Lời nói đầu Nớc ta thời kỳ cách mạng đầy sôi động tiến trình giữ vững ổn định trị-xà hội cho phát triển đất nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Đó điều cốt tử để đẩy mạnh nghiệp xây dựng, bảo vệ Tổ quốc, phát triển đất nớc Là mục tiêu quan trọng hàng đầu luôn đợc Đảng, Nhà nớc nhân dân ta quan tâm Nhất Việt Nam đà trở thành thành viên thức Tổ chức Thơng mại giới bớc hội nhập sâu vào kinh tế Quốc tế Điều có ý nghĩa việc đẩy mạnh nghiệp đổi mới, nâng cao tăng cờng cải cách kinh tế nh cải cách doanh nghiệp, cải cách tµi chÝnh, tiỊn tƯ thĨ chÕ hãa mèi quan hệ Nhà nớc thị trờng, đà ảnh hởng không nhỏ tiến độ cải cách kinh tế công đổi toàn diện đất nớc Trong hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng, thúc đẩy kinh tế phát triển; trở thành vấn đề thời thu hút quan tâm không nhà lÃnh đạo quản lý Ngân hàng mà nhà nghiên cứu kinh tế Tuy phơng pháp nghiên cứu phạm vi đánh giá khác nhng tất hớng vào mục tiêu làm để cải thiện nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng Hiện hệ thống tổ chức tín dụng nớc ta đa dạng loại hình, sở hữu : Bao gồm Ngân hàng thơng mại quốc doanh, Ngân hàng thơng mại cổ phần, qũy tín dụng nhân dân, Công ty tài chính, Công ty cho thuê tài chính, Chi nhánh văn phòng đại diện Ngân hàng nớc Các tổ chức tín dụng đông số lợng nhng gặp khó khăn nh : Quy mô nhỏ, số vốn điều lệ thấp; mạng lới Chi nhánh sản phẩm dịch vụ Ngân hàng kém; mức độ an toàn thấp; điều kiện cung cấp tín dụng phân biệt theo khu vực kinh tế; tình trạng nợ hạn, nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng hệ thống ngân hàng lớn, kéo dài qua nhiều năm gây hậu không tốt cho hoạt động kinh tế Để bớc cải cách kinh tế với yêu cầu ngày cao, đòi hỏi ngành Ngân hàng không ngừng nâng cao lực hoạt động tín dụng mở rộng dịch vụ hoạt động kinh doanh lĩnh vực Xuất phát từ nhận thức qua kiến thức em tiếp thu đợc trờng thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Em xin chọn đề tài Những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tínNhững giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng chất lợng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Nội dung đề tài đợc chia thành chơng : Chơng 1: Những vấn đề lý luận Cơ Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng chất lợng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển tỉnh Tuyên Quang Chơng 3: Những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng chất lợng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triĨn tØnh Tuyªn Quang Do kiÕn thøc vỊ lý ln thực tiễn hạn chế, nên chuyên đề em cha nêu đợc hết mục đích, ý nghĩa tầm quan trọng vấn đề Em mong nhận đợc quan tâm, góp ý Thầy Cô giáo, Ban lÃnh đạo Cô, Chú Chi nhánh Ngân hàng đầu t Phát triển Tuyên Quang - - Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính Hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn Cô Chú Phòng Tín dụng Phòng chuyên môn khác đà giúp đỡ, hớng dẫn cung cấp tài liệu cho chuyên đề em Em xin chân thành cảm ơn Cô Giáo Vũ Thị Lợi đà hớng dẫn em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Tuyên Quang, tháng năm 2007 Sinh viên thực Lê Khắc Chính - 2Lờ Khc Chớnh Lp CKB-K6 Chuyờn tt nghip Khoa Ti Chớnh Chơng vấn đề lý luận ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát chung Ngân hàng Thơng mại 1.1.1- Khái niệm : Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi từ Khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khấu làm phơng tiện để toán Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trờng phát triển hoạt động Ngân hàng thơng mại ngày phát triển đa dạng dới nhiều hình thức khác Nhng dù hình thức Ngân hàng thơng mại hoạt động theo ba nhiệm vụ chính, ®ã lµ : Huy ®éng vèn, sư dơng vèn vµ hoạt động trung gian - Huy động vốn : Ngân hàng thơng mại huy động nguồn vốn từ đơn vị kinh tế, doanh nghiệp dân c díi h×nh thøc nh : TiỊn gưi, tiỊn gưi tiÕt kiệm, tiền phát hành, kỳ phiếu, trái phiếu theo mức cho phép Ngân hàng nhà nớc Huy động vốn nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại, nhờ mà Ngân hàng cho tổ chức kinh tế vay Đây tài sản chủ sở hữu ngân hàng đợc quyền sử dụng thời hạn hợp đồng gốc lÃi Riêng tiền gửi có kỳ hạn, ngân hàng trả lÃi cao loại tơng đối ổn định, với tiền gửi không kỳ hạn, tính biến động cao nên Ngân hàng trả lÃi thấp Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, Ngân hàng sử dụng : + Vốn vay : Vay Ngân hàng nhà nớc, tổ chức tín dụng, Ngân hàng nớc Ngân hàng thơng mại có trách nhiệm sử dụng mục đích, có hiệu kinh tế, đem lại lợi nhuận, hoàn trả thời hạn gốc lÃi + Vốn tiếp nhận : Bao gồm vốn tài trợ, vốn đầu t phát triển, vốn uỷ thác đầu t vay theo chơng trình dự án xây dựng bản, tập trung nhà nớc trợ giúp cho đầu t phát triển chơng trình, dự án có mục tiêu riêng + Vốn khác : Đợc hình thành trình hoạt động nghiệp vụ, sử dụng theo quy định Ngân hàng nhà nớc Ngoài ra, Ngân hàng có lợng vốn tự có, chiếm lợng nhỏ tổng nguồn, nhiên sở để thu hút tiền gửi Khách hàng nguồn để trang trải rủi ro gặp phải hoạt động kinh doanh Để đợc hoạt động thực huy động vốn, Ngân hàng phải có lợng định gọi vốn tự có Lợng vốn chiếm tỷ lệ nhỏ tỉng vèn sư dơng, song nã cã ý nghÜa quan trọng hoạt động Ngân hàng Vốn tự có điều kiện bắt buộc để Ngân hàng có đợc giấy phép tổ chức hoạt động trớc huy động đợc khoản tiền gửi Vốn tự có đóng vai trò đệm giúp chống lại rủi ro phá sản, thua lỗ tài hoạt động tạm thời Nó tạo niềm tin cho công chúng đảm bảo chủ nợ sứa mạnh tài Ngân hàng - 3Lờ Khc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính cung cấp lực tài cho tăng trởng phát triển dịch vụ cho chơng trình trang thiết bị - Sử dơng vèn : Thùc hiƯn viƯc sư dơng vèn ®ã cho có hiệu quả, đem lại khả sinh lời cho nguồn vốn Ngân hàng thu đợc lợi nhuận, đảm bảo khả an toàn cho hoạt động ngân hàng, hoạt động cho vay đầu t bao gồm : Hoạt động ngân qũy, hoạt động cho vay, hoạt động đầu t chứng khoán Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng định thành bại Ngân hàng, hoạt động chiếm nhiều rủi ro Để tránh điều đó, việc quản lý tiền cho vay đợc tiến hành chặt chẽ, đặc biệt vay lớn, với thời hạn dài Ngân hàng thơng mại cho vay theo nhiều hình thức khác nh : Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay khu vực kinh tế quốc doanh, quốc doanh Hoạt động ngân qũy hoạt động nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên cho ngời gửi tiền Ngân hàng phải xác định số tiền nằm qũy, thu, số tiền gửi Ngân hàng Trung ơng va Ngân hàng thơng mại khác Đây tài sản không sinh lời sinh lời thấp nhng tiền mặt mức độ hợp lý cho vừa db1 tính khoản vừa đảm bảo tính sinh lời Ngoài ra, Ngân hàng sử dụng vốn vào hoạt động đầu t chứng khoán thị trờng để thu lợi nhuận phần đảm bảo khả toán Ngân hàng Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng đầu t vào chứng khoán Nhà nớc chứng khoán Công ty - Hoạt động trung gian : Là việc Ngân hàng cung cấp cho Khách hàng loạt dịch vụ có liên quan Ngân hàng nhận đợc khoản thu dới hình thức hoa hồng Công nghệ ngân hàng phát triển hoạt động phong phú doanh thu lớn Các hoạt động tiêu biểu : Chuyển tiền, toán chứng từ, phát hành chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho Khách hàng, t vấn cho doanh nghiệp + Nghiệp vụ chuyển tiền : Khách hàng mang tiền đến nhờ Ngân hàng chuyển đến ngời thứ ba, chứng từ nh sÐc, phiÕu chun tiỊn + Thanh to¸n chøng từ : Ngân hàng thay mặt Khách hàng thu hộ tiỊn theo ủ nhiƯm víi c¸c chøng tõ kÌm theo nh séc, kỳ phiếu, chứng từ hàng hóa c¸c chøng tõ cã gi¸ thùc hiƯn ủ nhiƯm cđa Khách hàng gồm có : Tạm thời xử lý hộ khách hàng thực uỷ nhiệm chuyển quyền thừa kế tài sản + Phát hành chứng khoán : Đây nghiệp vụ trung gian quan trọng, Công ty cổ phần, doanh nghiệp muốn phát hành chứng khoán có giá nh cổ phiếu, kỳ phiếu, đầu t có mục đích, trái khoán xi nghiệp nhằm thu hút vốn để tăng nguồn vốn, bổ sung nguồn vốn Hay nhà nớc phát hành Công trái thờng nhờ Ngân hàng, thông qua Ngân hàng thơng mại làm trung gian tiêu thụ chứng từ có giá nhận đợc số tiền thù lao theo tỷ lệ quy định từ ngời phát hành Ngày nay, xu hớng Ngân hàng hoạt động đa nhiỊu lÜnh vùc víi nhiỊu nghiƯp vơ kh¸c C¸c nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhằm đạt đợc mục tiêu cuối lợi nhuËn cao nhÊt - 4Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên tt nghip Khoa Ti Chớnh 1.1.2- Chức Ngân hàng thơng mại Đặc trng Ngân hàng thơng mại đợc thể rõ loại hình NHTM thông qua chức : - Chức tạo tiền Thực chức này, Ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho Khách hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức đà có thời kỳ sơ khai hoạt động ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an toàn cho tài sản mong muốn tích lũy giá trị công chúng doanh nghiệp xà hội Ban đầu Ngân hàng đơn giản ngời giữ hộ tài sản Khách hàng phải trả cho Ngân hàng khoản phí Về sau Ngân hàng đà sử dụng khoản tiền gửi Khách hàng vay thay cho việc Khách hàng phải trả thù lao cho Ngân hàng, Ngân hàng lại trả cho Khách hàng lợi tức tiền gửi Tuy nhiên với khoản tiền, vàng bạc, đá qúy, chứng từ có giá Khách hàng gửi vào Ngân hàng với yêu cầu giữ hộ, Khách hàng phải trả cho Ngân hàng khoản phí định Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhËp ngµy cµng cao, tÝch lịy cđa doanh nghiƯp vµ cá nhân ngày lớn, cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có đợc chủ thể kinh tế làm cho chức đợc thể rõ Nó đem lại lợi ích cho Khách hàng Ngân hàng Đối với Khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào Ngân hàng họ đợc đảm bảo an toàn tài sản mà thu đợc khoan lợi tức từ Ngân hàng (tuy nhiên không loại trừ trờng hợp rủi ro Ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán, không đáp ứng đợc nhu cầu rút tiền Khách hàng) Đối với Ngân hàng, chức sở để Ngân hàng thực chức trung gian than htoán đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại để thực chức trung gian tín dụng - Chức trung gian toán Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu Khách hàng nh trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi Khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ngân hàng thơng mại thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ qịy cho x· héi ViƯc nhËn tiỊn gưi vµ theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi Khách hàng tiền đề để Ngân hàng thực vai trò tring gian than htoán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với Khách hàng cách xa đà tạo nên nhu cầu toán qua Ngân hàng Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trớc hết, than htoán không dùng tiền mặt qua khách hàng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán không dùng tiền mặt thích hợp cho phép Khách hàng thực toán nhanh chóng hiệu Điều góp phần tăng - 5Lờ Khc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính nhanh tốc độ lu thông hàng hóa, tốc độ lu chuyển vốn hiệu trình tái sản xt x· héi Thø hai, cung øng mét dÞch vơ toán không dùng tiền mặt có chất lợng làm tăng uy tín cho Ngân hàng tạo ®iỊu kiƯn ®Ĩ thu hót ngn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ hiƯn chđ u th«ng qua hƯ thống Ngân hàng thơng mại chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò Ngân hàng thơng mại đợc nâng cao với t cách ngời thủ qũy cho xà hội - Chức làm trung gian tín dụng Ngân hàng làm trung gian tín dụng "cầu nối" ngời có vốn d thừa ngời có nhu câu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, Ngân hàng hình thành nên qũy cho vay lại đem cho vay kinh tế, mà chủ yếu cho vay ngắn hạn Với chức Ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Chức trung gian tín dụng xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tái sản xuất xà hội Sở dĩ Ngân hàng làm đợc chức tỉ chøc chuyªn kinh doanh vỊ tiỊn tƯ, tÝn dơng, có khả nhận biết đợc tình hình cung ứng vỊ tÝn dơng Th«ng qua viƯc thu hót tiỊn gưi với khối lợng lớn, Ngân hàng giải mối quan hệ cung cầu tín dụng khối lợng vốn cho vay thời gian cho vay Thông qua chức trung gian tín dụng, NTTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ ngời gửi tiền, Ngân hàng ngời vay đảm bảo lợi ích kinh tế - Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua khoản lÃi tiền gửi Hơn Ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho Khách hàng dịch vụ toán tiện lợi - Ngời vay thơa mÃn đợc nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp - Bản thân Ngân hàng thơng mại tìm kiếm đợc lợi nhuận từ chênh lệch lÃi suất cho vay lÃi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển Ngân hàng thơng mại - Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất đợc thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất, với chức Ngân hàng đà biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Khi có phân hóa hệ thống Ngân hàng, hình thành nên Ngân hàng phát hành Ngân hàng trung gian Ngân hàng trung gian không thực chức nang phát hành giấy bạc ngân hàng Nhng với chức trung gian tín dụng trung gian toán Ngân hàng thơng mại có khẳ tạo tiền ghi sổ thể khoản tiền gửi toán Khách hàng Ngân hàng thơng mại Chức Ngân hàng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho nhau, chức nang trung gian tín dụng chức - 6Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ti Chớnh nhất, tạo sở cho việc thực chức sau Đồng thời Ngân hàng thực tốt chức thủ qũy trung gian toán lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng quy mô hoạt động Ngân hàng 1.1.3- Đặc điểm, phân loại Ngân hàng thơng mại Qua khái niệm , chức Ngân hàng thơng mại ta thấy đợc Ngân hàng trung gian tài có đặc điểm hoạt động chung nhận tiền gửi nh lµ ngn vèn chđ u vµ sư dơng sè tiỊn vay cung ứng dịch vụ toán cho Khách hàng Tuy đặc điểm truyền thống Ngân hàng thay đổi nhanh chóng pha trộn với loại hình trung gian tài khác Các loại hình Ngân hàng thơng mại Việt Nam bao gồm : + Ngân hàng thơng mại quốc doanh : Là Ngân hàng đợc thành lập 100% vốn nhà nớc; + Ngân hàng thơng mại cổ phần : Là Ngân hàng đợc thành lập dới hình thức Công ty cổ phần, cá nhân hay tổ chức không đợc sở hữu cổ phần Ngân hàng tỷ lệ Ngân hàng Trung ơng quy định; + Ngân hàng đầu t phát triển : - Ngân hàng đầu t : Hoạt động mục tiêu đầu t trung dài hạn nhng thông qua hình thức đầu t gián tiếp qua giấy tờ có giá; - Ngân hàng phát triển : Mục tiêu hoạt động chủ yếu Ngân hàng tập trung huy động vốn trung dài hạn đầu t cho phát triển Hoạt động chủ yếu Ngân hàngnày đầu t trực tiếp qua dự án; + Ngân hàng sách : Thông thờng Ngân hàng đợc thành lập 100% vốn ngân sách nhà nớc Ngân hàng thơng mại cổ phần nhà nớc bao gồm sở hữu nhà nớc sở hữu tổ chức kinh tế quốc doanh, đợc lập để thực sách nhà nớc Loại Ngân hàng hoạt động không mục tiêu lợi nhuận đợc tạo vốn dới hình thức đặc thù vay đợc tạo vốn dới hình thức thông thờng nhng đợc nhà nớc bù phần chênh lệch lÃi suất; + Ngân hàng hợp tác : Là tổ chức tín dụng thuộc sở hữu tập thể đợc thành viên tự nguyện lập nên mục tiêu lợi nhuận mà yêu cầu tơng trợ lẫn vốn dịch vụ Ngân hàng, tổ chức tín dụng độc lập hệ thống tổ chức tín dụng có liên kết toàn hệ thống; 1.1.4- Vai trò Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trờng lĩnh vực sản xuất, lu thông hàng hóa, lu thông tiền tệ thành viên thiếu tham gia vào kinh tế đất nớc theo xu hớng phát triển chế thị trờng Khái quát lại, nêu lên hai vai trò lớn : - Các Ngân hàng thơng mại công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hóa Nhờ có hệ thống Ngân hàng mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, cac tổ chức đợc huy độngvào trình vận động kinh tế Nó trở thành chất dầu "bôi trơn" cho máy kinh tế hoạt động thông qua việc di chuyển nguồn lực xà hội từ nơi cha sử dụng, tiềm tàng vào trình sử dụng phục vụ cho sản xuÊt kinh doanh n©ng cao møc sèng x· héi - 7Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ti Chớnh Thêm nữa, với vai trò làm trung gian toán, Ngân hàng đà thực dịch vụ toán cho kinh tế từ thúc đẩy nhanh trình luân chuyển hàng hóa, luân chuyển vốn x· héi, tiÕt kiƯm chi phÝ thnah to¸n cho cá nhân, doanh nghiệp, nâng cao hiệu toàn kinh tế Đồng thời Ngân hàng giám sát đợc hoạt động kinh tế, góp phần tạo môi trờng kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sống kinh tế xà hội Ngµy nay, cã thĨ nãi mäi quan hƯ kinh tÕ thực thông qua quan hệ tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động hệ thống Ngân hàng bên cạnh tổ chức tài phi ngân hàng - Ngân hàng thơng mại công cụ thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung ơng Với chức mình, Ngân hàng thơng mại chủ thể tham gia vào trình cung ứng tiền, tạo khối lợng phơng tiện toán lớn kinh tế Để thực sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ơng phải sử dụng công cụ để điều tiết lợng tiền lu thông, nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt mục tiêu ổn định tiền tệ Phần lớn công cụ sách tiền tệ chi đợc thực chi có hiệu với hợp tác tích cực có hiệu Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng trung gian khác nh việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế than htoán không dùng tiền mặt việc nâng cao hiệu cho vay đầu t Thông qua hệ thống Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng Trung ơng phát hành thêm tiền vào lu thông, thực sách tín dơng, chÝnh s¸ch tû gi¸, chÝnh s¸ch l·i st cđa nhà nớc để điều tiết hoạt động kinh tế Hệ thống Ngân hàng trung gian trực tiÕp cÊp tÝn dơng cho nỊn kinh tÕ V× thÕ tác nhân quan trọng ảnh hởng đến sức mua kinh tế, tạo phơng tiện toán để dễ lu thông hàng hóa dịch vụ kinh tế tạo Vì vậy, hoạt động Ngân hàng thơng mại ảnh hởng trực tiếp đến tăng trởng kinh tế, đến ổn định tiền tệ ảnh hởng đến phát triển kinh tế xà hội khác Ngợc lại, Ngân hàng trung gian lại chịu quản lý Ngân hàng Trung ơng quy định cụ thể Hoạt động Ngân hàng thơng mại chịu ràng buộc sách tiền tệ Ngân hàng Trung ơng hay nói cách khác, phải hoạt động theo quy định mà sách tiền tệ đà vạch định hớng cho 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1- Khái niệm : Theo quan điểm Mác : Tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thức tiền tệ vật) từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng để sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lợng giá trị ban đầu Ngày tín dụng đợc hiểu : Tín dụng mối quan hệ hai chủ thể bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng - 8Lờ Khc Chớnh Lp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính mét thời hạn định bên vay phải có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lÃi cho bên cho vay theo thời hạn đợc ghi hợp đồng tÝn dơng Nh vËy mét quan hƯ tÝn dơng ph¶i thỏa mÃn đặc trng sau : - Thứ nhất, quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Đối tợng chuyển nhợng tiền tệ hàng hóa dới hình thức kéo dài thời gian than htoán quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhợng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lợng giá trị Sự thiÕu phï hỵp cđa thêi gian chun nhỵng cã thĨ ảnh hởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá huỷ quan hệ tín dụng Thực chất quan hƯ tÝn dơng chØ cã sù chun nhỵng qun sư dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lợng giá trị - Thứ hai, trích hoàn trả lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận : Gốc lÃi, phần lÃi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá tr¶ cho sù hy sinh qun sư dơng vèn hiƯn ngời sở hữu phải đủ hấp dẫn để ngời sở hữu sẵn sàng hy sinh qun sư dơng ®ã - Thø ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời vay ngời cho vay Có thể nói điều kiện kiên để thiết lập quan hƯ tÝn dơng ngêi cho vay tin tëng r»ng vốn đợc hoàn trả đầyđủ đến hạn Ngời vay tin tởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ ngời ®i vay vµ ngêi cho vay vỊ ®iĨm nµy sÏ điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ së cđa sù tin tëng nµy cã thĨ uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh ngời thứ ba 1.2.2- Các hình thức tín dụng Trong lịch sử, tín dụng đời phát triển với kinh tế sản xuất hàng hóa Khi kinh tế ngày phát triển quan hệ tín dụng đợc mở rộng, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú, kể tới : 1.2.2.1- Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn khoản cho vay mà thời hạn không 12 tháng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn nh bổ sung ngân qũy, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lu thông đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân Đây loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn trả vốn nhanh, tránh đợc rủi ro lÃi suất, lạm phát nh sù bÊt ỉn cđa m«i trêng kinh tÕ vÜ mô Vì lÃi suất thờng thấp loại tín dụng khác Tín dụng trung dài hạn có thời hạn cho vay năm đến vài chục năm Nó thờng đợc sử dụng để phát triển trình tái sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu kết tăng mức sản xuất cải hàng hóa Vì thời hạn dài hiệu đầu t thờng dự tính nên loại tín dụng chứa đựng mức rủi ro cao, kể rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống Mức rủi ro lÃi suất tăng lên thời hạn vay 1.2.2.2- Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng - Tín dụng thơng mại : Là quan hệ tín dụng doanh nghiệp đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hóa, ngời cho vay - 9Lờ Khc Chính Lớp CKB-K6 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Tài Chính ngời ban chịu hàng đà chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị hàng hóa bán chịu cho ngời mua Ngợc lại thay việc phải trả tiền ngay, ngời mua đợc sử dụng số tiền thời gian định phụ thuộc vào thời gian bán chịu - Tín dụng nhà nớc : Là quan hệ tín dụng đợc thực dới hình thức tiền tệ vật bên nhà nớc bên chủ thể kinh tế khác xà hội Trong nhà nớc ngời vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tùy tính chất thiếu hụt ngân sách Ngời mua chứng khoán ngời cho nhà nớc vay bao gồm : Các hộ gia đình, Ngân hàng định chế phi ngân hàng, Ngân hàng Trung ơng tổ chức nớc - TÝn dơng doanh nghiƯp : Lµ quan hƯ tÝn dơng trực tiếp doanh nghiệp công chúng Quan hệ vay mợn đợc thể dới hai hình thức hoàn toàn khác : + Quan hệ tín dụng tiêu dùng tín dụng đáp ứng nhu cầu ngời tiêu dùng + Quan hệ tín dụng doanh nghiệp công chúng với t cách ngời tiết kiệm : Trong quan hệ này, doanh nghiệp ngời có nhu cầu đầu t, huy độngvốn trực tiếp cách phát hành loại trái phiếu thị trờng vốn, ngời mua trái phiếu ngời cho vay - Tín dụng ngân hàng : Là quan hệ chuyển nhợng vốn Ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xà hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay 1.2.2.3- Căn vào độ tín nhiệm với Khách hàng - Tín dụng bảo đảm : Là sù cam kÕt cđa ngêi nhËn tÝn dơng vỊ viƯc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ tài Ngân hàng trờng hợp không trả đợc nợ Trong trờng hợp Khách hàng không trả đợc nợ, sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không toán đợc Ngân hàng bán tài sản để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo đợc áp dụng Khách hàng có độ rủi ro cao nh Khách hàng hay Khách hàng có tình hình tài không tốt - Tín dụng tài sản đảm bảo : Là hình thức tín dụng mà Khách hàng có nhu cầu vay vốn với mộthạn mức định mà không cần tài sản đảm bảo Loại tín dụng thờng đợc cấp cho Khách hàng có uy tín cao, khách hàng có mối quan hệ tốt lâu dài Ngân hàng, họ có tình hình tài lành mạnh có mối quan hệ tốt với tổ chức tài Cũng khoản vay thùc hiƯn theo chØ thÞ cđa ChÝnh phđ, hay ChÝnh phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo 1.2.2.4- Các vào mục đích sử dụng - Cho vay sản xuất kinh doanh : Các khoản vay thờng đợc sử dụng để tài trợ cho vốn lu động doanh nghiệp hay tài trợ cho việc xây dựng nhà xởng, mua sắm máy móc, thiết bị, mua nguyên vật liệu Các khoản vay thờng có giá trị lớn, đem lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng, lÃi suất thờng thấp so với mức lÃi suất khoản vay khác - Cho vay tiêu dùng : Chủ yếu phục vụ cho nhu cầu mua sắm, tiêu dùng hộ gia đình cá nhân Các khoản vay đợc dùng để mua sắm phơng tiện lại, tiện nghi sinh hoạt cần thiết nh nhà cửa, xe máy Nó th- 10Lê Khắc Chính Lớp CKB-K6