(Luận văn) hoàn thiện công tác xử lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ea súp tỉnh đắk lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ THỊ THANH THỦY lu an va n HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU tn to gh TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ p ie PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EA SÚP - TỈNH ĐĂK LĂK d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z m co l gm @ an Lu n va Đà Nẵng – Năm 2015 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ THỊ THANH THỦY lu an n va HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU tn to TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ p ie gh PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN EA SÚP - TỈNH ĐĂK LĂK oa nl w Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG d nf va an lu Mã số: 60.34.02.01 lm ul z at nh oi LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH z Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: T.S HỒ HỮU TIẾN m co l gm @ an Lu n va Đà Nẵng – Năm 2015 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết phương án luận văn trung thực chưa công bố công tình khác Tác giả luận văn Đỗ Thị Thanh Thủy lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn lu an Kết cấu luận văn va Tổng quan tài liệu nghiên cứu n tn to CHƢƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU ie gh CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI p 1.1 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU nl w 1.1.1 Khái niệm nợ xấu oa 1.1.2 Phân loại nợ xấu d 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu an lu 1.1.4 Hậu nợ xấu 12 nf va 1.2 CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 15 lm ul 1.2.1 Vai trò công tác xử lý nợ xấu NHTM 15 z at nh oi 1.2.2 Nội dung công tác xử lý nợ xấu hệ thống NHTM 16 1.2.3 Các tiêu chí phản ánh kết công tác xử lý nợ xấu 22 z 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xử lý nợ xấu NHTM 24 @ gm 1.3 CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NHTM VÀ BÀI HỌC co l KINH NGHIỆM 30 m 1.3.1 Công tác xử lý nợ xấu NHTM nƣớc 30 an Lu 1.3.2 Công tác xử lý nợ xấu NHTM nƣớc 33 n va ac th si 1.3.3 Bài học kinh nghiệm 34 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DĂKLĂK 37 2.1 GIỚI THIỆU ĐẶC ĐIỂM VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DĂKLĂK 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Agribank Ea Sup Tỉnh Dak Lak 37 lu 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh an Dak Lak 39 va n 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Agribank Ea Sup - gh tn to Tỉnh Dak Lak giai đoạn 2011 – 2014 40 ie 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH p AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 44 oa nl w 2.2.1 Tình hình nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak 44 d an lu 2.2.2 Thực trạng công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup nf va – Tỉnh Dak Lak thời gian qua 50 lm ul 2.2.3 Kết công tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup – z at nh oi Dak Lak thời gian qua 58 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 61 z gm @ 2.3.1 Những thành công 61 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 62 l m co KẾT LUẬN CHƢƠNG 71 an Lu n va ac th si CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK EA SUP – TỈNH DAK LAK 72 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 72 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 72 3.1.2 Định hƣớng xử lý nợ xấu NHNo&PTNT tỉnh Dak Lak 73 3.1.3 Định hƣớng hoạt động tín dụng cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Dak Lak 73 lu 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CHI an NHÁNH AGRIBANK EA SUP - DAK LAK 74 va n 3.2.1 Tổ chức lại hoạt động tổ xử lý nợ xấu 74 to 3.2.3.Tăng cƣờng đôn đốc xử lý khoản vay 75 3.2.4 Triển khai số biện pháp xử lý nợ xấu chƣa đƣợc áp dụng 76 p ie gh tn 3.2.2 Tổ chức phân tích danh mục cho vay theo định kỳ 75 nl w 3.2.5 Xây dựng quy trình xử lý nợ xấu thống 78 d oa 3.2.6 Thực chế động viên chế tài phù hợp 80 an lu 3.2.7 Các giải pháp khác 81 nf va 3.3 KIẾN NGHỊ 83 lm ul 3.3.1 Kiến nghị Agribank Tỉnh Dak Lak 83 z at nh oi 3.3.2 Kiến nghị Agribank Việt Nam 84 3.3.3 Kiến nghị NHNN, Chính phủ 86 KẾT LUẬN 96 z m co l gm QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) @ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa lu an n va Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn CN Chi nhánh CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPXLRR Dự phòng xử lý rủi ro HSX Hộ sản xuất NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc gh tn to NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH Ngân hàng ie Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng p NHTM Tổ chức tín dụng d oa nl w TCTD SXKD Sản xuất kinh doanh VN Việt Nam XLNX Xử lý nợ xấu XLRR Xử lý rủi ro nf va an lu Tài sản bảo đảm TSBD z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang lu an n va Bảng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 40 2.2 Nguồn vốn huy động chi nhánh 41 2.3 Tình hình cho vay chi nhánh 42 2.4 Tình hình cấu nhóm nợ chi nhánh 45 2.5 Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế 47 2.6 Phân loại nợ xấu theo thời hạn cho vay 48 2.7 Tỷ lệ khoản nợ xấu thu hồi đƣợc 59 2.8 Chi tiết kết XLNX theo biện pháp xử lý nợ 59 Tỷ lệ tổn thất vốn chi nhánh 61 gh tn to 2.1 2.9 p ie d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên biểu đồ biểu đồ Trang lu 2.1 Dƣ nợ tín dụng giai đoạn 2012 – 2014 44 2.2 Tỷ lệ nhóm nợ theo mức độ nghiêm trọng 46 2.3 Tỷ trọng nợ xấu theo thành phần kinh tế 48 2.4 Tỷ trọng nợ xấu theo thời hạn vay 50 2.5 Tỷ trọng nợ xấu xử lý đƣợc theo cách thức xử lý nợ 60 an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian vừa qua, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam trải qua nhiều khó khăn thách thức Sự khủng hoảng kinh tế toàn cầu kéo theo nhiều hệ lụy gây khơng hậu nghiêm trọng Việc tăng trƣởng nóng tín dụng, lơ bng lỏng quản lý, giám sát Nhà nƣớc hình thành nên khối nợ xấu khổng lồ Nợ xấu làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế mà cịn ảnh lu hƣởng khơng nhỏ đến uy tín, chất lƣợng nhƣ hiệu hoạt động kinh an n va doanh ngân hàng thƣơng mại Do vậy, xử lý nợ xấu bƣớc quan trọng Nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam - NHTM nhà gh tn to trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng p ie nƣớc lớn có tầm ảnh hƣởng mạnh hệ thống tài ngân hàng - năm gần đến mức „Siêu khủng” Nó khơng gây oa nl w tổn thất lớn cho hệ thống ngân hàng nơng nghiệp mà cịn để lại hậu d nặng nề cho kinh tế Việt Nam an lu Xuất phát từ thực tiễn chọn vấn đề: “Hồn thiện cơng tác xử nf va lý nợ xấu chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn lm ul Ea Súp - Tỉnh Đăk Lăk” làm đề tài nghiên cứu luận văn z at nh oi Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Góp phần hệ thống hố lý luận công tác xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại z gm @ - Phân tích, đánh giá cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak Qua xác định kết đạt đƣợc, hạn chế co l nguyên nhân m - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi an Lu nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak thời gian tới n va ac th si 86 giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trƣờng hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trƣờng hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chƣa đảm bảo lu Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời an gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo va n đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, 3.3.3 Kiến nghị NHNN, Chính phủ p ie gh tn to động sản khác - Thiết lập hạ tầng tài vững oa nl w Hạ tầng tài bao hàm: Các chuẩn mực, quy tắc, quy định kế toán, kiểm toán, quản trị doanh nghiệp; hệ thống tốn; khn d an lu khổ pháp lý điều tiết giám sát hoạt động thị trƣờng tài nói riêng, nf va nhằm tới mục tiêu hỗ trợ cho hệ thống tài hồn thành tốt vai trị trung lm ul gian tài mình, bảo đảm tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả z at nh oi truyền tải phân tán rủi ro tài Một hạ tầng tài vững mạnh rõ ràng tiền đề quan trọng bảo đảm cho định chế tài (quan trọng NHTM) hoạt động tốt thị trƣờng tài (bao gồm thị z trƣờng tiền tệ) vận hành trơi chảy Nhờ đó, quan điều tiết giám sát @ l gm tài - ngân hàng có mơi trƣờng hoạt động cần thiết để phát huy đủ co vai trị Ngƣợc lại thiếu hạ tầng tài vững chắc, m quan điều tiết giám sát tài - ngân hàng dù có cố gắng, nhƣng an Lu thất bại thi hành sứ mệnh Khơng khác, Chính phủ n va ac th si 87 quan tham mƣu liên quan nhƣ DNNN, Bộ Tài chính, …phải đảm đƣơng vai trị thiết lập hạ tầng tài vững mạnh cho hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, lành mạnh hiệu Tăng cƣờng pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng việc quan nhà nƣớc liên quan bao gồm NHNN đối tƣợng bị quản lý TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, tổ chức có hoạt động ngân hàng, tổ chức kinh tế công dân phải tuân thủ nghiêm quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng lu Một thực tế Việt Nam buông lỏng pháp chế thời gian dài an Chƣa hoạt động tiền tệ - ngân hàng lại hỗn loạn, vô tổ chức nhƣ va n năm vừa qua Tình trạng “lách luật”, thao túng, lũng đoạn thị trƣờng, gh tn to tƣợng gian dối số liệu sổ sách báo cáo, diễn phổ biến Cơ quan ie tra giám sát ngân hàng tỏ bất lực, buông xuôi hay bị vô hiệu hố p Hệ lịng tin thị trƣờng bị đổ vỡ, đe doạ khủng hoảng ngân hàng thích hợp d oa nl w - Chính phủ cần rà sốt phân loại khoản nợ để có biện pháp an lu Theo đó, khoản nợ xấu có lỗi nguyên nhân chủ quan nf va ngân hàng nhƣ thẩm định dự án vay sai, việc quản lý rủi ro cho lm ul vay yếu kém, sử dụng tiền nghiệp vụ nhiều rủi ro nhƣ: ủy thác đầu z at nh oi tƣ chứng khoán, cho vay kinh doanh chứng khoán, định giá cho vay bất động sản cao ngân hàng phải tự xử lý, tức dùng quỹ dự phòng để bảng cân đối kế tốn, ngân hàng chủ thể pháp z nhân kinh tế, họ đƣa định không thận trọng, sai sót @ l gm kinh doanh đƣơng nhiên họ phải trả giá cho việc làm co họ Nhà nƣớc bơm tiền để giải khoản nợ xấu lỗi ngân m hàng xét chất lấy tiền đóng thuế doanh nghiệp làm ăn an Lu có hiệu ngƣời dân để giải cứu cho việc làm sai lầm n va ac th si 88 ngân hàng Hơn bơm tiền để cứu ngân hàng thua lỗ hoạt động yếu họ, tạo tiền lệ xấu khuyến khích ngân hàng kinh doanh mạo hiểm nhƣ gây hậu khó lƣờng sau Trong trƣờng hợp khoản nợ xấu nguyên nhân khách quan, tức ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro tốt, hồ sơ thẩm định cho vay mục đích, đánh giá giá trị tài sản chấp phù hợp theo giá thị trƣờng theo quy định pháp lý, trƣờng hợp Nhà nƣớc ngân hàng phải lu chấp nhận thua thiệt khoản nợ xấu, Nhà nƣớc an gánh chịu cho doanh nghiệp số tiền lãi theo mức lãi suất nay, Nhà va n nƣớc trả thay phần nợ gốc toàn nợ gốc doanh gh tn to nghiệp đó, bù lại doanh nghiệp phải chuyển phần chí tồn cổ ie phần sang cho Nhà nƣớc sở hữu Việc làm xét thời điểm p cho thấy Nhà nƣớc bị thiệt thòi, nhiên xét lâu dài để vấn đề ổn định, nl w phát triển kinh doanh nhƣ mặt xã hội lại có hiệu tốt d oa nhiều lẽ sau vài năm, kinh tế vĩ mô ổn định tăng trƣởng bền vững trở an lu lại, Nhà nƣớc bán số cổ phần cho cổ đông khác kinh tế, nf va thu hồi số tiền vốn mà bỏ lm ul - Đẩy nhanh trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng z at nh oi Để thúc đẩy trình cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012, theo quan đầu mối thực tái cấu NHNN tiến hành đánh giá, xác z định thực trạng hoạt động, chất lƣợng tài sản nợ xấu TCTD; tiến @ l gm hành đánh giá phân loại TCTD; xây dựng triển khai phƣơng án cấu co lại TCTD yếu TCTD khác; tập trung hỗ trợ khoản để đảm m bảo khả chi trả TCTD; hoàn thành phát hành cổ phiếu an Lu lần đầu công chúng NHTM Nhà nƣớc; triển khai sát nhập, hợp n va ac th si 89 mua lại TCTD; tăng vốn điều lệ xử lý nợ xấu TCTD; cấu lại hoạt động hệ thống quản trị Có thể nói, xử lý nợ xấu trọng tâm giai đoạn tái cấu hệ thống TCTD Vấn đề đặt làm để ngân hàng yếu gây nhiều rắc rối cho thị trƣờng tiền tệ, đặc biệt cho việc ổn định lãi suất, ổn định khoản phải đƣợc xử lý triệt để Cách tốt mà nƣớc thƣờng làm ngân hàng yếu mà tự họ không khắc phục đƣợc, ngân hàng không sát nhập đƣợc với Chính phủ phải gom lu họ lại thành ngân hàng Chính phủ, sau quốc hữu hóa để thực thi an sách tiền tệ ổn định giai đoạn tái cấu Sau này, ngân va n hàng ổn định, phát triển lên lại tƣ nhân hóa, cổ phần hóa to gh tn Bên cạnh đó, Chính phủ cần cho phép khuyến khích việc mua bán ie sát nhập ngân hàng Một số ngân hàng có tiềm lực tài mạnh, p quản trị doanh nghiệp tốt đƣợc mua lại ngân hàng yếu (kể nl w ngân hàng nƣớc ngồi, nhiên với ngân hàng nƣớc ngồi phải d oa khống chế tỷ lệ vốn định) Việc sát nhập theo định hƣớng sát an lu nhập ngân hàng có lĩnh vực hoạt động giống để đảm bảo tƣơng nf va thích mơ hình kinh doanh tổ chức Điều vừa giúp giữ lại đƣợc lm ul ngân hàng, đảm bảo lợi ích lịng tin cho dân chúng, vửa cải thiện z at nh oi lực quản trị rủi ro cho ngân hàng Việc sát nhập ngân hàng làm gia tăng sức mạnh tài nhƣ tập hợp mạnh ngân hàng tham gia hợp z - Tạo điều kiện cho Công ty Quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) hoạt l gm @ động có hiệu co Do có nhiều hạn chế, nên DATC khó có đủ lực để xử lý tình m trạng nợ xấu cao Trong bối cảnh đó, việc thành lập VAMC để xử lý an Lu nợ xấu theo kinh nghiệm nƣớc châu Á cần thiết, Việt Nam n va ac th si 90 có nhiều đặc điểm tƣơng tự vào giai đoạn 1997 - 1998 Đó khung pháp lý cho hệ thống ngân hàng cịn chƣa hồn thiện, tỷ lệ nợ xấu cao nên phần lớn NHTM không đủ lực để xử lý Đề án thành lập VAMC NHNN trình Chính phủ đƣợc xem xét, thẩm định nhiều cấp đƣợc thông qua ngày 31/5/2013 Quyết định số 843/QĐ-TTg phê duyệt Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống TCTD” Đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam” Và VAMC thức vào hoạt động kể từ ngày 9/7/2013 lu Tính đến cuối năm 2014 VAMC mua 137.000 tỷ đồng nợ xấu an với giá mua 110.000 tỷ đồng xấu va n Tuy nhiên, để VAMC hoạt động thực hiệu cần trọng vào ie gh tn to số giải pháp sau:  VAMC cần đƣợc giao quyền lực đủ mạnh Quyền lực VAMC p cần đƣợc giao cụ thể với nguồn ngân sách định, gắn với thời hạn cụ nl w thể để giúp xử lý khoản nợ xấu mức cao Tuy nhiên, cần làm rõ d oa VAMC công ty quản lý tài sản kho lƣu giữ nợ an lu xấu hệ thống tài nf va  Phát triển khung pháp lý cho thị trƣờng mua - bán xử lý tài sản lm ul xấu Để VAMC dễ dàng thu hồi khoản nợ mua, cần xây dựng phát z at nh oi triển khung pháp lý sẵn sàng cho thị trƣờng mua - bán xử lý tài sản xấu Điều giúp tránh trƣờng hợp cần áp dụng sách xử lý nợ lại gặp phải cản trở pháp lý thực thi z  Xử lý nợ xấu phải đôi với tái cấu trúc doanh nghiệp, đặc biệt @ l gm DNNN Nhƣ nguyên nhân nêu trên, nợ xấu ngân hàng nợ xấu co DNNN đƣợc xem hai mặt đồng tiền Do vậy, VAMC đời để xử m lý nợ xấu hệ thống ngân hàng, đồng thời giải đƣợc an Lu vấn đề nợ xấu DNNN n va ac th si 91 Cần phải xác định VAMC “đũa thần” để xử lý toàn nợ xấu Việt Nam, mà VAMC phải gắn với xử lý ngân hàng yếu kém, xử lý DNNN, hỗ trợ thị trƣờng bất động sản, quản lý cung tiền, đảm bảo ổn định vĩ mô - Phát triển thị trường mua bán nợ Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy mua bán nợ biện pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Khi xử lý đƣợc nợ xấu ổn định tài nƣớc nâng cao sức cạnh tranh cho lu định chế tài Nhiều nhà quản lý cho khơng có thị trƣờng mua an bán nợ, Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản quốc gia trở thành độc va n quyền Mà độc quyền dẫn đến hàng loạt vấn đề tính minh bạch, vấn ie gh tn to đề lợi ích nhóm, hiệu hoạt động, tiêu cực Việc phát triển hoạt động thị trƣờng mua bán nợ hƣớng tích cực p nợ xấu “hàng hóa”, cách thức để tạo hạ tầng nl w xã hội để có điều kiện ứng phó với khủng hoảng nợ xấu tƣơng lai d oa Để phát triển thị trƣờng mua bán nợ, có cấp độ thị trƣờng, sơ cấp an lu thứ cấp: sơ cấp trực tiếp giao dịch bên TCTD tổ chức xử nf va lý nợ; thứ cấp mua bán nhà đầu tƣ với thị trƣờng thứ z at nh oi khác lm ul cấp phạm trù khác hẳn chế sách để thúc đẩy thị trƣờng Việc xử lý nợ xấu Việt Nam nên kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trƣờng mua bán nợ để xã hội hóa nguồn cầu z @ đầu tƣ nợ xấu Việt Nam l gm Tại Việt Nam, để thị trƣờng mua bán nợ hình thành, trƣớc hết cần phát co triển công ty chuyên mua bán nợ tài sản tồn đọng thành phần m kinh tế Thứ đến, phải có hệ thống pháp luật, chế sách vĩ mơ tạo an Lu hành lang cho thị trƣờng vận hành trôi chảy nhƣ thị trƣờng khác n va ac th si 92 - Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để TCTD tuân thủ quy tắc hoạt động ngân hàng đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro quy định an tồn tín dụng Trên thực tế, NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhƣng bƣớc ban đầu Để có hệ thống quản lý rủi ro chắn, cần có nhiều thời gian để tn thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Basel địi hỏi chi phí cao NHNN cần phải xây dựng tiêu chí để đánh giá lu đƣợc sách quy trình quản lý rủi ro NHTM xây dựng phù an hợp với quy mô mức độ phức tạp NHTM; bƣớc chuẩn hóa va n quy trình nhằm nhận dạng, đo lƣờng kiểm tra, kiểm soát loại rủi ro to gh tn - Tranh thủ ủng hộ định chế tài tạo điều kiện cho Tham vấn kinh nghiệm định chế tài lớn (WB, IMF,.) p ie nhà đầu tư ngồi nước tham gia vào q trình xử lý nợ xấu nl w trình cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng, đồng thời tranh thủ d oa nguồn vốn tổ chức để thực việc xử lý nợ xấu an lu - Tăng cường giám sát hoạt động DNNN nf va Chính phủ cần ban hành quy chế giám sát với mục tiêu đánh giá thực lm ul trạng tài nhƣ xem xét rủi ro mặt tài đƣa z at nh oi cảnh báo từ phía quan quản lý nhà nƣớc nhƣ biện pháp mà thân doanh nghiệp để ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo tài đƣợc lành mạnh kinh doanh có hiệu z Đẩy mạnh tái cấu DNNN, khắc phục yếu hệ thống @ l gm DNNN để hạn chế tổn thất mà hệ thống gây cho kinh co tế; khơng tiếp tục gia cố hay dồn thêm nguồn lực cho khu vực này, mà điều m chỉnh để nguồn lực đƣợc phân bổ đến khu vực có suất cao hơn, an Lu hƣớng đến tạo thị trƣờng hiệu hơn, nhằm giúp khu vực kinh tế n va ac th si 93 động có điều kiện phát triển tối ƣu Chính phủ cần có biện pháp hạn chế Tập đồn kinh tế Nhà nƣớc, DNNN vƣơn sang lĩnh vực khác, đặc biệt lĩnh vực tài bất động sản Việt Nam áp dụng giải pháp mà Hàn Quốc áp dụng thành công năm 1997 - 2000 “Quy định tỷ lệ % định số cổ phần mà cơng ty phi tài đƣợc phép nắm giữ ngân hàng” Ở Hàn Quốc số 4% Bên cạnh đó, cần phải nâng cao hiệu đâu tƣ công đâu tƣ công cân phải có tác động lu lan tỏa để hỗ trợ đâu tƣ tƣ nhân an - Phá băng thị trường bất động sản chứng khoán va n Đây giải pháp quan trọng, không phục hồi đƣợc thị trƣờng gh tn to việc xử lý nợ xấu gặp khó khăn lớn phải tốn nhiều chi phí p ie Ở nƣớc tƣ bản, ngƣời ta khơng có khó khăn thủ tục hành chính, thuế khóa phục hồi dựa chủ yếu vào sách tiền tệ, tức kỳ hạn cho nl w vay với ngƣời mua nhà hạ lãi suất cho vay xuống Cần phải có d oa giải pháp để cứu thị trƣờng bất động sản (ở phân khúc cao cấp cân phải giảm an lu cung, không cấp phép mới, rút phép chủ đầu tƣ thiếu tiềm lực, thực nhiều nf va biện pháp kích câu phân khúc nhà xã hội hay dành cho đối tƣợng có lm ul thu nhập thấp, cải thiện mạnh mẽ thủ tục pháp lý; đặc biệt lƣu ý phân tài sản z at nh oi đảm bảo bất động sản, khuyến khích M&A chuyển nhƣợng dự án - Tiếp tục thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế từ chiều rộng sang chiều sâu z Nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững, qua hạn @ l gm chế tốc độ tăng nợ xấu nâng cao chất lƣợng tín dụng co - NHNN cần nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý m Để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hƣớng an Lu theo thông lệ quốc tế, song song với việc xây dựng, hồn thiện xếp hạng tín n va ac th si 94 dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung Kinh nghiệm nhiều nƣớc khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng khơng Nhà nƣớc quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng ln bất ổn và tích tụ rủi ro hệ lu thống lớn Khi giám sát đƣợc dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn bời số ngân an hàng, nợ xấu NHTM có điều kiện đƣợc xử lý, điểm nghẽn vốn va n đƣợc khắc phục, việc tiếp cận vốn doanh nghiệp dễ dàng to gh tn Phải có biện pháp liệt để xác định số thực quy mô cấu ie nợ xấu nay, từ số liệu áp dụng giải pháp cụ thể cho p TCTD Xử lý nghiêm hành vi che dấu nợ xấu Đồng thời sửa đổi, bổ sung nl w cách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng d oa Đối với TCTD có quy mơ lớn, ảnh hƣởng nhiều tới an toàn an lu hệ thống nhƣ kinh tế an sinh xã hội, có khả phát triển nf va tiếp, sau tự giải nợ xấu mức cao đƣợc NHNN bơm vốn lm ul để hỗ trợ, dƣới hình thức bỏ vốn nhƣng lại đƣợc hƣởng lãi suất cố định z at nh oi ngân hàng rút vốn TCTD phục hồi - Miễn loại thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành z @ phát triển thị trường mua bán nợ l gm Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất co nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tƣ tƣ nhân tham gia vào thị trƣờng mua bán m nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà an Lu nƣớc n va ac th si 95 - Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tƣ tài cho rằng, điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thƣơng mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 96 KẾT LUẬN Nợ xấu cao tổ chức tín dụng vấn đề nghiêm trọng quốc gia Đây hệ yếu quản lý, điều hành trình phát triển kinh tế theo chế thị trƣờng, nợ xấu cao vật kìm hãm, làm chậm trình luân chuyển vốn tế tác động tiêu cực đến sản xuất, lƣu thơng hàng hóa Trƣớc tình trạng nợ xấu mức cao hệ thống ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam năm qua, ngành ngân hàng xác định lu phƣơng hƣớng hoạt động giai đoạn nâng cao an n va chất lƣợng tín dụng, giảm tỉ lệ nợ xấu, đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn Khơng nằm ngồi xu hƣớng đó, Agribank Việt Nam nói chung chi gh tn to đƣợc an toàn p ie nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak nói riêng phấn đấu để hạn chế thấp khoản nợ xấu, đồng thời tiếp tục xử lý nợ xấu phát sinh oa nl w phát sinh để đƣa tỉ lệ nợ xấu xuống mức tối thiểu d Với suy nghĩ đó, tơi đặt trọng tâm nghiên cứu vào hồn thiện công an lu tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak Trên sở nf va đƣa số giải pháp mong góp phần nhỏ bé vào việc hồn thiện cơng lm ul tác xử lý nợ xấu Ngân hàng z at nh oi Ngoài ra, luận văn đƣa kiến nghị Agribank Dak Lak, Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Chính Phủ dựa khó khăn, bất cập thực tế cơng tác xử lý nợ xấu đơn vị Các giải pháp z gm @ kiến nghị đề xuất sâu vào giải chi tiết, vấn đề vƣớng mắc sở lý luận nghiên cứu khoa học nên có ý nghĩa thiết co l thực khả áp dụng thực tiễn cao m Q trình nghiên cứu luận văn có nhiều khó khăn có thay đổi an Lu quy định Ngân hàng Nhà nƣớc, văn quy phạm pháp luật có n va ac th si 97 liên quan, văn Agribank Việt Nam … nhiên, nội dung luận văn cố gắng chuyển tải vấn đề việc hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu chi nhánh Agribank Ea Sup - Tỉnh Dak Lak lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chi nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Đăklăk, Báo cáo hoạt động ngân hàng năm 2014, định hướng nhiệm vụ năm 2015, Đăklăk [2] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2013), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2012, định hướng hoạt động năm 2013, Đăklăk [3] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2014), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh năm 2013, định hướng hoạt động năm 2014, Đăklăk [4] Chi nhánh NHNo&PTNT Ea Sup(2015), Báo cáo tình hình hoạt động lu kinh doanh năm 2014, định hướng hoạt động năm 2015, Đăklăk an thống kê n va [5] Phan Thị Cúc(2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại, NXB gh tn to [6] Nguyễn Đăng Dờn(chủ biên) tập thể tác giả(2012), Quản trị ngân p ie hàng thương mại đại, NXB Phƣơng Đông w [7] Một số văn Agribank Việt Nam chi nhánh Agribank Dak oa nl Lak d [8] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Tài liệu an lu hướng dẫn nghiệp vụ cán tín dụng, Hà Nội (2006) nf va [9] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam(2014), Quy lm ul định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông z at nh oi nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam(ban hành kèm theo Quyết định số 66/ NHNo-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014), Hà Nội [10] Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt z Nam l gm @ động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt co [11] Quyết định 493 /2005/QĐ -NHNN ngày 22/4 /2005 VV ban hành qui m định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng an Lu hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng n va ac th si [12] Thông tƣ 02/2013-TT-NHNN ngày 01/06/2013 vv ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [13] Thời báo ngân hàng [14] Các Website: - agribank.com.vn - sbv.gov.vn lu - vnep@mpi.gov.vn an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si