Kiểm soát nội bộ hoạt động huy động tiền gửi tại NH TMCP Sài Gòn - Phòng giao dịch Lê Quang Định giai đoạn 2018 - 2020
MỤC LỤC
Đốitượng vàphạmvinghiêncứu
+Thờigiannghiêncứu:Đềtàinghiêncứuvàphântíchcácdữliệu,sốliệuvàthôngtin về hoạt động huy động tiền gửi được thu thập trong khoảng thời gian từ năm2018đếnnăm2020.
NHỮNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠTĐỘNGHUYĐỘNG TIỀNGỬITRONG NGÂNHÀNGTHƯƠNGMẠI
Công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động huy động tiền gửi trong ngânhàngthươngmại
Sau khi 3 NH hợp nhất (TMCP Sài Gòn, TMCP Việt Nam Tín Nghĩa,TMCP Đệ Nhất) ngày 1/1/2012, SCB Lê Quang Định trực thuộc NH TMCP Sài Gòn(sau hợp nhất) và đã có từng bước ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu quả và có vị trívững chắc tại địa bàn.Với đội ngũ nhân viên giàu năng lực và kinh nghiệm, SCB PGDLê Quang Định luôn tập trung nâng cao chất lượng dịch vụ KH, phấn đấu để thực hiệnphươngchâmhoạtđộngchungcủaSCB: “Hoànthiệnvìkháchhàng”. Theo Mục 1 Điều 3 Quyết định số 03/2019/QD-SCB-HDQT, Kiểm soát nội bộ làviệc kiểm tra, giám sát đối với các cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện cơ chế, chínhsách, quy định nội bộ, chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, văn hóa kiểm soát nhằm kiểmsoát xung đột lợi ích, kiểm soát rủi ro, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng TMCP SàiGònđạtđượccácmụctiêuđềrađồngthờituânthủcácquyđịnh củaphápluật. Dựa theo các quy định chung cũng như các chính sách được ban hành bởi NHNN,SCB Lê Quang Định cũng đã xây dựng một hệ thống cũng như kế hoạch cụ thể để pháthiệnvàđánhgiácácrủiro.Thôngquacácthôngtincóđượctừnhiềunguồnvềthayđổixu hướng, phản hồi từ phía khách hàng, các báo cáo được cập nhật liên tục hàng tháng,Ban giám đốc đã tổ chức thường xuyên các cuộc họp để cập nhật tình hình kinh doanh,đồng thời nhận dạng rủi ro phát sinh, kịp thời chỉ đạo triển khai các biện pháp đối phóvớirủironhằmđảmbảohoạtđộngkinhdoanhantoàn,hiệuquả.
Dựa vào các báo cáo tình hình tài chính, Ban lãnh đạo cónhững dự đoán để tính toán chính xác nhu cầu thanh toán ở từng thời điểm nhằm đảmbảo dự trữ hợp lý, đồng thời hạn chế lãng phí vốn ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động.Tăng cường hiệu quả quản lý tài sản, dự báo kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàngtrongtừngthờikỳ,tạolòngtinđốivớiKHđểcóthểchủđộngthuxếpnguồnvốnchitrảtheoyêucầ u. Nếu nền kinhtế gặp khủng hoảng, lạm phát gia tăng thì việc huy động vốn sẽ gặp khó khăn do ngườidânsẽđầutưvàocáctàisảncótínhổnđịnhcaohơnthayvìgửitiềnvàongânhàng,cácdoanh nghiệp tư nhân sẽ thu hẹp sản xuất nên lượng tiền gửi vào ngân hàng sẽ hạn chế.Bên cạnh đó, khi lãi suất thị trường có biến động sẽ phát sinh rủi ro lãi suất khi có sựchênh lệch về kỳ hạn tái định giá giữa tài sản nợ và tài sản có của Ngân hàng, gây ảnhhưởngtrực tiếpđếnthunhậpcủamộtNgânhàng. Ngoài ra, đơn vị còn có thể tiến hành kiểm tra,kiểm kê đột xuất khi: thay đổi thành viên giữ chìa khóa kho quỹ, thay đổi ổ khóa hoặcbịmấtchìakhóa,khinghicókẻgianxâmnhậpkhotiền,khicólệnhhoặcvănbảnkiểmtrakhotiề ncủacấpcóthẩmquyền.CôngtáckiểmkêđịnhkỳvàđộtxuấtđượcthựchiệnbởiHộiđồngkiểmkêbaogồ m:GiámđốcPGD,Giámđốcdịchvụkháchhàng,Thủquỹ.Ngoài ra, ngân hàng cũng phân công tách bạch giữa bộ phận kế toán và bộ phận bảoquản tài sản nhằm hạn chế việc sử dụng tài sản sai mục đích hoặc thất thoát tài sản.
Ngân hàng SCB Lê Quang Định sử dụng hệ thống nội bộ nhằm kiểm soát mọi hoạtđộngcủanhânviên.MộthệthốngKSNBhiệuquảlàmộthệthốngcóthôngtinđángtincậy,nólàcá nhcửađểđảmbảohoạtđộngkinhdoanhcóhiệuquảvàquảntrịrủiro,quảntrị hệ thống ngày một tốt hơn.Do đó, NH luôn có kế hoạch để cải tiến các công nghệtiên tiến để hoạt động ngân hàng diễn ra nhanh chóng, kịp thời, đảm bảo tiếp thu ý kiếncấptrênmộtcáchhiệuquảnhất. Qua đó, sẽ giúp ngân hàng phát hiệnđược những rủi ro tiềm ẩn trong quá trình thực hiện quy trình với cơ chế liên tục kiểmtra và tự kiểm tra, phân chia trách nhiệm hợp lý trên nguyên tắc không để một cá nhânnắm tất cả các khâu của một quy trình nghiệp vụ từ khi phát sinh cho đến khi kết thúc.Chính điều này sẽ làm giảm thiểu cả cơ hội dẫn đến sai sót và gian lận cũng như giúppháthiệnrasaisótvàgianlậntrongquátrìnhtácnghiệp.
Rấtc
Nhìnchung,đốivớinhântố“Môitrườngkiểmsoát”tínhhiệulựcđượcđánhgiácaoởmứccaotừ4 5% -90%,trongđó hìnhthứctổchứccácbuổitậphuấn,đàotạođểnângcao trình độ chuyên môn của nhân viên được đánh giá ở mức rất cao là 45%, cho thấyNH rất quan tâm đến việc nâng cao trình độ CBNV. Qua bảng khảo sát, có thể thấy khả năng nhận diện, đánh giá rủi ro cũng như xử lýlinh hoạttrong nghiệp vụ huy động tiền gửi của nhân viênđược đánh giá cao (86%),trongđókhảnăngnhậndiện,đánhgiárủirođượcđánhgiárấtcao(5%)trongtổngkhảosát.Qua đó chothấyNHcókhảnăngphát hiện vàxửlý rủi roởmứcđộtương đối cao,. Kết quả khảo sát cho thấy tính trung thực trong so sánh các mục tiêu đề ra và thựctếhoànthànhcôngviệctheođịnhkìđượcđánhgiárấtcao(đạt18%).
Tínhhiệulựccủaviệc sử dụng biểu mẫu, chứng từ, sổ sách liên quan đến huy động tiền gửi một cách rừràng,hợplýcũngđượcđỏnhgiỏcao,đạt90%.Ngượclại,tớnhhiệuquảtrongviệclưu. BảngkhảosátchotathấyhệthốngthôngtintạiSCBLêQuangĐịnhđượcchútrọngvới mức đánh giá cao từ 68% - 91% với các thông tin luôn được cập nhật và truyền đạtđầy đủ đến Ban giám đốc cũng như các phòng ban trong quá trình tham gia hoạt độnghuy động tiền gửi, đảm bảo cho việc. Từ kết quả khảo sát ở bảng 2.11 cho thấy, nhìn chung việc giám sát diễn ra trongquá trình huy động vốn, sự giám sát lẫn nhau của các nhân viênđược đánh giá chủ yếutrong mức cao tới rất cao.Điều đó cho thấy Ngân hàng cũng khá chú trọng trong khâugiám sát quy trình huy động tiền gửi.
Rất
Dựa vào kết quả khảo sát trên, nhìn chung tổng quan hoạt động KSNB tại NH SCBPGD Lê Quang Định đã đạt được những hiệu quả tích cực trong hoạt động kinh doanh.HoạtđộngKSNBvẫnnằmtrongtầmkiểmsoátnghiêmnghặtcủabanlãnhđạo,đảmbảotuân thủ theo quy định hiện hành của NHNN và Ngân hàng SCB PGD Lê Quang Định.Nhờ đó mà hoạt động huy động tiền gửi vẫn được đảm bảo an toàn, giữ vững vị trí củaNHsovớicácNHTMkháctrêncùngđịabànvàđạtđượcnhữnghiệu quảnhấtđịnh. Cơ cấu tổ chức tại NH SCB - Phòng giao dịch Lê Quang Địnhphù hợp với quy mụvà đặc điểm hoạt động, cú phõnchia trỏch nhiệm và quyền hạn của cỏc bộ phậnrừ ràngnhư đó đề cập ở trên, mỗi phòng chuyên môn nghiệp vụ đều có trách nhiệm và quyềnhạnriêngliênquanđếntừnglĩnhvực.PGDtuânthủđúngtheoquyđịnhcủaNHNN,cácquytrình,th ủtụckiểmsoátcácnghiệpvụtạingânhàng.Ápdụngtốtmôhìnhkiểmsoát3chốtkiểmsoát,đảmbảo mỗituyếnsẽcónhữngnhiệmvụnhấtđịnh.Bộphậngiaodịchgồm có 5 giao dịch viên và 1 kiểm soát viên, chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốcphòng dịch vụ - khách hàng. Việc đánh giá rủi ro tại SCB Lê Quang Định sẽ được dựa theo những quy định củaNHNN kết hợp với năng lực chuyên môn và kinh nghiệm của các nhân viên.Kết quảkhảo sát ở trên cho thấy các CBNV có khả năng nhận diện, đánh giá và xử lý rủi ro cóthểxảyratrongnghiệpvụhuyđộngtiềngửinhờvàokinhnghiệmnghềnghiệpvàchínhsách đào tạo của NH, đạt tới 86% mức độ đánh giá cao.Đồng thời để giảm thiểu rủi rothìcôngtáckiểmsoátnộibộcũngđượcthựchiệnđịnhkỳvànghiêmtúc.Quátrìnhđánhgiárủirotrong.
KH phải chờ đợi quá lâu gây ảnh hưởng đến hoạt động và uy tín của NH.Bên cạnh đó,một số GDV tuổi đời còn khá trẻ nên chưa có nhiều kinh nghiệm dẫn đến xử lý hạn chếkhi gặp hành vi gian lận tinh vi của khách hàng,những rủi ro thất thoát trong quá trìnhgiao dịch vẫn còn xảy ra dẫn tới việc chưa tạo được nhiều niềm tin giao dịch cho KH.Với mức đánh giá thấp 5% và trung bình là 50%, SCB PGD Lê Quang Định cần cónhữngbiệnphápđểhoànthiệnhoạtđộnghuyđộngtiềngửi. PGDchỉtiếpnhậnýkiếnkháchhàngthôngquaphảnánhtrựctiếptạiquầygiaodịchvàquahotlinenhư ngdođangthiếunguồnnhânlựccũngnhưcôngviệcquánhiềunênnhiềulúc chưa hỗ trợ khách hàng kịp lúc.Mặc khác, khi khách hàng gửi phản hồi, phàn nàn,góp ý thì bên phía ngân hàng chưa phản hồi kịp thời dẫn đến việc xử lý chưa thỏa đángchokháchhànggâymấtlòngtinvàlàmảnhhưởngkhôngnhỏđếnhoạtđộngkinhdoanhcủangân hàng. Ở Chương 2, tác giả chú trọng phân tích và đưa ra cái nhìn tổng quan hiện thực hệthống KSNB huy động tiền gửi tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – PhònggiaodịchLêQuangĐịnh.Vềcơbản,NHđãápdụngđúngquyđịnh,quytrìnhhoạtđộngtheo quy định của NHNN và tác giả cũng thực hiện phân tích, đánh giá tình hình kinhdoanh thực tế cũng như tác động của KSNB đến hoạt động huy động tiền gửi thông quacácsốliệuđược thu thập.
NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM KHẮC PHỤC HẠN CHẾ VÀNÂNGCAOTÍNHHỮUHIỆU KIỂMSOÁTNỘI
Ngân hàng cần thường xuyên tự kiểm tra, đánh giá hệ thống KSNBvề tính hiệu lựcvàhiệuquảcủaHệthốngkiểmtra,kiểmsoátnộibộ,mọisaisótnếupháthiệnphảiđượcbáo cáo kịp thời với cấp quản lý trực tiếp, còn những rủi ro lớn mà có thể gây tổn thấthoặcnênđượcbáocaongaychoHộiđồngquảntrị,BanKiểmsoát.Giámđốccácphòngtrực thuộc là người cuối cùng có trách nhiệm báo cáo kết quả thực hiện theo định kỳhoặc đột xuất cho Hội sở.Để nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB trong ngân hàng,đề xuất phương án tổ chức bộ máy giám sát. Với mục tiêu Ngân hàng hướng đến là “Ngân hàng vì cộng đồng”, đặt lợi ích củakhách hàng lên hàng đầu nên cần quan tâm chú trọng đến ý kiến của khách hàng thôngqua việc tạo nhiều kênh liên lạc để khách hàng đánh giá chất lượng và dịch vụ tại. Dựa trên cơ sở lý luận về KSNB hoạt động huy động tiền gửi kết hợp với quan sáttình hình kinh doanh cũng như qua bảng khảo sát thực trạng tại ngân hàng SCB – PGDLê Quang Định ở hai chương trước, tác giả đã có những đánh giá ưu nhược điểm để điđếnđưaracácgiảiphápkiếnnghịởchương3.
Nộidungchương3sẽchútrọngthựchiệnnângcaođộingũnhânviêntạiNgânhàng,hoàn thiện các thủ tục kiểm soát, đảm bảo công tác kiểm soát hoạt động huy động tiềngửiđượcdiễnraliêntục.Bêncạnhđó,tácgiảcũngchútrọngvàogiảipháptạolậpkênhthông tin đáng tin cậy cho khách hàng và nâng cao hệ thống công nghệ thông tin, tăngcường hoạt động giám sát tại ngân hàng SCB – PGD Lê Quang Định. Quốc hội (2010),Luật số: 47/2010/QH12“Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổchức,cánhândướihìnhthứctiềngửikhôngkỳhạn,tiềngửicókỳhạn,tiềngửitiếtkiệm,phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi kháctheonguyên tắccóhoàntrảđầy đủtiềngốc,lãichongườigửitiềntheothỏathuận”. EmtênlàQuáchLâmDiễmQuỳnhlàsinhviênTrườngđạihọcNgânhàngTPHCMhiệnđangthựchiện đềtàikhóaluậnvề“Kiểmsoátnộibộhoạtđộnghuyđộng tiền gửi tại Ngân hàng tại Ngân Hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn – Phònggiao dịch Lê Quang Định”.