92 80,7% 101 49%
Nguồn vốn TGTK có kỳ hạn thường được chia ra làm 3 loại chính là TGTK khôngkỳ hạn, TGTK ngắn hạn (kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống) và TGTK trung và dài hạn (kỳhạn từ 12 tháng trở lên) Từ số liệu thu thập đươc, ta thấy tiền gửi có kỳ hạn dưới 12thángchiếmđasốtrongtổngnguồnhuyđộng.NguyênnhâncóthểxuấtpháttừviệcKH của PGD chủ yếu là cá nhân, các công nhân viên chức và tiểu thương nên khó các địnhkhoảntiềngửicóthểnhànrỗitrongbaolâu.Dođó,đasốKHsẽchọntiềngửingắnhạnđể dễ dàng chuyển hướng khi có cơ hội đầu tư kinh doanh Nguồn vốn huy động dưới12thángchiếm56%trongnăm2018vàtănglên59%trongnăm2019,sauđó giảmnhẹxuống57%trong2020.
Còn những khoản tiền gửi tiết kiệm với kỳ dài hạn thường tập trung vào các nhómkháchhàngcólượngtiềnnhànrỗinhiềunhưngkhôngcómongmuốnđầutư vàonhữnglĩnhvựcẩnchứanhiềurủironhưbấtđộngsản,chứngkhoánvàchiếmtỷtrọngthấphơnkhá nhiều so với kỳ hạn dưới 12 tháng Mặc dù số huy động vẫn tăng qua từng nămnhưngsovớitổngvốnhuyđộngthìgiảmtừ 36%năm2018xuốngcòn29%năm2020. ĐốivớiTGTKkhôngkỳhạnchỉchiếmmộtphầnkhánhỏtrongtổngnguồnvốnhuyđộng từ TGTK của PGD Nguyên nhân là do tiền gửi không kỳ hạn có mức lãi suất rấtthấp,điềunàylýgiảidotâmlýngườidânlàđãgửitiếtkiệmthìmụcđíchchínhlàkiếmlời thì người dân sẽ lựa chọn các khoản tiền gửi có kỳ hạn để hưởng mức lãi suất caohơn Năm 2018, lượng tiền gửi ở mức 114 tỷ đồng, đến năm 2019 tăng lên 206 tỷ đồngvà sang tới năm 2020 là 307 tỷ đồng, với tỷ trọng qua 3 năm lần lượt là 8%, 12% và14%.MặcdùđâylànguồnvốnkhôngổnđịnhdoKHcóthểrútrabấtcứlúcnàovàngânhàngluônbịđộ ngtrongviệcsửdụngnguồnvốncủamình,nhưngnóđónggópmộtphầnkhôngnhỏvàohiệuquảcủangâ nhàngbởiđâylànguồnvốncóchiphítrảlãithấpnhất.Dođó,NHcóthểxemxétđểsửdụngmộtcách hợplý.
2.3.2.3 Cơ cấuhuy động theo loại tiền
Bảng2.9:Cơcấu huyđộngtiềngửitheoloạitiềngiai đoạn2018– 2020 Đơnvị:Tỷđồng
Nhìn chung, nguồn vốn huy động từ VND luôn chiếm tỷ trọng rất lớn qua nhiềunăm,mặtkhác,tỉtrọngcủanguồnvốnhuyđộngtừngoạitệlạithấpvàcóxuhướnggiảmqua3năm,đ iềuđóchothấyKHcủaNgânhàngSCB–PGDLêQuangĐịnhchủyếulàKHnộiđịa.
2.3.3 Chiphíhuyđộngtiền gửitạiNgânhàng SCB–PGD LêQuangĐịnh
Bảng2.10:Chi phíhuy độngtiềngửigiaiđoạn2018–2020 Đơnvị:Tỷđồng
Chi phí huy động tiền gửi tiết kiệm bình quân phản ánh số tiền mà ngân hàng bỏ rađể có được một đồng vốn huy động Qua các năm 2018 – 2020, chi phí huy động vốnbình quân có sự tăng nhẹ qua các năm, cụ thể năm 2018 là 0.051, năm 2019 là 0.055 vànăm2020là0.056
2.3.4 Thực tế kiểm soát nội bộ huy động tiền gửi tại Ngân hàng SCB – PGDLêQuangĐịnh
Theo Mục 1 Điều 3 Quyết định số 03/2019/QD-SCB-HDQT, Kiểm soát nội bộ làviệc kiểm tra, giám sát đối với các cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện cơ chế, chínhsách, quy định nội bộ, chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, văn hóa kiểm soát nhằm kiểmsoát xung đột lợi ích, kiểm soát rủi ro, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng TMCP SàiGònđạtđượccácmụctiêuđềrađồngthờituânthủcácquyđịnh củaphápluật.
Ngày 18/8/2014, Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn đã ban hành Nghị quyếtsố 296/2014/NQ-SCB-HDQT của Hội đồng quản trị, trong đó có ban hành các quy chếquảntrịnộibộNH,quyđịnhvềtráchnhiệmvànghĩavụcủaBanKiểmsoát. Điều 67 của Nghị quyết này nêu rõ cơ cấu của thành viên Ban kiểm soát: Ban kiểmsoát của Ngân hàng có ít nhất ba (03) thành viên và tối đa là bảy (07) thành viên, trongđóphảicóítnhất mộtphầnhai(1/2)tổngsốthànhviênlàthànhviên chuyêntrách,Bankiểm soát phải có ít nhất một (01) thành viên là kế toán viên hoặc kiểm toán viên CácthànhviênBankiểmsoátdoĐạihộiđồngcổđôngbầu. Điều 68 về quyền hạn và nhiệm vụ của Ban kiểm soát: Giám sát việc tuân thủ cácquy định của pháp luật và Điều lệ của Ngân hàng trong việc quản trị, điều hành Ngânhàng;chịutráchnhiệmtrướcĐạihộiđồngcổđôngtrongviệcthựchiệnnhiệmvụ,quyềnhạn được giao Kịp thời thông báo cho Hội đồng quản trị khi phát hiện Người quản lýNgân hàng có hành vi vi phạm; yêu cầu người vi phạm chấm dứt ngay hành vi vi phạmvàcógiảiphápkhắcphục hậuquả,nếucó. Điều 72 quy định rằng Ban kiểm soát có thể họp định kỳ hoặc bất thường, mỗi quýphải họp ít nhất một (01) lần, số lượng thành viên tham dự họp ít nhất là hai phần ba(2/3) số thành viên Ban Kiểm soát Các biên bản họp của Ban Kiểm soát phải được lưugiữ như những tài liệu quan trọng của Ngân hàng nhằm xác định trách nhiệm của từngthànhviênBanKiểmsoátđốivớicácnghịquyếtcủaBanKiểmsoát.
Theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 315 (ban hành kèm theo Thông tư214/2012/TT-BC ngày 06/12/2014), một HTKSNB ở bất kì tổ chức nào cũng sẽ cũngbao gồm 5 yếu tố: Môi trường kiểm soát, Đánh giá rủi ro, Hoạt động kiểm soát, ThôngtinvàtruyềnthôngvàGiámsát.
Mọi quy trình, hoạt động của hệ thống KSNB đều được Ban giám đốc tại SCB LêQuangĐịnhđềradựatrênviệctuânthủquyếtđịnhcủaNHNN,vàcácvănbảndoSCBphát hành. Tuy nhiên, tùy thuộc vào đặc điểm của từng chi nhánh, phòng giao dịch màBan giám đốc thiết lập nội quy, các biện pháp kiểm tra giám sát phù hợp với tình hìnhthựctế.Nhânsựđượcphâncôngrõràng,tránhtìnhtrạngmộtcánhânkiêmnhiệmquá nhiều công việc dẫn đến tình trạng lợi dụng quyền lực cho mục đích cá nhân Ngoài ra,Bangiámđốcthườngxuyênthamgiakiểmtrađịnhkỳvàđộtxuấtđểgiámsátcôngviệccủanhânviê n, độngviên,nhắcnhởnhânviênhoànthànhtốtcôngviệcđược giao.
Tại Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định,tính chính trực và giá trị đạo đức luôn làyếu tố được đặt lên hàng đầu, là nhân tố mà Ban quản lý đặc biệt chú trọng Ban giámđốc đã xây dựng các chuẩn mực về đạo đức trong đơn vị cho từng cán bộ, phòng ban,ban hành Bộ quy tắc ứng xử và đạo đức nghề nghiệp, dựa trên nguyên tắc văn hóa ứngxử,cơcấubộmáy,sổtaycánbộnhânviênNgânhàngSCBdoBangiámđốcbanhành.
Nhân viên tại SCB PGD Lê Quang Định luôn phải tuân thủ các quy tắc, chuẩn mựcvề đạo đức nghề nghiệp, đề cao tinh thần trách nhiệm, trung thực trong công việc cũngnhư với khách hàng Các thủ tục, quá trình thực hiên nghiệp vụ huy động tiền gửi đượcthực hiện kỹ càng, phòng ngừa các rủi ro có thể xảy ra.Tuân thủ các quy định của phápluật và của tổ chức về bảo mật an toàn thông tin nội bộ và thông tin khách hàng; khônggây tổn hại đến tài sản, thương hiệu, uy tín, gây hoang mang, lo ngại, ảnh hưởng đếnlòng tin của khách hàng Đạo đức nghề nghiệp của từng nhân viên là nền tảng của quảntrịrủiro,làgiátrịcốtlõi,phảiđượcthực hiện từnhữngcôngviệcđơngiảnnhất.
Ban giám đốc tại SCB PGD Lê Quang Định cũng luôn tuân thủ các nguyên tắcKSNB, tích cực làm gương cho cán bộ, nhân viên, tạo không khí làm việc cởi mở, thânthiện với nhân viên cũng như thường xuyên khuyến khích, có các chính sách khen thưởngcác cá nhân có nhiều đóng góp cho NH, động viên tinh thần nhân viên Điều đó tạo nêntinh thần làm việc của nhân viên khá tốt, quy trình kiểm soát hoạt động tiền gửi đượcthựchiện đúngtheođịnhhướngbanđầu.
Tính đến thời điểm năm 2020, tổng số lượng cán bộ nhân viên của SCB Lê QuangĐịnh là 26 người, trong đó 15% là thạc sĩ, 77% là trình độ Đại học và trên Đại học, 0%thuộc trình độ Cao đẳng, Trung cấp và 8% thuộc trình độ lao động phổ thông Các laođộngphổthôngthốngkê ởđâylàbảovệvànhânviênlaocông.
SCBluônxemđộingũnhânviênlàmộttrongnhữngnhântốquantrọng,quyếtđịnhđến sự thành công của một ngân hàng Do đó, chính sách tuyển dụng nhân sự của SCBđược kiểm soát nghiêm ngặt, công khai, minh bạch dựa theo những quy định từ Hội sởchính.TiêuchuẩntuyểndụngcủaSCByêucầucụthểvềtrìnhđộtốtnghiệpđạihọccácchuyên ngành kinh tếvà phải có chứng chỉ Tin học văn phòng và Anh văn quốc tế, cócác kỹ năng giao tiếp, làm việc nhóm, xử lý tình huống… Thông qua các bài kiểm trasát hạch trong từng đợt tuyển của mỗi chi nhánh hoặc đợt tuyển tập trung của toàn hệthống,Bangiámđốcsẽchọnranhữngnhânviênphùhợpvớitừngvịtrí.
Đánhgiákếtquảđạtđượcvàhạnchếcủacôngtáckiểmsoátnộibộhoạtđ ộ n g huyđộngtiề ngửitại NgânHàngSCBPGDLêQuangĐịnh
2.4.1 Những kết quả đạt được trong KSNB hoạt động huy động tiền gửi tạiNgânhàngSCB–Phònggiao dịchLêQuangĐịnh
Dựa vào kết quả khảo sát trên, nhìn chung tổng quan hoạt động KSNB tại NH SCBPGD Lê Quang Định đã đạt được những hiệu quả tích cực trong hoạt động kinh doanh.HoạtđộngKSNBvẫnnằmtrongtầmkiểmsoátnghiêmnghặtcủabanlãnhđạo,đảmbảotuân thủ theo quy định hiện hành của NHNN và Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định.Nhờ đó mà hoạt động huy động tiền gửi vẫn được đảm bảo an toàn, giữ vững vị trí củaNHsovớicácNHTMkháctrêncùngđịabànvàđạtđượcnhữnghiệu quảnhấtđịnh.
Trong môi trường làm việc của SCB - Phòng giao dịch Lê Quang Định, tính trungtrựcvàgiátrịđạođứcluônđượcđặtlênhàngđầuvàđượcxemlànhântốđầutiênquyếtđịnh sự thành công của NH Do đó, Ban lãnh đạo đã xây dựng “Bộ quy tắc ứng xử vàđạo đức tại SCB” dựa theo “Bộ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp và quy tắc ứng xử củacán bộ Ngân hàng” đã được Hội đồng Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam ban hành và sửađổi năm 2019 Theo đó, Ban giám đốc tại NH SCB PGD Lê Quang Định luôn tuân thủpháp luật, các giá trị đạo đức, tôn trọng, lắng nghe ý kiến cấp dưới, chủ động hỗ trợ cấpdưới giải quyết khó khăn Ban lãnh đạo rất thân thiện với nhân viên cũng như thườngxuyênkhenthưởng,độngviêncáccánhâncónhiềuđónggóp,chấphànhtốtcácnguyêntắcKSN B,làmgươngchonhânviênnoitheo.Nhờđó,tinhthầnlàmviệccủanhânviênrấttốt,luônýthứcđược tráchnhiệmcủabảnthânđốivớihoạtđộngcủaNH.Nhânviêndựatheocácquytắcứngxửđãđượcđề ra,tuânthủcácquytắcđótrongcôngviệccũngnhư với khách hàng Các CBNV tại NH SCB PGD Lê Quang Định luôn ý được đượctráchnhiệmcủamình,giữgìnsựliêmchính,trungthực,thẳngthắn,báocáokịpthờivớiBanlãnhđạ okhipháthiệncónhữngsaiphạmtrongcáchoạtđộngkinhdoanhcủaNgân hàngnóichungvàcôngtáchuyđộngtiềngửinóiriêng.Điềunàyđượcthểhiệnrõtrongbảngkhảosátp híatrênkhiyếutốnàychiếm91%đánhgiácaovà9%làrấtcao,quađóchothấycácthànhviên trongNgânhàngcũngnhậnthấyđiểmtíchcựctronggiátrịđạođứcmàBanlãnhđạovànhân viênđang thựchiện.
Hiệnnay,SCBPGDLêQuangĐịnhđãtổchứcnhiềubuổitậphuấn,đàotạođểnângcao trình độ chuyên môn nhân viên, các quy định cũng như chiến lược rõ ràng về bồidưỡng nghề nghiệp liên tục đề duy trì và phát triển CBNV Hằng năm, SCB sẽ tổ chứccác buổi tập huấn định kỳ, các khóa đào tạo nhằm nâng cao kiến thức, trình độ chuyênmônnghiệpvụ,nângcaochấtlượngnguồnnhânlựcbộphậnkiểmsoáttiềngửitiếtkiệmtại NH.Cuối mỗi năm, dựa vào bảng xếp hạng chỉ tiêu mà tất cả nhân viên sẽ được cấplãnh đạo đánh giá và khen thưởng thành tích cũng như tạo động lực thúc đẩy những cánhân chưa hoàn thành tốt chỉ tiêu của mình Bên cạnh đó, SCB Lê Quang Định còn đầutư rất nhiều trong khâu tìm kiếm các ứng viên giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, có tư chấtlãnhđạođểđàotạođộingũkếthừa.
Cơ cấu tổ chức hoạt động tiền gửi rõ ràng đảm bảo tính hiệu lực của hệ thốngKSNB
Cơ cấu tổ chức tại NH SCB - Phòng giao dịch Lê Quang Địnhphù hợp với quy môvà đặc điểm hoạt động, có phânchia trách nhiệm và quyền hạn của các bộ phậnrõ ràngnhư đã đề cập ở trên, mỗi phòng chuyên môn nghiệp vụ đều có trách nhiệm và quyềnhạnriêngliênquanđếntừnglĩnhvực.PGDtuânthủđúngtheoquyđịnhcủaNHNN,cácquytrình,th ủtụckiểmsoátcácnghiệpvụtạingânhàng.Ápdụngtốtmôhìnhkiểmsoát3chốtkiểmsoát,đảmbảo mỗituyếnsẽcónhữngnhiệmvụnhấtđịnh.Bộphậngiaodịchgồm có 5 giao dịch viên và 1 kiểm soát viên, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốcphòng dịch vụ - khách hàng Theo đó, KSV chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát hoạtđộngcủa5GDV.GDVlàngườichịutráchnhiệmchínhtrongviệckiểmtrahồsơthông tincũngnhưgiaodịchvớikháchhàng,lậpchứngtừvàhạchtoántrênmáytính,KSVsẽkiểm duyệt chứng từ trước khi hoàn tất giao dịch Nhờ đó, mỗi thành viên có thể đảmnhận và hoàn thành tốt công việc được giao, hoạt động huy động tiền gửi diễn ra hiệuquả.Điều này được thể hiện qua khảo sát về tính hữu hiệu và rõ ràng trong hệ thốngphân công thực hiện nghiệp vụ huy động tiền gửi, nhận được ý kiến đánh giá 90% caovà5%rấtcao.
Việc đánh giá rủi ro tại SCB Lê Quang Định sẽ được dựa theo những quy định củaNHNN kết hợp với năng lực chuyên môn và kinh nghiệm của các nhân viên.Kết quảkhảo sát ở trên cho thấy các CBNV có khả năng nhận diện, đánh giá và xử lý rủi ro cóthểxảyratrongnghiệpvụhuyđộngtiềngửinhờvàokinhnghiệmnghềnghiệpvàchínhsách đào tạo của
NH, đạt tới 86% mức độ đánh giá cao.Đồng thời để giảm thiểu rủi rothìcôngtáckiểmsoátnộibộcũngđượcthựchiệnđịnhkỳvànghiêmtúc.Quátrìnhđánhgiárủirotrong
KSNB hoạtđộnghuyđộng tiềngửisẽđượcthựchiệntạiPhòngdịchvụkháchhàng.Phòngdịchvụkháchhànglànơichịutráchnh iệmchínhchohoạtđộnghuyđộngtiềngửisẽtổchứccuộchọpđịnhkỳmỗi tháng2lầnđểtổnghợpnhữngvấnđềđãxảyratrongtháng,nhữngtìnhhuốngcóthểdẫnđếnrủirođểc ácCBNVcóthểrútkinhnghiệm và xử lý nếu gặp phải Bên cạnh đó, nhằm góp phần hạn chế rủi ro thì công tácpháp lý chứng từ đối với các giao dịch với khách hàng được thực hiện cẩn trọng, tuânthủ nghiêm túc các yêu cầu của pháp luật để đảm bảo quyền lợi của khách hàng, đối tác và ngân hàng Đối với các sản phẩm dịch vụ mới đều được phổ biến đến các nhân viênphụ tráchvề các loại rủi ro có thể gặp phải để giúp nhân viên chủ động trong công tácxửlýnghiệpvụ,giảmthiểutốiđa cáctổnthấtcóthểphátsinh.
HoạtđộngKSNBtronghuyđộngtiền gửiđượcdiễnra thường xuyênvàhiệu quả
Tại SCB Lê Quang Định các nhiệm vụ luôn được phân công rõ ràng, không để xảyratìnhtrạngmộtnhânviênkiêmnhiệmmọimặtcủanghiệpvụtừlúchìnhthànhđếnkhikếtthúc.Mỗi nhânviênchỉthựchiệnmộtchutrìnhnhấtđịnhnàođótrongmộtquytrìnhnghiệp vụ để kiểm soát lẫn nhau Việc phân chia tách biệt này được đa số CBNV đồngtìnhvới86%mức độcao ởbảng khảosát. Định kỳ mỗi tháng 1 lần SCB Lê Quang Định đều tổ chức các cuộc họp nội bộ đểlập báo cáo tình hình hoạt động thực tế để so sánh với bản kế hoạch mà NH đề ra trướcđó Nhờ đó, Ban lãnh đạo có thể đánh giá hoạt động huy động tiền gửi tại NH thời gianqua có hữu hiệu và hiệu quả hay không Từ kết quả đánh giá, Ban lãnh đạo sẽ cố gắngphát huy những cái tốt và tìm ra nguyên nhân để khắc phục những yếu kém thông quaviệc thay đổi chiến lược kinh doanh, cho ra nhiều sản phẩm dịch vụ mới phù hợp vớitừng đối tượng khách hàng, nhờ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Đây cũng là yếu tốđượcđánhgiácaonhấttronghoạtđộngkiểmsoáttạiNHvới82%đánhgiácaovà18%rấtcao.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại SCB Lê Quang Định ngày càng được nângcao cả về số lượng lẫn chất lượng Mục đích của việc kiểm tra là để giám sát tình hìnhhoạtđộngcủaSCBLêQuangĐịnh,sựtuânthủcácquyđịnhcủaNHNNcũngnhưtuânthủ pháp luật, các quy trình nghiệp vụ tại NH Sau khi kết thúc các đợt kiểm tra, biênbản kiểm tra sẽ được lập và gửi cho Ban lãnh đạo chấn chỉnh các tồn tại sau kiểm tra,quađóthểhiệntácdụngvàtínhhiệuquảcủacôngtáckiểmtra.NhờhoạtđộngkiểmtramàBangiá mđốcđãđánhgiáchấtlượngquảnlývàhiệuquảhoạtđộngcủatừngđơnvị,từđóđưaracácđềxuất,kiế nnghịchỉnhsửa.
Mỗi6tháng/lầnbộphậnkiểmtoánnộibộtạiHộisởsẽtiếnhànhđếnPGDđểkiểmtra các hoạt động ,quy trình đã diễn ra trong 6 tháng và có những đánh giá gửi lênHộisở.Bêncạnhđó,mỗinăm,SCBsẽmờicácKiểmtoánviêntừcôngtykiểmtoánđộclập(Deloitte,Ern st&Young…)vềHộisởđểkiểmBCTCđịnhkỳ,vớimụcđíchtạosự minh bạch, công khai và tính khách quan trong kiểm tra BCTC Việc mời Kiểm toánviên từ bên ngoài sẽ khiến BCTC chính xác, tạo được sự tin tưởng của đối tác và KH.Ban KSNB thuộc Hội sở sẽ từ BCTC được kiểm tra có những đánh giá về hệ thốngKSNB tại PGD Lê Quang Định, từ đó có những đóng góp cũng như phản hồi cho Giámđốc PGD để truyền đạt lại cho nhân viên tại PGD Việc hoạt động KSNB tuân theo quytrìnhnhư vậysẽtạohiệuquảhơn vàgiúphoạt độngkinh doanhcủaNHtốthơn. Đảmbảothôngtinluônđượctruyềnđạt nhanhchóngvàhiệuquả
VấnđềkiểmsoátvàcậpnhậtthôngtintạiSCBPGDLêQuangĐịnhluônđượcchútrọng.NH hiện nay đã hoàn thiện việc xây dựng kho dữ liệu giúp hỗ trợ Ban lãnh đạotrong công tác dự báo, phân tích và đưa ra quyết định kinh doanh Giám đốc PGD sẽthườngxuyêncậpnhậtcácchỉsốliênquanđếnhoạtđộnghuyđộngtiềngửinhưlãisuất,biến động thị trường cũng như nắm bắt tâm lý và nhu cầu KH để thay đổi các sản phẩmdịch vụ theo từng thời điểm khác nhau, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và chấtlượng phục vụ KH.Điều này được thể hiện qua bảng khảo sát về hệ thống thông tin vàtruyền thông Trong đó, yếu tố cung cấp đầy đủ và kịp thời các thông tin bên trong vàbên ngoài ngân hàng để phục vụ cho việc phân tích và xây dựng chiến lược cho hoạtđộnghuyđộngtiềngửichiếmtới91%mứcđộ caovà9%mứcđộrấtcao.
Các phần mềm giao dịch sử dụng tại PGD Lê Quang Định luôn được cải tiến, bổsung nhiều tính năng mới cùng với đó công tác bảo mật thông tin, bảo vệ dữ liệu cũngđãđượcđảmbảo,mỗicánbộđềucómộtuservàpasswordriêngtrênhệthốngvàchỉcónhân viên, những người có phận sự mới được truy cập và sử dụng thông tin nội bộ củaPGD Bên cạnh đó nhờ sử dụng ứng dụng hội thoại và làm việc nhóm Microsoft Teamsđược NH SCB sử dụng giúp cho Ban giám đốc và các nhân viên trao đổi thông tin dễdàng và kịp thời Khi có sản phẩm tiền gửi mới, Hội sở sẽ cập nhật đầy đủ thể lệ sảnphẩmvàhướngdẫntrêntrangthôngtinnộibộcủaNgânhàng.Giámđốcphòngdịchvụkháchhàn gsẽchịutráchnhiệmphổbiếntớitấtcảnhânviên.Việcsửdụngmạngnộibộ để truyền đạt thông tin đã giúp toàn thể cán bộ có thể tiếp nhận đầy đủ và chính xác cácchỉthịtừ cấp trênvà phối hợp côngviệcvớicác thànhviên khác.
Công tác kiểm tra, giám sát tại PGD ngày càng được tăng cường với chất lượngcủacácđợtkiểmtranângcaohơn
Nhìn chung, việc giám sát tại NH SCB PGD Lê Quang Định được đánh giá khá tốttừ bảng khảo sát Trong quá trình làm việc tại NH, các nhân viên cũng thường xuyênkiểm tra lẫn nhau để tránh sai sót xảy ra trong công việc Đảm bảo quy trình huy độngtiềngửisẽđượcthựchiệnbởiítnhất2CBNV,khôngxảyratìnhtrạng1ngườilàmtoànbộ công việc. Người chịu trách nhiệm chính trong hoạt động KSNB hoạt động tiền gửitại PGD Lê Quang Định là Phó giám đốc PGD, sẽ đột xuất kiểm tra thao tác thực hiệncủa một số GDV và việc kiểm soát của
KSV, kiểm tra chứng từ, sổ sách Cùng với đó,NHthườngxuyênthựchiệncácbiệnphápgiámsátđểpháthiệnbấtthườngvàcóhướnggiải quyết nhanh chóng, điều này được đánh giá qua bảng khảo sát về hoạt động giámsát với tỷ lệ cao đạt tới 86%.Việc kiểm tra, giám sát được thực hiện theo đúng trình tựvà quy định do Hội sở đề ra, thực hiện định kỳ 3 tháng/lần hoặc thực hiện đột xuất.BanKiểmsoátnộibộhoạtđộngđộclập,táchbiệtvàcóquyềnhạnkhárộnglàđượckiểmtracác hồ sơ, chứng từ và bất cứ tài liệu nào liên quan đến nội bộ ngân hàng khi thực hiệnkiểmtrathựctế.
Hiện nay, SCB PGD Lê Quang Định đang từng bước phát triển, nhận được sự tintưởng của KH nên khối lượng công việc ngày một tăng lên, các GDV và KSV gặp áplực rất nhiều trong việc xử lý, kiểm tra chứng từ do đó sai sót là khó tránh khỏi.Trungbình một ngày GDV phải tiếp xúc với hơn 100 KH nên thỉnh thoảng xảy ra các trườnghợpghisaichứngtừ,chậmtrễtrongviệchoàntấthồsơchoKH,điềuđódẫnđếnviệc
KH phải chờ đợi quá lâu gây ảnh hưởng đến hoạt động và uy tín của NH.Bên cạnh đó,một số GDV tuổi đời còn khá trẻ nên chưa có nhiều kinh nghiệm dẫn đến xử lý hạn chếkhi gặp hành vi gian lận tinh vi của khách hàng,những rủi ro thất thoát trong quá trìnhgiao dịch vẫn còn xảy ra dẫn tới việc chưa tạo được nhiều niềm tin giao dịch cho KH.Với mức đánh giá thấp 5% và trung bình là 50%, SCB PGD Lê Quang Định cần cónhữngbiệnphápđểhoànthiệnhoạtđộnghuyđộngtiềngửi.
Tạolậpkênhthôngtinđángtincậychonhânviênvàkháchhàng
Với mục tiêu Ngân hàng hướng đến là “Ngân hàng vì cộng đồng”, đặt lợi ích củakhách hàng lên hàng đầu nên cần quan tâm chú trọng đến ý kiến của khách hàng thôngqua việc tạo nhiều kênh liên lạc để khách hàng đánh giá chất lượng và dịch vụ tại
NgânhàngSCBPGDLêQuangĐịnh.Nhữngt hô ng tintừ k h á c h hà ng có thểcho NH bi ết sảnphẩm,dịchvụhayquytrìnhcủahoạtđộngđangsaisótởđâuvàcầnđiềuchỉnhr a sao.Từviệcsửa đổi đó có thển â n g c a o h i ệ u q u ả k i n h d o a n h , đ á n h g i á t í n h h i ệ uquả của quy trình huy động vốn, việc kiểm soát quy trình huy động đóvà ngăn chặnđượcn h ữ n g p h ả n h ồ i k h ô n g t ố t t r o n g t ư ơ n g l a i N g o à i p h ả n h ồ i t r ự c t i ế p v à q u a hotline,c á c k ê n h t h ô n g t i n c ó t h ể t i ế p c ậ n đ ế n k h á c h h à n g n h ư e m a i l , w e b s i t e , c á c bảngk h ả o s á t g ử i đ ế n k h á c h h à n g s a u m ỗ i l ầ n g i a o d ị c h , … đ ả m b ả o t ấ t c ả c á c kênhđ ề u c ó n h â n v i ê n t r ự c đ ể g i ả i q u y ế t v ấ n đ ề k h i k h á c h h à n g c ó y ê u c ầ u C ó thển â n g c ấ p h ệ t h ố n g p h ả n h ồ i b ằ n g v i ệ c q u é t m ã Q
Dựa trên cơ sở lý luận về KSNB hoạt động huy động tiền gửi kết hợp với quan sáttình hình kinh doanh cũng như qua bảng khảo sát thực trạng tại ngân hàng SCB – PGDLê Quang Định ở hai chương trước, tác giả đã có những đánh giá ưu nhược điểm để điđếnđưaracácgiảiphápkiếnnghịởchương3.
Nộidungchương3sẽchútrọngthựchiệnnângcaođộingũnhânviêntạiNgânhàng,hoàn thiện các thủ tục kiểm soát, đảm bảo công tác kiểm soát hoạt động huy động tiềngửiđượcdiễnraliêntục.Bêncạnhđó,tácgiảcũngchútrọngvàogiảipháptạolậpkênhthông tin đáng tin cậy cho khách hàng và nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, tăngcường hoạt động giám sát tại ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định Đây sẽ là cơ sởtiền đề để nâng cao chất lượng, hiệu quả của bộ máy kiểm soát nội bộ ngày một hoànthiệnhơn.
1 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (2011),Thông tư số 13/2018/TT-NHNN “Quy định vềhệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngânhàngnướcngoài”
2 NgânhàngNhàNướcViệtNam(2018),Thôngtư48/2018/TT-NHNN“Tiềngửitiếtkiệmlà khoản tiền được người gửi tiền gửi tại tổ chức tín dụng theo nguyên tắc được hoàntrảđầy đủtiềngốc,lãitheothỏathuậnvớitổchứctín dụng.”
3 Quốc hội (2010),Luật số: 47/2010/QH12“Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổchức,cánhândướihìnhthứctiềngửikhôngkỳhạn,tiềngửicókỳhạn,tiềngửitiếtkiệm,phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi kháctheonguyên tắccóhoàntrảđầy đủtiềngốc,lãichongườigửitiềntheothỏathuận”.
4 NguyễnThịLoan(2017),Giáotrình:Kếtoánngânhàng,nhàxuấtbảnKinhTế,TP.HồChíMinh.
5 Nguyễn Minh Kiều (2009),Giáo trình: Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, nhà xuất bảnThốngkê,HàNội.
6 Khoa kế toán kiểm toán trường Đại học Kinh Tế (2016), “Kiểm soát nội bộ”, nhà xuấtbảnKinhTế,TP.HồChíMinh.
7 Nguyễn Ngọc Định (2014),Giáo trình: Kiểm toán tập 1, nhà xuất bản Kinh Tế, TP. HồChíMinh.
8 Hoàng Thị Nga và Lý Nguyễn Ngọc Thảo (2020), “Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểmsoátnộibộhoạtđộngtíndụngcácngânhàngthươngmạiThànhphốHồChíMinh”,Tạpchícôngt hương.
9 Đào Thị Đài Trang (2019), “Kiểm soát nội bộ tại một số tập đoàn kinh tế trên thế giớivàkinhnghiệmchoViệtNam”,Tạpchítàichính.
10.Nguyễn Kiều Nguyên Thảo (2019), “Kiểm soát nội bộ quy trình tiền gửi tiết kiệm tạiNgânhàngthươngmạicổphầnNgoạithươngViệtNam–ChinhánhLâmĐồng–
PhònggiaodịchĐứcTrọng”,Khóaluậntốtnghiệp, TrườngĐạihọcNgân hàngTP.HCM.
11.Trần Thị Giang Tân (2012),“Kiểm soát nội bộ”, nhà xuất bản Phương Đông,TP. HồChíMinh.
12.Trần Thị Huyền Trang (2017), “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại ngân hàngTMCPCôngThươngViệtNamChiNhánh HoàngMai”,Luận vănthạcsĩkếtoán.
14.Nguyễn Thanh Tùng (2019), “Kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại: Kinhnghiệmthếgiớivàbàihọc choViệtNam”,Tạpchícôngthương.
15.Trương Thị Hồng Phương (2020), “Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng cánhântạicácngânhàngthươngmạicổphần”,Tạpchítàichính.
16.Trần Trọng Đạt (2018), “Các nhân tố ảnh hưởng đến huy động tiền gửi tiết kiệm củakhách hàng cá nhân tại Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Vũng Tàu Côn Đảo”,Luận vănthạcsĩ,TrườngĐạihọcBàRịa–VũngTàu.
19.COSO2003,InternalControl– IntegratedFramework:Executive Summary
EmtênlàQuáchLâmDiễmQuỳnhlàsinhviênTrườngđạihọcNgânhàngTPHCMhiệnđangthựchiện đềtàikhóaluậnvề“ Kiểmsoátnộibộhoạtđộnghuyđộng tiền gửi tại Ngân hàng tại Ngân Hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Phònggiao dịch Lê Quang Định ” Em rất mong nhận được sự giúp đỡ của
Anh/chị thông quaviệctrảlờiPhiếuphỏngvấndướiđây.TấtcảthôngtintrongPhiếuphỏngvấnnàysẽchỉđược sử dụng vào mục đích nghiên cứu của đề tài Em cam kết không công khai cácthông tin mà Anh/chị cung cấp cho các mục đích khác Phiếu trả lời của Anh/chị là sựđónggópvôcùngquý giáđốivớiem.XinchânthànhcảmơnAnh/chị!
PhầnI: Anh/chịvuilòngchỉramức độđồngýcủaanh/chịvớicácýkiếnsauđây:
5 Rất cao Nhântố“Môitrường kiểmsoát”
BanGiámĐốcxâydựng môitrườnglàmviệctrungthực,vững mạnh, nângcaođạođức củanhânviên,luôn
NHđịnhkỳtổchứccácbuổitậphuấn, đàotạođểnângcaotrình chuyên môncủanhân viên □ □ □ □ □
Hệ thống thực hiện nghiệp vụ huyđộng tiền gửi được phân rõ ràng, đảmbảo không bị chồng chéo công việc,cókhảnăngkiểmtralẫnnhau
Hoạt động huy động tiền gửi tại
PGDđược thực hiện nhanh chóng và thuậnlợi □ □ □ □ □
Các quy định về chính sách khenthưởng,kỷluậtđốivới nhanviênsaiphạm được ban hành cụ thể, rõ ràng,hợplý.
Khả năng nhận diện, đánh giá rủi rocó thể xảy ratrong nghiệp vụ huyđộng tiền gửi cho nhân viên bộ phậndịchvụ kháchhàng.
Tiềngửitiếtkiệmđượccánbộxửlýlinh hoạt dựa trên nhu cầu và khảnăngcủakháchhàng □ □ □ □ □ ĐG3
Tính kịp thời các thông tin cảnh báorủi ro,hệ thốngxửlýnghiệp vụbằng máytínhđược cậpnhậnthườngxuyênvàliêntục
Phân chia trách nhiệm phù hợp vớinănglựctừngnhânviênthamgiavàoh oạtđộnghuyđộngtiềngửi □ □ □ □ □
Biểu mẫu, chứng từ, sổ sách liênquan đến huy động tiền gửi được sửdụng mộtcáchrõràng, hợplý □ □ □ □ □
Lưu trữ và kiểm soát chặt chẽ đối vớitài sản đảm bảo, giới hạn phạm vi sốlượngcánbộđược tiếp cận □ □ □ □ □
Cánbộthựchiệnsosánhcácmục tiêu đề ra và thực tế hoàn thành côngviệctheođịnhkì mộtcáchtrungthực □ □ □ □ □
BGĐ luôn được cung cấp đầy đủ vàkịp thời các thông tin bên trong vàbên ngoài ngân hàng để phục vụ choviệcphân tích và xâydựngchiến lượcchohoạt độnghuyđộngtiềngửi
Các nhân viên thường xuyên đượcBGĐcậpnhậpthôngtinvềquyđịnh
,quy trình và mục tiêu liên quan đếnhoạtđộnghuyđộngtiềngửi
NH tạo các kênh thông tin đa dạnghỗ trợ nhân viên đưa ra ý kiến và tốcáokhi phát hiệncósai phạmxảyra
(Đường dây nóng, bộ phận chăm sóckháchhàng,…)
Các nhân viện thực hiện kiểm tra,giám sát lẫn nhau trong quá trình huyđộngtiềngửi □ □ □ □ □
Các nhà quản lý cấp cao và các kiểmtoán viên nội bộ thực hiện việc kiểmtra,kiểmsoátthườngxuyên □ □ □ □ □
Nhân tố “ Tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tronghoạtđộnghuyđộngtiềngửi”
Hệ thống KSNB của NH có tác độngtích cực giúp ngăn ngừa, hạn chế rủiro và nâng cao tính hiệu lực cho hoạtđộnghuyđộngtiềngửi □ □ □ □ □
KSNB có tác dụng tích cực trongviệc nâng cao tính hiệu lực, hiệu quảhoạtđộnghuyđộngtiềngửi □ □ □ □ □
Phần II:Anh/chị hãy cho biết những hạn chế của hệ thống KSNB trong hoạt độnghuy động tiền gửi tại Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định? (Có thể chọn nhiềuphươngándướiđây):
□ Các thay đổi trong quy định, chính sách chưa được phổ biến đến nhân viên một cáchhiệuquả
PhầnIII:Anh/chịcónhữngđềxuấtgìnhằmcảithiệnhệKSNBhoạtđộnghuyđộngtiền gửi tại Ngân Hàng SCB PGD Lê Quang Định? (Có thể chọn nhiều phương ándướiđây):
Phụ lục 2: Kết quả khảo sát những nhân tố ảnh hưởng đến tính hiệu lực của Kiểmsoátnộibộhoạt động huy độngtiềngửitạiNgânhàngSCBPGDLêQuangĐịnh
Rất cao Nhântố“Môitrường kiểmsoát”
Ban Giám Đốc xây dựng môi trườnglàmviệctrungthực,vữngmạnh, nângcaođạođứccủanhânviên,luônđặtlợ iích chungcủaNHlênhàng đầu.
NHđịnhkỳtổchứccácbuổitậphuấn, đàotạođểnângcaotrình chuyên môncủanhân viên
Hệ thống thực hiện nghiệp vụ huyđộng tiền gửi được phân rõ ràng, đảmbảo không bị chồng chéo công việc,cókhảnăngkiểmtralẫnnhau
Hoạt động huy động tiền gửi tại
PGDđược thực hiện nhanh chóng và thuậnlợi 0 1 11 10 0
Các quy định về chính sách khenthưởng,kỷluậtđốivới nhanviênsaiphạm được ban hành cụ thể, rõ ràng,hợplý.
Khả năng nhận diện, đánh giá rủi rocó thể xảy ratrong nghiệp vụ huyđộng tiền gửi cho nhân viên bộ phậndịchvụ kháchhàng.
Tiềngửitiếtkiệmđượccánbộxửlýlinh hoạt dựa trên nhu cầu và khảnăngcủakháchhàng
Tính kịp thời các thông tin cảnh báorủi ro,hệ thốngxửlýnghiệp vụbằng máytínhđược cậpnhậnthườngxuyênvàliêntục
Phân chia trách nhiệm phù hợp vớinănglựctừngnhânviênthamgiavàoh oạtđộnghuyđộngtiềngửi
Biểu mẫu, chứng từ, sổ sách liênquan đến huy động tiền gửi được sửdụng mộtcáchrõràng, hợplý
Lưu trữ và kiểm soát chặt chẽ đối vớitài sản đảm bảo, giới hạn phạm vi sốlượngcánbộđược tiếp cận
Cánbộthựchiệnsosánhcácmục tiêu đề ra và thực tế hoàn thành côngviệctheođịnhkì mộtcáchtrungthực
BGĐ luôn được cung cấp đầy đủ vàkịp thời các thông tin bên trong vàbên ngoài ngân hàng để phục vụ choviệcphân tích và xâydựngchiến lượcchohoạt độnghuyđộngtiềngửi
Các nhân viên thường xuyên đượcBGĐcậpnhậpthôngtinvềquyđịnh
,quy trình và mục tiêu liên quan đếnhoạtđộnghuyđộngtiềngửi
NH tạo các kênh thông tin đa dạnghỗ trợ nhân viên đưa ra ý kiến và tốcáokhi phát hiệncósai phạmxảyra
(Đường dây nóng, bộ phận chăm sóckháchhàng,…)
