Tình hình rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phươngthức tín dụng chứng từ (L/C) tại ngân hàng NH TMCP Đầu tư & Phát triểnBÌNH ĐỊNH

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam HĐBT L/C NH Hội đồng trưởng Thư tín dụng Ngân hàng Quy tắc thống thực thành tín dụng chứng từ UCP 500 sô 500 10 USD Đô la mỹ VND Việt Nam đồng XNK Xuất nhập TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình toán xuất nhập BIDV BÌNH ĐỊNH năm gần đây…………………………………………………………… 24 Bảng 2.2 Dư nợ bảo lãnh L/C trả chậm BIDV BÌNH ĐỊNH………… … 34 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hoá, toàn cầu hoá nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ chiếm vị trí quan trọng đặc biệt giai đoạn công nghiệp hoá - đại hoá nước ta Với tư cách chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, công tác toán quốc tế không ngừng mở rộng phát triển Song, thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người mua người bán trở nên đa dạng phức tạp Điều đồng nghĩa với nguy rủi ro ngày cao buôn bán quốc tế nói chung toán quốc tế nói riêng Bằng chứng nhìn lại công tác toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, điều làm không khỏi lo ngại số thiệt hại đáng kể nghiệp vụ toán hàng hoá xuất nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ Nếu xét kinh tế, hàng năm rủi ro phương thức lên tới hàng trăm triệu USD, đe dọa an toàn kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp Trong đó, với non trẻ kinh nghiệm thực tế toán quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV BÌNH ĐỊNH nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Do vậy, việc hoàn thiện phát triển công tác toán quốc tế cụ thể nghiên cứu phòng tránh rủi ro toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Sau thời gian học tập nghiên cứu, em mạnh dạn chọn đề tài thực tập tốt nghiệp là:  Tình hình rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) ngân hàng NH TMCP Đầu tư & Phát triển BÌNH ĐỊNH với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trò phương thức toán tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm nguyên nhân gây rủi ro phương thức toán Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển BÌNH ĐỊNH, Th.S Lê Việt An khoa TCNH & QTKD Trường ĐH Qui Nhơn giúp đỡ em hoàn thành viết Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi khoá luận, xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động BIDV BÌNH ĐỊNH giai đoạn 2010 - 2012 Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, sử dụng tập hợp phương pháp vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước có liên quan Kết cấu khoá luận Bài viết em gồm ba chương: CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV BÌNH ĐỊNH Trong trình làm báo cáo, trình độ hiểu biết kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên viết em nhiều sai sót nội dung hình thức Em mong đóng góp ý kiến nhận xét thầy, cô để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Qui Nhơn tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực XAYYACHAK SOUNTHONE CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C) 1.Tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế NHTM 1.1 Tên ,địa Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (có hội sở đặt Hà Nội Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tỉnh Bình Định ( gọi tắt BIDV tỉnh Bingf Định ) hạch toán độc lập, chi nhánh hàng đầu hệ thống BIDV Việt Nam -Tên đầy đủ : Ngân hàng NHTMCP đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Định -Tên giao dịch quốc tế : Bank for Investment and Development of Vietnam Binh Dinh Branch -Tên gọi tắt : BIDV chi nhánh Bình Định - Slogan : Chia sẻ hội – hợp tác đầu tư - Địa : 72 Lê Duẩn, T.P Quy Nhơn, tỉnh Bình Định -Điện thoại : 056.52006-520007-520068 -Fax : 056.520065 -Website : www.bidv.com.vn -Email : bidv@hn.vnn.vn Logo BIDV 1.1.1.Khái niệm L/C Thư tín dụng (viết tắt L/C - Letter of Credit) chứng thư ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung thư tín dụng Nó pháp lý để ngân hàng trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu chứng từ sở để người mua định trả tiền cho ngân hàng phát hành Về tính chất, L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại, có nghĩa toán ngân hàng vào chứng từ mà không cần biết đến nội dung hợp đồng mua bán không phụ thuộc vào mối quan hệ người mua người bán hay mối quan hệ ngân hàng với người mua mà vào nội dung L/C để trả tiền Ngân hàng nghĩâ vụ xem xét nội dung L/C có hợp đồng hay không, việc giao hàng thực tế có với nội dung chứng từ xuất trình cho ngân hàng hay không, mà vào chứng từ người bán xuất trình Ngân hàng trả tiền cho người bán chứng từ phù hợp bề mặt với điều khoản điều kiện L/C Thông thường, thư tín dụng bên nhập mở trước ngày giao hàng thời gian định để bên xuất có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hoá gửi Nếu L/C mở sớm người xuất có lợi có đủ điều kiện tốt để gửi hàng Nhưng ngược lại, mở L/C sớm trước ngày giao hàng bên nhập bị đọng vốn khoản ký quỹ phần hay toàn L/C Vì vậy, thời gian mở L/C cần phải hợp lý cho hai bên xuất nhập 1.1.2.Nội dung L/C Theo khái niệm thư tín dụng phương tiện toán quan trọng phương thức toán tín dụng chứng từ Nó liên quan chặt chẽ tới quyền lợi bên Trong trường hợp thư tín dụng không mở phương thức toán không xác lập tất yếu việc giao hàng việc toán người mua người bán Còn thư tín dụng mở nội dung phận vô quan trọng trở thành cốt lõi để bên thực nghĩa vụ, đảm bảo quyền lợi cho đối tác thân Vì vậy, nội dung thư tín dụng phải đầy đủ, rõ ràng xác Mỗi thư tín dụng mang nội dung riêng biệt tuỳ theo nội dung thương vụ, nhìn chung chúng có nội dung giống thường thiếu L/C, bao gồm: địa điểm mở thư tín dụng, ngày mở thư tín dụng, số hiệu thư tín dụng, loại thư tín dụng, số tiền, thời hạn hiệu lực, thời hạn giao hàng, thời hạn toán, nội dung hàng hoá, nội dung vận tải giao nhận đặc biệt chứng từ mà người xuất phải xuất trình Các bên liên quan sử dụng phương thức toán tín dụng chứng từ cần ý tới tất nội dung nêu trên, đặc biệt điều khoản yêu cầu chứng từ mà người bán phải xuất trình cho ngân hàng mở điều kiện để cam kết toán thực Đối với người mua, thông thường họ muốn chứng từ phải thật đầy đủ Ngược lại, người bán lại muốn chứng từ đơn giản tốt, tránh nhiều thời gian chi phí Bởi giấy tờ mà họ thể chủ động lập có nhiều chứng từ khác đòi hỏi lập bên thứ ba Khi chứng từ lập nhiều thời gian, ảnh hưởng tới tốc độ thu tiền hàng người bán, chí dẫn đến vi phạm thời gian xuất trình chứng từ, tạo nhiều hội để ngân hàng kiểm tra chứng từ tìm sai biệt, tăng nguy không đòi tiền từ phía người mua Khi lập chứng từ phải ý đến phù hợp chứng từ không trái với quy định văn pháp luật điều chúng Đây điều kiện tiên để người bán đòi tiền hàng Ngoài nội dung ra, số điều khoản khác cần phải ý như: loại thư tín dụng, số tiền, ngày nơi thư tín dụng hết hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ Cụ thể người mua, họ muốn mở thư tín dụng huỷ ngang không xác nhận, hết hạn hiệu lực ngân hàng mở (ngân hàng phục vụ mình) để chủ động mua bán đưa thêm điều khoản có lợi cho Trong người bán lại mở thư tín dụng không huỷ ngang có xác nhận đảm bảo cho việc thu tiền hàng Thường người bán muốn thư tín dụng mở sớm hết hạn nước họ để chủ động cho việc lập chứng từ, muốn thời hạn xuất trình chứng từ kéo dài L/C cho phép đòi tiền điện Chính mâu thuẫn mà L/C đa dạng, hoạt động xuất nhập lại sử dụng mội loại hình L/C riêng phù hợp bên thoả thuận với 1.2 Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nguyên nhân biện pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo L/C NHTM 1.2.1 Rủi ro kỹ thuật Là rủi ro sai sót mang tính chất kỹ thuật quy trình toán L/C, thường bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ toán Rủi ro người xuất Như ta biết, phương thức toán tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C để đảm bảo việc giao hàng theo quy định hợp đồng thương mại, L/C thường đòi hỏi nhiều điều khoản chi tiết khắt khe Chỉ với sai khác dù nhỏ bị ngân hàng mở người mua từ chối toán với lý có sai biệt không phù hợp với 10 3.3.1.2 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Khoa học kỹ thuật công nghệ ngân hàng coi nhân tố thiếu đầu vào doanh nghiệp, nói rộng ngàng sản xuất, dịch vụ Công nghệ thay sức lao động người, nâng cao hiệu suất làm việc, an toàn, xác, nhanh chóng tiết kiệm Cũng giống tổ chức lợi nhuận khác, ngành ngân hàng nhận thức tầm quan trọng tính thiết yếu kỹ thuật công nghệ đầu tư đáng kể vào lĩnh vực Tuy nhiên, với khó khăn đất nước trình công nghiệp hoá, đại hoá, ngành khoa học kỹ thuật công nghệ nước ta đặc biệt công nghệ ngân hàng có khoảng cách xa so với mặt giới Để thích ứng với xu hướng phát triển ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ tin học đại ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phải có kế hoạch đại hoá công nghệ ngân hàng theo hướng hoà nhập với cộng đồng giới Tuy nhiên, không nên cứng nhắc đưa mô hình khoa học công nghệ ngân hàng nước khác vào áp dụng mà trình đại hoá công nghệ ngân hàng phải đáp ứng vấn đề sau: Đưa công cụ toán thích hợp; xác định kiến trúc toán thích hợp cho phù hợp với hoàn cảnh, tình hình kinh tế Việt Nam đồng thời yếu tố kích thích cho kinh tế Việt Nam phát triển Và đặc biệt sở hạ tầng kỹ thuật phải mang tính đại sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu 3.3.1.3 Tổ chức thực tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường hối đoái Việt Nam ngày phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Việc 51 hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo thuận lợi cho nghiệp vụ toán quốc tế thực tốt Thông qua thị trường này, Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Nhằm hoàn thiện thị trường hối đoái Việt Nam, cần thực hình thức giao dịch như: đa dạng hoá loại ngoại tệ, phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường; đa dạng hoá hình thức giao dịch như: mua bán trao (spot), mua bán kỳ hạn (forward), quyền chọn (option) ; mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng ngân hàng Trung ương, ngân hàng thương mại, nhà môi giới nhằm tạo cho thị trường hoạt động sát với tỷ giá thực tế Ngoài ra, giải pháp giải pháp giảm thiểu rủi ro tỷ giá cho hoạt động toán quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.3.2 Những giải pháp tầm vi mô 3.3.2.1 Chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Qua thời gian thực tập ngân hàng, nhận thấy trình giải thủ tục theo phương thức toán tín dụng chứng từ đặc biệt L/C nhập chưa nhanh Khách hàng phải tiếp xúc với nhiều phòng ban phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kinh doanh, phận ngoại hối Thêm vào thời gian toán cho chứng từ hoàn hảo chậm thông thường ngân hàng không toán luôn, chí hối phiếu trả tiền Điều hạn chế tới tính phục vụ kịp thời, ảnh hưởng đến hội kinh doanh khách hàng Nhận biết điều này, ban lãnh đạo BIDV BÌNH ĐỊNH cố gắng khắc phục cách tăng cường phối hợp phòng ban song giải pháp tạm thời Để giải vấn đề cách lâu dài, ngân hàng cần phải chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 52 cho hợp lý, phát huy tính chủ động linh hoạt phận Một quy trình nghiệp vụ hợp lý phải đảm bảo giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục song đảm bảo tính chặt chẽ an toàn, không trái với văn pháp luật quốc tế nước 3.3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Như biết, toán tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế ưu việt Nhưng mức độ phục vụ người tốt đến đâu lại phụ thuộc vào người sử dụng cách mà họ sử dụng Vì vậy, người - bao gồm người xuất khẩu, người nhập đặc biệt đội ngũ nhân viên ngân hàng: nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế Đội ngũ cán phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều rủi ro toán Không thế, trình độ phải trau dồi, nâng cao cập nhật thông tin để nắm bắt kịp thời biến động lĩnh vực, từ đưa phân tích phán đoán hỗ trợ cho công tác toán Do vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên ngân hàng vấn đề có tính chiến lược 3.3.2.3.Tăng cường công tác quản lý sử dụng tốt hình thức L/C Hiện nay, nghiệp vụ toán L/C Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam đơn giản, chủ yếu mở L/C trả không huỷ ngang Trong loại L/C khác L/C chuyển nhượng, dự phòng hay giáp lưng chiếm tỷ trọng Do ngân hàng cần phải trọng phát triển đa dạng hoá loại hình thư tín dụng để phục vụ yêu cầu ngày cao đa dạng khách hàng Riêng L/C trả chậm, cần thận trọng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tránh rủi ro xảy ra, tạo nên gánh nặng công nợ cho ngân hàng Cụ thể ngân hàng thương mại nói chung BIDV BÌNH ĐỊNH nói riêng phải đề quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ 53 L/C trả chậm sở văn mà Ngân hàng Nhà nước ban hành Khi mở L/C trả chậm cần cân nhắc kỹ loại hàng hoá, khả khai thác kinh doanh doanh nghiệp để có yêu cầu khách hàng nhằm đảm bảo khả toán đến hạn hình thức ký quỹ ngoại tệ, chấp tài sản hàng hoá, bảo lãnh bên thứ ba cho nhập hàng trả chậm, v.v 3.3.2.4.Mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý Việc thiết lập mở rộng đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng Hiện nay, BIDV BÌNH ĐỊNH có trường hợp ngân hàng mở L/C tài khoản Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nên toán cho khách hàng phải chuyển tiền qua ngân hàng giữ tài khoản BIDV nước chuyển tiếp báo có cho BIDV BÌNH ĐỊNH Đến lúc này, khách hàng xuất nhận báo có tiền Như vậy, thời gian để khách hàng nhận tiền phải lâu từ đến hai ngày Chính điều làm nản lòng khách hàng xuất đến BIDV BÌNH ĐỊNH xin toán tiền hàng, làm cho khối lượng toán L/C xuất khiêm tốn Do mà thu nhập BIDV BÌNH ĐỊNH giảm theo Việc số lượng tiền gửi toán BIDV nước làm bó tay BIDV BÌNH ĐỊNH muốn toán tiền hàng xuất cách nhanh chóng hay nói cách khác BIDV BÌNH ĐỊNH đáp ứng yêu cầu thời hạn thu tiền cho khách hàng Từ lý trên, việc mở rộng quan hệ đại ký với ngân hàng nước giải pháp cấp bách nhằm thu hút khách hàng đến giao dịch BIDV BÌNH ĐỊNH 54 3.3.2.5 Những giải pháp hoạt động nghiệp vụ a.Đối với L/C nhập trả Vì tỷ trọng L/C nhập chiếm phần lớn so với toàn phương thức toán nên rủi ro BIDV BÌNH ĐỊNH phải gặp từ phương thức chiếm tỷ lệ cao tổng rủi ro Do đó, để hạn chế rủi ro BIDV BÌNH ĐỊNH cần thực biện pháp sau: Cần nâng cao trình độ thẩm định để nắm tình hình tài doanh nghiệp nhập Việt Nam BIDV BÌNH ĐỊNH cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập để hạn chế rủi ro đạo đức Cán làm việc lĩnh vực cần phải tự trau dồi nghiệp vụ, nắm vững UCP để kiểm tra sai sót nhằm bảo vệ khách hàng kịp thời Bên cạnh đó, BIDV BÌNH ĐỊNH cần liên hệ thường xuyên với khách hàng nhập để nắm vững thông tin hàng hóa, xem hàng giao hay chưa Nếu chứng từ phù hợp mà không giao lên tàu tức có dấu hiệu lừa đảo, cần phải dựa vào can thiệp pháp luật để ngừng toán Cần phải cân nhắc điều kiện bất lợi nội dung L/C ngân hàng phát hành Sở nên quy định mức ký quỹ hợp lý Đây vấn đề nhạy cảm kinh doanh BIDV BÌNH ĐỊNH Bởi vì, có định mức ký quỹ hợp lý, BIDV BÌNH ĐỊNH tránh rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng Nếu tỷ giá tăng mạnh, với tỷ lệ ký quỹ cao trường hợp khách hàng nhập có rủi ro tín dụng, không khả toán BIDV BÌNH ĐỊNH số tiền ký quỹ hạn chế phần thiệt hại cho NH BIDV BÌNH ĐỊNH quyền kiểm soát lô hàng trả thay khách hàng phần lại trị giá lô hàng L/C Tuy nhiên, vấn đề cạnh tranh Khách hàng không đồng ý với mức ký quỹ cao mà BIDV BÌNH ĐỊNH đưa mở L/C 55 ngân hàng khác Bởi cần có linh hoạt mức ký quỹ, thông thường BIDV BÌNH ĐỊNH vào tiêu chí sau: -Uy tín khả toán nhà nhập khẩu: khách hàng bạn hàng truyền thống, có uy tín toán hưởng mức ký quỹ ưu đãi -Khả tiêu thụ sản phẩm: tuỳ thuộc loại hàng nhập có khả tiêu thụ nhanh hay chậm, chất lượng nào, thị trường tiêu thụ lớn hay nhỏ, giá có ổn định không mà BIDV BÌNH ĐỊNH định mức ký quỹ phù hợp -Hiệu kinh tế lô hàng: tuỳ hiệu kinh tế mà định mức ký quỹ cho phù hợp, tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại theo giá chuyển nhượng thấp giá nhập -Căn vào biến đổi tỷ giá: thời kỳ có biến động tỷ giá, BIDV BÌNH ĐỊNH cần điều chỉnh mức ký quỹ để đề phòng rủi ro tỷ giá b.Đối với L/C nhập trả chậm Đối với loại L/C dễ gây rủi ro này, BIDV BÌNH ĐỊNH phải thực giải pháp sau: -Chú trọng vào nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư SGDI nên xem khâu thiếu trình đưa định bảo lãnh cho doanh nghiệp mở L/C trả chậm với nước Nhưng nghiệp vụ thẩm định nghiệp vụ khó, Sở cần phải tổ chức lớp huấn luyện thường xuyên cho cán tín dụng để cung cấp kiến thức cập nhật nhằm giúp họ kiểm tra đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu tư doanh nghiệp -Thực nghiêm túc biện pháp bảo đảm tiền vay, đặc biệt hình thức bảo đảm chấp để hạn chế rủi ro tín dụng cho SGDI 56 -Tiếp tục cập nhật bổ sung quy chế bảo lãnh L/C trả chậm, thực theo hướng dẫn quy chế Không nên rủi ro xảy mà có tâm lý dè chừng, ngại mở L/C loại -Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát L/C trả chậm, quản lý tiền hàng thu để bảo đảm khả toán đến hạn c.Đối với L/C xuất Trên thực tế, tỷ trọng L/C xuất tổng doanh số toán L/C thấp nhiều so với L/C nhập Vì vậy, cần phải phát triển nghiệp vụ hạn chế rủi ro cho gây Nếu Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam ngân hàng thông báo, SGDI phải thực nghiêm ngặt quy trình toán L/C xuất Ngoài ra, cán Sở nên tư vấn cho khách hàng nước sửa đổi L/C tìm thấy điểm bất lợi Nếu khách hàng không sửa đổi nên từ chối để rủi ro phát sinh Trước mắt để thực tốt cho vay ứng trước chứng từ, SGDI cần thực số vấn đề: -Nghiên cứu tình hình trị nước nhà nhập để định có cho vay ứng trước chứng từ nhà xuất khẩu, nhằm tránh rủi ro xảy -Nên cân nhắc kỹ yếu tố tình trạng chứng từ, khả trả nợ nhà xuất chứng từ không toán, uy tín toán quốc tế ngân hàng phát hành, điều khoản mập mờ dễ gay tranh chấp, độ rủi ro hàng hóa trước cho vay 3.3.2.6 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C Trong thời điểm căng thẳng tỷ thời kỳ năm 97, 98, sách kiểm soát ngoại tệ Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam chi nhánh tỏ có nhiều điểm bất cập Khi ngân hàng Nhà nước chủ động điều chỉnh hai lần tỷ giá USD VND, nhiều chi nhánh có BIDV BÌNH ĐỊNH 57 không đáp ứng đủ ngoại tệ toán cho khách hàng mở L/C Có khi, giá trị L/C nhập lên tới vài triệu USD, khách hàng có đủ khả ký quỹ 100.000 USD, để đảm bảo cân đối ngoại tệ, BIDV BÌNH ĐỊNH phải mua gom từ trước quy định giới hạn trạng thái ngoại tệ, nhiều BIDV BÌNH ĐỊNH phải "xé rào" để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ toán Do để tránh rơi vào tình trạng thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng vậy, BIDV BÌNH ĐỊNH cần kiến nghị với ngân hàng ĐT & PT TW cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Đặc biệt cho phép BIDV BÌNH ĐỊNH mua bán ngoại tệ với ngân hàng khác hệ thống kể mua bán giao hay mua bán kỳ hạn Tuy nhiên với việc đa dạng hóa loại hình để giảm thiểu rủi ro toán vậy, NH vô tình gặp phải rủi ro hối đoái mà xác rủi ro tỷ giá Vì thế, BIDV BÌNH ĐỊNH nên đề nghị BIDV thiết lập quy định cụ thể giới hạn trạng thái ngoại tệ cho dựa sở cách tính toán chế độ báo cáo trạng thái ngoại tệ hàng ngày hàng tuần Xác định xem trạng thái ngoại tệ BIDV BÌNH ĐỊNH dư thừa hay thiếu hụt để có biện pháp can thiệp kịp thời 3.3.2.7 Đảm bảo khả toán sở quản trị rủi ro hoạt động ngoại bảng Cần nhận thức hoạt động ngoại bảng NHTM, đặc biệt cam kết thay tín dụng trực tiếp hình thức mở thư tín dụng bảo lãnh L/C trả chậm quan trọng Xu hướng chênh lệch lãi suất tiền gửi lãi suất tiền vay bị thu hẹp có cạnh tranh tự ngân hàng tổ chức tín dụng khác Khi hoạt động ngoại bảng tăng thêm khoản thu nhập hình thức hoa hồng, thu phí để bù đắp giảm thấp thu nhập nghiệp vụ tín dụng truyền thống Hiện nay, phí mở L/C có cam kết vay vốn phí bảo lãnh L/C trả chậm ngày tăng, chiếm tỷ trọng cao tổng thu 58 Nhưng ngân hàng phải gánh chịu rủi ro tín dụng nêm đòi hỏi khách hàng nhập phải hội tụ đủ tiêu chuẩn định chất lượng tín dụng, có uy tín cao có xác suất không chắn độ rủi ro trì khả toán tương lai Vì vậy, BIDV BÌNH ĐỊNH cần trì phí cam kết sử dụng vốn vay toán L/C theo phân loại tín dụng khách hàng Nhiều ngân hàng giới phân loại chất lượng tín dụng hay gọi độ tin cậy khách hàng theo thang bậc từ A C, D Độ tin cậy tín dụng cao mức phí cam kết nhỏ ngược lại 3.3.2.8 Giải pháp mặt kiểm tra - kiểm soát Công tác kiểm tra kiểm soát chấn chỉnh nghiệp vụ năm qua coi trọng, BIDV BÌNH ĐỊNH nghiêm túc thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát ngân hàng ĐT & PT TW Tuy nhiên, thời gian tới, BIDV BÌNH ĐỊNH nên tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh để tình trạng có sơ suất sai biệt chứng từ mà không phát Ngoài ra, BIDV BÌNH ĐỊNH nên đề nghị phòng toán quốc tế TW cử cán có lực xuống kiểm tra định kỳ hoạt động toán quốc tế, thực quy chế toán quốc tế, quy định huy động vốn sử dụng nguồn ngoại tệ NH để kịp thời phát biến động, sai phạm biểu lệch lạc, từ có biện pháp BIDV BÌNH ĐỊNH điều chỉnh, uốn nắn kịp thời, ngăn chặn trước rủi ro tình phức tạp xảy Ngoài ra, BIDV BÌNH ĐỊNH nên trì việc kiểm tra chéo nghiệp vụ bảo lãnh theo phân công ngân hàng ĐT & PT Việt Nam số chi nhánh khác làm thời gian qua 59 3.3.2.9 Giải pháp hạn chế rủi ro từ phía khách hàng Với phương châm "Ngân hàng tồn khách hàng", sách khách hàng có vị trí quan trọng toàn hoạt động BIDV BÌNH ĐỊNH Về lâu dài, Sở nên xây dựng giải pháp như: -Chủ động tìm đến khách hàng, thảo luận dự án kinh tế, tìm hiểu mặt mạnh, yếu doanh nghiệp, tình hình vốn, tham gia tư vấn cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tránh rủi ro kinh doanh toán quốc tế Phân loại khách hàng việc làm thường xuyên bắt buộc để có sách thích hợp khuyến khích ưu đãi khách hàng lãi suất, thủ tục, mức phí Chính sách ưu đãi khách hàng với nhóm khách hàng có uy tín, giao dịch thường xuyên, khách hàng có giao dịch với giá trị lớn giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi ngoại tệ, giảm phí dịch vụ, giảm mức ký quỹ mở L/C, ưu tiên mua bán ngoại tệ theo nhu cầu ngoại tệ khan Đặc biệt với nhóm khách hàng toán hàng xuất qua Sở hưởng mức lãi suất tiền vay thấp, phí phục vụ rẻ Có vậy, khách hàng tin tưởng tín nhiệm BIDV BÌNH ĐỊNH họ sẵn sàng sử dụng dịch vụ Sở cách nghiêm túc thường xuyên, hạn chế rủi ro đạo đức từ khách hàng hoạt động toán nói chung toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng 60 KẾT LUẬN  Trong năm vừa qua, kinh tế toàn cầu bị khủng hoảng ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế Việt Nam mà cụ thể ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng Bên cạnh đó, điều kiện kinh tế Việt Nam trình hội nhập quốc tế, cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, nhiên ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Tỉnh Bình Định, trì hoạt động kinh doanh ổn định với tốc độ tăng trưởng vững chắc, thành công lớn chi nhánh Bên cạnh thành tựu đạt nhờ mặt thuận lợi, hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng XNK nói riêng BIDV Bình Định hoạt động kinh doanh có hiệu tốt điều kiện kinh tế suy giảm Nó không giúp chi nhánh tồn tại, phát triển mà giúp chi nhánh khẳng định chỗ đứng hệ thống ngân hàng Vì vậy, chi nhánh BIDV Bình Định cần phải đánh giá kết đạt được, vấn đề tồn tại, để rút học kinh nghiệm cần thiết từ xác định chiến lược phát triển vững năm Có vậy, chi nhánh củng cố vị nỗ lực vươn tới phát triển toàn diện hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng XNK nói riêng Việc hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động TDNH đòi hỏi mang tính chất cấp bách cho ngân hàng kinh tế, không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà phục vụ trực tiếp đến công đổi đất nước 61 Những vấn đề đề cập báo cáo thực tập khía cạnh hoạt động ngân hàng Hy vọng qua báo cáo suy nghĩ em đóng góp phần nhỏ bé cho nhiệm vụ nâng cao hiệu hoạt động tín dụng xuất nhập BIDV Bình Định nói riêng BIDV Việt Nam nói chung Với nỗ lực phấn đấu không ngừng tập thể cán nhân viên ngân hàng, chắn tương lai BIDV Bình Định hoạt động hiệu trình kinh doanh góp phần đưa Ngân Hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam trở thành ngân hàng đứng đầu nước có vị vững mạnh khu vực Với kiến thức hạn hẹp, báo cáo không tránh khỏi thiếu sót Kính mong đóng góp ý kiến quý thầy cô giáo, anh chị bạn để hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Quy Nhơn, ngày 03 tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực XAYYACHAK SOUNTHONE 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO Số liệu tổng hợp tình hình hoạt dộng Ngân hàng Đầu tư & phát triển – Chi nhánh Bình Định năm 2010, 2011, 2012 TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Thành toán quốc tế, NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB lao động xã hội TS Hà Thanh Việt (2012), Bài giảng tài doanh nghiệp www.bidv.com.vn 63 NHẬN XÉT CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP Cơ sở thực tập: Ngân hàng NHTMCP Đầu tư & Phát triển Bình Định Xác nhận sinh viên : Xayyachak Sounthone Lớp - : Ngân hàng K 32B Chấp hành kỷ luật lao động: (thời gian, quy định đơn vị) - Quan hệ với sở thực tập: - Năng lực chuyên môn Ngày …… tháng…… năm 2013 ĐẠI DIỆN CƠ SỞ THỰC TẬP (Ký tên, đóng dấu) 64 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên : Xayyachak Sounthone Lớp : Ngân hàng K32B Địa thực tập: Ngân hàng NH TMCP Đầu tư & Phát triển Bình Định Tiến độ thái độ thực tập sinh viên : - Mức độ liên hệ với giáo viên: - Thời gian thực tập quan hệ với sở: - Tiến độ thực hiện: Nội dung báo cáo: - Thực nội dung thực tập: - Thu thập xử lý số liệu thực tế: - Khả hiểu biết thực tế lý thuyết: Hình thức trình bày: Một số ý kiến khác: Đánh giá giáo viên hướng dẫn: …………………………………… (Chất lượng báo cáo: tốt, khá, trung bình, yếu) Quy Nhơn, ngày …… tháng…… năm 2012 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 65 [...]... h nh rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV B NH Đ NH 2.2.2.1 Vận dụng phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán xuất nh p khẩu tại BIDV B NH Đ NH Thực hiện thanh toán L/C hàng nh p trả ngay Để thuận tiện trong việc quản lý, theo dõi quá tr nh thanh toán L/C BIDV quy đ nh mọi khoản thanh toán L/C bất kể từ nguồn nào: nguồn vốn tự có của doanh nghiệp hay vốn vay ngân hàng. .. bàn B nh Đ nh 2.3 Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV B NH Đ NH 2.2.1 Khái quát về t nh h nh thanh toán quốc tế tại BIDV B NH Đ NH Trong nh ng năm gần đây, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam đã có sự phát triển khá hơn so với nh ng năm trước do sự phục hồi kinh tế của các nước trong khu vực nh Hàn Quốc, Thái Lan, Nh t Bản, Malayxia là nh ng nước có quan hệ nhiều với... tín dụng chứng từ là nh ng rủi ro bắt nguồn từ sự phát triển kinh tế, ch nh trị của các nước có liên quan trong quá tr nh thanh toán Tham gia vào nhiều l nh vực ng nh nghề, có quan hệ với nhiều đối tư ng kinh tế của nhiều quốc gia, thanh toán quốc tế mà chủ yếu là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ chịu nh hưởng m nh mẽ của môi trường kinh tế - ch nh trị - xã hội của các quốc gia Một khi các... thì rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng phát h nh Các biến động kinh tế, ch nh trị, xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp, tức thì hay lâu dài đều gây nh ng nh hưởng tới hoạt động của các ngân hàng và khách hàng Vì vậy, rủi ro ch nh trị luôn là mối đe dọa đến hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng 20 Bên c nh những rủi ro trên, hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cũng nh ... B NH Đ NH Như vậy, đối với BIDV B NH Đ NH thì thanh toán quốc tế vẫn là một hoạt động kinh doanh đầy tiềm năng và cần được cải tiến chất lượng thưòng xuyên nh m đạt được nh ng th nh quả cao hơn trong tư ng lai Để đạt được mục tiêu trên, đòi hỏi BIDV B NH Đ NH tăng cường nh ng ch nh sách phù hợp nh m thúc đẩy thanh toán xuất khẩu và thanh toán nh p khẩu phát triển cân đối và toàn diện 2.2.2 T nh h nh. .. và rủi ro của nó cũng rất cần thiết 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV B NH Đ NH 2.1 Lịch sử h nh th nh của BIDV B NH Đ NH Chặng đường đầu tiên Đất nước vừa thoát khỏi chiến tranh, nền kinh tế còn rất nhiều khó khăn, CN Ngân hàng Kiến thiết t nh Nghĩa B nh lúc ấy được th nh lập trên cơ sở Phòng cấp phát ngân sách chỉ với 12 cán bộ Nhiệm... biết sử dụng các biện pháp thu hút khách hàng hợp lý, cố gắng chủ động về ngoại tệ và không ngừng mở rộng mối quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng uy tín trên thế giới nh m cải thiện chất lượng thanh toán và giảm chi phí nên trong l nh vực thanh toán quốc tế, Sở giao dịch I đã đạt được tốc độ tăng trưởng ổn đ nh và nhanh chóng Bảng 2.1 T nh h nh thanh toán xuất nh p khẩu tại BIDV B NH Đ NH trong nh ng... rủi ro gây thiệt hại nặng nề nh t cho ngân hàng mở Nguyên nh n có thể là do ngân hàng không tiến h nh thẩm đ nh khi doanh nghiệp lần đầu tiên đến quan hệ mở L/C thậm chí ngân hàng có tiến h nh thẩm đ nh nhưng không phải lúc nào kết quả thẩm đ nh cũng ch nh xác do thông tin không đầy đủ, không tin cậy hoặc do lúc ngân hàng thẩm đ nh thì t nh h nh tài ch nh của khách hàng rất tốt nh ng trong quá tr nh. .. hợp cán bộ ngân hàng và khách hàng thông đồng với nhau cố t nh vi phạm quy tr nh thanh toán của ngân hàng nh m chiếm dụng vốn của ngân hàng và bạn hàng Tất cả nh ng rủi ro do nh ng vi phạm nêu trên đều được coi là rủi ro đạo đức Ngày nay, khi quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế được mở rộng thì rủi ro đạo đức trở th nh mối quan tâm lớn không chỉ của các ngân hàng mà cả 17 doanh nghiệp nh m bảo toàn... Việc thanh toán giữa ngân hàng hai bên mua bán chỉ thực hiện trên cơ sở bộ chứng từ đã giao hàng xuất tr nh phù hợp với quy đ nh của L/C tức là ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm về sự khớp đúng trên bề mặt giữa bộ chứng từ thanh toán với L/C chứ không chịu trách nhiệm về t nh chân thực của chứng từ và t nh h nh thực tế giao hàng Do vậy, người mua sẽ phải chịu rủi ro khi tiền hàng đã trả theo bộ chứng từ xuất