Hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh quang trung

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Các dịch vụ Ngân hàng thương mại 1.2 Khái quát vai trò dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.2.1.2 Yêu cầu dự án 1.2.1.3 Chu trình thực dự án đầu tư10 1.2.1 Vai trò dự án đầu tư 11 1.3 Thẩm định dự án đầu tư 12 1.3.1 Khái niệm thẩm định dư án đầu tư 12 1.3.2 Ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư 12 1.3.3 Mục tiêu thẩm định dự án ngân hàng thương mại 13 1.3.4 Nội dung thẩm đinh dự án đầu tư 13 1.3.4.1 Thẩm định doanh nghiệp vay vốn 14 1.3.4.2 Thẩm định dự án đầu tư 15 1.4 Nhân tố ảnh hưởng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 30 1.4.1 Yếu tố chủ quan: 30 1.4.2 Yếu tố khách quan 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 36 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 36 2.1.1 Lịch sử hình thành va phát triển ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 36 SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai 2.1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Quang Trung 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung 38 2.1.2.1 Sơ đồ máy tổ chức 38 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 39 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánhQuang Trung giai đoạn 2009-2011 42 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 42 2.1.4.2 Họat động cho vay 43 2.1.4.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 45 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 45 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án 45 2.2.2 Nội dung thẩm định dự án Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Quang Trung 47 2.2.3 Ví dụ minh họa 49 2.3 Đánh giá thực trạng thẩm đinh dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung 73 2.3.1 Những thành tựu đạt hoạt động thẩm định dự án Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 73 2.3.2 Những mặt hạn chế hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung 77 2.3.3 Nguyên nhân tồn 79 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 79 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG 86 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung 86 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng năm 2012 86 3.1.2 Định hướng cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư 87 SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai 3.2 Giải phát hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư cua ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung 88 3.2.1 Các giải pháp nội dung phương pháp thẩm định 88 3.2.1.1 Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn 88 3.2.1.2 Đối với nội dung thẩm định phương diện kỹ thuật 89 3.2.1.3 Đối với nội dung phân tích thị trường 89 3.2.1.4 Đối với nội dung thẩm định phương diện tài 90 3.2.1.5Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ 92 3.2.1.6 Đối với nội dung phân tích độ an tồn dự án thơng qua phân tích rủi ro93 3.2.1.7 Giải pháp mặt tổ chức điều hành 93 3.2.2 Giải pháp đội ngũ cán 94 3.2.3 Giải pháp thông tin 96 3.2.4 Giải pháp trang thiết bị 97 3.2.5 Các giải pháp khác 97 3.3 Kiến nghị hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung 98 2.3.1Với nhà nước Bộ ngành có liên quan 98 2.3.2 Với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác 99 2.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư 100 2.3.4 Kiến nghị với hội sở Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 100 KẾT LUẬN 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Đồ thị 1.1 Đồ thị điểm hoà vốn 26 Đồ thị 1.2 Đồ thị mối quan hệ NPV IRR .27 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Quang Trung 38 Bảng 2.1 Bảng cấu huy động vốn BIDV Quang Trung năm 2009-2011 42 Bảng 2.2 Bảng dư nợ cho vay BIDV Quang Trung năm 2009-2011 43 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn (Đơn vị: Tỷ đồng) 44 Bảng 2.4 Thông tin chủ đầu tư 49 Bảng 2.5 Các cổ đông sáng lập: 50 Bảng 2.6 : Tình hình góp vốn cổ đông đến thời điểm 31/08/2010 53 Bảng 2.7 : Bảng cân đối kế toán Công ty CP xi măng Đồng Lâm 2007 - 2009 54 Bảng 2.8 : diện tích chiếm đất dự án nhà máy xi măng Đồng Lâm .56 Bảng 2.9 : Bảng thơng số nhà máy xi măng Đồng Lâm 57 Biểu đồ 2.2 : Sản xuất xi măng Việt Nam giai đoạn từ 2001 - 2008 .60 Biểu đồ 2.3 : Mức tiêu thụ xi măng đầu người số nước .61 Biểu đồ 2.4 : Dự báo cầu xi măng Việt Nam đến năm 2015 62 Bảng 2.10 : Dự kiến tiêu thụ xi măng từ năm 2008 – 2015 63 Bảng 2.11 : Phương án nguồn vốn đầu tư 64 Bảng 2.12 : Khung giá bán xi măng nhà máy ngày 23/09/2010 67 Bảng 2.13 : Độ nhạy hiệu dự án trước thay đổi vốn đầu tư 70 Bảng 2.14 : Độ nhạy hiệu dự án trước thay đổi giá bán .70 Bảng 2.15 : Độ nhạy hiệu dự án trước thay đổi chi phí sản xuất 70 Bảng 2.16 Thời gian thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Quang Trung 76 SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với quốc gia nào, tốc độ phát triển đầu tư định tốc độ phát triển kinh tế thước đo đánh giá khả phát triển quốc gia Đầu tư vốn theo dự án ngày trở thành xu hướng tất yếu, phổ biến khơng Việt Nam mà cịn quốc gia khác giới, đặc biệt nước phát triển Hướng tới mục tiêu Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố đất nước, nâng cao thu nhập cho người dân, cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho người lao động… nhà nước ta trọng, khuyến khích phát triển hoạt động đầu tư theo dự án, coi sở để xây dựng kinh tế tăng trưởng vững mạnh, hội nhập với kinh tế giới Q trình địi hỏi khối lượng vốn lớn Với chức thu hút phân bổ vốn cho kinh tế, vai trò vị Ngân hàng thương mại ngày củng cố nâng cao Đầu tư vốn theo dự án trở thành lĩnh vực kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo lợi nhuận an toàn cho nguồn tài trờ dự án đồng thời toán nan giải, phức tạp Ngân hàng thương mại Điều xuất phát từ đặc tính đa dạng hàm chứa nhiều rủi ro hoạt động đầu tư theo dự án Do vậy, thẩm định dự án đầu tư công việc cần thiết, công cụ hữu hiệu mà ngân hàng phải thực trước khitiến hành tài trợ Về thực chất hoạt động thẩm định việc kiểm sốt trước hoạt động tín dụng, nói hồn thiện thẩm định định đến phần lớn chất lượng tín dụng sau này, hồn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng Đây khó khăn lớn ngân hàng thương mại Việt Nam tiến trình tiếp tục đổi theo xu hướng hội nhập quốc tế hạn chế định trình độ, cơng nghệ, kỹ thuật… thẩm định Vấn đề hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án thu hút quan tâm đầu tư tất ngân hàng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung chi nhánh trẻ, thành lập vào hoạt động từ năm 2005 Hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh đạt thành tựu đáng kể, tránh số tồn định nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai khác Điều ảnh hưởng không nhỏ dến hiệu đầu tư lực cạnh tranh ngân hàng lĩnh vực tài trợ dự án so với đơn vị khác Hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư ln u cầu địi hỏi khách quan, mục tiêu nỗ lực không ngừng chi nhánh suốt thời gian qua để xây dựng hình ảnh uy tín Với vốn kiến thức học trường hiểu biết thực tế trình thực tập Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Quang Trung em nhận thấy chất lượng khoản cho vay vấn đề quan trọng Ngân hàng thương mại nói chung Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Quang Trung nói riêng Nó phụ thuộc phần lớn vào việc thẩm định dự án Ngân hàng Chính em lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Quang Trung” làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục tiêu đề tài Từ lý luận thẩm định dự án, nghiên cứu tình hình thực tế đơn vị thực tập, đề tài đề phương hướng giải pháp định nhằm hồn thiện nội dung quy trình thẩm định, đáp ứng yêu cầu hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thẩm định dự án đầu tư công việc phức tạp, đa dạng liên quan đến nhiều yếu tố Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, xin đề cập đến khái niệm, nội dung hoạt động thẩm định dự án, quy trình số kết hoạt động Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi Nhánh Quang Trung sở nghiên cứu ví dụ thẩm định cụ thể Từ đưa số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện hoạt động thẩm định ngân hàng Chuyên đề nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu biện chứng khoa học, kết hợp so sánh, thống kê, nhận xét, lý luận để nêu bật nội dung đề tài Kết cấu đề tài SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai Đề tài gồm có ba phần, chia thành ba chương sau: Chương I: Lý luận chung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương Mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, chi nhánh Quang Trung thời gian qua Chương 3:Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, Chi nhánh Quang Trung Đây lĩnh vực nghiên cứu rộng, liên quan đến nhiều vấn đề, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu vững vàng mức độ am hiểu định lĩnh vực tài trợ dự án Dù cố gắng hạn chế lớn trình độ kinh nghiệm thân, đề tài chắn không tránh khỏi sai sót, em mong thầy bạn đóng góp ý kiến giúp đỡ để đề tài hồn thiện Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn hướng dẫn tận tình cô giáo Ths Phan Hồng Mai giúp đỡ nhiệt tình anh chị phịng quan hệ khách hàng Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam, chi Nhánh Quang Trung giúp em hồn thành khố luận Em xin trân trọng cảm ơn! Sinh viên thực Đặng Ngọc Thương SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai CHƯƠNG1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Có nhiều khái niệm khác ngân hàng, nhiên, để có khái niệm mang tính chung chất ngân hàng phải biết lịch sử hình thành ngân hàng Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Vì vậy, ngân hàng loại cịn gọi ngân hàng thợ vàng Việc lưu hành đồng tiền riêng quốc gia vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thương mại Người làm nghề đúc, đổi tiền, thực kinh doanh tiền tệ cách đổi ngoại tệ lấy tệ ngược lại Lợi nhuận thu từ chênh lệch giá mua, giá bán Người làm nghề đổi tiền thường người giàu có, họ thường có két tốt để cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lãnh chúa, nhà buôn… nhiều người làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Thực cất trữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng qui mô tài sản người kinh doanh tiền tệ.Việc cất trữ hộ nhiều người khác điều kiện để thực toán hộ toán khơng dùng tiền mặt Với ưu điểm mình, tốn khơng dùng tiền mặt thu hút thương gia gửi tiền nhiều Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại, chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền cho vay nặng lãi Những người kinh doanh tiền tệ dùng vốn tự có vay, điều nhanh chóng thay đổi Từ hoạt động thực tiễn, chủ ngân hàng nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền ra, song tất người gửi tiền không rút tiền lúc nên tạo số dư thường xuyên ngân hàng Do tính chất vơ danh tiền, chủ ngân hàng sử dụng tạm thời phần tiền gửi SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai khách hàng vay Hoạt động cho vay tạo nên lợi nhuận lớn cho ngân hàng, ngân hàng phải tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền thành ngân hàng Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lãi cho người gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi, điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất cho vay Như vậy, xét phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, ta hiểu: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hoạt động huy động tiền gửi hình thức khác khách hàng, sở nguồn vốn huy động vốn chủ sở hữu ngân hàng để thực nghiệp vụ cho vay, đầu tư, chiết khấu đồng thời thực nghiệp vụ tốn, mơi giới, tư vấn số dịch vụ khác cho chủ thể kinh tế Nếu xét hoạt động chủ yếu: Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại - Trung gian tài chính: Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài với hoạt động chuyển tiết kiệm thành đầu tư Với chức này, Ngân hàng thương mại huy động vốn từ tổ chức, cá nhân có vốn nhàn rỗi để tài trợ cho tổ chức, cá nhân thiếu hụt vốn - Tạo phương tiện toán: Bằng việc phát hành giấy nợ, tạo số dư tiền gửi tài khoản tiền gửi toán khách hàng hay Ngân hàng thương mại cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng sử dụng để mua hàng hố dịch vụ….Với tất cách thức Ngân hàng thương mại tạo phưong tiện toán cho kinh tế - Trung gian toán : Thay mặt khách hàng, Ngân hàng thương mại thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Ngân hàng thương mại đưa cho khách hàng SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Phan Hồng Mai nhiều hình thức tốn tốn séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các Ngân hàng thương mại cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Hiện nay, để đáp ứng nhu cầu toán ngày đa dạng, Ngân hàng thương mại tạo nhiều hình thức toán da dạng cho kháh hàng 1.1.3 Các dịch vụ Ngân hàng thương mại - Mua bán ngoại tệ: Một Ngân hàng thương mại đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thường Ngân hàng thương mại lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao, đồng thời u cầu phải có trình độ chun mơn cao - Nhận tiền gửi: Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, Ngân hàng thương mại tìm để huy động tiền Các khoản tiền gửi nguồn huy động quan trọng Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại mở dịchvụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn - Cho vay: + Cho vay thương mại: Ngay thời kỳ đầu Ngân hàng thương mại chiết khấu mà thực tế cho vay người bán Sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh + Cho vay tiêu dùng: Sự cạnh tranh cho vay gia tăng thu nhập người tiêu dùng buộc Ngân hàng thương mại hướng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm + Tài trợ cho dự án : Bên cạnh hoạt động cho vay truyền thống, Ngân hàng thương mại ngày trở lên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao song lãi lớn Một số Ngân hàng thương mại cho vay để đầu tư vào đất - Bảo quản vật có giá: Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá SV: Đặng Ngọc Thương TCDN50A