(Luận văn) hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng tại hệ thống ngân hàng ngoại thương việt nam , luận văn thạc sĩ

-1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng hi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ep - w n lo ad ju y th TRẦN THỊ THU TÂM yi pl al n ua HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ N n va TỒN ĐỌNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ll fu oi m at nh Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng z Mã số: 60.31.12 z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n n va PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: y te re ac th TP Hồ Chí Minh - Năm 2006 -2- ng hi ep MỤC LỤC w n Trang lo LỜI MỞ ĐẦU ad ju y th Chương 1: TỔNG QUAN VỀ N TỒN ĐỌNG VÀ CÔNG TÁC XỬ LÝ N yi TỒN ĐỌNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NH 01 pl ua al 1.1 Một số khái niệm, nguyên nhân phát sinh phương thức xử lý khoản n nợ xấu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 01 va n 1.1.1 Moät số khái niệm nợ xấu 01 fu ll 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh khoản nợ xấu HĐKD NH 04 m oi 1.1.3 Phương thức Ngân hàng xử lý khoản nợ xấu phát sinh .06 nh at 1.2 Vai trò, chức công tác xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh z NH .08 z ht vb 1.2.1 Vai troø 08 k jm 1.2.2 Chức 09 gm 1.3 Nguyên tắc xử lý nợ xấu 09 om l.c 1.3.1 Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ 10 1.3.2 Nguyên tắc xử lý tổn thất khoản cho vay bảo đảm theo a Lu định Chính phuû 11 n ac để thu hồi nợ 13 th 1.4.2 Xử lý nợ tồn đọng tài sản bảo đảm không đối tượng y 1.4.1 Xử lý nợ tồn đọng 12 te re 1.4 Cô chế xử lý nợ tồn đọng 12 n va 1.3.3 Nguyeân tắc xử lý tổn thất dự phòng rủi ro TCTD .11 -3- 1.4.3 Xử lý nợ tồn đọng TSBĐ khách nợ tồn tại, ng hi hoạt động 13 ep 1.5 Xử lý nợ xấu, tồn đọng số NHTM học kinh nghiệm 13 w 1.5.1 Xử lý nợ xấu, tồn đọng NHTM nước 13 n lo 1.5.2 Xử lý nợ xấu, tồn đọng hệ thống NHTM nước .17 ad y th 1.5.3 Bài học kinh nghieäm 18 ju Kết luận chương 19 yi pl Chương 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ N TỒN ĐỌNG TẠI HỆ ua al n THỐNG NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20 n va 2.1 Sơ lược vài nét NHNTVN hoạt động kinh doanh NHNTVN 20 ll fu 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .20 m oi 2.1.2 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống NHNTVN 21 at nh 2.1.3 Hoạt động tín dụng chất lượng hoạt động tín dụng hệ thống z NHNTVN 23 z ht vb 2.1.4 Định hướng hoạt động mục tiêu phát triển NHNTVN đến năm k jm 2015 26 gm 2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống NHNTVN thời l.c gian qua .28 om 2.2.1 Tình hình dư nợ tồn đọng đặc điểm khoản nợ tồn đọng mà hệ n a Lu thống NHNTVN phải xử lý 28 ac 2.3.1 Những mặt đạt 36 th 2.3 Đánh giá chung công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống NHNTVN 36 y 2.2.3 Kết xử lý nợ tồn đọng qua năm hệ thống NHNTVN 32 te re lý khoản nợ tồn đọng 31 n va 2.2.2 Các phương thức Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thực để xử -4- 2.3.2 Những mặt tồn 37 ng hi 2.4 Phân tích số nhân tố tác động đến công tác xử lý nợ tồn đọng hệ ep thống NHNTVN 38 w 2.4.1 Nhân tố bên 38 n lo 2.4.2 Nhân tố bên 43 ad y th Keát luận chương 45 ju Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN yi pl ua al CÔNG TÁC XỬ LÝ N TỒN ĐỌNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NGOẠI n HƯƠNG VIỆT NAM 47 n va 3.1 Một số giải pháp 47 ll fu 3.1.1 Nhóm giải pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh 47 m oi 3.1.1.1 Hoàn thiện chế quản lý nợ xấu phát sinh 47 at nh 3.1.1.2 Trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu 51 z 3.1.1.3 Các giải pháp khác .52 z ht vb 3.1.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ 53 k jm 3.1.2.1 Mở rộng tăng cường giải pháp thu hồi nợ vay 53 gm 3.1.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thực .54 l.c 3.2 Một số kiến nghị 55 om 3.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý xử lý nợ xấu cho NHTM đảm n a Lu bảo cho việc mua bán nợ diễn nhanh chóng, thuận lợi 55 ac 3.2.1.4 Việc định giá TSBĐ để đưa tài sản đấu giá 58 th 3.2.1.3 Xử lý nợ DNNN cổ phần hóa 58 y có nợ vay 57 te re 3.2.1.2 Vấn đề chuyển nợ thành vốn góp liên doanh, cổ phần DN n va 3.2.1.1 Cơ chế xử lý TSBĐ để thu hồi nợ vay 56 -5- 3.2.1.5 Bán đấu giá tài sản .59 ng hi 3.2.1.6 Việc nhận tài sản từ quan Thi hành án để trừ nợ vay 60 ep 3.2.2 Xây dựng chế, sách riêng xử lý nợ xấu nhằm thúc đẩy w nhanh trình xử lý nợ Ngân hàng 60 n lo 3.2.2.1 Có sách riêng việc tổ chức đấu giá bán TS công khai 60 ad ju y th 3.2.2.2 Có chế đặc biệt việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất, vấn đề phát sinh việc xác định thuế thu nhập từ chuyển yi pl quyền sử dụng đất, quyền thuê đất 61 ua al 3.2.2.3 Cơ chế mua bán nợ Ngân hàng DATC 65 n 3.2.2.4 Cơ chế đặc biệt để Ngân hàng hoàn thiện thủ tục pháp lý va n tài sản chấp bán tài sản thu hồi nợ 66 fu ll 3.2.2.5 Cơ chế tài 67 oi m nh 3.2.2.6 Thủ tục thi hành án 67 at 3.2.3 Coù sách riêng cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng z z DN hoạt động hiệu hơn, phát triển thị trường mua bán nợ 68 vb jm ht 3.2.4 Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp, điều kiện ràng buộc k khuyến khích NHTM công tác xử lý nợ 71 gm 3.2.5 Nâng cao nguồn tái cấp vốn cho NHTMNN để xử lý nợ 71 l.c n n va PHỤ LỤC a Lu TÀI LIỆU THAM KHẢO om KẾT LUẬN CHƯƠNG VÀ KẾT LUẬN CHUNG 72 y te re ac th -6- DANH MỤC BẢNG BIỂU ng hi ep Bảng Nội dung w n Tình hình tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2.2 Tình hình huy động vốn dư nợ tín dụng NHNTVN lo 2.1 ad Kết phân loại nợ theo Quyết định 493 ju 2.4 Tình hình nợ hạn trích lâp DPRR toàn hệ thống NHNTVN y th 2.3 yi Kế hoạch kinh doanh lợi nhuận giai đoạn 2006 – 2010 NHNTVN 2.6 Nợ tồn đọng NHNT phải xử lý, phân theo tài khoản 2.7 Kế hoạch phương thức xử lý khoản nợ tồn đọng NHNTVN 2.8 Kết xử lý nợ tồn đọng cuûa NHNTVN pl 2.5 n ua al n va ll fu oi m at nh DANH MỤC BIỂU ĐỒ z z Tên biểu đồ ht vb Biểu đồ Biểu đồ Tổng tích sản qua năm Biểu đồ 02 Biểu đồ Lợi nhuận trước thuế qua năm Biểu đồ 03 Biểu đồ Biểu diễn tỷ trọng nợ tín dụng tồn đọng Biểu đồ 04 Biểu đồ Biện pháp xử lý nợ tồn đọng từ 2001 - 2006 k jm Biểu đồ 01 om l.c gm n a Lu n va y te re ac th -7- DANH MUÏC CÁC TỪ VIẾT TẮT (Xếp theo thứ tự A,B,C) ng hi ep w Vn n lo ad BTC DATC ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu DN DNNN DPRR HÑKD L/C NH NHLD NHNN NHNNg NHNNVN NHNT NHNTVN NHTM NHTMCP NHTMNN NHTMVN NHTƯ RRTD TCTD TSBĐ UBND Asset Management Company - Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Bộ tài Debt and Assets Trading Company - Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Dự phòng rủi ro Hoạt động kinh doanh Letter of Credit - Thư tín dụng Ngân hàng Ngân hàng liên doanh Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tài sản bảo đảm y ban nhân dân n va y te re ac th -8- LỜI MỞ ĐẦU ng hi Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài ep Việt Nam trình hội nhập với kinh tế toàn cầu cách w mạnh mẽ Thực tế mở cho nhiều hội song đặt n lo nhiều thách thức lớn, đặc biệt lónh vực Tài Ngân hàng Trong xu hội ad y th nhập ấy, Ngân hàng thương mại Việt Nam bước cải cách, cấu tổ ju chức lại phải nâng cao lực tài để hòa vào cạnh yi pl tranh vốn, công nghệ… với Ngân hàng bạn al ua Tuy nhiên nay, lực tài nhiều NHTMVN yếu, n nợ xấu tồn đọng chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ cho vay Và va n thách thức lớn mà NHTMVN, đặc biệt fu ll NHTMNN, phải đối mặt Vấn đề đặt cho NHTMVN oi m nh phải giải nhanh, dứt điểm khoản nợ xấu tồn đọng từ nhiều năm trước at để lại mà phải có biện pháp để quản trị tốt rủi ro, ngăn chặn nợ xấu z z gia tăng hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao lực tài khả jm ht vb cạnh tranh Ngân hàng k Xuất phát từ cần thiết đó, đặc biệt tầm quan trọng công tác xử lý nợ gm xấu tồn đọng trình tái cấu tài Ngân hàng, đề tài nghiên l.c om cứu “Hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng Ngoại n va Mục đích nghiên cứu đề tài n giải thách thức mà NHTMVN đối mặt a Lu thương Việt Nam” thực mang tính cấp thiết có tính thực tiễn cao nhằm ac th tốc độ xử lý nợ tồn đọng, nâng cao quản trị rủi ro hoạt động tín dụng từ y hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, góp phần thực đẩy nhanh te re Đề tài nghiên cứu với mục đích nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng -9- nâng cao lực tài hệ thống NHNT để đáp ứng yêu ng hi cầu hội nhập kinh tế quốc tế khả cạnh tranh Ngân hàng ep tương lai w Đối tượng phạm vi nghiên cứu n lo Đề tài tập trung nghiên cứu đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm ad y th hoàn thiện công tác xử lý nợ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ju Các số liệu mà đề tài sử dụng để phân tích, đánh giá số liệu thực tế yi pl NHNTVN, thống kê cập nhật đến 30/09/2006 ua al Phương pháp nghiên cứu n Đề tài sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhằm tận va n dụng tính chất hợp lý ưu việt loại phương pháp nghiên cứu khoa học fu ll phương pháp vật biện chứng gắn liền với phương pháp phân tích, tổng oi m nh hợp, so sánh để thu thập số liệu, phân tích số liệu; kết hợp lý luận thực at tiễn tư logic để phân tích chứng minh… z z vb Đóng góp đề tài jm ht Điểm bật đề tài tên gọi đề tài với mục k đích đưa cụ thể: hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tồn đọng hệ thống gm NHNTVN Tuy trước có vài đề tài nghiên cứu vấn đề nợ xấu l.c om NHTMVN đề tài chủ yếu nghiên cứu vấn đề xử lý TSBĐ nợ n hàng a Lu vay mô hình công ty AMC để thúc đẩy nhanh việc thu hồi nợ cho Ngân va n Đề tài phân tích chuyên sâu công tác thực xử lý khoản nợ xấu ac th vận dụng phương thức vào xử lý cho nhóm nợ khác Trên sở y việc thu hồi nợ xấu cho Ngân hàng vướng mắc tồn te re Ngân hàng để tìm nhân tố tác động làm ảnh hưởng đến tính hiệu - 10 - đó, đề tài đưa giải pháp kiến nghị xác đáng, đóng góp cho công ng hi tác xử lý nợ xấu hệ thống NHNTVN nói riêng NHTMNNVN ep nói chung xử lý nhanh khoản nợ xấu tồn đọng (trong trường hợp phải xử lý w nợ xấu) có giải pháp để ngăn chặn nợ xấu gia tăng, áp dụng phương thức n lo quản trị rủi ro bước phù hợp dần với thông lệ tiêu chuẩn quốc ad y th tế, yêu cầu thiếu điều kiện nay, NHTMVN ju hội nhập với kinh tế toàn cầu hóa yi pl Bố cục đề tài ua al Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài kết cấu gồm ba chương chính: n - Chương 1: Tổng quan nợ tồn đọng công tác xử lý nợ tồn đọng va n hoạt động kinh doanh Ngân hàng fu ll - Chương 2: Thực trạng công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng oi m nh Ngoại thương Việt Nam at - Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác xử z z lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam vb jm ht Về mặt nhận thức, cho đề tài chuyên sâu, việc nghiên k cứu liên quan đến nhiều khía cạnh lónh vực pháp lý, chế sách gm Nhà nước vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng Do đó, để nêu bật hết l.c om tất vấn đề, đề tài đòi hỏi nhiều công sức thời gian Với khả a Lu thân thời gian nghiên cứu hạn chế, chắn đề tài không tránh khỏi n thiếu sót Rất mong nhận nhiều ý kiến đóng góp quý báu Quý va n thầy cô, anh chị đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện mang tính thực y te re tiễn hơn./ ac th - 77 - có Thông tư hướng dẫn miễn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý TSBĐ ng hi để thu hồi nợ (TT 62/2002/TT-BTC ngày 18/07/2002) ep Trong số trường hợp cụ thể BTC có công văn hướng dẫn không w thu thuế thu nhập khoản thu từ chuyển nhượng tài sản chấp (tài sản n lo thuộc vụ án EpCo - Minh Phụng…) Xét chất kinh tế việc xử lý TSBĐ ad y th trường hợp khác giống xử lý TSBĐ thuộc vụ án EpCo- ju Minh Phụng (đều thu hồi nợ vay) Hơn nữa, mục đích việc quy định riêng yi pl thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất với mức thuế suất lũy tiến nhằm ua al điều tiết bớt phần thu nhập “siêu ngạch”, hạn chế bớt việc đầu dần bình n ổn thị trường nhà đất Tuy nhiên, mục tiêu với doanh va n nghiệp kinh doanh lónh vực nhà đất; TCTD, việc chuyển fu ll nhượng quyền sử dụng đất túy biện pháp để thu hồi nợ, thường oi m nh số tiền thực thu thấp số nợ vay Thêm nữa, có trường hợp Ngân hàng at bán tài sản có nộp thuế thu nhập chuyển quyền khoản thu nhập phát z z sinh cách xác định giá vốn, chưa đưa đầy đủ loại chi phí (như nêu vb jm ht trên) nên việc thu thuế ý nghóa mặt kinh tế (không có thu nhập k thực sự) Nhà nước nên xem xét bỏ quy định việc thu thuế thu nhập từ chuyển gm quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất TCTD Nếu kiến nghị om l.c chấp thuận vướng mắc, bất cập nêu tháo gỡ triệt để a Lu giúp cho việc xử lý TSBĐ nợ vay TCTD thuận lợi nhiều, góp n phần thực thành công đề án tái cấu lành mạnh hóa tình hình tài n va NHTMVN ac th bán nợ NHTMNN cho DATC Theo đó, NHTMNN bán y NHNN có công văn số 7129/NHNN-TD ngày 18/08/2006 hướng dẫn việc te re 3.2.2.3 Cơ chế mua bán nợ Ngân hàng DATC - 78 - khoản nợ xấu cho DATC gồm khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, phân loại theo ng hi Quyết định 493, khoản nợ tồn đọng xử lý theo Quyết định 149 ep khoản nợ NHTM xử lý DPRR nguồn khác, w hạch toán tài khoản ngoại bảng Việc bán nợ NHTMNN với DATC n lo thực hình thức hợp đồng ký kết hai bên Giá bán khoản ad y th nợ bên tự định hạch toán tiền thu từ bán nợ phần chênh ju lệch giá bán nợ với giá trị nợ bán nợ cho DATC quy yi pl định rõ Thông tư số 38/2006/TT-BTC ngày 10/05/2006 (thay thông tư ua al 39/2004/TT-BTC ngày 11/05/2004) Bộ tài Tuy nhiên, vấn n đề có ảnh hưởng tới tâm lý bán nợ NHTM cho DATC (do giá mua bán va n theo giá thỏa thuận hai bên, dễ dẫn đến việc thỏa thuận giá không khách quan) fu ll Xét thấy hình thức mua bán nợ NHTM với DATC đơn giản oi m z Nhà nước cần có quy định cụ thể hình thức mua bán nợ phù hợp z vb (i) at bán đại Vì vậy: nh mang tính truyền thống, chưa có quy định để áp dụng hình thức mua jm ht với điều kiện thị trường mua bán nợ Việt Nam; cụ thể NHTM DATC k mua bán nợ theo cụm, gói, nhóm nợ, mua bán theo giá tượng trưng, mua gm bán nợ gắn với chế chia sẻ lợi ích… kinh nghiệm nước Trung Quốc, om Xây dựng chế tài cho thị trường mua bán nợ: cho phép cho a Lu (ii) l.c Thái Lan, Hàn Quốc n tổ chức, cá nhân nước tham gia vào trình xử lý khoản nợ va n tồn đọng Tuy nhiên để thu hồi nhanh khoản nợ, Nhà nước cần cho phép ac th 3.2.2.4 Cơ chế đặc biệt để Ngân hàng hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp bán tài sản thu hồi nợ y phương thức thỏa thuận đấu giá te re bán nợ theo cụm, gói, nhóm nợ với giá hấp dẫn (tương ứng với độ rủi ro) theo - 79 - Thực đề án tái cấu hệ thống NHTM, NHNN - Bộ tư pháp ban ng hi hành Thông tư liên tịch số 02/2002/TTLT/NHNN-BTP ngày 05/02/2002 (gọi tắt ep Thông tư 02) việc xử lý TSBĐ Thông tư thực phát huy hiệu w tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc xử lý tài sản, thu hồi nợ Tuy n lo nhiên, đối tượng áp dụng khoản nợ tồn đọng có dư nợ đến thời ad y th điểm 31/12/2000 ju Trong thời gian tới, Nhà nước cần sửa đổi Thông tư 02 theo hướng quy định yi pl đối tượng áp dụng khoản nợ xấu Ngân hàng nói chung Theo Ngân ua al hàng lựa chọn việc bán tài sản theo Nghị định 05 với kiến nghị thay đổi n áp dụng theo hướng dẫn Thông tư Thứ hai, Nhà va n nước cần quy định cụ thể nhiệm vụ, thời gian thực quan fu ll chức việc hỗ trợ Ngân hàng Cụ thể: oi m nh Về phía quyền địa phương: cần quy định rõ cấp quyền địa at phương có trách nhiệm hỗ trợ Ngân hàng để hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản z z hướng dẫn Ngân hàng thực thủ tục phát tài sản; phối vb jm ht hợp với Tòa án để xác nhận trường hợp khách nợ không còn, giải thể, k tích có yêu cầu Ngân hàng để Ngân hàng có sở trình Chính phủ xóa gm nợ om l.c Về phía quan công chứng: cần quy định trách nhiệm cụ thể phòng công a Lu chứng như: quy định rõ thời gian phúc đáp văn cho Ngân hàng trả lời n hồ sơ tài sản có đủ điều kiện công chứng hay không; trường hợp chưa phải n va nêu rõ nguyên nhân ac th đăng ký chậm trễ phải nêu rõ lý văn y hàng Ngân hàng đăng ký quyền sở hữu, sử dụng tài sản: từ chối đăng ký te re Về phía quan đăng ký nhà đất, quan thuế: cần tạo điều kiện cho khách - 80 - 3.2.2.5 Cơ chế tài ng hi Thực tế công tác xử lý thu hồi nợ cho thấy chế tài ep thông thoáng Ngân hàng thu hồi nợ nhanh chóng đạt hiệu w cao, đặc biệt việc thu nợ từ nguồn như: quan Thi hành án, Hội n lo đồng giải thể kể khách hàng Nhà nước nên cho phép khuyến khích ad y th hoạt động thu hồi nợ án (các NHTM có quyền tự chủ, linh hoạt ju việc chi hoa hồng, môi giới…) yi pl 3.2.2.6 Thủ tục Thi hành án al ua Thủ tục Thi hành án phức tạp, qua nhiều giai đoạn từ TCTD n nộp đơn xin thi hành án đến nhận tài sản gán, xiết nợ để phát , nhiều va n nhiêu khê thời gian Về việc chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài fu ll sản cho người mua, nhận tài sản để thi hành án: Điều 49 Pháp lệnh thi hành án oi m nh dân có quy định “Người mua tài sản, người nhận tài sản để thi hành án at pháp luật công nhận bảo vệ quyền sở hữu tài sản Cơ quan Nhà z z nước có thẩm quyền thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho người mua, vb jm ht người nhận tài sản để thi hành án theo quy định Pháp luật…” Theo đó, k quan Nhà nước có thẩm quyền có trách nhiệm thực thủ tục chuyển quyền gm sở hữu cho người mua, người nhận tài sản để thi hành án Nhưng thực tế, l.c om công tác nhiều khó khăn cho TCTD người mua tài sản hệ a Lu thống pháp luật hành chưa hoàn chỉnh đồng - đặc biệt vấn đề cải n cách hành chậm - nên số trường hợp, người mua/ va n hay người nhận tài sản từ thi hành án phải chờ đợi thời gian lâu để hoàn ac th khó khăn Do vậy, Nhà nước cần sửa đổi văn pháp luật theo hướng xác y làm ảnh hưởng định đến hiệu thi hành án TCTD thu hồi nợ te re thành thủ tục, dẫn đến tâm lý e ngại khách hàng mua tài sản - 81 - định rõ người mua tài sản thực theo thủ tục phải pháp ng hi luật bảo vệ tối đa Các cấp quyền, quan liên quan nên tạo điều kiện cho ep quan thi hành án có biện pháp thu ngắn thời gian thi hành án nhằm giúp w TCTD thu nợ nhanh chóng Thêm vào đó, hoạt động quan Thi hành án n lo số địa phương cần chấn chỉnh lại Nhà nước cần tạo điều kiện sở ad y th vật chất, hành lang pháp lý để hoạt động thi hành án đạt hiệu hơn, thể ju tính nghiêm minh pháp luật để quan Thi hành án quan độc yi pl lập không bị chi phối quan hành địa phương hoạt động nghiệp ua al vụ n 3.2.3 Có sách riêng cho Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng Doanh nghiệp (DATC) hoạt động hiệu hơn, phát triển thị trường mua bán nợ Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) n va ll fu oi m nh thành lập theo định Thủ tướng Chính phủ số 109/2003/QĐ -TTg ngày at 05/06/2003 để xử lý khoản nợ tài sản tồn đọng góp phần lành mạnh hóa z z tình hình tài doanh nghiệp, thúc đẩy trình xếp chuyển đổi vb jm ht DNNN (theo điều định này) Thực tế cho thấy hoạt động DATC k thời gian qua chưa đạt hiệu cao chế hành chưa thực l.c gm phù hợp om Trước hết, xét chế xử lý nợ, quy định áp dụng cho DATC không n khoản nợ nên gây không khó khăn việc mua xử lý nợ a Lu tạo quyền ưu tiên đặc biệt việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá va n Thứ hai, theo quy định hành, khoản nợ DN mà Ngân hàng ac th Tuy nhiên giải pháp khó thực thân DN chưa có giải y thành vốn góp bán nợ cho Công ty mua bán nợ DATC theo giá thỏa thuận te re xử lý DN thỏa thuận với Ngân hàng để chuyển nợ - 82 - pháp hay phương án kinh doanh thuyết phục Ngân hàng thực ng hi chuyển nợ thành vốn góp; đồng thời, Ngân hàng bị khống chế ep tỷ lệ an toàn hoạt động Ngân hàng phần lớn khoản nợ w DN khó có khả thu hồi, không hấp dẫn hay không thuyết phục n lo DATC mua bán theo giá thỏa thuận Hiện nay, xét chế tạo cung cầu cho ad y th xử lý nợ, chế quản lý tài hành không buộc DNNN có nợ tồn ju đọng phải bán cho DATC Vì nên DNNN thường chọn phương án tiếp yi pl tục treo nợ sổ sách kế toán để đảm bảo an toàn bán với giá thấp để ua al tránh phiền toái phát sinh (như tâm lý sợ trách nhiệm, sợ đụng chạm n quyền lợi…) Và vậy, nguồn cung nợ tồn đọng có nhiều va n không đưa vào giao dịch mua bán ý chí chủ quan chủ fu ll nợ oi m nh Thứ ba, xét mục tiêu xử lý nợ việc đời DATC nhằm xử lý nợ tồn at đọng DNNN (trong có Ngân hàng), góp phần lành mạnh hóa tình z z hình tài nên không đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Nhưng thực tế, vb k chọn kỹ mua bán khoản nợ xấu nói chung jm ht DATC phải hạch toán theo chế kinh doanh nên buộc họ phải cân nhắc lựa gm Nhằm thúc đẩy hoạt động DATC đạt hiệu cao hơn, để phát Để giải vấn đề mâu thuẫn mục tiêu hoạt động DATC n (i) a Lu nước nên có sách hỗ trợ cho DATC, cụ thể: om l.c triển thị trường mua bán nợ giai đoạn hình thành sơ khai, Nhà va n việc lành mạnh hóa tình hình tài DNNN, xử lý khoản nợ y ac th chỉnh Quyết định 109/2003/QĐ-TTg DATC theo hướng chuyển DATC thành te re với hoạt động kinh doanh để bảo toàn vốn có lợi nhuận, Nhà nước cần điều - 83 - DN đặc biệt, hoạt động công ích khoản lỗ mua bán nợ Nhà ng hi nước bù ep (ii) Nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho DATC: DATC w cần tăng vốn điều lệ có chế tài đặc biệt để làm công cụ xử n lo lý nợ Nhà nước nên giao vốn cho DATC để họ thu hồi khoản nợ tồn đọng ad y th xử lý theo quy định, chế đặc biệt học kinh nghiệm Trung ju Quốc, Thái Lan… Và chế đặc biệt phải Bộ tư pháp, Tài yi pl chính, Ngân hàng Nhà nước, Tòa án… thống với để trao cho Nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn việc thành lập n va (iii) ua al DATC đủ quyền hạn thực n công ty dịch vụ thu hồi nợ Về hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ, fu ll trước mắt, thị trường giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban oi m nh hành văn hướng dẫn mua bán nợ Văn cần đảm bảo lợi ích at bên tham gia hoạt động mua bán nợ lợi ích chủ nợ, khách nợ, công z z ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ vị trí quyền đặc biệt chủ nợ; vb k thống liệu tài doanh nghiệp TCTD… jm ht ưu đãi Nhà nước hoạt động mua bán nợ, ví dụ truy cập hệ gm om l.c 3.2.4 Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp, điều kiện ràng buộc khuyến khích NHTM công tác xử lý nợ Ngân hàng Nhà nước nên tạo chế ràng buộc khuyến khích a Lu NHTMNN nhanh chóng xử lý nợ tài sản tồn đọng n Về chế tài, NHNN cấp vốn bổ sung cho NHTMNN theo kết va n hiệu công tác xử lý nợ - xét theo thời kỳ hàng năm - để NHTMNN ac th tồn đọng, NHNN nên chủ trì tổ chức họp hội nghị thường kỳ hàng năm để y Để khuyến khích NHTMNN tích cực đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu te re đẩy nhanh tiến độ xử lý TSBĐ hình thức thu nợ khác - 84 - Ngân hàng báo cáo kết xử lý nợ Ngân hàng Và Ngân hàng ng hi đạt kết tốt khen thưởng đồng thời bị nhắc nhở, phê bình ep trường hợp Ngân hàng phương án để thúc đẩy việc xử lý quản w lý nợ xấu phát sinh Hội nghị nơi để Ngân hàng có dịp ngồi lại n lo với để trao đổi hợp tác, chia sẻ kinh nghiệm, đề xuất ad y th giải pháp xử lý cho NHNN xem xét nhằm tháo gỡ vướng mắc việc ju xử lý nợ giai đoạn Có công tác xử lý nợ thuận lợi yi pl đạt hiệu cao ua al 3.2.5 Nâng cao nguồn tái cấp vốn cho NHTMNN để xử lý nợ n Để hỗ trợ việc xử lý nợ xấu NHTMNN, NHNN chọn cách trước hết va n tái cấp vốn, hỗ trợ nguồn tài cho Ngân hàng trích lập đủ dự phòng fu ll để bù đắp chuyển nhượng khoản nợ xấu cho tổ chức xử lý nợ Thời oi m nh gian qua, tiến trình tái cấp vốn cho NH theo chương trình tái cấu NHTM at Chính phủ NHNN chậm, ảnh hưởng nhiều đến tiến độ triển z z khai đề án xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng Do đó, NHNN cần hỗ trợ nguồn tài vb jm ht cho Ngân hàng trích lập đủ dự phòng để bù đắp tổn thất k xảy khách hàng không thực nghóa vụ theo cam kết Sau đó, gm NHTMNN thực việc chuyển nhượng khoản nợ xấu cho tổ chức om l.c có đủ khả quyền lực xử lý nợ a Lu Cuối cùng, NHNN cần đẩy mạnh tiến độ cổ phần hóa n NHTMNN để tăng lực tài để NH có đủ thực lực cạnh n va tranh với Ngân hàng bạn giới thời đại toàn cầu hóa y te re ac th - 85 - KẾT LUẬN CHƯƠNG VÀ KẾT LUẬN CHUNG ng hi ep w n Trong chương 3, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn tương lai Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chuyển đổi mô hình hoạt động thành Ngân hàng cổ phần, bối cảnh tác động mạnh mẽ từ việc Việt Nam gia nhập WTO Thông qua giải pháp kiến nghị đề xuất, vấn đề xử lý nợ tồn đọng xác lập giải cách triệt để chế quản lý nợ xấu phát sinh, việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu, giải pháp thu hồi nợ vay, công tác tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý xử lý nợ xấu, chế, sách xử lý nợ xấu, sách riêng cho công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng, phát triển thị trường mua, bán nợ, điều kiện ràng buộc khuyến khích Ngân hàng thương mại công tác xử lý nợ, nguồn tái cấp vốn cho Ngân hàng thương mại để xử lý nợ… Các giải pháp kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết vấn đề gút mắc sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghóa thiết thực khả áp dụng thực tiễn cao lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh Quá trình nghiên cứu luận văn có nhiều khó khăn có thay đổi quy định Ngân hàng Nhà nước, văn quy phạm pháp luật có liên quan, hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trình chuyển đổi mô hình hoạt động v.v Tuy nhiên, nội dung luận văn cố gắng chuyển tải vấn đề việc hoàn thiện công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam z z k jm ht vb om l.c gm Do điều kiện hạn hẹp thời gian trình độ hạn chế nên chắn luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Tôi mong nhận ý kiến đóng góp chân tình quý báu tất Quý thầy, cô bạn bè quan tâm đến luận văn, nỗ lực chung để công tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày hoàn thiện Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển./ n a Lu n va y te re ac th - 86 - ng hi TÀI LIỆU THAM KHẢO ep w Tiếng Việt n lo ad y th Bản cáo bạch (2006), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ju Báo cáo thường nieân (2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006), NHNTVN yi pl Các tài liệu khác từ Internet (một số địa chæ trang web: www.sbv.gov.vn; al ua www.mof.gov.vn; www.ueh.edu.vn; www.kiemtoan.com.vn; n www.dantri.com; www.vneconomy.com; …) va n Các văn pháp lý hành Nhà nước liên quan đến công tác xử ll fu oi m lý nợ tồn đọng at z thống kê nh Chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất z Chủ biên PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), Tín dụng Ngân hàng, Nhà jm ht vb xuất thống kê k Công trình dự thi giải thưởng “Khoa học sinh viên EUREKA” (2002- gm 2003), Giải pháp đẩy nhanh tiến trình xử lý ngăn chặn nợ xấu phát sinh om l.c NHTM, ĐHKT n NXB Thống kê, PGS.TS Lê Văn Tề TS Hồ Diệu biên dịch a Lu Edward.W Reed Ph.D, Edward.K Gill Ph.D, Ngân hàng thương mại, va n Huỳnh Thế Du, Thành công thất bại mô hình xử lý nợ xấu, ac th độ Ngân hàng, viết y 10 Nguyễn Văn Phương, Quyết định bán đấu giá tài sản nhìn từ góc te re viết - 87 - 11 Tạp chí Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (số 155, tháng 06/2006) ng hi 12 Tạp chí tài chính, Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng Doanh ep nghiệp, công cụ xử lý nợ doanh nghiệp, viết w 13 Tài liệu Hội nghị sơ kết công tác xử lý nợ tồn đọng tài sản bảo đảm n lo (2006), NHNTVN ad y th 14 Tài liệu Hội nghị sơ kết hoạt động kinh doanh 06 tháng 2006, NHNTVN ju 15 Thời báo Kinh tế Việt Nam (05/05/2004), Vướng mắc vấn đề định yi pl giá tài sản, viết ua al 16 Ths Trầm Xuân Hương (06/2003), Các giải pháp góp phần xử lý tài sản n chấp tồn đọng nhằm thu hồi nợ cho NHTM nước ta nay, ĐHKT va n 17 TS Trần Huy Hoàng, Các giải pháp hoàn thiện hoạt động Công ty fu ll Quản lý nợ Khai thác tài sản nhằm khắc phục rủi ro tín dụng oi m nh NHTM Việt Nam, Đề tài Nghiên cứu khoa học at 18 www vneconomy.com.vn, Xử lý nợ xấu Ngân hàng: Cách nào?, viết z z k jm 19 Bank and Corporate Restructuring ht vb Tieáng Anh gm 20 Bank for International Settlements, Basel Committee on Banking om n a Lu 21 Thai Asset Management Corporation Manual l.c Supervision, Part: Credit Risk n va y te re ac th - 88 - ng hi PHỤ LỤC ep CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN w TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA NHNTVN n lo Phòng Quan hệ khách hàng (P.QHKH) ad y th Chức nhiệm vụ: ju (i) Tiếp thị bán sản phẩm dịch vụ: xác định thị trường mục tiêu, lập kế yi pl hoạch bán hàng, bán sản phẩm dịch vụ al n ua (ii) Quản lý phát triển quan hệ với khách hàng: cụ thể hóa triển khai n va biện pháp xác định; theo dõi tình hình thực kế hoạch; theo dõi rà soát oi m hoạch phù hợp ll fu thường xuyên quan hệ với khách hàng để nắm bắt hội đưa vào kế at nh (iii) Xây dựng đề xuất đến khách hàng sản phẩm, dịch vụ: sau khách z hàng chấp thuận sử dụng sản phẩm dịch vụ, hoàn tất công việc liên quan z cần có kế hoạch triển khai chi tiết; xây dựng quy trình, thỏa thuận nội vb jm ht phối hợp với phòng liên quan trình cung cấp dịch vụ; lập gửi k tài liệu sản phẩm dịch vụ cụ thể để khách hàng nghiên cứu gm (iv) Hỗ trợ khách hàng: tiếp nhận quản lý chặt chẽ yêu cầu khách l.c n Nhiệm vụ: a Lu khách hàng thời hạn định om hàng; trực tiếp phối hợp với phòng liên quan để giải yêu cầu va n (i) Đại diện cho NHNT thường xuyên tiếp xúc khách hàng để tìm kiếm ac th (iii) Đề xuất sách khách hàng (sản phẩm, kênh phân phối ) y (ii) Giới thiệu sản phẩm dịch vụ NHNT đến khách hàng te re hội kinh doanh - 89 - (iv) Thỏa thuận, đàm phán với khách hàng khuôn khổ điều kiện ng hi cấp thẩm quyền phê duyệt ep (v) Lập đề xuất tín dụng đầy đủ, phù hợp w (vi) Chịu trách nhiệm tính xác, khách quan trung thực thông tin n lo đề xuất tín dụng ad y th (vii) Giám sát trình sử dụng tín dụng khách hàng ju (viii) Rà soát thường xuyên tình hình kinh doanh khách hàng để đề xuất yi pl chiến lược , kế hoạch khách hàng phân công ua al (ix) Tiếp nhận đề xuất hùng xử lý yêu cầu khách hàng n (x) Hỗ trợ khách hàng trình giao dịch hàng ngày va n Phòng Quản lý rủi ro (P.QLRR) ll fu oi m Chức nhiệm vụ: nh (i) Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng: định kỳ soạn thảo sách rủi at ro tín dụng để Ban lãnh đạo định; theo dõi trình thực z z thông tin liên quan để thường xuyên cập nhật sách rủi ro; đánh giá mức độ jm ht vb thực sách điều chỉnh k (ii) Giám sát quản lý danh mục đầu tư: thiết lập hạn mức thận trọng l.c gm đầu tư tín dụng a Lu danh mục om (iii) Cập nhật thông tin thường xuyên để kịp thời phát rủi ro với nhóm n (iv) Trực tiếp tham gia quy trình cấp tín dụng đến khách hàng: chịu trách nhiệm va n thẩm định rủi ro khoản cấp tín dụng đến khách hàng; tham gia quy ac th Nhiệm vụ: y phê duyệt; tham gia xử lý khoản cấp tín dụng có vấn đề te re trình phê duyệt tín dụng; tham gia giám sát trình thực định - 90 - (i) Tạo kho liệu thông tin: tổ chức thu thập thông tin tạo lập kho liệu ng hi theo lónh vực, nhóm hàng, ngành hàng… ep (ii) Thẩm định rủi ro w (iii) Theo dõi thủ tục phê duyệt tín dụng n lo (iv) Rà soát nội dung Thông báo tác nghiệp ad y th (v) Kiểm tra điều kiện rút vốn ju (vi) Giám sát trình thực định phê duyệt: giám sát việc yi pl kiểm tra sử dụng vốn vay kiểm tra TSBĐ; rà soát nội dung báo cáo kiểm tra ua al sử dụng vốn vay/ kiểm tra TSBĐ n (vii) Xử lý khoản nợ có vấn đề: phát dấu hiệu rủi ro, phối hợp với va n PQHKH giám sát xử lý ban đầu; yêu cầu PQHKH thực kiểm soát đặc biệt ll fu at Mục đích: nh Phòng Quản lý nợ (P.QLN) oi m khách hàng z om l.c gm (i) Lập báo cáo liệu tài khoản vay k Chức nhiệm vụ: jm (iii) Kiểm soát chéo ht vb (ii) Giảm rủi ro tác nghiệp z (i) Chuyên môn hóa a Lu (ii) Tham gia vào trình thu nợ gốc, nợ lãi hợp đồng tín dụng n (iii) Tham gia góp ý sửa đổi chương trình quản lý nợ vay cho phù hợp với yêu y ac th (i) Kiểm soát tuân thủ te re Nhiệm vụ: n (iv) Thực nhiệm vụ khác va cầu thực tế - 91 - (ii) Nhập liệu thông tin khách hàng/giới hạn tín dụng/ hồ sơ vay vốn vào hệ ng hi thống ep (iii) Nhận lưu giữ hồ sơ tín dụng gốc từ phòng Quan hệ khách hàng Phòng w quản lý rủi ro n lo (iv) Thực tác nghiệp liên quan đến việc rút vốn ad y th Vai trò: ju (i) Phối hợp với cán Quản lý rủi ro để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín yi pl dụng ua al (ii) Góp phần giảm thiểu rủi ro tác nghiệp (dữ liệu sạch, tuân thủ quy trình, hạn n chế thông đồng cán Ngân hàng với khách hàng) va n (iii) Hỗ trợ cán Phòng quan hệ khách hàng việc theo dõi tình hình ll fu oi m khoản vay at nh (iv) Nguồn cung cấp thông tin xác cho quản lý./ z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th