Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á chi nhánh thừa thiên huế

- TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH ht  ếH uế ĐẠI HỌC HUẾ ọc Kin KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ờn gĐ ại h PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Trư LÊ THỊ THANH HẰNG Khóa học: 2018 - 2022 - ĐẠI HỌC HUẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH Kin ht  ếH uế TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ọc KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ờn gĐ Sinh viên: Lê Thị Thanh Hằng ại h PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Lớp: K52 Tài Giảng viên hƣớng dẫn: Th.S Bùi Thành Công Trư MSV: 18K4071034 Huế, tháng 04 năm 2022 - TÓM TẮT KHÓA LUẬN ếH uế Đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á chi nhánh Thừa Thiên Huế” sử dụng phương pháp thu thập số liệu; phương pháp tổng hợp, xử lý phân tích số liệu nhằm giải mục tiêu nghiên cứu đặt Kết nghiên cứu khóa luận hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro, hạn chế cịn tồn ht hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thừa Thiên Huế qua năm 2019-2021 Từ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng phân tích để Kin đưa đề xuất giải pháp thích hợp với quy mô, điều kiện hoạt động ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro xảy Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thừa Thiên Huế thời gian tới Giúp cho hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đảm bảo phát triển chất lượng an toàn, đáp ứng Trư ờn gĐ ại h ọc tốt nhu cầu phát triển kinh tế địa phương ngày lớn mạnh - ếH uế LỜI CẢM ƠN Sau năm học tập trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế xin chân thành cảm ơn đến thầy cô giảng viên truyền đạt kiến thức, trải nghiệm bổ ích đặc biệt thầy giảng viên Khoa Kế tốn – Tài chính, Trường Đại học ht Kinh tế Đại học Huế cho kỹ chuyên ngành hữu ích suốt năm học vừa qua Kin Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo Th.S Bùi Thành Công người hướng dẫn giúp đỡ tơi nhiệt tình xun suốt q trình thực khóa luận tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn anh chị cán ngân hàng Thương mại Cổ phần ọc Bắc Á – Chi nhánh thừa Thiên Huế đặc biệt anh chị nhân viên Phòng Kinh doanh anh Bùi Trung Trực – Trưởng Phòng Kinh doanh tạo điều kiện thuận ại h lợi cho tơi q trình thực tập Tôi xin cảm ơn ý kiến, đóng góp, thơng tin chi nhánh cung cấp để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Trư ờn gĐ Tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 04 năm 2022 Sinh viên thực Lê Thị Thanh Hằng - ếH uế MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ v ht PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài: Mục tiêu nghiên cứu Kin 2.1 Mục tiêu chung: 2.2 Mục tiêu cụ thể: Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: ọc 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu ại h 4.1 Phương pháp thu thập số liệu 4.2 Phương pháp xử lí phân tích số liệu Kết cấu đề tài ờn gĐ PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Trư 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.1.3 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng 1.1.1.4 Chức tín dụng Ngân hàng 1.1.1.5 Vai trị tín dụng Ngân hàng 1.1.1.6 Nguyên tắc tín dụng - 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại (NHTM) 10 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro 10 ếH uế 1.1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng NHTM 11 1.1.2.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng 13 1.1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng 14 1.1.2.5.1 Các nguyên nhân khách quan 14 ht 1.1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan gây rủi ro tín dụng ngân hàng 15 Kin 1.1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng Thương mại 17 1.1.2.7 Một số dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng thường gặp 18 1.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Doanh số cho vay 19 ọc 1.2.2 Doanh số thu nợ tỷ lệ tăng trưởng doanh số thu nợ 19 1.2.3 Dư nợ tỷ lệ tăng trưởng dư nợ 19 ại h 1.2.4 Tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn 20 1.2.5 Tỷ lệ dư nợ vốn huy động 20 1.2.6 Hệ số thu nợ: 20 ờn gĐ 1.2.7 Tỷ lệ nợ hạn 21 1.2.8 Tỷ lệ nợ xấu 21 1.2.9 Vịng quay vốn tín dụng 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ TRONG GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 22 Trư 2.1 Tổng quan ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 22 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 23 - ếH uế 2.1.4 Cơ cấu tổ chức & quản lý Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh TTHuế 25 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 26 2.2.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng giai đoạn 2019-2021 26 2.2.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 30 ht 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 33 Kin 2.3 Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 39 2.3.1 Quy trình cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Huế 39 2.3.2 Tình hình sử dụng nguồn vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 43 ọc 2.3.2.1 Doanh số cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 43 ại h 2.3.2.2 Doanh số thu nợ ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thừa Huế 48 2.3.2.3 Tình hình dư nợ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 52 ờn gĐ 2.3.3 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 61 2.3.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ 61 2.3.3.2 Tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn 64 2.3.3.3 Tỷ lệ tổng dư nợ tổng vốn huy động 67 2.3.3.4 Hệ số thu nợ 68 Trư 2.3.3.5 Tỷ lệ nợ hạn 71 2.3.3.6 Tỷ lệ nợ xấu 81 2.3.2.8 Vòng quay vốn tín dụng 88 2.3.2.9 Hệ số rủi ro tín dụng 90 - ếH uế 2.4 Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 93 2.4.1 Thực trạng 93 2.4.2 Nguyên nhân 94 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 96 ht 3.1 Định hướng phát triển 96 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 96 Kin 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 97 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 97 ọc 3.2.1 Xử lý khoản nợ hạn nợ xấu 97 3.2.2 Nâng cao công tác thẩm định 98 ại h 3.2.3 Kiể m sốt chặt chẽ khoản tín dụng 99 3.2.4 Năng lực đội ngũ cán nhân viên ngân hàng 99 3.2.5 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đối tượng đầu tư 99 3.2.6 Xây dựng chiến lược cho vay cách hợp lý 100 ờn gĐ 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng 100 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 101 Kết luận: 101 Kiến nghị 102 Trư 2.1 Đối với Ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á 102 2.2 Đối với ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 PHỤ LỤC 106 - DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia HĐTD Hợp đồng tín dụng BCTC Báo cáo tài RRTD Rủi ro tín dụng DSTN Doanh số thu nợ HMTD Hạn mức tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDCN Tín dụng cá nhân TMCP Thương mại cổ phần HĐV Huy động vốn ht Kin ọc ại h ờn gĐ Tài sản đảm bảo Trư TSĐB ếH uế CIC i - DANH MỤC CÁC BẢNG ếH uế Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn huy động ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019 – 2021 27 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 31 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á – CN Thừa ht Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 34 Bảng 2.4: Tình hình cho vay Ngân hàng TMCP Bắc Á- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 44 Kin Bảng 2.5: Tình hình thu nợ Ngân hàng TMCP Bắc Á- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 49 Bảng 2.6: Tình hình dư nợ ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên ọc Huế giai đoạn năm 2019-2021 53 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh ại h Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 51 Bảng 2.8: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ Bắc Á Bank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế, Techcombank Huế Agribank Huế giai đoạn 2019-2021 54 ờn gĐ Bảng 2.9: Tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 64 Bảng 2.10: Tỷ lệ tổng dư nợ tổng vốn huy động ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 67 Bảng 2.11: Hệ số thu nợ ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 69 Trư Bảng 2.12: Hệ số thu nợ Bắc Á Bank – Chi nhánh Thừa Thiên Huế, Techcombank Huế Agribank Huế giai đoạn 2019-2021 70 Bảng 2.13: Tình hình nợ hạn ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2021 73 ii - biến động tăng giảm tỷ lệ dư nợ tăng trưởng lớn nên tỷ lệ không bị tác động nhiều giữ mức ổn định an toàn tỷ lệ ếH uế nợ hạn 2% tỷ lệ nợ xấu trung bình 1% ( tỷ lệ an toàn 5%) Đây thành đáng tự hào kinh doanh tín dụng bối cảnh nhiều biến động năm vừa qua 2020 2021 2.4.2 Nguyên nhân Để đạt mục tiêu tăng trưởng doanh số cho vay ngân hàng giải ht ngân nhanh khoản vay ngắn hạn mà thiếu đánh giá kĩ hồ sơ vay vốn có nhiều ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro Khách hàng sử dụng vốn Kin vay khơng mục đích, tiền vay khơng tạo lợi nhuận kế hoạch dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn hiệu quả, nợ phải trả tăng có nợ vay ngân hàng Ngoài ra, phần lớn nguyên nhân dẫn đến khoản cho vay an toàn bắt nguồn từ tình trạng khả trả nợ khách hàng, khả trình độ quản lý yếu ọc trả nợ bị suy yếu khơng cịn khả năng, ngun nhân do: lực ại h Mật độ hoạt động ngân hàng địa bàn toàn tỉnh lớn dày dặc Điều tạo nên sức ép cạnh tranh lên ngân hàng trình phát triển, nguồn vốn chưa đủ lớn mạnh Việc cạnh tranh lãi suất, lôi kéo khách ờn gĐ hàng làm cho việc mở rộng hoạt động tín dụng ngày khó khăn lượng khách hàng địa bàn Tỉnh không lớn Điều đòi hỏi ngân hàng phải tạo cho chiến lược Marketing hợp lý để đánh thẳng vào nhu cầu khách hàng Tình hình dịch bệnh Covid-19 bùng phát nhiều nơi địa bàn Tỉnh Làm cho hoạt động doanh nghiệp, thành phần kinh tế đặc biệt Trư tổ chức tín dụng gặp nhiều vấn đề bất ổn trình hoạt động điều hành quản lý Làm gián đoạn quy trình phân phối, sản xuất, giao dịch tiêu thụ loại hình sản phẩm dịch vụ kinh tế Trình độ nghiệp vụ lực cán tín dụng cịn nhiều hạn chế Chính hạn chế lực trình độ nghề nghiệp kết định 94 - không trình thẩm định định cho vay, q trình phân tích đánh giá khách hàng, đánh giá doanh nghiệp dẫn đến giải ngân vốn sai dẫn ếH uế đến rủi ro tín dụng Mặt khác, khả phân tích dự án cán tín dụng cịn hạn chế, dự án kinh tế lớn có thời gian đầu tư dài địi hỏi khả phân tích, đánh giá dự báo tốt với nhiều yếu tố, tiêu kinh tế xã hội có liên quan đến khả thực tính khả thi dự án Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng việc tuân thủ quy trình chưa Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht thực cách triệt để, quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng 95 - CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THỪA THIÊN HUẾ ếH uế VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á CHI NHÁNH Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân Nên việc định hướng kế hoạch phát triển cho tương lai đề xuất giải pháp để khắc phục vấn đề rủi ro mắc phải điều hết cần quan trọng 3.1 ht cấp thiết ngân hàng kinh tế địa phương Định hƣớng phát triển Kin 3.1.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bắc Á BAC A BANK tiếp tục xây dựng triển khai thực mục tiêu kế hoạch kinh doanh an toàn, hiệu BAC A BANK chuẩn bị đầy đủ nguồn lực để xây dựng Ngân hàng số phù hợp, hoạt động trọng như: thúc ọc đẩy hoạt động dịch vụ, tăng tỷ trọng thu dịch vụ tổng thu nhập thuần, nâng cao chất lượng nhân sự, tiếp tục đẩy mạnh quản lý chi phí để nâng cao hiệu hoạt ại h động đơn vị toàn hệ thống, chuẩn bị bước để triển khai theo kế hoạch phát triển mạng lưới, tiếp tục đầu tư để phát triển hệ thống công nghệ thơng tin, trì hệ thống hoạt động ổn định, an tồn, bảo mật, nâng cao cơng tác quản trị ờn gĐ rủi ro, tăng cường kiểm tra kiểm soát, kiểm toán nội bộ… Trên sở kế hoạch kinh doanh xây dựng từ đầu năm, Ban Điều hành xây dựng kế hoạch định hướng hoạt động kinh doanh năm 2022 BAC A BANK có điều chỉnh phù hợp với tình hình hoạt động dự báo mơi trường kinh doanh so với năm 2021 dự kiến: tổng tài sản tăng 7,0%; vốn điều lệ tăng 6,3%; tiền gửi khách hàng tăng 8,0%; dư nợ cho vay tăng 11,0%; thu từ dịch vụ 105 tỷ đồng; lợi nhuận Trư trước thuế đạt 875 tỷ đồng; số điểm giao dịch tăng thêm 09 điểm Ngân hàng Bắc Á tập trung tư vấn cho dự án bất động sản nghỉ dưỡng/ dưỡng lão; mở rộng sang dự án thuộc nhóm thực phẩm ngồi sữa, gạo… tiến tới hoàn chỉnh việc xây dựng bếp ăn cho người Việt, từ vừa góp phần chia sẻ với người nơng dân đầu nguồn thu Trong vịng năm tới, Bắc Á 96 - trọng tư vấn đầu tư cho dự án phát triển hệ thống thảo dược, đông y, giúp chăm sóc y tế sức khỏe cộng đồng ếH uế 3.1.2 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Ngân hàng tập trung việc nghiên cứu thị trường nhằm nắm bắt tình hình, định hướng phát triển thành phần kinh tế địa bàn Tỉnh từ phân tích đánh giá điểm mạnh, hạn chế đưa giải pháp để mở rộng hoạt ht động tín dụng cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng doanh số tín dụng, giảm thiểu tỷ lệ rủi ro Xây dựng sách phù hợp với sư thay đổi kinh tế địa phương, Kin thường xuyên theo dõi diễn biến kinh tế, xã hội, pháp luật để đề sách cho hoạt động tín dụng ngân hàng cách hiệu tối ưu hóa ngn vốn sẵn có ngân hàng ọc Tăng trưởng quy mơ tín dụng phải kèm với chất lượng hiệu quả, tập trung đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, tín dụng tư nhân Đảm bảo tăng trưởng tín dụng năm tăng từ 5% trở lên Ưu tiên tập trung xử lý nợ xấu, tăng biệt xử lí khoản nợ có vấn đề ại h cường bám sát khoản nợ, không để phát sinh thêm nợ xấu, nợ khó địi đặc Giảm thiểu rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm ờn gĐ bảo tăng trưởng tín dụng theo sách định hướng ngân hàng đễ đề ra, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững kiểm soát tốt rủi ro Nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường giám sát liên tục kịp thời q trình cấp tín dụng cho khách hàng Hồn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cấp sản phẩm dịch vụ có ngân hàng thông qua việc tăng cường 3.2 Trư ứng dụng cơng nghệ thơng tin nhằm tối ưu hóa việc xử lý hồ sơ, thủ tục, giấy tờ Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 3.2.1 Xử lý khoản nợ hạn nợ xấu 97 - Trong trường hợp khách hàng khơng có khả trả nợ có khả khơng chịu trả nợ hạn cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình ếH uế cấp quan có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định NHNN Với trường hợp ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp xử lý không đạt kết khách hàng cố chấp không chịu trả ngân hàng tiến hành khởi kiện tòa để thu hồi nợ Nếu khoản nợ phát sinh nợ xấu, nợ hạn có tài sản đảm bảo ngân hàng tiến hành phát TSĐB để thù hồi lại vốn gốc ht lãi Với khoản nợ khơng có TSĐB khoản tín dụng thường khách hàng có độ tín nhiệm cao, lâu năm nên sử dụng biện pháp phân tích khả thấu chi, kiểm soát khoản thu nhập khoản khác khách Kin hàng để tận thu cách hiệu Trong trường hợp nợ xấu xuất phát nguyên nhân từ phía cán ngân hàng ngân hàng phải có biện pháp xử lý nghiêm minh theo quy định ngân 3.2.2 Nâng cao công tác thẩm định ọc hàng pháp luật nhằm nâng cao trách nhiệm cán ại h Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng đem lại cho ngân hàng hiệu cao nhất, tổn thất Bởi rủi ro tín dụng bắt nguồn từ phân tích thẩm định tín dụng khơng xác dẫn đến việc giải ngân sai mục đích, đối tượng ờn gĐ - Đầu tiên q trình thu thập thơng tin để phục vụ cho công tác thẩm định, đánh giá khách hàng số biện pháp ngân hàng cần áp dụng yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin hồ sơ cách trung thật, xác Phải đầy đủ thông tin theo yêu cầu ngân hàng thơng tin tình hình kinh doanh chủ thể vay vốn, hợp đồng, hóa đơn có liên quan đến khoản vay Trư - Ngân hàng đưa biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định Cán tín dụng tiến hành thẩm định thông qua tiêu quan trọng tiêu chí thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực tài số vịng quay vốn, hệ số nợ, ROA doanh nghiệp, tiêu khả hồn trả nợ vay, uy tín khách hàng lên hết thực thẩm định cách hết 98 - sức thận trọng, nghiêm túc tuân thủ quy định tín dụng ngân hàng quy định pháp luật ếH uế 3.2.3 Kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng Việc kiểm tra cần phải tiến hành theo quy trình nghiệp vụ kiểm tra việc sử dụng vốn vay theo mục đích ghi hợp đồng tín dụng, kiểm tra biện pháp tổ chức triển khai tiến độ thực dự án đưa báo cáo đánh giá hiệu hoạt động dự án thường xuyên Đánh giá biến động ht tài sản, thu nhập khách hàng, đánh giá tiến độ phân tích khả trả nợ Cơng việc cần có cán có lực, kinh nghiệm đánh giá dự án đảm nhiệm để đưa báo cáo xác thực, độ tin cậy cao giúp ngân hàng có Kin xác việc xác định rủi ro xảy 3.2.4 Năng lực đội ngũ cán nhân viên ngân hàng Để hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu mở rộng thêm ọc quy mơ tín dụng chi nhánh cần xây dựng chế đào tạo, bố trí, sử dụng nguồn nhân lực cách hợp lý người việc khả nhằm phát huy tối đa lực, sở trường cán ại h Thường xuyên đưa cán tín dụng ngân hàng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ chuyên sâu mảng quản trị rủi ro tín dụng họ tiếp xúc với tình rủi ro thực tế giúp có thêm nhiều kinh nghiệm việc áp dụng ờn gĐ biện pháp để xử lí, quản trị rủi ro tín dụng Ưu tiên việc lựa chọn ứng cử viên đào tạo cán bộ, chuyên gia có triển vọng lực điều định đến hoạt độg ngân hàng phát triển nhanh hay không.Thực đánh giá thực trạng nguồn nhân lực ngân hàng mức độ đáp ứng cơng việc 3.2.5 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đối tƣợng đầu tƣ Trư Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế làm giảm cạnh tranh tổ chức tín dụng tập trung nhiều vào số ngành trọng điểm Cho vay nhiều thời hạn khác đảm bảo cho cân đối số vốn nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn đảm bảo cho phát triển bền vững tránh rủi ro lãi suất thị trường thay đổi 99 - 3.2.6 Xây dựng chiến lƣợc cho vay cách hợp lý Ngân hàng cần phải xây dựng sách lãi suất hợp lý cho vay ếH uế nhiều thành phần kinh tế khác áp dụng sách ưu đãi lãi suất linh hoạt cần áp dụng cho khách hàng lâu năm vay trả thời hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có kế hoạch sử dụng nguồn vốn rõ ràng có tài sản đảm bảo chắn Xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu, có biện pháp thu hút khách hàng như: cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng tốt nhất, ht nâng cao chất lượng phục vụ thông qua đội ngũ cán ngân hàng tiện ích cơng nghệ mang lại; có sách ưu đãi khách hàng truyền thống, đạt hiệu thơng qua sách lãi suất, phí Chiến lược cần phổ biến rộng Kin rãi cán ngân hàng để cán hiểu rõ thực tốt, phục vụ khách hàng cách tối ưu 3.2.7 Ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kinh doanh tín dụng ọc ngân hàng Một biện pháp quan trọng việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro hệ thống công nghệ thông tin ại h ngân hàng Dựa số liệu thống kê, cập nhật thường xun khách hàng, thơng tin tín dụng danh mục tín dụng kết hợp với thơng tin thị trường cong thức tính tốn rủi ro, mức độ từ hệ thống đưa cảnh ờn gĐ báo sớm rủi ro khách hành khoản vay để đưa biện pháp xử lý kịp thời Việc điều tra thị trường, phân tích thị trường triển khai thường xuyên , cần lên phương án xử lý thông tin cặn kẽ, trách lỗ hỏng Trư việc cung cấp thông tin khách hàng hệ thống 100 - PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận: ếH uế Muốn đạt lợi nhuận cao việc ln phải chịu nhều rủi ro điều tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại đặc biệt hoạt động kinh doanh tín dụng Nguy khơng thu hồi nợ, khách hàng không trả nợ hạn, Trước biến động đổi bất ổn kinh tế giai đoạn dịch bệnh việc kiểm soát hạn chế rủi ro hoạt động ki ht doanh tín dụng vấn đề quan trọng công tác quản trị, điều hành BAC A BANK chi nhánh Thừa Thiên Huế nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng Kin hiệu quả, hạn chế mức thấp thiệt hại rủi ro xảy Đề tài hệ thống hóa sở khoa học NHTM, RRTD tiêu chí để đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua kết phân tích, đánh giá thực trạng tình hình hoạt động tín dụng ọc ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế kết nghiên cứu cho thấy việc kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng đánh giá cao điều ại h thể tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, doanh số dư nợ ngày tăng trưởng mạnh mẽ bất chấp khó khăn chung kinh tế gặp phải Nhờ vào việc áp dụng sách, lãi suất cho vay phù hợp với tình hình kinh tế địa phương Làm cho ngân hàng ngày nhiều đối ờn gĐ tượng khách hàng quan tâm tiếp cận đến sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Mặt khác nghiên cứu cho thấy hạn chế cịn tồn cơng tác hoạt động kinh doanh kiểm sốt tín dụng ngân hàng Nguồn vốn mà ngân hàng huy động từ chủ thể kinh tế không đủ đáp ứng doanh số cho vay ngày tăng, tốc độ xử lý nhóm nợ xấu chậm, nợ Trư hạn nợ xấu tăng qua hàng năm 2019-2021 Việc xử lý hồ sơ vay vốn cịn chậm trễ, cơng tác thu thập xử lý thông tin khách hàng cịn nhiều thiếu xót hạn chế Dựa vào lý luận, khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, đặc điểm, tổn thất nghiêm trọng mà rủi ro gây từ phân tích nhân tố 101 - ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt công tác quản trị rủi rỏ tín dụng chi ếH uế nhánh Thừa Thiên Huế nhằm tập trung khắc phục rủi ro cách tốt đem lại doanh thu tối đa cho ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khơng thể loại bỏ hồn tồn ngân hàng phải thực công tác quản trị, giám sát đề phịng với rủi ro tín dụng điều giúp ngân hàng kiểm sốt rủi ro tín dụng cách chủ động hơn, tránh lợi nhuận cho Ngân hàng Kiến nghị Kin 2.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Bắc Á ht tổn thất lớn góp phần mang lại niềm tin, tín nhiệm củ khách hàng Xây dựng chiến lược, sách, định hướng phát triển phù hợp với ưu mà BAB có Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội việc quản ọc lý xử lý nợ xấu, làm rõ trách nhiệm phát sinh nợ xấu, đặc biệt khoản nợ xấu nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Đơn vị tra, giám sát đưa giải pháp liệt để ngăn chặn xử phát triển mạnh mẽ ại h lý vi phạm đơn vị tín dụng chi nhánh giúp cho hoạt động tín dụng ngày Thiết lập báo cáo đánh giá rủi ro ngành để làm tài liệu tham khảo cho chi ờn gĐ nhánh qúa trình cấp tín dụng quản lý khoản vay khách hàng Bởi việc phân tích đánh giá khoản tín dụng cán đánh giá hồ sơ thông tin thu thập điều làm cho công tác chuyên môn làm tốn thời gian thiếu xót thơng tin Thường xun tổ chức lớp huấn luện nghiệp vụ cho vay, đánh giá tình Trư hình tín dụng tổ chức đào tạo kỹ xử lý rủi ro cho vay, chia kinh nghiệm chi nhánh với vấn đề tồn hoạt động tín dụng 2.2 Đối với ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 102 - Cập nhật phổ biến liên tục vấn đề liên quan đến sách, quy trình, quy định đạo ngân hàng trung tâm để tạo thống nhất, ếH uế chuẩn xác hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng tồn hệ thống Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động kinh doanh tín dụng đặc biệt quản lý nợ hạn, nợ xấu Đa dạng hóa danh mục đầu tư, đa dạng hóa khách hành, mở rộng đối tượng cho vay để phân tán giảm thiểu rủi ro hoạt động cấp tín dụng ht Chi nhánh cần đầu tư nâng cấp chất lượng hệ thống thông tin giúp lãnh đạo ngân hàng quản lý hiệu hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Kin hiệu đảm bảo cập nhật thơng tin cách xác đầy đủ Đây kênh thông tin quan trọng thẩm định khách hàng trước cho vay ngân hàng, cần phải có kiểm tra xác minh thơng tin thật đủ xác Quan tâm đến chất lượng cán tín dụng nhân tố quan trọng ọc việc định phát triển ngân hàng Có nhiều đãi ngộ cho Trư ờn gĐ nghiệp vụ cho cán tín dụng ại h cán hoàn thành tốt nhiệm vụ tiêu giao, đào tạo nâng cao trình độ, 103 - TÀI LIỆU THAM KHẢO  Giáo trình, đề tài nghiên cứu tài liệu ngân hàng ếH uế Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thừa Thiên Huế năm 2019, 2020,2021 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thừa Thiên Huế năm 2019,2020,2021 Nguyễn Văn Dờn (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê ht TS Trương Quốc cường, Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại lý luận thực tiễn, NXB Chính trị Quốc gia, 2010 Kin Giáo trình tín dụng ngân hàng ( Học viện Ngân hàng 2014) – NXB Lao động – Xã hội Hồ Diệu (2011), Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB ọc Thống kê Đặng Thị Thành Ý (2018), Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho ại h vay ngân hàng TMCP Việt Nam Thinh vượng VPBank Chi nhánh Huế, Khóa luận đại học, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế Lại Thị Hằng (2019), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại ờn gĐ Cổ phần Đơng Á – Chi nhánh Thành phố Huế, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế  Văn pháp luật 10 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng 11 Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 quy định phân lạo tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro Trư 12 Quyết định số 18 2007 QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nữ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt dịng ngắn hàng tổ chức tín dụng ban hành 13 Nghị định số 59/2009/NĐ-CP phủ tổ chức hoạt động NHTM 104 - 14 Khoản 24 Điều Thông tư 41/2016/TT-NHNN  Trang thông tin điện tử Website Ngân hàng TMCP Bắc Á http://www.baca-bank.vn ếH uế Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn Website: www.taichinh24h.com.vn Website: www.finance.vietstock.vn Website: https://thuvienphapluat.vn Trư ờn gĐ ại h ọc Kin ht Website: http://cafef.vn 105 - PHỤ LỤC ếH uế Phụ lục 1: Chức năng, nhiệm vụ phịng ban Chi nhánh Thừa Thiên Huế thực tồn chức kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng theo luật tổ chức tín dụng, gồm: Nhận tiền gửi tiền đồng ngoại tệ, cho vay ngắn hạn trung dài hạn doanh nghiệp cá nhân, thực nghiệp vụ bão lãnh loại, toán chuyển tiền nước, ht toán quốc tế, mua bán ngoại tệ, dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ thẻ, cho trả kiều hối… - Giám đốc chi nhánh: trực tiếp điều hành hoạt động hàng ngày chi nhánh, chịu trách nhiệm quản lý sử dụng tài sản an toàn, chịu trách nhiệm trước Kin giám đốc NHTMCP Bắc Á- chi nhánh Hà Nội trước pháp luật mặt điều hành - Phó giám đốc: tổ chức, quản lý điều hành chịu trách nhiệm hoạt động ọc kinh doanh chi nhánh theo phân công Giám đốc Chi nhánh, tuân thủ quy định, quy trình, quy chế hoạt động; đảm bảo cung cấp sản ại h phẩm, dịch vụ theo tiêu chuẩn Ngân hàng đồng thời hoàn thành tiêu giao - Phòng dịch Vụ khách hàng: Thực việc thiết lập, trì mở rộng ờn gĐ quan hệ khách hàng, trực tiếp tiếp thị, chăm sóc, trì phát triển quan hệ ngân hàng với khách hàng Phối hợp với phòng ban đảm bảo cung ứng dịch vụ tốt cho khách hàng - Phòng kinh doanh: Là phận tham mưu giúp việc cho giám đốc công tác bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng (cho vay, bảo lãnh, hình thức cấp tín Trư dụng khác, huy động vốn thị trường…) công tác nghiên cứu phát triển sản phẩm, phát triển thị trường; công tác xây dựng phát triển mối quan hệ khách hàng Chịu trách nhiệm trước giám đốc hoạt động nhiệm vụ thẩm quyền giao 106 - - Phịng thẩm định: Chịu trách nhiệm thẩm định tính xác khả thi hồ sơ mà phòng kinh doanh đưa lên, xem xét tính phù hợp mục đích/ phương pháp vay vốn theo quy định Ngân hàng với sản phẩm, thời kỳ phù hợp ếH uế với quy định pháp luật hành - Phịng hành chính- kế tốn: Quản lý, thực chế độ, sách có liên quan đến người lao động Thực cơng tác hành (quản lý dấu, văn thư, in ấn, lưu trữ, bảo mật…), cơng tác hậu cần - Phịng giao dịch: Thực tất giao dịch nhận tiền gửi, rút tiền…, ht nghiệp vụ liên quan đến trình toán thu chi theo yêu cầu khách hàng, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, hạch toán chuyển khoản ngân hàng Kin khách hàng dịch vụ thành tốn khách Ngồi cịn có nghiệp vụ giải Trư ờn gĐ ại h ọc ngân hợp đồng tín dụng sở hồ sơ duyệt 107 - Phụ lục 2: Quy định phân loại nợ xấu - Thông tư 02/2013/ TT- NHNN quy định việc phân loại nợ cam kết ngoại bảng tổ chức tín dụng thực thoe điều 10, điều 11 sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ hạn đánh giá có khả ếH uế  thu hồi đầy đủ nợ gốc hạn nợ 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi lại thời hạn  Nhóm ( Nợ cần ý): Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ điều chỉnh  ht kì hạn trả nợ lần đầu Nhóm ( Nợ tiêu chuẩn) : Bao gồm nợ hạn từ 91 đên 180 ngày, trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng  Kin nợ gia hạn lần đầu, Nợ miễn giảm giảm lãi khách hàng khơng đủ khả Nhóm (Nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu  ọc lại lần đầu, nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai Nhóm ( Nợ có khả vốn): Bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ ại h cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu, nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần hai, nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể chưa ờn gĐ bị hạn hạn Trư Trong nợ thuộc nhóm 3, 4, coi nợ xấu 108