Lêi cam ®oan LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay Đất nước ta đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, chuyển từ cơ chế quản lý kinh tế kế hoạch hoá tập[.]
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ
Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền
1.1.1 Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt (KDTM)
Trong bất kỳ một chế độ xã hội nào còn sản xuất và lưu thông hàng hoá tất yếu phải phát sinh quan hệ hàng hoá - tiền tệ Tiền tệ đi vào lưu thông thực hiện chức năng thanh toán diễn ra dưới 2 hình thức là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán KDTM (Thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán)
Thanh toán bằng tiền mặt là phương thức thanh toán đơn giản và gọn nhẹ nhất, được sử dụng mua bán hàng hoá 1 cách dễ dàng Tuy nhiên nó chỉ phù hợp với nền kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, số lượng nhỏ, trong phạm vi hẹp Vì vậy, khi kinh tế phát triển với tốc độ cao cả về số lượng và chất lượng thì việc thanh toán bằng tiền mặt không còn đủ khả năng đáp ứng được những nhu cầu của xã hội Việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ một số hạn chế nhất định như thanh toán bằng tiền mặt có độ an toàn không cao, Ngân hàng nhà nước (NHNN) phải bỏ ra chi phí lớn để in ấn vận chuyển và bảo quản gây tốn kém và phiền phức Từ thực tế khách quan trên đòi hỏi phải có sự ra đời của một phương thức thanh toán khác tiên tiến hiện đại hơn đó là phương thức thanh toán KDTM độ an toàn cao, nhanh chóng đáp ứng nhu cầu chi trả mua bán hàng hoá dịch vụ làm tăng tốc độ luân chuyển vốn.
Vậy thanh toán KDTM là cách thức thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
Những ưu điểm của thanh toán không dùng tiền mặt:
- Thanh toán KDTM là thực hiện các bút toán bằng đồng tiền ghi sổ để thanh toán nên sẽ tạo điều kiện tiết kiệm, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông.
- Việc thanh toán không phải thực hiện bằng cách trao trả trực tiếp giữa người mua và người bán mà bằng cách trích chuyển vốn từ tài khoản người chi trả sang tài khoản người thụ hưởng (người mua và người bán đều phải có tài khoản tại Ngân hàng).
- Chủ thể trong thanh toán KDTM bao gồm người trả tiền, người nhận tiền và các trung tâm thanh toán gồm Ngân hàng, Kho bạc và công ty Tài chính.
Do vậy, tốc độ thanh toán phụ thuộc vào hoạt động của Ngân hàng Vì vậy những ưu điểm trên của thanh toán KDTM đã khắc phục được những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt và trở thành hình thức thanh toán ưu việt nhất hiện nay, trên thực tế nền sản xuất xã hội ngày càng phát triển, thì quá trình thanh toán bằng tiền mặt ngày càng giảm mà thay vào đó là quá trình thanh toán KDTM.
1.1.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế :
Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế và hệ thống Ngân hàng nói riêng, việc thanh toán KDTM ngày càng được mở rộng và phát triển Thanh toán KDTM có một vai trò rất quan trọng, riêng đối với từng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, từng cá nhân thể hiện qua các mặt sau:
- Thanh toán KDTM góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội, đựơc thực hiện bằng cách trích chuyển vốn từ tài khoản người này sang tài khoản người khác thông qua vai trò trung gian là Ngân hàng mà không phải chuyên chở tiền mặt từ nơi này đến nơi khác.
- Thanh toán KDTM giúp cho Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể huy động tối đa vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, để phục vụ cho công tác cho vay, đầu tư vốn cho phát triển kinh tế nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
- Mở rộng thanh toán KDTM mặt góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia của hệ thống Ngân hàng giúp cho việc điều tiết được khối lượng tiền trong lưu thông một cách linh hoạt, phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế.
- Mở rộng thanh toán KDTM tạo điều kiện để giảm bớt chi phí lưu thông tiền mặt.
- Thanh toán KDTM sẽ phát huy vai trò kiểm soát của Ngân hàng với tổ chức kinh tế, giúp cho công tác tín dụng đánh giá được tốt hơn khả năng tài chính, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay nâng cao mức độ an toàn vốn vay.
Chính nhờ những vai trò quan trọng trên của công tác thanh toán KDTM mà phương thức thanh toán ngày nay càng đựoc chú trọng và không ngừng mở rộng.
Tuy nhiên thanh toán KDTM chỉ có thể được mở rộng khi công tác này tỏ rõ được sự hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt có nghĩa phải nhanh chóng an toàn chính xác và thuận tiện hơn.
1.1.3 Đặc điểm và nguyên tắc của thanh toán không dùng tiền mặt: a Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt:
- Không xuất hiện tiền mặt và tiền thanh toán gọi là tiền ghi sổ (bút tệ).
- Có sự tách rời giữa hàng hoá và tiền tệ về thời gian và không gian.
- Mỗi món thanh toán phải có ít nhất 3 bên tham gia:
+ Tổ chức trung gian: Ngân hàng, tổ chức tín dụng b Nguyên tắc thanh toán không dùng tiền mặt:
Thứ nhất: Các tổ chức chủ thể tham gia thanh toán (Tổ chức kinh tế, cá nhân) đều phải mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ và được quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ để mở tài khoản và thực hiện thanh toán theo đúng chế độ quy định
Các yếu tố ảnh hưởng tới thanh toán không dùng tiền mặt
Từ thực tế của lưu thông, trao đổi hàng hoá, thanh toán KDTM ra đời rất sớm, từ khi xuất hiện các Ngân hàng làm dịch vụ thanh toán Ngày nay khi kinh tế phát triển hệ thống Ngân hàng không ngừng lớn mạnh và hiện đại thì thanh toán KDTM cũng phát triển theo và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán tiền tệ
Như vậy, khách hàng sẽ có sự lựa chọn giữa phương thức thanh toán bằng tiền mặt hoặc phương thức thanh toán KDTM dựa trên tiêu chí hiệu quả kinh tế làm hàng đầu So với thanh toán bằng tiền mặt, thì thanh toán KDTM có nhiều tiện ích hơn, an toàn hơn, chính xác hơn và nhanh chóng hơn.
Về phía Ngân hàng, vì thanh toán KDTM là một loại hình kinh doanh dịch vụ cho nên nếu như thanh toán KDTM đem lại lợi ích cho khách hàng và đồng thời mang lại hiệu quả kinh tế cho nhà nước, thì các phương thức thanh toán đó sẽ được khuyến khích phát triển và không ngừng hoàn thiện mở rộng.
Vậy sự phát triển của hệ thống thanh toán KDTM phục thuộc không nhỏ vào yếu tố kinh tế, các Ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng yếu tố này nhằm đưa ra các giải pháp hữu hiệu, thiết thực để hoàn thiện các hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán KDTM nói riêng.
Thanh toán KDTM được tiến hành bằng cách trích chuyển từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng Thực tế cho thấy tất cả các Ngân hàng nước ta hiện nay vấn đề về trật tự thanh toán chưa được thực hiện chặt chẽ, nhiều Ngân hàng không thực hiện việc xử phạt hoặc mức xử phạt rất nhẹ như những lời cảnh cáo Do đó khách hàng đã lợi dụng điểm này để chiếm dụng vốn lẫn nhau Điều đó đã làm ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng, dịch vụ thanh toán KDTM không phát huy được hiệu quả kinh tế, khi đó thanh toán KDTM không những không phát huy được mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Để các hình thức thanh toán KDTM phát huy được hết tính ưu việt của chúng trong thanh toán cho khách hàng nói riêng và trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế nói chung thì các cơ quan, các cấp có thẩm quyền phải đưa ra quy định mang tính pháp lý phù hợp với sự biến động của nền kinh tế cũng như phù hợp với mặt bằng dân trí nước ta hiện nay.
Yếu tố con người là yếu tố tác động lớn nhất, quyết định nhất tới sự phát triển của hệ thống thanh toán KDTM bởi nếu không có con người thì sẽ không có hoạt động giao dịch nào diễn ra Con người ảnh hưởng tới thanh toán KDTM trên các góc độ khác nhau.
Về phía Ngân hàng: Với vai trò là trung tâm thanh toán của nền kinh tế, Ngân hàng thực hiện các hoạt động Ngân hàng nói chung nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu của khách và thu được lợi ích kinh tế cao nhất cho mình vì vậy các Ngân hàng phải tạo ra những điều kiện tốt nhất cho khách hàng Chính vì vậy cán bộ Ngân hàng những người trực tiếp giao dịch với khách hàng phải là những cán bộ có trình độ chuyên môn cao, nghiệp vụ giỏi, có đạo đức nghề nghiệp và thái độ phục vụ cởi mở nhiệt tình, có như vậy mới gây được thiện cảm cho khách hàng, từ đó hình ảnh và uy tín của Ngân hàng ngày càng được nâng cao.
Về phía khách hàng: Trong thời gian qua dịch vụ thanh toán KDTM của Ngân hàng chủ yếu được áp dụng đối với các tổ chức kinh tế, chưa phổ biến rộng rãi trong dân cư Sở dĩ như vậy là do trong điều kiện hiện nay, thu nhập bình quân của người dân chưa cao, thói quen tiêu dùng tiền mặt còn khá nặng nề, hơn nữa trình độ dân trí còn thấp nên công tác thanh toán KDTM trong khu vực dân cư còn nhiều hạn chế, bất cập, lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư còn nhiều gây lãng phí vốn cho Đất nước.
Như vậy, để thanh toán KDTM mở rộng và phát triển thì Ngân hàng, mà trực tiếp là cán bộ Ngân hàng vừa thực hiện nghiệp vụ chuyên môn vừa làm công tác Marketing, tuyên truyền quản cáo những tiện ích của các hình thức thanh táon KDTM cho người dân biết để xoá bỏ thói quen tiêu dùng tiền mặt, làm quen dần với thanh toán KDTM.
1.2.4 Yếu tố khoa học - công nghệ:
Những nhân tố tác động chính ở nước ta hiện nay trong việc mở rộng thanh toán KDTM là thu nhập, thói quen (trong đó có cả trình độ dân trí) của nhân dân, môi trường thanh toán của Ngân hàng, các yếu tố về quy chế, cơ chế cũng như các yếu tố khoa học – công nghệ Do đó cần phải xác định rằng việc mở rộng thanh toán KDTM là một công việc lâu dài, cần làm từng bước Khi thói quen đã được tạo ra, dịch vụ đi vào nề nếp, điều kiện môi trường được cải thiện thì việc mở rộng phạm vi thanh toán sẽ trở thành tự động.
Cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt
Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán giữa các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với nhau, mà họ không cùng mở tài khoản ở một Ngân hàng hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng
Khi thực hiện Nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng, giữa Ngân hàng liên quan không những phải tiếp tục hoàn thành quá trình việc thanh toán tiền cho khách hàng mà còn phải tiến hành thanh toán vốn với nhau một cách đầy đủ kịp thời.
* Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng gồm các phương thức sau: a Thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng (hoặc chuyển tiền điện tử) :
Thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng là phương thức thanh toán vốn giữa các Chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống Ngân hàng Thực chất của thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng là việc chuyển tiền từ Chi nhánh Ngân hàng này đến Chi nhánh Ngân hàng khác để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ của hai khách hàng khi cả hai khách hàng không cùng mở tài khoản ở một Chi nhánh Ngân hàng, hoặc là chuyển cấp vốn, điều hoà vốn trong nội bộ một hệ thống Ngân hàng b Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng:
Thanh toán bù trừ (TTBT) giữa các Ngân hàng là phương thức thanh toán vốn giữa các Ngân hàng được thực hiện bằng cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả trên cơ sở đó chỉ thanh toán với nhau số chênh lệch (kết quả bù trừ) có hai hình thức TTBT:
- Thanh toán bù trừ bằng giấy: Các Ngân hàng, tổ chức tín dụng, kho bạc, kể cả Chi nhánh đơn vị trực thuộc được phép làm dịch vụ thanh toán, tham gia TTBT được gọi chung là Ngân hàng thành viên, các Ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tại Ngân hàng chủ trì Đối với TTBT khác hệ thống thì các Ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước trên địa bàn. Ngân hàng chủ trì chịu trách nhiệm tổng hợp kết quả thanh toán của các Ngân hàng thành viên và thanh toán số chênh lệch trong TTBT cho từng Ngân hàng thành viên.
- Thanh toán bù trừ điện tử: Qua mạng máy tính, các Ngân hàng thành viên truyền chứng từ điện tử đến trung tâm TTBT để thực hiện TTBT theo chương trình phần mềm TTBT điện tử c Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nước (NHNN):
Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN được áp dụng trong thanh toán qua lại giữa hai Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng khác hệ thống đều có mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng nhà nước các khoản phát sinh trên cơ sở các khoản thanh toán của khách hàng và của nội bộ các Ngân hàng như các khoản điều chuyển vốn, các khoản vay trả giữa các Ngân hàng với nhau. d Thanh toán theo phương thức uỷ nhiệm thu hộ (UNT), chi hộ:
Uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ là phương thức thanh toán giữa hai Ngân hàng theo sự thoả thuận và cam kết với nhau, Ngân hàng này sẽ thu hộ, chi hộ cho Ngân hàng kia trên cơ sở các chứng từ thanh toán của khách hàng có mở tài khoản tại Ngân hàng kia Phương thức này được áp dụng trong thanh toán :
- Giữa hai Ngân hàng cùng hệ thống
- Giữa hai Ngân hàng khác hệ thống Để tiến hành thanh toán theo phương thức thu hộ, chi hộ hai Ngân hàng phải ký hợp đồng để thống nhất với nhau về nguyên tắc, thủ tục và nội dung thanh toán Theo định kỳ thoả thuận hai Ngân hàng đối chiếu doanh số phát sinh và số dư tài khoản thu hộ, chi hộ để thanh toán cho nhau và tất toán số dư tài khoản này. e Phương thức mở tài khoản lẫn nhau để thanh toán:
Phương thức này được áp dụng trong thanh toán :
- Giữa hai Ngân hàng trong cùng hệ thống
- Giữa hai Ngân hàng hoặc đơn vị Ngân hàng khác hệ thống Để thanh toán theo phương thức này đòi hỏi Ngân hàng này phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng kia hoặc ngược lại Thanh toán theo phương thức này đòi hỏi phải đăng ký mẫu dấu, chữ ký của người có thẩm quyền ra lệnh thanh toán qua tài khoản tiền gửi. g Phương thức thanh toán điện tử liên Ngân hàng (TTĐTLNH)
Phương thức thanh toán điện tử liên Ngân hàng hiện nay áp dụng theo hai phân hệ là hệ thống thanh toán điện tử liên Ngân hàng và thanh toán bù trừ điện tử liên Ngân hàng
- Hệ thống thanh toán điện tử liên Ngân hàng: Là hệ thống thanh toán tổng thể, bao gồm hệ thống bù trừ liên Ngân hàng, hệ thống xử lý tài khoản tiền gửi thanh toán và cổng giao diện với hệ thống chuyển tiền điện tử của Ngân hàng nhà nước Việc thanh toán theo hình thức TTĐTLNH thường áp dụng đối với các lệnh thanh toán giá trị cao, hoặc khẩn, thông qua tài khoản tiền gửi thanh toán của Ngân hàng thành viên mở tại sở giao dịch Ngân hàng nhà nước theo ph- ương thức quyết toán tổng thể tức thời.
- Thanh toán bù trừ điện tử liên Ngân hàng (TTBTĐT) : Là hệ thống thanh toán ròng, xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền giá trị thấp, thực hiện theo nguyên tắc: Ngân hàng chủ trì TTBTĐT xử lý bù trừ các lệnh thanh toán và thanh toán ngay số chênh lệch phải trả theo kết quả TTBTĐT của từng Ngân hàng thành viên trong phạm vi khả năng chi trả thực tế của họ tại Ngân hàng chủ trì TTBTĐT.
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁNKHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN BẮC MÊ TỈNH HÀ GIANG
MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN MỞ RỘNG VÀ NÂNG
Định hướng chung về hoạt động kinh doanh và thanh toán không dùng tiền mặt
3.1.1 Định huớng chung về hoạt động kinh doanh của NHNo Bắc Mê
Xuất phát từ vai trò to lớn của thanh toán KDTM trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng nông nghiệp luôn quan tâm đến việc sửa đổi, hoàn thiện các hình thức thanh toán KDTM cho phù hợp với tình hình phát triển Đến nay các hình thức thanh toán KDTM đã được sửa đổi và bổ xung nhiều, ngày càng phù hợp và hoàn thiện hơn, hệ thống tài khoản kế toán Ngân hàng được thay đổi theo hướng 2 cấp cho phù hợp với việc áp dụng khoa học kỹ thuật vào hệ thống tài khoản kế toán của Ngân hàng thương mại. Đối với cơ sở vật chất và trình độ của hệ thống thanh toán hiện nay, chỉ thích ứng với tình hình trước mắt với khối lượng thanh toán chưa cao, thị trường tài chính chưa thực sự phát triển Hệ thống thanh toán bằng máy vi tính đã được áp dụng rộng rãi, từng bước được cải thiện trong các khâu thanh toán, tốc độ thanh toán tuy đã nhanh hơn nhiều so với thời gian trước song vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý, sử dụng vốn đối với các tổ chức kinh tế.
Thực trạng cho thấy trong quá trình sản xuất kinh doanh của bất kỳ lĩnh vực nào thì các đơn vị kinh tế cũng phải lựa chọn hình thức thanh toán cho phù hợp nhất đảm bảo thanh toán nhanh chóng, thuận lợi, đảm bảo quyền lợi cho cả người mua lẫn người bán tránh bị ứ đọng vốn Đây cũng là vấn đề quan trọng không thể thiếu được đến hiệu quả kinh tế của đồng vốn mà đơn vị bỏ ra đồng thời triệt để những nhược điểm của các hình thức thanh toán hạn chế việc đôi bên chiếm dụng vốn lẫn nhau.
3.1.2 Định hướng về thanh toán không dùng tiền mặt
Tổ chức và thực hiện tốt công tác thanh toán KDTM trong nền kinh tế thị trường, thì hệ thống Ngân hàng thương mại đã đạt được những kết quả tốt trong lĩnh vực quản lý và góp phần làm ổn định lưu thông tiền tệ và kìm chế được lạm phát thúc đẩy sự phát triển kinh tế của các nước.
Qua quá trình nghiên cứu, và thực tế tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả trong công tác thanh toán KDTM hiện nay:
Những giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại
3.2.1 Đối với thanh toán UNC - Chuyển tiền:
Qua những phân tích ở phần trên, việc thanh toán UNC khi không đủ số dư cần giữ lại giải quyết đảm bảo quyền lợi cho bên bán.
Căn cứ vào UNC khách hàng mua gửi tới, nếu có một phần số dư Ngân hàng lưu giữ lại UNC tổ chức theo dõi vào sổ lập phiếu chuyển khoản ghi nội dung: Khách hàng mới có số tiền chuyển cho đơn vị là tương ứng với số tiền gửi, lưu UNC khi đủ tiền lập phiếu chuyển khoản tính nợ phần thiếu (UNC làm chứng từ gốc) đồng thời ghi vào phiếu chuyển khoản lần trước là chứng từ gốc được đóng vào Ngày tháng năm kèm theo chuyển khoản số tiền. Để đảm bảo công bằng giữa các hình thức thanh toán KDTM nếu UNC phát hành quá số dư sẽ phạt chậm trả theo lãi suất cao nhất đối với số tiền chậm trả như phát hành quá số dư đối với séc.
3.2.2 Đối với thanh toán séc:
Nghị định 159 và thông tư 05 ban hành quy chế phát hành và sử dụng séc ra đời đã góp phần đơn giản hoá mẫu séc nâng cao khả năng thanh toán của séc, song như những tồn tại đã nêu ở phần trên tôi thấy:
Séc là một trong những phương tiện thanh toán hữu ích, sử dụng được cho nhiều đối tượng, nó không những làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông mà còn làm giảm các chi phí phát sinh do việc phải kiểm đếm một khối l- ượng lớn tiền mặt trong các giao dịch mua bán Mặc dù séc đã được sử dụng khá lâu đời và rộng rãi ở nhiều nước trên thế giới, song đối với Việt Nam, việc thanh toán bằng séc trong tầng lớp dân cư còn là điều mới mẻ
Trong thực tế hiện nay các tầng lớp trong dân cư còn thanh toán bằng tiền mặt rất nhiều, thanh toán bằng séc còn nhiều bất cập thủ tục rườm rà, quyền lợi của người thụ hưởng chưa được đảm bảo, để séc phát huy được tính ưu việt của nó, góp phần vào việc phát triển hệ thống thanh toán KDTM, tôi xin đưa ra một số giải pháp sau:
3.2.3 Mở rộng phạm vi thanh toán và thời hạn hiệu lực của séc
Hiện nay séc chưa được thanh toán ra ngoài hệ thống trên phạm vi toàn quốc, đây là một trong những lý do khiến cho khối lượng và doanh số thanh toán séc nhỏ hơn rất nhiều so với uỷ nhiệm chi Séc chuyển khoản bị bó hẹp trong phạm vi một Tỉnh, Thành phố, còn với séc bảo chi phạm vi áp đụng rộng hơn séc chuyển khoản. Để mở rộng thanh toán bằng séc Ngân hàng cần cho phép áp dụng thanh toán séc rộng rãi hơn: Ngân hàng nên áp dụng thanh toán séc rộng rãi như đối với thanh toán uỷ nhiệm chi.
- Thời hạn xuất trình của tờ séc là 30 ngày là chưa hợp lý vì trong cơ chế thị trường người sản xuất kinh doanh cần tăng nhanh vòng quay của đồng vốn, thực tế số ngày luân chuyển từ 1 đến 2 ngày mà thời hạn hiệu lực là quá dài. Nhưng ngược lại thời hạn đó lại quá ngắn nếu tờ séc đó chuyển nhượng và đối với séc chuyển khoản thì thời gian là quá ngắn như vậy Ngân hàng nhà nước cần quy định riêng thời hạn hiệu lực đối với từng trường hợp áp dụng.
Ngân hàng Nhà nước cần chỉnh sửa các văn bản pháp quy để tạo hành lang pháp lý chặt chẽ mục đích là tiến tới lưu hành séc vô danh.
3.2.4 Cải tiến thanh toán séc đối với chủ thể là cá nhân (Thanh toán séc cá nhân)
Hiện nay thanh toán bằng séc tại hệ thống Ngân hàng chủ yếu áp dụng đối với khách là các đơn vị kinh tế, đơn vị hành chính sự nghiệp, còn chủ thể thanh toán séc là cá nhân còn rất ít Trong khi đó theo đánh giá của các chuyên gia kinh tế thì loại hình thanh toán thích hợp nhất trong dân cư là phát hành séc cá nhân Thực tế cho thấy ở các nước phát triển 90% dân số trên 18 tuổi có tài khoản tiền gửi cá nhân tại Ngân hàng, trong đó 65% chủ tài khoản thường xuyên phát hành séc cá nhân để thanh toán.
Trên thực tế có nhiều khách hàng muốn thanh toán bằng séc cá nhân vì trong mỗi gia đình có rất nhiều các khoản thanh toán như: Tiền điện, tiền nước, học phí, mua bán hàng hoá Nếu thanh toán bằng séc cá nhân sẽ giảm được các chi phí kiểm đếm vận chuyển tiền, chứng từ thu, chi, hoá đơn mua hàng Nhưng phần lớn dân chúng còn ngần ngại vì thanh toán bằng séc cá nhân hiện nay còn nhiều bất cập. Để séc cá nhân được sử dụng rộng rãi Ngân hàng cần có các biện pháp: Đề nghị NHNN và các ban, ngành cấp trên chỉnh sửa một số quy định trong thanh toán séc cá nhân cho phù hợp với yêu cầu thanh toán hiện nay và có một hành lang pháp lý chặt chẽ để đảm bảo lợi ích cho người thụ hưởng và cho Ngân hàng.
- Nên mở rộng phạm vi áp dụng tăng nhanh tốc độ luân chuyển séc đối với séc bảo chi thanh toán cùng địa bàn khác hệ thống, có thể ghi Có trước, ghi
Nợ sau với phương tiện thông tin hiện đại như hiện nay có thể biết được số dư trên tài khoản của đơn vị ngay trong phiên thanh toán bù trừ.
- Séc bảo chi cùng hệ thống nên tính ký hiệu mật và ghi Có trước ghi Nợ sau.
- Ngân hàng nên tính trả lãi đối với khoản tiền ký gửi đảm bảo thanh toán séc như vậy séc bảo chi mới phát huy hết tính ưu việt của nó.
3.2.6 Ngân hàng Nhà nước cần có qui định để mở rộng công tác thanh toán
- Qui định một số các đơn vị mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng để giúp Ngân hàng huy động vốn, để các đơn vị phải thanh toán qua Ngân hàng từ đó làm giảm tiền mặt trong lưu thông.
- Trước mắt tạo hành lang pháp lý và có những qui định chặt chẽ để mở rộng thanh toán séc cá nhân trên toàn quốc được thuận lợi.
- Bắt buộc các đơn vị có đăng ký kinh doanh phải mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với NHNN Việt Nam
- Nâng cao năng lực hoạch định và điều hành chính sách tiền tệ tạo lập một chính sách tiền tệ tích cực năng động có hiệu quả luôn hướng tới việc mở rộng nguồn vốn cho các Ngân hàng thương mại.
- Hoàn thiện các văn bản pháp lý quy trình kế toán.
Với tư cách là cơ quan quản lý hệ thống NHTM, NHNN cần nghiên cứu cho ra đời các văn bản chính sách quy trình kế toán áp dụng cho hệ thống các Ngân hàng như :
+ Xây dựng hệ thống tài khoản kế toán lô gích hợp lý phù hợp với điều kiện phát triển của các Ngân hàng thương mại trong điều kiện hiện nay.
+ Hệ thống các văn bản quy chế nghiệp vụ kế toán phải có sự nhất quán và ổn định từ đó mới tạo cơ sở pháp lý cho các Ngân hàng hoạt động tốt có hiệu quả.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp việt nam Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng trong quan hệ thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn, Ngân hàng cần phải tăng cường xây dựng cơ sở vật chất, tiếp tục đổi mới công nghệ Ngân hàng.
Xây dựng hệ thống thanh toán đồng bộ, thống nhất, quan hệ qua lại giữa các Ngân hàng ở nhiều góc độ kỹ thuật cũng như tiêu chuẩn hoá để tránh được những khó khăn trong kết nối hệ thống.
Cán bộ Ngân hàng cần phải được cập nhật kịp thời những thông tin kiến thức đặc biệt là những thông tin, kiến thức liên quan đến công tác hàng ngày nhằm nâng cao trình độ nhận thức cũng như khả năng sáng tạo của đội ngũ kế toán để khi tiến hành triển khai các nghiệp vụ theo cơ chế mới sẽ đạt được hiệu quả cao Cần quan tâm đến việc đa dạng hoá các hình thức đào tạo như: Tập trung, tại chức, dài hạn, ngắn hạn, chuyên sâu trong và ngoài nước, đào tạo sau đại học, phải thường xuyên đổi mới cải thiện nội dung đào tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi mới về kiến thức nghiệp vụ, công nghệ Ngân hàng, tin học, ngoại ngữ để tạo một đội ngũ cán bộ Ngân hàng đáp ứng yêu cầu về hiện đại hoá Ngân hàng.
3.3.2 Đẩy mạnh công tác Marketing về thanh toán không dùng tiền mặt
Ngân hàng phải tuyên truyền, quảng cáo các hoạt động Ngân hàng và những tiện ích của việc mở tài khoản và thanh toán qua Ngân hàng bằng những hình thức khác nhau và thông qua phương tiện thông tin đại chúng như báo, đài,truyền hình Đây là việc làm thường xuyên liên tục và tích cực chứ không được qua loa đại khái mang tính hình thức theo từng đợt.
