Thanh toán quốc tế bằng l c tại chi nhánh bách khoa nhno ptnt việt nam

Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan báo cáo thực tập tốt nghiệp riêng Các số liệu, kết nêu báo cáo trung thực, xuất phát từ thực tế Chi nhánh Bách Khoa – Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Sinh viên Vũ Thị Hương Giang Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT L/C : Letter of Credit - Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế XNK : Xuất nhập KTĐN : Kinh tế đối ngoại NHNo&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam HĐBT : Hội đồng trưởng NHCT : Ngân hàng Công thương QĐ/HĐQT : Quyết định /Hội đồng quản trị QĐ/NHLH : Quyết định / Ngân hàng Láng Hạ CBNV : Cán nhân viên NHNo : Ngân hàng Nông nghiệp NHTM : Ngân hàng thương mại TNHH : Trách nhiệm hữu hạn DN : Doanh nghiệp Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 : Trình tự nghiệp vụ chuyển tiền Sơ đồ 1.2 : Trình tự nhờ thu phiếu trơn 10 Sơ đồ 1.3 : Trình tự nhờ thu kèm chứng từ .11 Sơ đồ 1.4 : Trình tự tốn phương thức ghi sổ 12 Sơ đồ 1.5 : Trình tự nghiệp vụ tốn L/C 14 Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ cấu trúc tổ chức Hội sở Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 30 Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ cấu trúc tổ chức Phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam .31 Biểu đồ 2.1 : Biểu đồ cấu dư nợ theo ngành Chi nhánh Bách Khoa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 33 Biểu đồ 2.2 : Số lượng L/C mở qua năm Chi nhánh Bách Khoa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 40 Bảng 2.1 : Tổng kết hoạt động tín dụng huy động vốn 32 Bảng 2.2 : Doanh số hoạt động toán quốc tế 34 Bảng 2.3 : Doanh số mua bán ngoại tệ .35 Bảng 2.4 : Kết hoạt động KDNT & TTQT 35 Bảng 2.5 : Giá trị L/C mở qua năm 2009-2010-2011 Chi nhánh Bách Khoa - NHNo&PTNTVN 39 Bảng 2.6 : Doanh số tốn hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa - NHNo&PTNTVN 44 Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam MỤC LỤCC LỤC LỤCC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề toán quốc tế điều kiện hội nhập 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các điều kiện tốn quốc tế 1.1.3 Vai trị hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế 1.2 Tín dụng chứng từ - Phương thức toán quốc tế chủ yếu quan trọng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Định nghĩa 13 13 1.2.2 Các bên tham gia 13 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C 14 1.2.4 Thư tín dụng 15 1.2.5 Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 20 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 25 2.1 Giới thiệu chung Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 25 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Bách Khoa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 31 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.1.3.2 Hoạt động đầu tư cho vay kinh tế 32 Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam 2.1.3.3 Các hoạt động kinh doanh khác 33 2.2 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách KHoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 36 2.2.1 Thực trạng tốn hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 36 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ toán L/C nhập Chi nhánh Bách Khoa NHNo&PTNTVN 36 2.2.1.2 Hoạt động toán L/C nhập Chi nhánh Bách Khoa NHNo&PTNTVN 39 2.2.2 Thực trạng hoạt động tốn hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa - NHNo&PTNTVN 41 2.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tốn L/C xuất Chi nhánh Bách Khoa NHNo&PTNTVN 41 2.2.2.2 Hoạt động toán L/C xuất Chi nhánh Bách Khoa NHNo&PTNT Việt Nam 43 2.2.3 Đánh giá thành đạt hạn chế 2.2.3.1 Thành đạt 2.2.3.2 Hạn chế 45 45 46 2.2.3.3- Nguyên nhân hạn chế 47 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH BÁCH KHOA - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 51 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế 51 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C Chi nhánh Bách Khoa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.2.1 Tăng cường hoạt động Marketing 52 52 3.2.2 Nâng cao chất lượng đa dạng hoá dịch vụ TTQT 54 3.2.3 Nâng cao lực, trình độ cho cán TTQT 55 3.2.4 Hồn thiện đổi cơng nghệ ngân hàng phục vụ công tác TTQT 56 3.2.5 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất nhập tăng cường nguồn ngoại tệ phục vụ TTQT 57 Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.6 Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý 58 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTQT 3.2.8 Thực tốt dịch vụ tư vấn cho khách hàng 59 3.3 Kiến nghị 59 3.3.1 Với Chính phủ ngành có liên quan 59 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước 61 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 59 Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thế giới có khuynh hướng tiến tới hội nhập Điều tạo điều kiện thuận lợi cho quốc gia phát triển mở rộng mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới tăng cường mối quan hệ hợp tác quốc tế thông qua hoạt động thương mại quốc tế nhằm thu hút đầu tư, khai thông nguồn lực để phục vụ cho q trình Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố đất nước Đóng góp phần khơng nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế hoạt động toán quốc tế Chất lượng tốc độ phát triển thương mại quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, tốn quốc tế giữ vai trò quan trọng Trong năm vừa qua, hoạt động thương mại quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng nước ta trải qua bước thăng trầm, ngày hồn thiện phát triển Trong q trình học tập trường, hướng dẫn bảo tận tình thầy giáo, em tiếp thu kiến thức ngân hàng thương mại Đến thực tập Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, em nhận thấy toán quốc tế ngân hàng xem hoạt động chủ yếu hoạt động kinh doanh Và năm gần đây, hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Bách Khoa – NHNo&PTNTVN phát triển, thị phần toán xuất nhập Chi nhánh Bách Khoa chiếm tỷ trọng lớn tổng kim ngạch tốn xuất nhập tồn hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế ngân hàng tồn số hạn chế cần phải khắc phục, với cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động toán quốc tế Chi nhánh Bách Khoa vô cần thiết Xuất phát từ lý trên, nên em chọn đề tài: " Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam"làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Báo cáo thực tập tốt nghiệp sâu vào việc nghiên cứu phương thức tốn tín dụng chứng từ Trên sở phân tích tình hình thực trạng, từ đưa giải pháp kiến nghị để mở rộng hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Các số liệu báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến năm 2011 Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (The branch for Agriculture and Rural Development Bank, Bach Khoa) - Số 92 Võ Thị Sáu, Phường Thanh Nhàn, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội Đối tượng nghiên cứu Các số liệu giao dịch từ năm 2008 đến 2011 hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ ( Letter of Credit) Phòng Ngoại Hối, Các báo cáo tổng kết kết hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến 2011 Phòng kinh doanh, Các tư liệu Phòng nhân - Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Báo cáo thực tập tốt nghiệp dựa vào giáo trình giảng dạy mơn : Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Tín dụng ngân hàng, Thanh tốn quốc tế … Bên cạnh đó, sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích so sánh tổng hợp, luận, giải … dựa số liệu cung cấp từ Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Kết cấu chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu báo cáo gồm ba phần: Chương 1: Cơ sở lý luận toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ Chi nhánh Bách Khoa - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam Hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này, trước hết em xin chân thành cảm ơn chú, anh chị Phịng Ngoại hối, Phịng Kinh doanh, Phòng Nhân - Chi nhánh Bách Khoa - NHNo&PTNTVN tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Cô giáo - Thạc sỹ Phạm Thị Ánh Nguyệt hướng dẫn cho em q trình hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin cảm ơn thầy cô giảng viên khoa Kinh tế - Trường Đại học Công nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh - sở Thái Bình dạy dỗ giúp đỡ em năm học vừa qua Em xin chân thành cảm ơn ! Thanh toán quốc tế L/C Chi nhánh Bách Khoa – NHNo & PTNT Việt Nam CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề toán quốc tế điều kiện hội nhập 1.1.1 Khái niệm Trên giới, quốc gia độc lập thường xuyên phải tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp, lĩnh vực : kinh tế, trị, văn hố - xã hội, ngoại giao, hợp tác đầu tư Trong đó, quan hệ kinh tế thường chiếm vị trí quan trọng sở cho mối quan hệ quốc tế khác Quá trình tiến hành hoạt động nêu trên, tất yếu nảy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ chủ thể quốc gia khác Từ nảy sinh nhu cầu thực hoạt động toán quốc tế Như vậy, Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác nhau, thông qua quan hệ ngân hàng có liên hệ Cùng với xu hướng khơng ngừng mở rộng quan hệ thương mại mối quan hệ khác quốc gia giới, đòi hỏi hoạt động toán quốc tế phải mở rộng, hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu phục vụ tốt 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định thành điều kiện gọi : Điều kiện toán quốc tế Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền nước, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người mua người bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phương thức toán