TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ -*** THỰC TẬP GIỮA KHÓA Chuyên ngành: Kinh tế đối ngoại TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG Họ tên sinh viên: Dương Thu Hường Mã sinh viên: 1411110289 Lớp: Anh15 – Khối Khóa: 53 Giáo viên hướng dẫn: TS Vũ Thị Hạnh Hà Nội, tháng năm 2018 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH TRẦN HƯNG ĐẠO 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐƠNG 1.1.1 Thơng tin chung 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.3 Tình hình hoạt động 1.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG 1.2.1 Thông tin chung 1.2.2 Cơ cấu tổ chức 10 CHƯƠNG II: NHẬT KÝ THỰC TẬP TẠI NGÂN HÀNG OCB – CHI NHÁNH THĂNG LONG 12 CHƯƠNG III: TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH THĂNG LONG (ÁP DỤNG CHO CHUYẾN HÀNG SỐ THEO HỢP ĐỒNG SỐ OT-TS-DM-10/2018 NGÀY 07/03/2018 GIỮA CÔNG TY TNHH MAY DUY MINH VÀ CÔNG TY TUNG SHING SEWING MACHINE) 17 3.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUY TRÌNH THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 17 3.1.1 Khái niệm tín dụng chứng từ 17 3.1.2 Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ 18 3.2 TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH THĂNG LONG - ÁP DỤNG CHO CHUYẾN HÀNG SỐ THEO HỢP ĐỒNG SỐ OT-TS-DM-10/2018 NGÀY 07/03/2018 18 3.2.1 Mô tả hợp đồng 19 3.2.2 Mơ tả qui trình tốn theo L/C nhập .19 3.3 NHẬN XÉT VỀ QUI TRÌNH THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG OCB – CHI NHÁNH THĂNG LONG .24 3.3.1 So sánh với lý thuyết 24 3.3.2 Ưu điểm nghiệp vụ toán L/C OCB Thăng Long 26 3.3.3 Hạn chế nghiệp vụ toán L/C OCB Thăng Long 27 KẾT LUẬN 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 30 PHỤ LỤC: CÁC CHỨNG TỪ TRONG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C 31 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu tồn cầu hóa nay, ngoại thương đóng vai trị ngày quan trọng với kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Những năm qua, kim ngạch xuất nhập Việt Nam không ngừng gia tăng Để đạt điều này, sách đắn mang tầm vĩ mơ nhà nước, phải kể đến phần công sức không nhỏ hệ thống ngân hàng thương mại, nơi làm trung gian cho q trình tốn, góp phần hỗ trợ việc mua bán doanh nghiệp nước diễn an toàn thuận lợi Có nhiều phương thức khác q trình tốn quốc tế thơng qua hệ thống ngân hàng Nhờ thu (Collection), Điện chuyển tiền (T/T), phổ biến phương thức Tín dụng chứng từ (L/C) Phương thức áp dụng cho 80% hợp đồng thương mại nhờ vào đặc tính an tồn ưu việt Vì thế, với phát triển qui mô xuất nhập khẩu, tín dụng chứng từ ngày trở nên quan trọng việc đào sâu nghiên cứu cách thức tổ chức toán thương mại quốc tế tín dụng chứng từ cần thiết Từ thực tiễn trên, em mạnh dạn định chọn đề tài “Tổ chức thực toán quốc tế theo L/C nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông – chi nhánh Thăng Long” cho báo cáo thực tập khóa Bài báo cáo có kết cấu chương sau: Chương 1: Giới thiệu Ngân hàng Phương Đông chi nhánh Thăng Long Chương 2: Nhật ký thực tập Ngân hàng Phương Đông – chi nhánh Thăng Long Chương 3: Tổ chức thực toán quốc tế theo L/C nhập Ngân hàng Phương Đông – chi nhánh Thăng Long (áp dụng cho chuyến hàng số theo hợp đồng số OT-TS-DM-10/2018 ngày 07/03/2018 công ty TNHH May Duy Minh công ty Tung Shing Sewing Machine) Mục đích viết nhằm phân tích đánh giá việc tổ chức toán phương pháp L/C ngân hàng Phương Đông OCB chi nhánh Thăng Long, sở rút học thực tế vấn đề Đây hội giúp em nắm bắt thực tiễn cố sâu kiến thức lí thuyết học Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn TS Vũ Thị Hạnh anh chị công tác Ngân hàng OCB- Chi nhánh Thăng Long tạo điều kiện tận tình bảo, giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập Tuy nhiên, hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tiễn giới hạn thời gian, viết em khơng thể tránh khỏi thiếu sót nội dung lẫn hình thức Em mong nhận bảo, góp ý q báu để giúp em q trình học tập cơng tác sau Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2018 Dương Thu Hường CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH TRẦN HƯNG ĐẠO 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐƠNG 1.1.1 Thơng tin chung Tên tiếng Việt: NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG Tên tiếng Anh: ORIENT COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG OCB Hội sở chính: 41 & 45 Lê Duẩn, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP ngày 13/4/1996 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059700 Sở kế hoạch Đầu tư Tp HCM cấp Mã số thuế : 0300852005 Điện thoại: (84-8) 38 220 960 – 38 220 961 Fax: (84-8) 38 220 963 Website: www.ocb.vn Email: ocb@ocb.com.vn Ngành nghề kinh doanh chính: - Huy động vốn - Cho vay Tổ chức kinh tế, dân cư - Nghiệp vụ bảo lãnh - Các khoản đầu tư tài chính… - Nghiệp vụ toán quốc tế, tài trợ xuất nhập - Nghiệp vụ kinh doanh vàng, ngoại tệ - Các nghiệp vụ ngân hàng khác 1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) thành lập từ ngày 10/6/1996 Qua 20 năm hoạt động phát triển, OCB dần khẳng định vị uy tín thị trường tài tiền tệ Việt Nam với nhiều thành tựu vượt bậc Đến OCB có gần 200 đơn vị kinh doanh 120 điểm giao dịch diện tất thành phố vùng kinh tế trọng điểm nước, với đội ngũ 5000 cán nhân viên trình độ chun mơn cao, tảng cơng nghệ đại, thương hiệu yêu mến Liên tục nhiều năm qua, OCB có tốc độ tăng trưởng nhanh gấp đơi trung bình ngành, tỉ lệ nợ xấu ln kiểm soát với mức thấp, đảm bảo số an toàn hoạt động cao ổn định OCB ngân hàng Việt Nam hoàn thành dự án quản lý rủi ro theo chuẩn mực Quốc tế Basel II (năm 2017), Moody’s (một ba hãng xếp hạng tín nhiệm uy tín giới) cơng bố mức xếp hạng B2 – mức cao ngân hàng thương mại Việt Nam, ngân hàng hợp kênh Việt Nam với tảng Ommi Channel (năm 2018) Dưới thông tin số danh hiệu mà ngân hàng OCB đạt thời gian qua: Thời Tên giải thưởng gian Danh hiệu “Top 10 Thương hiệu tiêu 2017 2016 biểu Châu Á – Thái Bình Dương năm 2017” Đơn vị trao tặng Tổ chức cấp chứng nhận quốc tế QMS (Australia) Tạp chí Kinh tế Châu Á - Thái Bình Dương Giải thưởng Thương hiệu mạnh Thời báo Kinh tế Việt Nam Danh hiệu “Top 20 nhãn hiệu hàng đầu Hội Sở hữu trí tuệ Việt Nam Việt Nam 2016” Giải thưởng Tổ chức tín dụng tăng trưởng bền vững chất lượng dịch vụ uy tín Việt Nam năm 2015 Danh hiệu “Lãnh đạo tổ chức tín dụng xuất sắc” Giải thưởng Thương hiệu thân thiện với môi trường sản phẩm thân thiện môi trường Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam - Ủy ban Giám sát tài Quốc gia phối hợp với Báo Thương hiệu công luận Báo Thương hiệu công luận Hội kinh tế Môi trường Việt Nam Giải thưởng Doanh nghiệp tiên phong đổi công nghệ phát triển kinh tế Bộ Tài nguyên Môi trường xanh bền vững Cục sở hữu trí tuệ tổ chức Thương hiệu xuất sắc Việt Nam năm AQA Hoa Kỳ (cùng chứng 2015 nhận bảo trợ Bộ khoa học công nghệ) Sao vàng Đất Việt năm 2015 2015 Nhóm Ngân hàng Tốt Việt Nam năm 2015 Trung ương hội Thanh niên Việt Nam World Finance Viện nghiên cứu kinh tế phối Top Brands – Thương hiệu hàng đầu Việt Nam 2015 hợp với Global GTA International, đơn vị đánh giá chứng nhận quốc tế CHLB Đức đồng tổ chức 2014 Chứng nhận “Hàng Việt tốt – Dịch vụ Liên hiệp Hội khoa học hoàn hảo năm 2014” Kỹ thuật Việt Nam Hội Tiêu chuẩn Bảo vệ Người tiêu dùng Việt Nam Top 10 Thương hiệu – Nhãn hiệu tiếng Việt Nam Doanh nghiệp tiêu biểu TP HCM năm 2013 2013 Thương hiệu xuất sắc Top 500 Doanh nghiệp lớn Việt Hội Sở hữu trí tuệ Việt Nam Ủy ban nhân dân TP.HCM Hội Sở hữu trí tuệ TP HCM Tổ chức AQA Hoa Kỳ VietNamNet Nam Thương hiệu mạnh Việt Nam 2013 Bộ Công thương Thời báo Kinh tế Việt Nam Bảng 1: Một số thành tích danh hiệu Ngân hàng OCB giai đoạn 2013-2017 Với tảng thiết lập vững chắc, OCB tự tin lộ trình phát triển để trở thành ngân hàng dẫn đầu Việt Nam Tầm nhìn: Trở thành ngân hàng đa dẫn đầu dịch vụ ngân hàng bán lẻ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Sứ mệnh: Tạo giải pháp tối ưu đem lại giá trị cao cho khách hàng nhà đầu tư, đóng góp tích cực cho phát triển chung cộng đồng xã hội thông qua việc xây dựng đội ngũ cán bộ, nhân viên tâm huyết, am hiểu nhu cầu khách hàng Giá trị cốt lõi: - Khách hàng trọng tâm: Thấu hiểu thân thiện, thỏa mãn khách hàng động lực tăng trưởng, cam kết mang lại giải pháp phù hợp nhu cầu - Chuyên nghiệp: Thể chế minh bạch, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, văn hóa ứng xử chuẩn mực - Tốc độ: Khát vọng tiên phong dẫn đầu, quy trình đơn giản nhanh chóng, tác nghiệp xác hiệu - Sáng tạo: Chủ động nắm bắt hội đối phó nguy cơ, sản phẩm dịch vụ khác biệt, liên tục cải tiến, - Thân thiện: Hợp tác chia sẻ, cam kết lâu dài, môi trường làm việc thân thiện lành mạnh 1.1.3 Tình hình hoạt động Tình hình hoạt động ngân hàng OCB giai đoạn 2014-2017 thể số tiêu bảng sau đây: Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Kết kinh doanh Tổng doanh thu(*) Tổng lợi nhuận trước thuế Tổng chi phí Lợi nhuận ròng(**) 2,656,634,311 3,206,576,513 4,368,306,455 5,966,712,218 281,378,969 267,267,544 483,872,066 1,021,834,288 2,140,691,877 2,642,746,855 3,551,881,796 4,799,325,752 220,549,386 209,474,470 386,915,617 816,766,204 Tài sản Tổng tài sản 39,094,911,142 49,447,189,185 Tiền cho vay 23,206,485,150 27,642,501,615 63,815,087,73 40,747,533,12 84,300,169,452 49,098,146,184 18 3.2 TỔ CHỨC THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG OCB CHI NHÁNH THĂNG LONG - ÁP DỤNG CHO CHUYẾN HÀNG SỐ THEO HỢP ĐỒNG SỐ OT-TS-DM-10/2018 NGÀY 07/03/2018 ( Chi tiết xem phần Phụ Lục chứng từ tốn L/C) 3.2.1 Mơ tả hợp đồng Bên mua: Duy Minh Garment Co., Ltd ( Công ty TNHH May Duy Minh) + Địa chỉ: Lô CN4, KCN Bảo Minh, xã Liên Bảo, huyện Vụ Bản, tỉnh Nam Định, Việt Nam + Ngành nghề chính: May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú); bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép; bán buôn hàng may mặc, hàng dệt khác Bên bán: Tung Shing Sewing Machine Co., Ltd + Địa chỉ: 61-65 phố Nam Cheong, Sham Shui Po, Hồng Kơng + Ngành nghề chính: Bn bán, phân phối sản phẩm máy móc thiết bị công nghiệp Đối tượng: sewing equipment item no Description 18 VEIT-BH 600 (including auto stacker and case packing for stacker) fusing machine including auto stacker and case packing for stacker (complete set), xuất sứ Đức Giá: 91,458 USD CIF cảng Hải Phòng, Việt Nam, Incoterms 2000 Phương thức toán: toán 100% giá trị hóa đơn phương thức L/C trả chậm, thời hạn 365 ngày, đồng Đô la Mỹ, mở tài khoản Người Mua Ngân hàng Phương Đông – chi nhánh Thăng Long, đến tài khoản Người Bán Ngân hàng Citibank, N.A., Chi nhánh Hồng Kông, tuân theo quy tắc UCP 600 3.2.2 Mô tả qui trình tốn theo L/C nhập a Một vài đặc điểm riêng giao dịch - Công ty Duy Minh khách hàng quen thuộc ngân hàng OCB, giao dịch toán qua LC OCB-chi nhánh Thăng Long nhiều lần có hoạt động kinh doanh ổn định Do vậy, mức kỹ quĩ ban đầu để mở L/C công ty TNHH Việt Toàn 19 Ban lãnh đạo OCB-chi nhánh Thăng Long thỏa thuận 20% tiền gửi, 80% lại đảm bảo tài sản hình thành tương lai - L/C mở trường hợp L/C áp dụng cho nhiều chuyến hàng hợp đồng số OT-TS-DM-10/2018 ngày 07/03/2018 Bên Bán Bên Mua hợp đồng giao nhiều chuyến hàng, hiệu lực L/C đến ngày 4/7/2019 Hồng Kông Phần mơ tả quy trình tốn L/C áp dụng cho chuyến hàng thứ gồm máy thiết bị may xuất sứ Đức trị giá 91,458 USD b Quy trình nghiệp vụ Qua thời gian thực tập ngân hàng OCB – chi nhánh Thăng Long, em tiếp thu quy trình tốn L/C nhập tổng hợp lại bước sơ đồ đây: Nhận hồ sơ mở L/C Mở L/C Nhận kiểm tra chứng từ Giao chứng từ Chấp nhận toán lưu hồ sơ Sơ đồ 3: Thực toán L/C OCB Thăng Long hợp đồng số OT-TS-DM10/2018 Bước 1: Nhận hồ sơ mở L/C Ngày 20/03/2018, đại diện công ty TNHH May Duy Minh đến Ngân hàng làm việc với toán viên (TTV): - Khi đi, khách hàng mang theo Hợp đồng ngoại thương số OT-TS-DM-10/2018 ngày 07/03/2018 công ty TNHH May Duy Minh với bên Bán công ty Tung ShingHồng Kông (01 chính) - TTV đưa Giấy đề nghị mở thư tín dụng (Biểu mẫu TNTTTM/QT-02/LCNK01 OCB) Giấy đề nghị mua ngoại tệ, hướng dẫn cụ thể để khách hàng điền vào, hoàn tất hồ sơ mở L/C - TTV kiểm tra lại thông tin hồ sơ Một số thơng tin chính: 20 + Applicant : DUY MINH GARMENT CO., LTD Address: lot CN4, Bao Minh indusstrial park, Lien Bac commune, Vu Ban district, Nam Dinh province, Viet Nam + Benneficiary: TUNG SHING SEWING MACHINE CO., LTD Address: 61-65 Nam Cheong Street, G/F Shamshuipo, Kowloon, Hong Kong + Commodity: Sewing equipment + Amount: USD 548,303; Draft(s) at 365 days after sight for 100% of invoice value + Expiry date: 04 JULY 2019 in HONG KONG + Lastest shipment date: 20 JUN 2018 + Documents required: - Signed Commercial Invoice in triplicate - Signed Detailed Packing List in triplicate - Full set of Clean On Board B/L made out to order of OCB marked “Prepaid” - Insurance Policy/Certificate in full set - Certificate of Origin issued by the Chamber of Commerce in the exporting country in triplicate - Certificate of quality issued by the manufacturer Công ty đề nghị kí quĩ 20% trị giá L/C tiền gửi, 80% cịn lại tài sản hình thành tương lai Giấy đề nghị mở tín dụng cơng ty nhập có chữ kí người đại diện theo pháp luật công ty người thay quyền đóng dấu cơng ty, ngồi ra, có thêm chữ kí kế tốn trưởng Thanh tốn viên kiểm tra chi tiết hồ sơ: kiểm tra đồng điều khoản giấy đề nghị mở L/C hợp đồng, chữ ký dấu khách hàng giấy đề nghị mở L/C so với chữ ký dấu khách hàng cung cấp mở tài khoản OCB lưu sở liệu + Mặt hàng nhập máy móc thiết bị may, phù hợp với phạm với hoạt động kinh doanh công ty TNHH May Duy Minh 21 + Chữ ký khách hàng Giấy đề nghị mở thư tín dụng đại diện hợp pháp công ty TNHH May Duy Minh Ngay sau đó, ngày, TTV trình hồ sơ lên Ban lãnh đạo Ngân hàng, ký vào “PHẦN XÉT DUYỆT CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG ĐÔNG” mặt sau Giấy đề nghị mở thư tín dụng Trên đó, Ngân hàng ghi rõ mức ký quỹ ban đầu, phí nghiệp vụ có liên quan số cam kết công ty TNHH May Duy Minh với Ngân hàng (Còn số L/C phải sau duyệt mở L/C có) Bước 2: Mở L/C Bộ hồ sơ yêu cầu mở L/C hoàn toàn hợp lệ Từ ngày 21/03/2018 TTV thực hiện: - Kiểm tra nguồn tiền kí quĩ, chuyển giấy bán ngoại tệ cho phận kinh doanh - Lấy số L/C theo quy định nhập file theo dõi - Nhập liệu vào chương trình T24, in điện L/C MT700 hạch tốn thủ tục phí mở L/C điện phí mở L/C chương trình New FO - Chuyển hồ sơ cho cấp kiểm sốt Cấp kiểm sốt Phịng TN TTTM: - Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ: hồ sơ hợp lệ nên tiến hành duyệt hồ sơ duyệt thu phí chương trình chuyển trả hồ sơ cho TTV TTV trình hồ sơ theo qui định để gửi cho Ban lãnh đạo Ngân hàng ký phản hồi cho bên cơng ty May Duy Minh tình trạng hồ sơ hồn tất Sau đó: - Thơng báo Phịng TTQT Hội sở để gửi cơng điện cho ngân hàng Citi Bank- Chi nhánh Hồng Kông qui định - Vào chương trình nhận truyền file Swift, in L/C - Giao cơng điện gửi cho công ty TNHH Duy Minh Bước 3: Nhận kiểm tra chứng từ Ngày 09/07/2018, OCB-Thăng Long nhận chứng từ từ Citibank- Chi nhánh Hồng Kông Sau nhận chứng từ, TTV thực hiện: - Kiểm tra lại chứng từ có phù hợp với yêu cầu ghi thư tín dụng theo trình tự: 22 + Kiểm tra số lượng chứng từ ghi liệt kê số lượng chứng từ (số chính, sao) vào “Phiếu kiểm chứng từ nhập khẩu” theo mẫu TNTTTM/QT-02/LCNK03 Kết sau: ST CHỨNG TỪ SỐ TỜ COVER LETTER DRAFT INV BL PL CO 1+2 CQ INS 3+2 BEN’S CER 10 DHL 11 DHL T ( gốc BL chuyển trực tiếp cho Công ty May Duy Minh nên OCB Thăng Long nhận gốc) + Kiểm tra Hối phiếu, Vận đơn, Phiếu đóng gói Hóa thương mại, Giấy chứng nhận, C/O giấy tờ khác theo qui định + Các nội dung tương tự chứng từ phải thống với với yêu cầu L/C + Ưu tiên ý kiểm tra: khối lượng tịnh tổng khối lượng hàng; số tiền toán ghi chứng từ: đơn giá hàng tổng số tiền hàng; số hiệu chứng từ nội dung chứng từ - Đưa chứng từ cho Chuyên viên TTQT kiểm tra lại lần nữa, sau trình KSV kiểm tra kí xác nhận Việc kiểm chứng từ xác nhận kéo dài từ ngày 09/7 đến 10/7 - Sau kiểm chứng từ, có bất hợp lệ phát hiện: 23 + LATE SHIPMENT (Ngày Ship On Board ghi B/L 27/6/2018) + INSURANCE POLICY: SHOWING CLAIM PAYABLE AT DESTINATION I/O AT SETTLING AGENT IN HANOI, VIET NAM - Thông báo bất hợp lệ cho khách hàng đồng thời điện báo bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngoài: - Ngày 10/7 sau kiểm soát viên (KSV) kiểm ký xác nhận bất hợp kệ, TTV thông báo bất hợp lệ cho đơn vị nhập - Ngay sau thông báo bất hợp lệ cho doanh nghiệp, điện báo bất hợp lệ cho ngân hàng nước - Vào hệ thống để nhập hồ sơ Ngày 13 tháng 7, sau nghiên cứu bất hợp lệ, đơn vị nhập Công ty TNHH May Duy Minh gửi thông báo chấp nhận bất hợp lệ đồng ý toán hạn chứng từ trị giá USD 91.458 có chữ ký Chủ tịch Hội đồng thành viên công ty dấu công ty Bước 4: Giao chứng từ Ngày 13/07/2018 Sau kiểm tra xem đơn vị nhập có đủ tiền tốn chứng từ chi phí liên quan, Ngân hàng thực ký hậu B/L, giao chứng từ cho khách hàng đề nghị khách hàng ký nhận chứng từ - Đóng dấu ký hậu vận đơn: LC No: 00411718CNK006 Please Deliver To: DUY MINH GARMENT CO., LTD Orient Commercial Joint Stock Bank THANG LONG Branch Date: 13/07/2018 Bước 5: Chấp nhận toán - Việc tốn Ngân hàng OCB dùng tiền để trả cho bên xuất 24 - OCB ký Chấp nhận vào hối phiếu gửi ngược lại hối phiếu ký chấp nhận cho ngân hàng CitiBank chi nhánh Hồng Kông Ngân hàng Citibank chi nhánh Hồng Kông gửi hối phiếu ký chấp nhận nnày cho bên xuất công ty Tung Shing giữ Đến đáo hạn toán, công ty Tung Shing gửi hối phiếu cho ngân hàng Citibank để ngân hàng thu tiền từ ngân hàng OCB chi nhánh Thăng Long - OCB chi nhánh Thăng Long lưu hồ sơ tất chứng từ có liên quan 3.3 NHẬN XÉT VỀ QUI TRÌNH THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG OCB – CHI NHÁNH THĂNG LONG 3.3.1 So sánh với lý thuyết Về bản, việc tổ chức mở L/C, xử lý toán L/C khơng có khác biệt so với qui trình lý thuyết Một vài điểm mà em nhận sau thực tế xem xét qui trình OCB Thăng Long sau: a Mở L/C - Trên thực tế, công tác mở L/C đơn giản so với trình bày lý thuyết Nếu khơng thuộc trường hợp đặc biệt, người muốn mở L/C cần mang Hợp đồng lên Ngân hàng TTV hướng dẫn khách hàng điền Giấy đề nghị mở thư tín dụng Giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu có), xem hồn tất hồ sơ - Theo lý thuyết, người xin mở L/C viết đơn yêu cầu phát hành L/C gửi đến ngân hàng, chất pháp lý đơn yêu cầu giống hợp đồng dịch vụ ngân hàng người xin mở L/C, người xin mở L/C viết đơn cần cẩn thận dựa vào văn như: Luật thương mại Việt Nam 2005, Pháp lệnh điều chỉnh ngoại hối Việt Nam 2005, Luật điều chỉnh Ngân hàng phát hành Người yêu cầu,UCP 600 có điều chỉnh…Tuy nhiên, thực tế, OCB Thăng Long, người phải nắm vững văn TTV- người trực tiếp tư vấn cho khách hàng để điền vào đơn Một thực tế OCB Thăng Long khách hàng khơng có kiến thức nhiều L/C khơng có thời gian để tìm hiểu loại văn điều chỉnh 25 - L/C sau mở ngồi việc thơng báo cho ngân hàng thơng báo, cịn phải gửi cơng điện gửi cho Người xin mở L/C b Khi nhận chứng từ - Tại OCB, nhận chứng từ địi tiền, Ngân hàng thơng báo cho Nhà nhập cách gọi điện thoại trực tiếp Nếu trực tiếp người đại diện hợp pháp Nhà nhập đến để tốn khơng cần mang theo hết Trường hợp người đại diện hợp pháp cử người khác thay, phải yêu cầu Ngân hàng gửi fax để người thay cầm theo fax đến ngân hàng c Khi tất toán hồ sơ - Nhà nhập cần gửi thêm Tờ khai hàng hóa nhập thời gian định toán nhận hàng d Khác - Các cơng việc thu phí, kỹ quĩ, thực hệ thống T24 - Trong qui trình, tất doanh nghiệp khách hàng phải thực thêm bước vay/mua ngoại tệ ngân hàng để ký quĩ toán - Trong nghiệp vụ tốn L/C ngân hàng, có nhiều chứng từ nghiệp vụ phát sinh so với lý thuyết, bước kiểm tra, duyệt hồ sơ thông qua nhiều cấp khác 3.3.2 Ưu điểm nghiệp vụ toán L/C OCB Thăng Long Qua việc lấy lô hàng cụ thể làm ví dụ cho việc tổ chức tốn L/C nhập khẩu, ta thấy qui trình chi nhánh Thăng Long đạt tính hợp lý định có số ưu điểm sau: a Qui trình tốn L/C ngân hàng OCB có tính an tồn cao Tính an tồn vốn ưu hình thức tốn L/C Tại OCB, tính an tồn đảm bảo thông qua bước kiểm tra kĩ tốn viên, kiểm sốt viên lãnh đạo phịng liên kết phận phòng ban ngân hàng Cụ thể như: - Khi nhận hồ sơ mở L/C, việc yêu cầu khách hàng thủ tục giấy tờ cần thiết, TTV ý kiểm tra tư cách pháp nhân khách hàng, tình hình 26 tài khách hàng mở L/C Nếu L/C ký quỹ 100%, toán viên phải kiểm tra kỹ nguồn tiền ký quỹ Nếu L/C khơng ký quỹ 100%, tốn viên phải liên hệ liên hệ với phịng tín dụng doanh nghiệp yêu cầu khách hàng phải có giấy giới thiệu phịng tín dụng doanh nghiệp - Q trình tiến hành mở L/C thức kiểm tra giám sát gắt gao ưu điểm lớn việc hạn chế rủi ro sai sót gây Điều thể việc kiểm tra chặt chẽ kĩ OCB điện thư trước đẩy điện nước ngồi b Chú trọng đến lợi ích hỗ trợ cho khách hàng Trong suốt qui trình tốn hàng nhập L/C, TTV quan tâm nhắc nhở DN vấn đề phát sinh ảnh hưởng đến cơng việc lợi ích khách hàng Cụ thể như: - Một TTV phụ trách khách hàng chịu trách nhiệm với hồ sơ khách hàng suốt qui trình từ bước mở L/C lúc đóng hồ sơ Việc xếp cơng việc tạo thuận lợi cho việc xử lý trục trặc phát sinh suốt trình, đồng thời việc liên lạc với khách hàng ngân hàng OCB thuận tiện - TTV soạn thảo giúp khách hàng nội dung thư đề nghị L/C trường hợp khách hàng không quen với ngôn ngữ thư đề nghị mở L/C - Chủ động liên lạc với nhân viên phịng tín dụng hỗ trợ cho khách hàng tới hạn toán, giúp khách hàng thực thao tác bán tiền VND mua ngoại tệ để toán ký quỹ L/C c Một số ưu điểm khác Thêm vào đó, OCB chi nhánh Thăng Long trang bị máy tính đại, góp phần đẩy nhanh tốc độ xử lý, rút ngắn thời gian bước thực qui trình Ngồi ra, ngân hàng có tờ hướng dẫn qui trình tốn L/C nhập nghiệp vụ khác riêng OCB rõ ràng, thống dễ hiểu, tạo điều kiện thuận lợi cho TTV thực TTQT linh hoạt hạn chế sai sót Cùng với đó, đội ngũ cán nhân viên trẻ, nhiệt tình, động ln cố gắng hồn thành tốt nhiệm vụ giao, góp phần đẩy nhanh tốc độ xử lý chứng từ toán 27 3.3.3 Hạn chế nghiệp vụ toán L/C OCB Thăng Long a Hạn chế trình độ, kinh nghiệm cán toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế, đặc biệt toán L/C đòi hỏi đội ngũ nhân chất lượng cao: có hiểu biết nhiều lĩnh vực, dày dạn kinh nghiệm để xử lý vấn đề phát sinh, trình độ ngoại ngữ chun mơn sâu Trong đó, OCB Thăng Long có đội ngũ cán nhân có cấp, có nhiệt tình, phần đơng cịn trẻ, nên kinh nghiệm cơng việc cịn hạn chế Bên cạnh đó, khả thu thập thơng tin, đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp chi nhánh nhiều bất cập hạn chế Từ đó, ngân hàng dễ gặp phải sai sót việc phân loại khách hàng, hay việc đánh giá tài sản cầm cố chấp,vv Những sai sót dễ tạo khe hở cho doanh nghiệp lợi dụng vi phạm cam kết với ngân hàng b Hạn chế số lượng cán TTQT Thanh toán L/C nghiệp vụ phức tạp, khối lượng cơng việc nhiều Trong đó, Chi nhánh có số TTV xử lý gần tồn hồ sơ TTQT Ngồi ra, khối lượng công việc nhiều, trách nhiệm TTV Chuyên viên TTQT không phân định rõ ràng c Hạn chế liên kết phòng ban công nghệ Hiện OCB sử dụng hệ thống Redmine qui trình mình, coi ưu điểm so với ngân hàng nước Tuy nhiên, số mặt hạn chế, ví dụ như: liên lạc phịng ban phịng tốn quốc tế phịng kinh doanh tiền tệ, phịng tín dụng doanh nghiệp mang tính thủ cơng chưa vi tính hóa Điều gây lãng phí thời gian khiến cho qui trình khơng linh hoạt cho thao tác phụ qui trình d Hạn chế trình độ, kinh nghiệm doanh nghiệp khách hàng Những rủi ro việc toán L/C xảy ngân hàng Đông Á liên quan đến vấn đề như: đến thời hạn toán nhà nhập chưa có khả tốn; hay chứng từ xuất trình ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ toán, nhiên nhà nhập lại chưa nhận hàng lý Qua ví dụ trên, ta thấy lỗi khơng hồn tồn xuất phát từ phía OCB, 28 trực tiếp gián tiếp đến chất lượng tín dụng uy tín OCB Như vậy, bên cạnh xem xét việc Ngân hàng thiếu thông tin khách hàng, phải chấp nhận thực trạng hầu hết doanh nghiệp xuất nhập tham gia ạt vào hoạt động xuất nhập thực lực tài cịn yếu thiếu hiểu biết toán ngoại thương 29 KẾT LUẬN Bài báo cáo rằng, việc tổ chức toán L/C thực tế diễn nhiều bước chi tiết chặt chẽ Để cho q trình tốn hàng hóa diễn sn sẻ an tồn, cần có phối hợp chặt chẽ nhân viên phận toán quốc tế, phịng tốn quốc tế phịng ban khác Thực tiễn góp phần nhấn mạnh thêm lần tính an tồn phương thức tốn L/C ràng buộc chặt chẽ bên có liên quan Ngân hàng OCB nói chung OCB chi nhánh Thăng Long nói riêng thể tính chun nghiệp lĩnh vực tốn quốc tế Mặc dù vài hạn chế nhỏ, khơng thể khơng khẳng định qui trình mà OCB thực kiểu mẫu cho nhiều ngân hàng noi theo Qua trình thực tập OCB Thăng Long, phát triển kĩ nghiệp vụ hiểu biết sâu sắc lĩnh vực tốn quốc tế, em cịn học tập nhiều phong cách, mổi trường làm việc, tiếp cận với nghiệp vụ ngân hàng thói quen kỉ luật Đây học bổ ích cần thiết cho sinh viên non kinh nghiệm em 30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.NGƯT Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Nhà xuất thơng tin truyền thông, Hà Nội Ngân hàng Phương Đông (2017), Hướng dẫn nghiệp vụ thư tín dụng Nhập Ngân hàng Phương Đơng Phịng Thương Mại Quốc tế (2007), Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP 600 2007 ICC Website Ngân hàng Đông Á (14/07/2018) https://www.ocb.com.vn 31 PHỤ LỤC: CÁC CHỨNG TỪ TRONG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C 32 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hà nội, ngày tháng… năm 2018 GIẤY CHỨNG NHẬN THỰC TẬP Ngân hàng TMCP Phương Đông – chi nhánh Thăng Long xác nhận: Sinh viên: Dương Thu Hường Hiện sinh viên lớp Anh 15 – Kinh tế đối ngoại, Khóa 53, Trường Đại học Ngoại Thương Đã tham gia thực tập Ngân hàng TMCP Phương Đông – chi nhánh Thăng Long từ ngày 4/7/2018 đến ngày 30/7/2018 Nhận xét trình thực tập: Sinh viên Dương Thu Hường tuân thủ tốt nội quy, quy chế Ngân hàng TMCP Phương Đông – chi nhánh Thăng Long Đồng thời thời gian thực tập, sinh viên tích cực học hỏi, trao đổi với cán phịng để tìm hiểu nghiên cứu hoạt động, tổ chức đơn vị tài liệu phục vụ cho việc làm báo cáo kiến tập P GIÁM ĐỐC