Nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tràng an

Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Luật Ngân Hàng Nhà Nước định nghĩa: “Hoạt động Ngân Hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân Hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” Như biết, tình hình thị trường tài hoạt động Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, kể từ Việt Nam gia nhập tổ chức Thương Mại Thế Giới (WTO) ký nhiều hiệp định thương mại với Hoa Kỳ Tất lĩnh vực, ngành nghề nói chung ngành ngân hàng nói riêng vận động, phát triển theo xu hướng chung có nhiều đổi đáng kể Riêng Thành phố Hà nội, coi trung tâm kinh tế lớn động lực kinh tế nước Tại có mật độ Tổ Chức Tín Dụng (TCTD) lớn hoạt động ngân hàng sôi động Trong gần 20 năm đổi vừa qua, TCTD địa bàn giữ vai trò chủ đạo huy động vốn huy động khối lượng vốn lớn đầu tư cho thành phần kinh tế Nhất để thực chiến lược phát triển kinh tế theo Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X Trong năm trở lại lĩnh vực chứng khốn ln lĩnh vực sôi động thu hút đầu tư nhiều Tuy nhiên dù trung tâm giao dịch chứng khốn cơng ty niêm yết vào hoạt động thời gian, song việc huy động vốn qua kênh đáp ứng khoản nhỏ nhu cầu vốn đầu tư Còn thực tế cho thấy, hệ thống NHTM kênh huy động vốn chủ yếu cho đầu tư phát triển Tuy địa bàn Thành phố Hà Nội lượng vốn huy động lớn không đáp ứng nhu cầu cho vay thành phần kinh tế Trong đó, tiềm lực vốn dân cư lớn, tỷ lệ người dân toán tiền mặt, toán vàng, ngoại tệ… nhiều mà NHTM chưa huy động vay cung ứng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt cho người dân, cấu nguồn vốn huy động trung dài hạn chiếm tỷ lệ thấp Đứng trước nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế động, Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng đòi hỏi NHTM TCTD phải mở rộng nâng cao hiệu huy động vốn Chính tầm quan trọng hoạt động huy động vốn NHTM kinh tế, nên trình thực tập đơn vị, để hồn thành tốt báo cáo thực tập mình, em định thực đề tài: “ Nâng cao hiệu huy động vốn Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn- chi nhánh Tràng An” Với đề tài nghiên cứu phạm vi nghiên cứu em là: - Khơng gian: Trong q trình thực báo cáo thực tập này, em thực tập phòng kế tốn Ngân Hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn – chi nhánh Tràng An - Thời gian: Số liệu sử dụng đề tài tham khảo từ phịng kế tốn chi nhánh qua năm ( từ năm 2009 đến năm 2010 ) Và thời gian thực đề tài tháng (từ 03/01/2009 đến 03/04/2011) - Đối tượng nghiên cứu: Trong q trình thực tập, tìm hiểu phân tích điểm mạnh yếu hoạt động huy động vốn đơn vị, từ đưa giải pháp khắc phục tồn nâng cao hiệu huy động vốn chi nhánh Bài báo cáo thực tập em chia sau: - Chương 1: Ngân hàng thương mại hiệu huy động vốn ngân hàng - Chương 2: Giới thiệu Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Tràng An - Chương 3: Đánh giá thực trạng công tác huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Tràng An - Chương 4: Những giải pháp nâng cao hiệu công tác huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Tràng An Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại: 1.1.1 Sự đời ngân hàng thương mại: Nghề kinh doanh tiền tệ đời gắn liền với quan hệ thương mại Trong thời kỳ cổ đại xuất việc giao lưu thương mại lãnh địa với loại tiền khác nghề kinh doanh tiền tệ xuất để thực nghiệp vụ đổi tiền Lúc đầu nghề kinh doanh tiền tệ Nhà Thờ đứng tổ chức nơi tơn nghiêm dân chúng tin tưởng, nơi an toàn để ký gửi tài sản tiền bạc sau phát triển khu vực: nhà thờ, tư nhân, Nhà nước với nghiệp vụ đổi tiền, nhận gửi tiền, bảo quản tiền, cho vay chuyển tiền Đến kỷ XV, xuất tổ chức kinh doanh tiền tệ có đặc trưng gần giống ngân hàng, gồm ngân hàng Amstexdam (Hà Lan năm 1660), Hambourg (Đức năm 1619) Bank England (Anh năm 1694) 1.1.2 Các giai đoạn phát triển ngân hàng thương mại: Từ kỷ XV đến nay, ngành ngân hàng trải qua bước tiến dài góp nhiều phát minh vĩ đại vào lịch sử phát triển lồi người Có thể chia giai đoạn phát triển làm giai đoạn: - Giai đoạn (từ kỷ XV đến cuối kỷ XVIII): Hoạt động giai đoạn có đặc trưng sau: + Các ngân hàng hoạt động độc lập chưa tạo hệ thống chịu ràng buộc phụ thuộc lẫn Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng + Chức hoạt động ngân hàng giống nhau, gồm nhận ký thác khách hàng, chiết khấu cho vay, phát hành giấy bạc vào lưu thông, thực dịch vụ tiền tệ khác đổi tiền, chuyển tiền… - Giai đoạn (từ kỷ XVIII đến kỷ XX): Mọi ngân hàng phát hành giấy bạc ngân hàng làm cản trở trình phát triển kinh tế, từ đầu kỷ XVIII nghiệp vụ giao cho số ngân hàng lớn sau tập trung vào ngân hàng gọi Ngân hàng phát hành, ngân hàng lại chuyển thành NHTM - Giai đoạn (từ đầu kỷ XX đến nay): Ngân hàng phát hành thuộc sở hữu tư nhân không cho Nhà nước can thiệp thường xuyên vào hoạt động kinh tế thông qua tác động kinh tế, nước quốc hữu hóa hàng loạt Ngân hàng phát hành từ sau khủng hoảng kinh tế năm 1929 đến năm 1933 Khái niệm Ngân hàng trung ương (NHTW) thay cho Ngân hàng phát hành với chức rộng hơn, nghiệp vụ phát hành quản lý nhà nước tiền tệ, góp phần thúc đẩy q trình phát triển tăng trưởng kinh tế 1.1.3 Các chức ngân hàng thương mại: Trung gian tín dụng: NHTM mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi xã hội, bao gồm tiền doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân quan Nhà nước Mặt khác, NHTM dùng số tiền huy động vay thành phần kinh tế xã hội Trong kinh tế thị trường, NHTM trung gian tài quan trọng để điều chuyển vốn từ người thừa sang người thiếu Thơng qua điều khiển này, NHTM có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tăng thêm việc làm, cải thiện mức sống dân cư, ổn định thu chi Chính phủ Chính với chức này, NHTM góp Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng phần quan trọng vào việc điều hòa lưu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát Trung gian toán: Nếu khoản chi trả xã hội thực bên ngồi ngân hàng chi phí để thực chúng lớn, bao gồm: chi phí in đúc, bảo quản vận chuyển tiền… Với đời NHTM, phần lớn khoản chi trả hàng hóa dịch vụ xã hội thực qua ngân hàng với hình thức tốn thích hợp, thủ tục đơn giản kỹ thuật ngày tiên tiến Nhờ tập trung cơng việc tốn xã hội vào ngân hàng, nên việc giao lưu hàng hóa, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an tồn tiết kiệm Không vậy, thực chức trung gian tốn, NHTM có điều kiện huy động tiền gửi xã hội trước hết doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguồn tạo tiền: Sự đời ngân hàng tạo bước phát triển chất kinh doanh tiền tệ Nếu trước tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi cho vay đồng tiền đó, ngân hàng cho vay tiền giấy mình, thay tiền bạc vàng khách hàng gửi vào ngân hàng Hơn nữa, hoạt động hệ thống ngân hàng, NHTM có khả “tạo tiền” cách chuyển khoản hay bút tệ để thay cho tiền mặt Điều đưa NHTM lên vị trí nguồn tạo tiền Quá trình tạo tiền hệ thống NHTM dựa sở tiền gửi xã hội Xong số tiền gửi nhân lên gấp bội ngân hàng cho vay thông qua chế toán chuyển khoản ngân hàng Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng 1.2 Hoạt động huy động vốn ngân hàng: 1.1.2 Khái niệm vốn huy động: Vốn huy động tài sản tiền tổ chức cá nhân mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng với trách nhiệm hoàn trả Vốn huy động gọi tài sản nợ ngân hàng Bộ phận nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu cấu nguồn vốn NHTM Chỉ có NHTM quyền huy động vốn nhiều hình thức khác nhau, mang tính đặc thù riêng vốn có NHTM Đây điểm khác biệt NHTM tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1.1.3 Đặc điểm vốn huy động: - Vốn huy động NHTM chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Các NHTM hoạt động chủ yếu nhờ vào nguồn vốn - Đây nguồn vốn khơng ổn định khách hàng rút lúc nào, NHTM cần phải trì khoản dự trữ khoản để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng, để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, tránh sụt giảm đột ngột nguồn vốn ngân hàng - Đây nguồn vốn có tính cạnh tranh mạnh Các ngân hàng để thu hút khách hàng đến với khơng ngừng “hồn thiện” khung lãi suất thật hấp dẫn nên nguồn vốn có chi phí sử dụng vốn cao - Vì đặc điểm nên NHTM không sử dụng nguồn vốn để đầu tư, sử dụng hoạt động tín dụng bảo lãnh 1.1.4 Tầm quan trọng nghiệp vụ huy động vốn: Đối với NHTM: Nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ quan trọng, góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh Khơng có nghiệp vụ huy động vốn xem khơng có hoạt động NHTM, NHTM không đủ nguồn vốn tài trợ cho Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng hoạt động Hay nói cách khác, thơng qua hoạt động huy động vốn NHTM đo lường uy tín tín nhiệm khách hàng ngân hàng Từ đó, ngân hàng có biện pháp khơng ngừng hồn thiện hoạt động để giữ vững mở rộng quan hệ với khách hàng Có thể nói, nghiệp vụ huy động vốn góp phần giải “đầu vào” ngân hàng Đối với khách hàng: Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng kênh tiết kiệm đầu tư nhằm làm cho tiền họ sinh lợi, tạo hội cho họ gia tăng tiêu dùng tương lai Nghiệp vụ huy động vốn cung cấp cho khách hàng nơi an toàn để cất trữ tích lũy nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Mặt khác, nghiệp vụ huy động vốn giúp cho khách hàng có hội tiếp cận với dịch vụ khác ngân hàng dịch vụ toán qua ngân hàng, dịch vụ tín dụng khách hàng cần vốn cho sản xuất, kinh doanh cần tiền cho tiêu dùng Vì nghiệp vụ huy động vốn có ý nghĩa lớn khơng với ngân hàng mà cịn quan trọng với khách hàng 1.1.5 Các nguồn vốn ngân hàng thương mại: a Vốn chủ sở hữu: Về mặt kinh tế, vốn chủ sở hữu vốn riêng ngân hàng chủ sở hữu đóng góp cịn tạo q trình kinh doanh dạng lợi nhuận giữ lại Vốn chủ sở hữu gọi “ vốn riêng” Theo quy định luật tổ chức tín dụng 1998, vốn chủ sở hữu bao gồm phần giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ số tài sản nợ khác tổ chức tín dụng theo quy định ngân hàng nhà nước (NHNN) Theo định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005, định 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/1/2007 vốn chủ sở hữu NHTM bao gồm: Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập - Học viện Ngân Hàng Vốn chủ sở hữu (vốn cấp1): Vốn điều lệ thực có (vốn cấp, vốn góp), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia Đây nguồn vốn tương đối ổn định - Vốn chủ sở hữu bổ sung (vốn cấp 2): Đây nguồn vốn có tính ổn định thấp phụ thuộc vào quy mô nguồn vốn chủ sở hữu bản, bao gồm phần giá trị tăng thêm tài sản cố định loại chứng khoán đầu tư định giá lại, trái phiếu chuyển đổi cố phiếu ưu đãi tổ chức tín dụng phát hành có thời hạn dài b Vốn huy động: NHTM huy động vốn thông qua hoạt động: nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng vay vốn ngắn hạn NHNN c Huy động vốn từ tổ chức tín dụng từ NHTW: Trong trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, ln tồn tình trạng tạm thời thừa thiếu vốn Nếu tình trạng thừa vốn, NHTM gửi vào cho TCTD khác vay để hưởng lãi Ngược lại, sau sử dụng hết nguồn vốn chủ sở hữu vốn vay mà chưa đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng nhu cầu toán, chi, rút tiền khách hàng, NHTM vay NHTW, NHTM TCTD khác Vốn vay nên chiếm tỷ trọng chấp nhận kết cấu nguồn vốn, cần thiết có vị trí quan trọng để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động cách bình thường d Vốn vay tổ chức tín dụng khác: Các NHTM vay cho vay lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng (Interbank Market): trường hợp ngân hàng có lượng tiền gửi NHNN thấp không đủ đáp ứng cho nhu cầu chi trả, tổ chức NHNN, ngân hàng vay ngân hàng khác có lượng tiền gửi dư thừa NHNN, khoản cho vay Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng phận tiền gửi toán nên thời gian vay thường ngày (vay qua đêm) Ngồi ngân hàng cho vay trực tiếp lẫn không thông qua thị trường liên ngân hàng Phương thức linh hoạt giúp NHTM cân đối vốn cách kịp thời Nguyên tắc vay vốn từ TCTD khác: - Các ngân hàng phải hoạt động hợp pháp - Thực việc cho vay vay theo hợp đồng tín dụng - Vốn vay phải đảm bảo chấp, cầm cố bảo lãnh NHTW e Vốn vay NHTW: Dù NHTM có thận trọng đến việc cho vay khơng thể tránh khỏi có lúc thiếu khả chi trả kẹt tiền mặt tạm thời, lúc NHTW cứu tinh NHTM, nguồn vay sau Ở Việt Nam nay, NHTW cho NHTM vay vốn hình thức sau: - Tái cấp vốn - Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác - Cho vay có đảm bảo chấp cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác - Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng Ngồi ra, NHTW cịn cho NHTM vay bổ sung vốn tốn bù trừ Nhờ loại cho vay mà hệ thống toán bù trừ thực cách thuận lợi trôi chảy Trong trường hợp đặt biệt, Thủ tướng Chính phủ chấp thuận, NHTW cịn cho vay NHTM tạm thời khả chi trả có nguy gây an tồn cho tồn hệ thống Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG Báo cáo Thực tập Học viện Ngân Hàng f Nguồn vốn khác: Bên cạnh nguồn vốn nêu trên, q trình hoạt động NHTM cịn tạo lập vốn cho từ nhiều nguồn khác: - Vốn chiếm dụng: ngân hàng sử dụng loại tiền gửi nghĩa vụ khách hàng trình tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt (như khoản tiền khách hàng ký quỹ để bảo chi séc, mở thư tín dụng, bảo lãnh ngân hàng…) - Tiền chuyển: số vốn trích khỏi tài khoản người trả chưa chuyển vào tài khoản người thụ hưởng phải xử lý chứng từ toán - Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ Chính phủ, tổ chức tài tiền tệ, tổ chức đoàn thể - xã hội nước tài trợ cho chương trình dự án phát triển kinh tế, xã hội, cải tạo môi trường… chuyển qua NHTM làm đại lý ủy thác thực - Các khoản phải trả mà chưa đến hạn trả, khoản tiền tạm gửi theo định tòa án… nghiệp vụ tạo thêm nguồn vốn cho ngân hàng Các nguồn vốn khác ngân hàng không nhiều, thời gian sử dụng lại ngắn, điều đặt biệt nguồn vốn này, ngân hàng tốn chi phí sử dụng vốn mà đơi cịn nhận phí từ việc cung cấp dịch vụ ngân hàng, đồng thời có điều kiện mở rộng nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng, làm cho hoạt động ngân hàng đa dạng Sinh viên: Nguyễn Thanh Sơn – NHD-K10 TRANG 10