Tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng
Tín dụng ngân hàng là gì?
Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả có các đặc trng sau:
- Lòng tin: ngời ta chỉ cho vay khi ngời ta tin tởng ngời đi vay có ý muốn và có khả năng trả nợ đồng thời ngời ta tin tởng rằng ngời sử dụng lợng giá trị đó sẽ thu đợc lợng giá trị lớn hơn sau một thời gian nhất định Điều đó cũng có nghĩa là ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sử dụng tiền vay có hiệu quả Vì vậy, một quan hệ tín dụng chỉ đợc thiết lập trên cơ sở lòng tin của ngời cho vay đối với ngời đi vay.
- Nguyên tắc hoàn trả: Ngời cho vay khi chuyển giao tài sản cho ngời đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng, liên quan đến sự sống còn của ngân hàng Muốn vậy, trớc khi quyết định cho vay, ngân hàng cần kiểm tra, xem xét, đánh giá khách hàng xem có đủ điều kiện vay vốn không và có thể yêu cầu tài sản bảo đảm.
- Tính thời hạn: Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tơng lai mà hai bên đã thoả thuận Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng vốn vay tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay Vì vậy, quan hệ tín dụng đợc thiết lập dựa trên cơ sở của tính thời hạn.
- Tính rủi ro: Do sự không cân xứng về thông tin, ngời cho vay không hiểu rõ hết về ngời đi vay nên nhiều khi ngời cho vay không thể xác định đợc khả năng tài chính, t cách cũng nh việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không Vì thế, rủi ro luôn tiềm ẩn trong các quan hệ tín dụng.
Vai trò của tín dụng ngân hàng
Sự xuất hiện của tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế xã hội Điều đó đợc thể hiện qua một số khía cạnh nh sau:
- Tín dụng là công cụ thúc đẩy nền sản xuất xã hội.
Tín dụng, thông qua việc cung ứng vốn kịp thời cho các chủ thể trong nền kinh tế đã giúp các chủ thể đầu t, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng cơ sở hạ tầng, tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật, do đó bảo đảm sự phát triển không ngừng và bền vững của lực lợng sản xuất Riêng trong điều kiện nớc ta hiện nay cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao, vì vậy tín dụng sẽ góp phần điểu chỉnh quy mô sản xuất kinh doanh, cơ cấu ngành nghề phù hợp với sự biến động của chu kỳ sản xuất kinh doanh, sự biến động của thị trờng trong nớc cũng nh thị trờng quốc tê.
- Tín dụng góp phần phân phối lại vốn cho nền kinh tế. Để mở rộng quy mô sản xuất, các doanh nghiệp thờng phải tự tích luỹ từ lợi nhuận Quá trình này nhanh hay chậm phụ thuộc vào tích luỹ của các doanh nghiệp là nhiểu hay ít Do đó trong xã hội thờng xảy ra hiện tợng có một số chủ thể muốn đầu t nhng cha tích luỹ đủ trong khi một số chủ thể có tích luỹ mà cha muốn đầu t Tín dụng đã giải quyết đợc điều này thông qua việc chuyển nhợng nguồn vốn từ ngời tạm thời d thừa sang ngời tạm thời thiếu hụt Do đó, các doanh nghiệp có thể dùng vốn tín dụng để đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh, bắt kịp các cơ hội của thị trờng Nh vậy có thể nói tín dụng đã đẩy nhanh quá trình tích tụ vốn, và chính quá trình này lại làm cho lợi nhuận tăng lên, nhiêu vốn tích tụ tăng lên.
- Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông xã hội.
Việc đa dạng hóa các hình thức tín dụng đã tạo ra các phơng tiện thanh toán hiện đại nh séc, thẻ tín dụng, ngân phiếu thanh toán, thẻ thanh toán có mệnh giá lớn gấp nhiều lần mệnh giá giấy bạc của ngân hàng, thay thế đợc một khối lợng lớn giấy bạc của ngân hàng trong lu thông từ đó tiết kiệm đợc chi phí phát hành bảo quản, chi phí vận chuyển tiền mặt Mặt khác, hoạt động tín dụng kết hợp với thanh toán không dùng tiền mặt đã giảm đợc một khối l- ợng tiền mặt đáng kể trong lu thông, đẩy nhanh tốc độ lu chuyển vốn, bảo đảm an toàn tài sản xã hội, tiết kiệm chi phí vận chuyển, cất giữ.
Chức năng vốn có của tín dụng là điều tiết vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Việc này sẽ giải quyết đợc tình trạng thiếu vốn trong nền kinh tế mà không cần phát hành thêm tiền tránh lãng phí Ngoài ra còn giải quyết đợc lợng tiền mặt tồn đọng trong lu thông, ổn định giá cả.
- Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội:
Thông qua tín dụng, Nhà nớc hỗ trợ vốn cho các đối tợng chính sách xã hội nh học sinh, sinh viên, các hộ nông dân nghèo, các hộ sản xuất, các ngành nghề thủ công truyền thống bằng các quỹ xóa đói giảm nghèo, quỹ hỗ trợ học sinh sinh viên nhằm giải quyết một phần khó khăn về vốn cho các đối tợng chính sách Đây cũng là công cụ quan trọng trong việc tổ chức nâng cao đời sống dân c Dân c sử dụng tín dụng để tiết kiệm tăng dự trữ của cải và cũng thông qua tín dụng để cải thiện nâng cao mức sống.
- Tín dụng là kênh truyền tải tác động của Nhà nớc đến các mục tiêu kinh tế vĩ mô.
Thông qua kênh lãi suất, tín dụng góp phần tác động vào đầu t của xã hội, do đó tác động đến tổng cầu và lạm phát của nền kinh tế.
Tín dụng cũng góp phần điều chỉnh lợng tiền cung ứng trong lu thông, bảo đảm sự cân đối tiền hàng, giữ cho tốc độ tăng trởng kinh tế ở mức độ hợp lý và kiểm soát đợc, ổn định thị trờng giá cả và sức mua của đồng tiền.
Tín dụng cũng góp phần thay đổi cán cân thơng mại của quốc gia thông qua việc thay đổi lãi suất tín dụng trong nớc dẫn đến cung cầu ngoại tệ thay đổi, do đó làm tỷ giá thay đổi và tác động đến cán cân xuất nhập khầu.
Rủi ro tín dụng
1.1.3.1 Rủi ro tín dụng là gì?
Rủi ro đợc hiểu là những bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại và có thể đo lờng đợc Trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro, vì những lý do khách quan hoặc chủ quan, là điều không thể tránh khỏi Mặc dù không thể loại bỏ đợc hoàn toàn rủi ro song các nhà quản trị ngân hàng phải luôn nhận biết và dự đoán trớc các rủi ro để sớm đa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ các hậu quả của nó.
Một trong những loại hình rủi ro tiềm tàng và chiếm tỉ trọng lớn nhất trong các ngân hàng đó là rủi ro tín dụng.
Theo quyết định 493 của thống đốc NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì: “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngời đi vay không trả đợc nợ gốc và/hoặc lãi đúng hạn, đầy đủ.
Rủi ro tín dụng đợc thể hiện dới hai hình thức là rủi ro sai hẹn và rủi ro mÊt vèn:
- Rủi ro sai hẹn: là việc khách hàng vay ngân hàng và cam kết sẽ hoàn trả gốc và lãi vào một thời điểm xác định trong tơng lai, nhng hết thời hạn tín dụng khách hàng không trả nợ ngân hàng nh đã cam kết.
- Rủi ro mất vốn: là việc ngân hàng cho vay ra nhng không thu hồi đợc nợ hoặc chỉ thu hồi đợc một phần nợ.
1.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
Có rất nhiều nhân tố gây nên rủi ro tín dụng, trong đó có thể chia làm 4 nhãm sau:
Nguyên nhân từ môi trờng bên ngoài:
- Môi trờng tự nhiên: những nguyên nhân bất khả kháng thuộc về tự nhiên nh: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến ảnh hởng đến phơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng, dẫn đến việc khách hàng không có khả năng trả đợc nợ, làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Môi trờng kinh tế: sự thay đổi của chu kỳ kinh tế, lãi suất, tỷ giá, tỷ lệ lạm phát, luôn ảnh hởng đến vấn đề tài chính của ngời vay vì vậy ảnh hởng đến thành công hay thất bại của hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện kinh tế hng thịnh, doanh nghiệp kinh doanh thuận lợi thu đợc lợi nhuận cao và dễ dàng trả nợ đợc ngân hàng Còn nền kinh tế đang ở tình trạng suy thoái, sản xuất bị đình đốn làm giảm lợi nhuận và ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ ngân hàng.
- Môi trờng chính trị- xã hội: Môi trờng chính trị không ổn định sẽ ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng và do đó sẽ ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Môi trờng xã hội là một nhân tố tác động đến mong muốn, thiện chí trả nợ của khách hàng vay Khi mong muốn, thiện chí này giảm thì nguy cơ rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên.
- Môi trờng pháp luật: Trong nền kinh tế thị trờng, yếu tố pháp lý là điều kiện để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đợc rõ ràng Đặc biệt trong hoạt động ngân hàng, nếu môi trờng pháp luật cha hoàn chỉnh, đầy đủ sẽ không đảm bảo cho một môi trờng cạnh tranh bình đẳng lành mạnh cho các hoạt động kinh tế là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng.
- Do thay đổi cơ chế, chính sách: sự thay đổi chính sách đầu t, thuế, chính sách tiền tệ, chính sách tỷ giá tuỳ từng thời kỳ sẽ tác động đến mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng và cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Do nhân tố quốc tế: Trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, một sự thay đổi ở quốc gia này có thể lan rộng và ảnh hởng lớn đến nhiều quốc gia khác, từ lĩnh vực này tới lĩnh vực khác Tình hình quốc tế, chính sách tài chính, lạm phát trên thị trờng thế giới đều tác động tới nền kinh tế trong nớc, tới hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và do đó, tác động tới tín dụng của các ngân hàng.
Nguyên nhân từ phía khách hàng:
- Rủi ro đạo đức: là rủi ro do khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn hoặc cố tình sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết đối với ngân hàng.
- Khả năng quản lý, điều hành của khách hàng trong kinh doanh yếu kém dẫn đến thua lỗ, thất bại, ảnh hởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng:
- Đạo đức của nhân viên ngân hàng bị suy thoái: cán bộ ngân hàng xâm tiêu, vay ké.
- Trình độ chuyên môn, kỹ năng của đội ngũ nhân viên ngân hàng còn thấp, không đánh giá đợc mức độ rủi ro của khách hàng.
- Mô hình quản lý tín dụng không hợp lý dẫn đến cán bộ tín dụng vi phạm, làm sai.
- Quy trình tín dụng cha chặt chẽ, chính sách cho vay cha rõ ràng, thống nhÊt.
Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm:
- Tài sản bảo đảm khó định giá dẫn đến định giá không chính xác, không phản ánh giá trị thực của tài sản Do đó, ngân hàng có thể cấu tạo các khoản tiền vay lớn hơn giá trị của tài sản bảo đảm, và vì vậy khi phát mại sẽ có một bộ phận tín dụng không có tài sản bảo đảm.
- Tài sản bảo đảm tính khả mại thấp dẫn đến chi phí để xử lý tài sản bảo đảm lớn vì phải tìm ngời mua, bị ép giá vì tài sản không thông dụng, khó mua bán.
- Tài sản bị tranh chấp về pháp lý: Tài sản đợc bảo đảm để vay ở nhiều tổ chức tín dụng nhng các tổ chức tín dụng không có sự gặp gỡ thoả thuận trớc về sự phân chia quyền hạn trên tài sản bảo đảm hay tài sản đồng sở hữu mà không có sự cho phép đầy đủ của các chủ đồng sở hữu, dẫn đến khi phát mại khã kh¨n.
- Do sự biến động về giá của các tài sản bảo đảm theo chiều hớng bất lợi dẫn đến tài sản không bảo toàn đợc khoản tín dụng.
Bảo đảm trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại
ý nghĩa của bảo đảm tín dụng
- Do sự biến động về giá của các tài sản bảo đảm theo chiều hớng bất lợi dẫn đến tài sản không bảo toàn đợc khoản tín dụng.
1.2 Bảo đảm trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại:
1.2.1 Bảo đảm tiền vay là gì?
Bảo đảm tiền vay là việc bảo vệ quyền lợi của ngời cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu của ngời đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Đứng trên góc độ của ngời cho vay, bảo đảm tiền vay có những đặc trng sau:
- Giá trị của bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ đợc bảo đảm.
Bảo đảm tiền vay không chỉ là nguồn thu nợ của ngân hàng mà còn có ý nghĩa thúc giục ngời đi vay phải trả nợ, nếu không họ sẽ mất tài sản Nhng nếu giá trị của tài sản nhỏ hơn nghĩa vụ đợc bảo đảm thì ngời đi vay dễ có động cơ không trả nợ.
- Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ.
Mức độ thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán thờng khó đợc ngân hàng chấp nhận.
- Tài sản phải có đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên về xử lý tài sản Đặc trng này phải thể hiện đợc các mặt sau: tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp của ngời đi vay hoặc ngời bảo lãnh và đợc pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ cơ sở pháp lý để ngân hàng đợc quyền u tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ khi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn.
1.2.2 ý nghĩa của bảo đảm tiền vay:
Thứ nhất: Bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng có đủ cơ sở pháp lí để có nguồn thu nợ thứ hai ngoài nguồn thu nợ thứ nhất Khi cho vay, ngân hàng đã xác định nguồn thu nợ thứ nhất của mình là doanh thu đối với cho vay vốn lu động, là khấu hao và lợi nhuận đối với cho vay trung dài hạn để hình thành tài sản cố định, là thu nhập cá nhân nh tiền lơng, các khoản thu nhập tài chính và các khoản thu nhập khác trong cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, khoản tín dụng nào cũng có tính thời hạn mà không ai biết chắc chắn điều gì sẽ xảy ra trong t- ơng lai đối với khoản cho vay của ngân hàng Giả sử vì lý do khách quan hoặc chủ quan nào đó mà nguồn thu thứ nhất của ngân hàng không thực hiện đợc, rủi ro sẽ thực sự xảy ra, thu nhập hoặc tài sản của ngân hàng sẽ giảm nếu không có nguồn thu nào bổ sung Do đó, có thể nói, tài sản bảo đảm là một yêu cầu cần thiết để bảo vệ lợi ích cho ngân hàng Khi đánh giá hoạt động của khách hàng nếu thấy nguồn thu nợ thứ nhất cha có cơ sở chắc chắn thì buộc ngân hàng phải thiết lập nguồn thu nợ thứ hai bao gồm giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba, vì ngân hàng có thể bán các tài sản bảo đảm để thu nợ nếu khách hàng không trả đợc nợ.
Thứ hai: Bảo đảm tiền vay gắn trách nhiệm vật chất của ngời đi vay trong quá trình sử dụng vốn vay đem lại hiệu quả cao nhất Trong quá trình sử dụng vốn vay nhiều trờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích khiến rủi ro xảy ra làm cho ngân hàng gặp phải rủi ro mất vốn hoặc rủi ro sai hẹn Hay khách hàng có khả năng trả nợ nhng lại không mong muốn trả nợ ngân hàng Khi thực hiện bảo đảm tiền vay thì ngân hàng nắm giữ tài sản hoặc giấy tờ sở hữu tài sản đó và khách hàng chỉ có thể nhận lại tài sản hoặc giấy tờ sở hữu đó khi họ hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Do đó, bảo đảm tín dụng giúp khách hàng có trách nhiệm hơn trong quá trình sử dụng vốn vay và họ phải tìm mọi cách sao cho vốn vay đó có hiệu quả nhất.
Thứ ba: bảo đảm tiền vay là tiêu chuẩn bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng, cũng nh phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trờng kinh doanh.
Tóm lại, bảo đảm tiền vay nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro, góp phần mang lại sự an toàn về vốn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm tiền vay là tiêu chuẩn bổ sung cho những mặt hạn chế của nhà quản trị ngân hàng cũng nh phòng ngừa những diễn biến của môi trờng kinh doanh.
- Đối với khách hàng gửi tiển: Bảo đảm tiền vay góp phần giảm rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của NHTM, vì vậy khoản tiền gửi của khách hàng trong ngân hàng an toàn hơn, yên tâm hơn.
- Đối với khách hàng đi vay: áp dụng bảo đảm tiền vay sẽ hớng cho khách hàng phải sử dụng vốn vay có hiệu quả để có khả năng trả nợ ngân hàng và nhận lại tài sản Khách hàng chỉ có thể nhận lại tài sản bảo đảm và các giấy tờ liên quan khi đã trả hết nợ gốc và lãi cho ngân hàng Nh vậy khi đem tài sản của mình làm bảo đảm cho khoản vay, khách hàng sẽ có trách nhiệm hơn trong quản lý và sử dụng vốn vay, điều đó cũng có nghĩa là hiệu quả của vốn vay cũng đợc bảo đảm, cùng với đó, vốn vay sẽ thực sự đem lại những lợi ích cho chủ thể vay vốn.
1.2.2.3 §èi víi nÒn kinh tÕ:
Việc bảo đảm tiền vay đợc thực hiện tốt sẽ có vai trò hạn chế đợc nợ quá hạn, nợ khó đòi, giảm rủi ro tổn thất, tăng lợi nhuận, hạn chế đợc các vụ đổ bể tín dụng gây thất thoát cho nhà nớc, nâng cao uy tín của ngân hàng,tăng niềm tin của dân chúng vào hệ thống ngân hàng, thúc đẩy ngành tài chính-ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung đợc phát triển.
Các hình thức bảo đảm tiền vay
Do mức độ rủi ro của mỗi khoản vay là khác nhau phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: thời gian, mục đích sử dụng vốn vay, t cách của chủ thể vay vốn, nên đối với mỗi khoản vay, ngân hàng sẽ đa ra một biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp Tuỳ vào từng trờng hợp cụ thể mà ngân hàng sẽ yêu cầu thực hiện bảo đảm tiền vay theo một trong các hình thức dới đây:
Theo Bộ luật dân sự 2005 thì “Thế chấp tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự của mình đối với bên kia (sau đây gọi là bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp ”
Các hình thức thế chấp tài sản:
Dựa trên cơ sở là luật dân sự và luật đất đai ta có hai loại thế chấp là thế chấp bất động sản và giá trị quyền sử dụng đất Ngoài ra, tàu biển và máy bay cũng đợc sử dụng để thế chấp theo quy định của pháp luật.
- Bất động sản theo quy định của Bộ luật Dân sự 2005 là các tài sản bao“ gồm: đất đai; nhà, công trình xây dựng gắn liền với đất đai, kể cả các tài sản gắn liền với nhà, công trình xây dựng đó; các tài sản khác gắn liền với đất đai; các tài sản khác do pháp luật quy định” Ngoài ra còn bao gồm cả hoa lợi, lợi tức, khoản tiền bảo hiểm và các quyền phát sinh từ bất động sản thế chấp Tất cả bất động sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp của doanh nghiệp và cá nhân đều đợc thế chấp để vay vốn Riêng đối với doanh nghiệp Nhà nớc khi thế chấp toàn bộ dây chuyền công nghệ chính phải đợc cơ quan quyết định thành lập doanh nghiệp đồng ý bằng văn bản.
- Giá trị quyền sử dụng đất:
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, đất đai thuộc sở hữu toàn dân do Nhà nớc thống nhất quản lý Nhà nớc thực hiện việc giao đất hoặc cho thuê đất đối với cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế, đơn vị vũ trang nhân dân, cơ quan Nhà nớc, tổ chức chính trị, xã hội sử dụng ổn định lâu dài Trong các chủ thể đợc giao đất và cho thuê đất nói trên, chỉ có cá nhân, hộ gia đình và các tổ chức kinh tế mới đợc thế chấp vay vốn ngân hàng Tuy nhiên cần phân biệt tr- ờng hợp đợc phép thế chấp giá trị quyền sử dụng đất với trờng hợp không đợc phép thế chấp giá trị quyền sử dụng đất Những trờng hợp đợc phép thế chấp giá trị quyền sử dụng đất, đơng nhiên đợc phép thế chấp tài sản sở hữu gắn liền với đất Còn những trờng hợp nh đất do nhà nớc giao cho tổ chức kinh tế không thu tiền, đất thuê trả tiền thuê hàng năm thì chỉ đợc phép thế chấp tài sản sở hữu gắn liền với quyền sử dụng đất, không đợc thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.
Phân loại thế chấp : có nhiều cách phân loại thế chấp nh sau:
Thế chấp pháp lý và thế chấp công bằng:
- Thế chấp pháp lý: là hình thức thế chấp mà trong đó ngời đi vay (ngời thế chấp) thoả thuận chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng khi không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ Theo hình thức này, khi ngời đi vay không thanh toán đợc nợ, ngân hàng đợc quyền bán tài sản hoặc cho thuê với t cách là ngời chủ sở hữu mà không cần thực hiện các thủ tục tố tụng để nhờ sự can thiệp của toá án.
- Thế chấp công bằng (thế chấp thông thờng) là hình thức thế chấp mà trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để bảo đảm cho món vay Khi ngời đi vay không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa trên cơ sở thoả thuận giữa ngời cho vay và ngời đi vay hoặc phải nhờ đến sự can thiệp của toà án, nếu có tranh chấp.
Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai:
- Thế chấp thứ nhất là việc thế chấp tài sản để bảo đảm cho món nợ thứ nhất Thế chấp thứ nhất không có nghĩa là lần đầu tiên tài sản đợc đem đi thế chấp cho một khoản vay, mà thế chấp thứ nhất đợc xác định trên cơ sở mối t- ơng quan giữa các khoản vay có thế chấp, tức là việc sử dụng một tài sản làm bảo đảm cho nhiều khoản vay và thế chấp cho khoản vay đầu tiên đang tồn tại gọi là thế chấp thứ nhất.
Thế chấp thứ nhất có hai trờng hợp: thế chấp cho một bên cho vay và thế chấp cho nhiều bên cho vay dới hình thức hợp vốn (đồng tài trợ)
- Thế chấp thứ hai là hình thức thế chấp, trong đó ngời đi vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giữa giá trị tài sản thế chấp và khoản nợ thứ nhất đợc bảo đảm bằng tài sản đó để bảo đảm cho khoản nợ thứ hai Trong trờng hợp phải xử lý tài sản thế chấp đê thanh toán cho một khoản nợ đến hạn, thì các khoản nợ khác cha đến hạn cũng đợc coi là đến hạn Thứ tự u tiên thanh toán đợc xác định theo thứ tự đăng ký thế chấp.
Thế chấp trực tiếp và thế chấp gián tiếp:
- Thế chấp trực tiếp hay còn gọi là thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay là hình thức thế chấp mà tài sản thế chấp do vốn vay tạo nên.
- Thế chấp gián tiếp là hình thức thế chấp mà trong đó tài sản thế chấp và tài sản dùng vốn vay để mua là hai tài sản khác nhau.
Thế chấp toàn bộ và thế chấp một phần bất động sản:
Theo quy định của pháp luật, ngời đi vay có thể thế chấp toàn bộ bất động sản hoặc thế chấp một phần Trong trờng hợp thế chấp toàn bộ bất động sản có vật phụ thì vật phụ của bất động sản cũng thuộc tài sản thế chấp Trong trờng hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thì vật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp nếu có thoả thuận Riêng với thế chấp quyền sử dụng đất, thì nhà ở, công trình xây dựng khác, rừng trồng vờn cây và các tài sản khác của ngời thế chấp gắn liền với đất chỉ thuộc tài sản thế chấp, nếu có thoả thuận.
Trong thực tế các ngân hàng thờng nhận thế chấp toàn bộ bất động sản. Thế chấp một phần chỉ áp dụng trong trờng hợp phần tài sản thế chấp có thể phát mại riêng mà không ảnh hởng đến quyền lợi của bên nhận thế chấp Đối với các tài sản gắn liền với đất nh nhà ở, công trình xây dựng chỉ đợc nhận thế chấp cùng với giá trị quyền sử dụng đất.
Theo Điều 326, Bộ luật dân sự 2005 thì “Cầm cố tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên kia (sau đây gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự ” Cầm cố tài sản có hiệu lực từ thời điểm chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cè.
Quy trình thực hiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay
1.2.4.1 Nhận và kiểm tra hồ sơ bảo đảm:
Trong quá trình này ngân hàng tiếp nhận hồ sơ và xem xét các điều kiện đề ra, quyết định áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp Ngân hàng luôn phải xem xét một cách thận trọng từ hồ sơ, giấy tờ vay vốn hợp lệ, năng lực tài chính của khách hàng, để áp dụng các phơng thức cho vay phù hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ.
1.2.4.2 Thẩm định tài sản bảo đảm:
Ngoài đánh giá khách hàng, phân tích hồ sơ cần thiết, ngân hàng luôn chú trọng đặc biệt đến công tác đánh giá tài sản bảo đảm và định giá chúng. Nguồn thông tin để thẩm định:
- Hồ sơ tài liệu và thông tin do khách hàng cung cấp.
- Cán bộ tín dụng khảo sát thực tế, khẳng định lại các thông tin thu thập đợc từ khách hàng và phát hiện những vấn đề mới cần thẩm định tiếp.
- Các cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy tờ liên quan tới tài sản bảo đảm.
- Các nguồn khác: chính quyền địa phơng, Công an, Toà án, cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm, ngân hàng khác,
Nội dung cần thẩm định:
Thẩm định các điều kiện của tài sản nh: Ngân hàng trớc tiên phải thẩm định tính sở hữu hợp pháp của tài sản bảo đảm Hiện nay tài sản bảo đảm đợc chia làm hai loại là tài sản pháp luật có quy định đăng ký quyền sở hữu và loại không đăng ký quyền sở hữu Đối với loại có đăng ký quyền sở hữu thì việc thẩm định tính sở hữu của tài sản bảo đảm thông qua việc kiểm tra giấy tờ sở hữu tài sản Còn đối với những loại tài sản bảo đảm không đăng ký quyền sở hữu thì ngân hàng cần xem xét tính sở hữu của tài sản bảo đảm từ các nguồn thông tin khác nhau Đối với những loại tài sản bảo đảm mà pháp luật quy định phải đóng phí bảo hiểm thì ngân hàng cũng cần xem xét khách hàng có đóng bảo hiểm tài sản đó hay không Việc xác định tài sản bảo đảm có đợc phép chuyển nhợng hay mua bán trên thị trờng, có tranh chấp pháp lý hay không cũng là vấn đề hết sức quan trọng tạo cơ sở pháp lý cho ngân hàng chuyển hoá tài sản thành tiền khi khách hàng không có khả năng trả đợc nợ
Cụ thể đối với từng loại tài sản bảo đảm: Nếu nh tài sản là nhà cửa hay giá trị quyền sử dụng đất thì ngân hàng trớc tiên phải kiểm tra giấy tờ liên quan đến tài sản đó, tiếp đến xem xét tài sản đó có bị kê biên, tranh chấp hay nằm trong diện quy hoạch của nhà nớc không Tài sản đó tính khả mại nh thế nào, nh bất động sản thì vấn đề quan trọng là vị trí địa lý, kiểu dáng kiến trúc,chủng loại bất động sản; còn với máy móc thiết bị hàng hoá thì vấn đề quan trọng lại là chủng loại tài sản và tính chuyên dụng hay đa dụng của tài sản.
Còn tài sản là hàng hoá, giấy tờ có giá hay nguyên vật liệu sản xuất thì ngân hàng cần kiểm tra tính chân thực của tài sản đó, chất lợng, số lợng, giá trị của hàng hoá cũng nh thẩm định tính hợp lệ của giấy tờ có giá nh tổ chức phát hành, thời hạn, mệnh giá,…
1.2.4.3 Định giá tài sản bảo đảm: Đây là công việc quan trọng của quy trình cho vay có bảo đảm bằng tài sản vì nó là cơ sở để xác định mức cho vay Định giá tài sản bảo đảm theo quy định của Nhà nớc phải theo giá thị trờng tại thời điểm đánh giá Nhng vì định giá là cơ sở để quyết định cho vay nên phải theo tình hình cụ thể về độ an toàn, tính thanh khoản, hợp pháp, ổn định của tài sản áp dụng cho mỗi loại khách hàng, quy mô, thời hạn từng khoản vay để định giá cho hợp lý Nếu định giá cao hơn thị trờng có thể dẫn đến khi phát mại tài sản trong trờng hợp không trả đợc nợ sẽ không thu hồi đủ nợ gốc và lãi và các chi phí khác Nếu định giá tài sản thấp hơn giá thị trờng thì sẽ ảnh hởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng. Định giá tài sản bảo đảm là một vấn đề hết sức phức tạp Vì vậy để định giá chính xác phải tổ chức theo hớng chuyên môn hoá về nghiệp vụ định giá tài sản bảo đảm Đối với các tài sản có giá trị lớn, phức tạp, cần thiết phải thuê các tổ chức t vấn để thực hiện định giá.
1.2.4.4 Xác định mức cho vay:
Mỗi tài sản đều có sự biến động giá theo thời gian vì vậy việc cấp tín dụng và quản lý tín dụng phải căn cứ vào giá trị thực tế của tài sản là giá cả thị trờng tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng và mức biến động giá cả trên thị trờng Tài sản bảo đảm là nguồn thu nợ thứ hai vì vậy thông thờng giá trị tài sản bảo đảm khi thanh lý dới hình thức chuyển nhợng để thu hồi nợ (phát mại hoặc chuyển cho ngân hàng) phải lớn hơn số tiền cho vay cộng với lãi và chi phí liên quan khác Nh vậy, giá trị tài sản bảo đảm dùng để tính toán ở đây là giá trị dự kiến cho tơng lai, tuy nhiên để đơn giản hoá việc tính toán các ngân hàng thờng điều chỉnh tỷ lệ cho vay so với giá của tài sản thế chấp Đối với tài sản có giá trị ổn định càng cao thì tỷ lệ cho vay áp dụng càng cao và ngợc lại,những tài sản có xu hớng giảm giá hoặc giá cả biến động thất thờng thì áp dụng tỷ lệ cho vay thờng thấp Vấn đề là tỷ lệ cho vay có thể vợt trên 100% so với giá trị tài sản bảo đảm đựơc không? Câu trả lời là đựơc, nhng chỉ áp dụng cho các trờng hợp mà pháp luật cho phép ngân hàng đợc quyền cho vay không bảo đảm bằng tài sản.
Tỷ lệ này đợc duy trì trong suốt thời gian cho vay Khi đã xác định đợc mức cho vay ngân hàng chuyển sang bớc tiếp theo.
1.2.4.5 Lập hợp đồng cầm cố thế chấp:
Sau khi hai bên đã thoả thuận đợc các điều kiện về tín dụng, bên vay vốn phải lập giấy tò cầm cố, thế chấp tài sản Tuỳ theo từng hình thức và loại tài sản bảo đảm mà hợp đồng bảo đảm có thể nằm trong hợp đồng tín dụng hoặc có thể lập thành hợp đồng bảo đảm riêng Nhng hợp đồng bảo đảm tiền vay chỉ có ý nghĩa khi nó đi kèm với hợp đồng gốc Đối với tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay, khi tài sản đã đa vào sử dụng các bên phải lập phụ lục hợp đồng cầm cố, thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, trong đó mô tả đặc điểm và xác định giá trị tài sản
Hợp đồng cầm cố thế chấp tài sản có thể là hợp đồng kinh tế hoặc hợp đồng dân sự, điều này phụ thuộc vào bản chất pháp lý của hợp đồng tín dụng, vì hành vi cầm cố thế chấp tài sản nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của hợp đồng tín dụng.
Tuỳ theo từng hình thức bảo đảm mà hợp đồng bảo đảm tiền vay phải có những thủ tục hành chính theo quy định của pháp luật nh công chứng hợp đồng bảo đảm hoặc đăng ký giao dịch bảo đảm với cơ quan nhà nớc có thẩm quyÒn. Đồng thời với việc lập hợp đồng cầm cố thế chấp, khách hàng phải chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho ngân hàng Điều 16, Mục 1, Chơng III nghị định 163/2006 quy định: sau khi chuyển giao tài sản cầm cố, bên nhận cầm cố trực tiếp giữ tài sản hoặc uỷ quyền cho ngời thứ ba giữ tài sản.
Sau khi hợp đồng cầm cố thế chấp đã đợc ký kết, các bên tham gia hợp đồng hoặc ngời đợc uỷ quyền có thể đăng ký với cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm Riêng các trờng hợp sau đây pháp luật bắt buộc phải đăng ký giao dịch bảo đảm:
+ Thế chấp quyền sử dụng đất.
+ Thế chấp quyền sử dụng rừng, quyền sở hữu rừng sản xuất là rừng trồng.
+ Thế chấp tàu bay, tàu biển.
+ Thế chấp một tài sản để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ.
1.2.4.6 Tái định giá tài sản cầm cố, thế chấp và xử lý sau tái định giá:
Biến động về giá trị của tài sản cầm cố, thế chấp đợc theo dõi thờng xuyên tại sổ theo dõi tài khoản ngoại bảng của phòng kế toán Quá trình nhập xuất tài sản khi thanh lý hợp đồng đợc theo dõi hàng tháng.
Trong cho vay trung hạn và dài hạn, hàng năm ngân hàng phải đánh giá lại tài sản bảo đảm để duy trì tỷ lệ cho vay trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng Nừu giá trị tài sản bảo đảm giảm xuống thì thực hiện theo 2 cách:
+ Yêu cầu đơn vị vay bổ sung thêm giá trị tài sản bảo đảm.
+ Thu hồi nợ phần thiếu bảo đảm.
Khi ngời vay thực hiện xong nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi, ngân hàng sẽ trả lại giấy chứng nhận sở hữu tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo đảm cho ngời vay đồng thời lập giấy xác nhận giải toả tài sản bảo đảm để gửi đến các đơn vị có liên quan Đồng thời cũng tiến hành thanh lý hợp đồng cầm cố thế chấp.
Thực trạng bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
Đặc điểm và điều kiện kinh tế trên địa bàn quận Ba Đình
Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ hoạt động trên địa bàn quận Ba Đình với diện tích 9,244 km 2 , dân số 223.352 ngời đợc chia làm 14 phờng, mật độ dân số 24.703 ngời/km 2 Đây là nơi đặt trụ sở của nhiều cơ quan trung ơng và các đơn vị hành chính sự nghiệp Các doanh nghiệp ở quận Ba Đình tuy không nhiều và quy mô lớn nh quận Đống Đa, Hoàn Kiếm, Hai Bà Trng, nhng hoạt động có đợc sự ổn định Các doanh nghiệp chủ yếu hoạt động trên lĩnh vực thơng mại và dịch vụ Chính đặc điểm này đã tạo cho chi nhánh lợi thế: vòng quay vốn (đặc biệt là vốn lu động) của các doanh nghiệp này là lớn làm cho vòng quay vốn tín dụng cao Các đơn vị thuộc bộ quốc phòng cũng hoạt động trên địa bàn này khá đông Đây là những khách hàng truyền thống của chi nhánh Quận Ba Đình nằm ở phía Tây của thủ đô, tiếp giáp với các quận Tây Hồ, Đống Đa, Hoàn Kiếm, Cầu Giấy, các quận tập trung nhiều doanh nghiệp và dân c nhất Hà Nội Đó là vị trí thuận lợi để thu hút các khách hàng ngoài địa bàn quận Ba Đình đến quan hệ với chi nhánh Hiện nay, đời sống của dân c quận Ba Đình đã đợc cải thiện rõ rệt, trình độ nhận thức của dân c quận Ba Đình là cao, nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng nh tiết kiệm, vay tiêu dùng, thanh toán ngày càng nhiều Đây là cơ hội cho các ngân hàng trên địa bàn quận Ba Đình nói chung và chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng trong việc mở rộng mạng lới khách hàng doanh nghiệp cũng nh khách hàng cá nhân của mình.
Khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
ơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
2.2.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh 28A Điện Biên Phủ gắn liền với lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội đợc thành lập vào 04/11/1994, theo quyết định số 00374/GP-UP của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà Nội và hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam với mục đích chủ yếu là hỗ trợ cho các đơn vị quân đội làm kinh tế, tập hợp vốn để phục vụ cho nhu cầu phát triển Hội sở ban đầu đặt tại 28A Điện Biên Phủ, dới Điện Biên Phủ có 12 chi nhánh trực thuộc (tại thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng, Việt Trì, Cần Thơ, Huế, ) Trong suốt 10 năm hoạt động 1994-2004, sự tăng trởng về vốn và quy mô hoạt động của ngân hàng luôn ổn định và liên tục Vốn điều lệ của ngân hàng tăng liên tục từ 20 tỷ đồng năm 1994 lên đến 350 tỷ đồng vào cuối năm 2004, dự kiến đến 2007 là
1500 tỷ Tổng tài sản tăng tơng ứng từ 32 tỷ đồng lên đến hơn 6.900 tỷ, lợi nhuận trớc thuế tăng từ 4,8 tỷ đồng năm 1995 lên 105,391 tỷ đồng năm 2004, góp phần đa MB trở thành một trong những ngân hàng có lợi nhuận trớc thuế cao nhất trong hệ thống các ngân hàng TMCP trên địa bàn Hà Nội Nếu xét chỉ tiêu lợi nhuận trớc thuế trên vốn chủ sở hữu thì MB luôn duy trì đợc mức ROE trên 20% trong những năm qua Chính vì vậy, tỷ lệ chia cổ tức hàng năm đạt 15- 20% Với những thắng lợi sau 10 năm phát triển ổn định 1994-2004, năm 2005 Ngân hàng Quân đội đã có đợc sự tăng trởng toàn diện ở tất cả các lĩnh vực đợc đề ra trong mục tiêu của chơng trình cải tổ 2004-2008 Đó là việc tập trung cho chiến lợc phát triển nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ, mở rộng kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao chất lợng dịch vụ, xây dựng thơng hiệu, tạo lập văn hoá công ty, tăng cờng hợp tác với các đối tác trong và ngoài nớc, phát triển nguồn lực tài chính với phơng châm tăng trởng, chất lợng và công khai minh bạch Cùng với kết quả kinh doanh tăng trởng vợt bậc, năm
2005 NHTMCP Quân đội đã triển khai hàng loạt chơng trình phục vụ cho yêu cầu phát triển, đầu t năng lực kinh doanh Đó là từng bớc chuyển dịch theo mô hình quản lý tập trung, hình thành hội sở, sở giao dịch đi đôi với phát triển mạng lới kinh doanh, đầu t phơng tiện, tăng cờng an ninh Đến 6/2005, hội sở chính đợc chuyển từ 28A Điện Biên Phủ về Toà nhà Ngân hàng Quân đội tại số 3 Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội Đồng thời, ngân hàng cũng có một bớc đi quan trọng trong việc đầu t năng lực kinh doanh với việc nâng cấp chi nhánh cấp 1 Điện Biên Phủ Từ đó đến nay, dù mới tách ra đợc hơn hai năm nhng chi nhánh 28A Điện Biên Phủ luôn là một trong những chi nhánh hoạt động hiệu quả nhất của NHTMCP Quân đội Dới chi nhánh cấp 1 Điện Biên Phủ hiện nay gồm 11 chi nhánh cấp 2 và phòng giao dịch:
- Chi nhánh Lý Nam Đế
- Chi nhánh Lê Trọng Tấn
- Chi nhánh Hoàng Quốc Việt
- Phòng giao dịch Nguyễn Du
- Phòng giao dịch Giảng Võ
- Phòng giao dịch Thành Công
- Phòng giao dịch Lãn ồng
Triển vọng đến năm 2007 mở thêm 3 chi nhánh cấp 2.
Chi nhánh cấp 1 Điện Biên Phủ luôn đợc coi là xơng sống của MB, đảm bảo 50% lợi nhuận của toàn hệ thống.
Hiện nay chi nhánh Điện Biên Phủ có 235 cán bộ công nhân viên đợc chia thành các phòng ban nh sau:
Phòng kế toán giao dịch chia thành 2 bộ phận:
+ Bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng (front office)
+ Bộ phận hỗ trợ (Back office)
Phòng kho quỹ đợc chia làm 2 bộ phận:
+ Các nhân viên còn lại đợc bố trí kết hợp cùng nhân viên kế toán tại mỗi quầy giao dịch.
Phòng khách hàng doanh nghiệp: gồm 2 bộ phận:
+ Bộ phận quan hệ khách hàng: gồm 3 nhóm (Nhóm Quan hệ Khách hàng doanh nghiệp lớn; Nhóm Quan hệ Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ; Nhóm Đồng tài trợ)
+ Bộ phận hỗ trợ Quan hệ Khách hàng: gồm 2 nhóm (nhóm Hỗ trợ nghiệp vụ; Nhóm thẩm định tài sản bảo đảm)
Phòng Khách hàng cá nhân: gồm các bộ phận:
+ Bộ phận Quan hệ khách hàng
+ Bộ phận Hỗ trợ quan hệ khách hàng
Phòng quản lý tín dụng
Phòng thanh toán quốc tế
Phòng kế toán tài chính
Phòng kế hoạch tổng hợp
2.2.3 Khái quát tình hình hoạt động của Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
Nguồn vốn kinh doanh là yếu tố không thể thiếu đợc với mọi loại hình doanh nghiệp, đặc biệt là đối với tổ chức kinh doanh tiền tệ nh ngân hàng. Hiểu rõ đợc vốn huy động các nguồn tiền gửi khách nhau trong nền kinh tế, từ các tổ chức và dân c luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn của mọi ngân hàng, Chi nhánh Điện Biên Phủ không ngừng mở rộng mạng lới đến các khu trung tâm kinh tế trên địa bàn, đổi mới phong cách phục vụ, đa dạng hoá phơng thức huy động vốn, đơn giản hoá thủ tục, tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng đến chi nhánh gửi tiền, mua trái phiếu, kỳ phiếu, Chính vì thế mà công tác huy động vốn của chi nhánh những năm qua luôn thu đợc nhiều kết quả khả quan Cụ thể là:
Bảng 1: Tình hình huy động vốn năm 2005-2006 Đơn vị: tỷ đồng
Năm 2005 Năm 2006 Chênh lệch Tuyệt đối
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp chi nhánh Điện Biên Phủ)
Về tổng nguồn vốn huy động: Nguồn vốn huy động của chi nhánh Điện
Biên Phủ có xu hớng tăng trong 2 năm qua Năm 2005, tổng nguồn vốn huy động là 3035 tỷ đồng Đến năm 2006, con số này là 3390 tỷ đồng, tăng 355 tỷ đồng so với năm 2005 với tốc độ tăng 11.7% Đây là cơ sở để tạo thế chủ động cho chi nhánh trong việc cân đối vốn, mở rộng tín dụng và các hoạt động sử dụng vốn khác.
Về cơ cấu huy động vốn: Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn tuy vẫn nhỏ hơn tiền gửi có kỳ hạn nhng không nhiều và có xu hớng ngày càng tăng chứng tỏ các doanh nghiệp đã nhận ra tính u việt của thanh toán qua ngân hàng Điều này cũng góp phần từng bớc cải thiện nền kinh tế tiền mặt của nớc ta Qua bảng số liệu ta thấy, năm 2005 tiền gửi KKH chiếm 47.9% tổng nguồn vốn huy động và năm 2006 là 49.1%, tăng 211 tỷ đồng so với 2005 với tốc độ tăng 14.5% Đây là nguồn vốn rất rẻ cho ngân hàng tuy nhiên tính ổn định cũng không cao Do đó, chi nhánh cần phải hết sức cân nhắc giữa việc sử dụng và dự trữ đối với đồng vốn này để vừa đảm bảo lợi nhuận, vừa đảm bảo tính thanh khoản và an toàn cho chi nhánh.
2.2.3.2 Tình hình sử dụng vốn
Trong thời gian 2 năm kể từ khi chi nhánh Điện Biên Phủ đợc tách ra với t cách là chi nhánh của ngân hàng, tình hình sử dụng vốn cũng không ngừng đợc mở rộng, thể hiện qua tổng d nợ của chi nhánh không ngừng tăng lên:
Bảng 2: Tình hình cho vay tại chi nhánh năm 2005- 2006 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp chi nhánh Điện Biên Phủ)
Về tổng d nợ : qua hai năm hoạt động, tổng d nợ của chi nhánh có xu h- ớng tăng D nợ năm 2006 đạt 2056 tỷ đồng, tăng 299 tỷ đồng (tơng ứng với13.5%) so víi n¨m 2005
Mức tăng này là tơng đối cao so với toàn ngành Trong 6 tháng đầu năm
2006, d nợ cho vay tăng chậm chỉ đạt mức 5,8%, trong khi cùng kỳ năm 2005 là 10,4% Điều này thể hiện sự cố gắng của toàn bộ đội ngũ nhân viên và ban lãnh đạo của chi nhánh trong việc mở rộng nguồn vốn huy động, qua đó mở rộng hoạt động cho vay Nhất là trong điều kiện năm 2006, d nợ cho vay tăng chậm do hoạt động đầu t nói chung và đặc biệt là đầu t bằng tín dụng chững lại, trong khi các ngân hàng ngày càng mở rộng mạng lới của mình khiến mức độ cạnh tranh và giành giật khách hàng diễn ra gay gắt thì đây là một sự nỗ lực lớn của chi nhánh.
Cơ cấu cho vay của chi nhánh ngày càng có xu hớng hợp lý và hiệu quả hơn, phát huy đợc thế mạnh và tiềm năng của mình.
Về cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế, ta thấy: doanh nghiệp nhà nớc vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu cho vay của chi nhánh Tuy nhiên, cơ cấu cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vẫn chiếm trên 50% và tỷ lệ này có xu hớng tăng lên (năm 2005 là 53%, năm 2006 là 59%) Đây là xu hớng kinh doanh tất yếu và phù hợp trong bối cảnh nền kinh tế nhiều thành phần, thành phần kinh tế quốc doanh đang thể hiện sự yếu kém và trì trệ Số liệu gần đây cho thấy, d nợ cho vay đối với DNNN đang có chiều hớng giảm dần và hầu nh không còn ngân hàng nào coi DNNN là khách hàng u tiên nữa. Trong khi đó, d nợ cho vay đối với công ty cổ phần và TNHH, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, doanh nghiệp t nhân và hợp tác xã không ngừng tăng lên Xu hớng mới tích cực này cũng đợc thể hiện rõ nét trong hoạt động tín dụng của chi nhánh Cụ thể là năm 2006 so với năm 2005, tỷ trọng d nợ của doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, doanh nghiệp t nhân và hợp tác xã đều tăng 1%, còn tỷ trọng d nợ của công ty cổ phần và TNHH tăng đến 4% Tuy nhiên, d nợ tuyệt đối của các loại hình doanh nghiệp năm 2006 đều tăng so với năm 2005, tăng mạnh nhất là công ty cổ phần và TNHH với số liệu tơng ứng là 345 tỷ đồng và 241 tỷ đồng.
Biểu đồ 1: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp năm 2005 và 2006Năm 2005
Về cơ cấu cho vay theo thời hạn: D nợ ngắn hạn của chi nhánh tơng đối lớn nhng đang có xu hớng giảm Năm 2005, tỷ trọng d nợ ngắn hạn chiếm tới 77% tổng d nợ nhng con số này đã giảm xuống còn 75% năm 2006 Tơng ứng với nó là sự tăng lên của d nợ trung và dài hạn Xu thế này tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đổi mới và nâng cao năng lực sản xuất, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trờng, phù hợp với chủ trơng phát triển kinh tế xã hội của nhà nớc ta.
Biểu đồ 2: Cơ cấu d nợ cho vay theo kỳ hạn năm 2005-2006
Ngắn hạn Trung và dàI hạn
Về chất l ợng tín dụng : chi nhánh luôn chú trọng tăng trởng tín dụng phải gắn liền với chất lợng tín dụng vì nếu không, tăng trởng tín dụng sẽ dẫn đến tăng rủi ro tín dụng và đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Nhận thức đ ợc vấn đề này, tập thể lãnh đạo và cán bộ nhân viên chi nhánh luôn quan tâm tới vấn đề thẩm định và chọn lọc khách hàng, giảm dần d nợ đối với các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu kém, coi trọng hiệu quả kinh tế, thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng hiện hành của ngành, quy trình cho vay của ngân hàng Quân đội đã đề ra, thờng xuyên theo dõi đánh giá các khoản vay, phân loại nợ, trích lập dự phòng, có biện pháp t vấn cho khách hàng vay sử dụng vốn có hiệu quả và đốc thúc họ hoàn trả vốn đúng thời hạn Kết quả là, nợ quá hạn của chi nhánh luôn dới 2% Năm 2005, tỷ lệ nợ quá hạn là 1.59% nhng năm 2006 đã giảm xuống còn 1.48% năm 2006 Về số tuyệt đối, nợ quá hạn năm 2006 tăng 2.2 tỷ đồng so với năm 2005 với tốc độ 6.3%, nhỏ hơn rất nhiều so với tốc độ tăng d nợ tín dụng (13.5%) Điều này phần nào chứng tỏ việc sử dụng vốn hiệu quả của chi nhánh trong 2 năm vừa qua.
Biểu đồ 3: Tình hình d nợ và nợ quá hạn năm 2005-2006 Đơn vị: tỷ đồng
Đánh giá hiệu quả thực hiện bảo đảm tiên vay tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
ơng mại cổ phần quân đội- chi nhánh điện biên phủ
2.1 Đặc điểm và điều kiện kinh tế trên địa bàn quận Ba §×nh:
Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ hoạt động trên địa bàn quận Ba Đình với diện tích 9,244 km 2 , dân số 223.352 ngời đợc chia làm 14 phờng, mật độ dân số 24.703 ngời/km 2 Đây là nơi đặt trụ sở của nhiều cơ quan trung ơng và các đơn vị hành chính sự nghiệp Các doanh nghiệp ở quận Ba Đình tuy không nhiều và quy mô lớn nh quận Đống Đa, Hoàn Kiếm, Hai Bà Trng, nhng hoạt động có đợc sự ổn định Các doanh nghiệp chủ yếu hoạt động trên lĩnh vực thơng mại và dịch vụ Chính đặc điểm này đã tạo cho chi nhánh lợi thế: vòng quay vốn (đặc biệt là vốn lu động) của các doanh nghiệp này là lớn làm cho vòng quay vốn tín dụng cao Các đơn vị thuộc bộ quốc phòng cũng hoạt động trên địa bàn này khá đông Đây là những khách hàng truyền thống của chi nhánh Quận Ba Đình nằm ở phía Tây của thủ đô, tiếp giáp với các quận Tây Hồ, Đống Đa, Hoàn Kiếm, Cầu Giấy, các quận tập trung nhiều doanh nghiệp và dân c nhất Hà Nội Đó là vị trí thuận lợi để thu hút các khách hàng ngoài địa bàn quận Ba Đình đến quan hệ với chi nhánh Hiện nay, đời sống của dân c quận Ba Đình đã đợc cải thiện rõ rệt, trình độ nhận thức của dân c quận Ba Đình là cao, nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng nh tiết kiệm, vay tiêu dùng, thanh toán ngày càng nhiều Đây là cơ hội cho các ngân hàng trên địa bàn quận Ba Đình nói chung và chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng trong việc mở rộng mạng lới khách hàng doanh nghiệp cũng nh khách hàng cá nhân của mình.
2.2 Khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng th- ơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
2.2.1 Sơ lợc về quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh 28A Điện Biên Phủ gắn liền với lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội đợc thành lập vào 04/11/1994, theo quyết định số 00374/GP-UP của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà Nội và hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam với mục đích chủ yếu là hỗ trợ cho các đơn vị quân đội làm kinh tế, tập hợp vốn
Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
Phơng hớng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ trong thời gian tới
ơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ trong thêi gian tíi:
3.1.1 Nhìn nhận đánh giá môi trờng kinh doanh năm 2007:
Theo các chuyên gia phân tích tài chính ngân hàng, từ năm 2007, thị phần cung cấp dịch vụ ngân hàng sẽ có những thay đổi nhất định Thứ nhất, theo công văn số 1210/NHNN-CNH của NHNN, các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam đợc nhận tiền gửi VND từ các thể nhân Việt Nam mà ngân hàng không có quan hệ tín dụng theo tỷ lệ trên mức vốn đợc cấp của chi nhánh với mức tiền gửi tối đa và theo lộ trình bắt đầu từ 1/1/2007 Thứ hai, bắt đầu từ 1/4/2007, các
Tổ chức Tín dụng nớc ngoài sẽ đợc thành lập các ngân hàng 100% vốn đầu t tại Việt Nam Theo cam kết với Hiệp định thơng mại Việt- Mỹ, cũng nh là cam kết khi gia nhập tổ chức Thơng mại Thế giới, các Tổ chức tín dụng nớc ngoài khi đợc phép thành lập ở Việt Nam sẽ đợc đối xử nh các tổ chức tín dụng, ngân hàng Việt Nam Nh vậy, cùng với lộ trình mở cửa, các ngân hàng nớc ngoài sẽ có nhiều đất hơn để phát triển và mở rộng
Năm 2007 cũng sẽ là năm mà cuộc cạnh tranh giữa các ngân hàng thực sự quyết liệt, nhất là giữa các ngân hàng trong nớc, đặc biệt là khối cổ phần bởi các ngân hàng nớc ngoài còn phải vào theo lộ trình Một áp lực đáng kể là sự tham từng bớc một, sâu dần vào thị trờng Thực tế là, các NH trong nớc trong mấy năm gần đây, khi bắt đầu hội nhập ra thế giới, họ đã có sức bật rất tốt và chuẩn bị cũng rất kỹ Trong quá trình hội nhập và trong sân chơi này, các ngân hàng nớc ngoài có năng lực tài chính mạnh hơn, công nghệ tốt hơn, có trình độ quản lý hiện đại và quản trị rủi ro tốt hơn, có sản phẩm đa dạng hơn so với ngân hàng trong nớc Ngân hàng nớc ngoài sẽ phát huy lợi thế của mình và tập trung vào mảng thị trờng mà họ có lợi thế nh các doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, các cá nhân nớc ngoài làm việc, sinh sống tại Việt Nam, các tổ chức nớc ngoài Cách tiếp cận thứ hai của họ là mua cổ phần của các ngân hàng trong nớc, họ đã làm và tiếp tục làm để tận dụng mạng lới của họ và tiếp cận thị trờng khách hàng trong nớc Ngân hàng trong nớc có lợi thế riêng, họ hiểu tâm lý của ngời Việt Nam hơn, gần gũi với khách hàng trong nớc và họ có mảng thị trờng lớn qua mạng lới của mình Mỗi bên có một ngách thị trờng riêng để đứng vững trên thị trêng.
3.1.2 Phơng hớng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ: Để đạt đợc sự tăng trởng toàn diện ở tất cả các lĩnh vực đề ra trong mục tiêu của chơng trình cải tổ 2004-2008 của NHTMCP Quân đội, để thắng lợi trong cuộc cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, chi nhánh 28A Điện Biên Phủ cũng không ngừng phấn đấu và đặt ra quyết tâm thực hiện các kế hoạch trong thời gian tới Cụ thể là:
- Mở rộng thị phần trong huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn và cho vay Điều này có thể thực hiện đợc thông qua đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng, có chính sách lãi suất cạnh tranh, thờng xuyên quan tâm tới công tác chăm sóc khách hàng, quảng bá thơng hiệu,
- Nâng cao chất lợng tín dụng Mở rộng tín dụng phải gắn liền với tăng d nợ lành mạnh, hiệu quả, giảm nợ xấu, nợ quá hạn, vừa đảm bảo an toàn cho đồng vốn kinh doanh, vừa đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Điều này đợc thực hiện thông qua việc nâng cao chất lợng thẩm định và các điều kiện cấp xét tín dụng,chấp hành nghiêm quy trình tín dụng,
- Xây dựng chính sách khách hàng hiệu quả để luôn duy trì đợc lực lợng khách hàng của chi nhánh đồng thời lôi kéo các khách hàng mới về phía mình. Muốn nh vậy thì chất lợng dịch vụ và thái độ phục vụ cần phải là hai vấn đề đặc biệt quan tâm.
Bảng 7: Một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2007 của ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ:
Chỉ tiêu Kế hoạch năm
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
3.2.1 Nâng cao trình độ cán bộ trong công tác cho vay và xử lý tài sản bảo đảm:
Trớc hết là phải nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng nhằm đánh giá chính xác khách hàng cả về năng lực pháp lý, uy tín (mức độ tín nhiệm), khả năng tài chính, môi trờng kinh doanh, tính khả thi của phơng án vay vốn và sau đó là bảo đảm tín dụng Điều này sẽ giúp cán bộ tín dụng lựa chọn đợc khách hàng và khoản vay có độ an toàn cao, thực hiện các hình thức bảo đảm tín dụng một cách chắc chắn, giảm thiểu rủi ro tín dụng, hạn chế hoặc đơn giản hoá việc xử lý tài sản bảo đảm vì xử lý tài sản bảo đảm không phải là cái đích mà ngân hàng trong quan hệ tín dụng muốn hớng tới Vì vậy, đối với bất kỳ ngân hàng nào, việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực là yếu tố luôn đợc đặt lên hàng ®Çu
Việc nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng có thể thực hiện từ khâu tuyển dụng, đào tạo, bố trí đến đánh giá cán bộ Trớc tiên cần chú trọng nâng cao chất lợng tuyển dụng để bảo đảm bổ sung thêm những cán bộ có phẩm chất tốt, có năng lực chuyên môn, nhiệt tình, có trách nhiệm trong công việc Quá trình đạo ngoài nh cử cán bộ tham gia nhiệt tình các lớp tập huấn của NHNN, của Chính phủ, của chính Ngân hàng Quân đội, nhằm nâng cao năng lực tổ chức, quản lý điều hành cũng nh nắm bắt, cập nhật những văn bản pháp quy, thông t, nghị định, mới của các cấp có thẩm quyền Chi nhánh cũng nên cử cán bộ đi học các lớp nghiệp vụ về kỹ thuật, về xây dựng để có thể nắm bắt đợc các phơng pháp xác định giá trị của các công trình xây dựng, cũng nh các yếu tố kỹ thuật của máy móc thiết bị đợc dùng làm tài sản bảo đảm, giúp cán bộ tín dụng chủ động hơn trong việc thẩm định các dự án của các đơn vị thi công công trình, lắp đặt chế tạo máy.
Thêm vào đó, phải không ngừng khuyến khích, tạo điều kiện cho cán bộ đi học tập ở trong và ngoài nớc bằng những chính sách thiết thực nh hỗ trợ học phí, cắt giảm bớt khối lợng công việc, Tuy nhiên, đào tạo cán bộ phải tập trung theo trọng điểm, đào tạo một cách toàn diện, tránh đào tạo một cách tràn lan, lãng phí thời gian, của cải và nhân lực.
Chi nhánh cũng nên thờng xuyên tổ chức các buổi toạ đàm, khuyến khích các bài tham luận về những khó khăn, vớng mắc hay kinh nghiệm quý báu, thiết thực trong việc thực hiện quy chế cho vay, trong tuân thủ các quy định về bảo đảm tiền vay tại chi nhánh Từ đó giúp những ngời quản lý có thể nắm bắt những tâm t, nguyện vọng của nhân viên, tập hợp đợc nhiều ý kiến đề xuất, đa ra những giải pháp kịp thời nhằm nâng cao chất lợng tín dụng và hiệu quả của công tác thẩm định
Việc bố trí cán bộ phải đợc thực hiện hợp lý, đúng ngời, đúng việc để các cán bộ vừa phát huy đợc sở trờng, nhiệt tình, hứng thú, hăng say với công việc, vừa mang lại hiệu quả cao, tránh lãng phí nhân lực cho chi nhánh Đặc biệt là chi nhánh nên chú trọng lựa chọn và phân công chuyên môn với cán bộ để nâng cao chất lợng thẩm định, đảm bảo an toàn vốn Phải phân định quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng cho từng cán bộ để giúp họ chủ động, thoải mái nhng cũng có trách nhiệm hơn trong công việc của mình
Chi nhánh cũng nên thờng xuyên thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát để phát hiện ra những sai phạm một cách khách quan, chủ quan và có biện pháp
Công tác đánh giá cán bộ là một khâu quan trọng, cho phép đánh giá toàn diện tình hình thực trạng nguồn nhân lực, tổng kết công tác cán bộ của ngân hàng và xây dựng hớng sắp xếp cán bộ cho phù hợp trình độ chuyên môn, cũng nh có kế hoạch điều chuyển cán bộ hay tuyển nhân viên mới Đánh giá cán bộ phải đợc dựa trên tiêu chuẩn chung và của từng yêu cầu công việc, phải lấy hiệu quả công tác và sự đóng góp thực tế của cán bộ làm thớc đo phẩm chất và năng lực của cán bộ chứ không nên đồng nhất bằng cấp, học vị với năng lực thực tế. Đồng thời trên cơ sở đánh giá cán bộ, chi nhánh phải có chế độ thởng phạt công minh đối với thành tích và khuyết điểm của từng cá nhân, bộ phận để kích thích hiệu quả và chất lợng công việc Chính sách khen thởng không chỉ thể hiện sự quan tâm của ngân hàng đối với cán bộ mà đó còn là đánh giá hoạt động của cán bộ trong ngân hàng Với chính sách này sẽ khuyến khích cán bộ tích cực hơn trong hoạt động của mình, không ngừng phấn đấu trong công tác và tác động đến chất lợng hoạt động chung tại ngân hàng Bên cạnh chính sách khen thởng thì những sai phạm cũng đòi hỏi phải xử lý kịp thời, có sự răn đe thích hợp để ngăn chặn sự tái phạm, nâng cao trách nhiệm của cán bộ và làm trong sạch hơn đội ngũ cán bộ.
3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin về bảo đảm tiền vay:
Thông tin không cân xứng là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Nếu thông tin không đầy đủ, không chính xác sẽ khiến ngân hàng đánh giá sai về khách hàng, có thể bị khách hàng qua mặt, cũng có thể bỏ lỡ cơ hội có đợc một khách hàng tốt, nhng tựu chung lại là không đảm bảo đợc chất lợng của hoạt động cho vay và gây tổn thất cho ngân hàng trên nhiều phơng diện Do đó, hệ thống thông tin phải đầy đủ, chính xác, kịp thời để đảm bảo cho rủi ro từ định giá tài sản ở mức thấp nhất.
Trong quá trình định giá tài sản, để tối thiểu hoá rủi ro ở mức thấp nhất,cán bộ tín dụng phải thu thập đầy đủ các thông tin liên quan đến tài sản nh giá thị trờng của tài sản, khấu hao, xu hớng biến động của thị trờng, tài sản có dễ bảo quản hay không, tính khả mại cao hay thấp, Chỉ có thu thập đầy đủ các thông
Hiện nay nguồn thông tin để giúp định giá tài sản bảo đảm mà chi nhánh nhận đợc chủ yếu tập trung từ khách hàng vay, một số mối quan hệ cá nhân của cán bộ tín dụng và từ trung tâm tín dụng của NHNN nhng trung tâm này lại hoạt động không mấy hiệu quả Vì vậy có thể nói những nguồn thông tin ở trên là không đủ tin cậy, độ rủi ro cao Do đó, chi nhánh nên chủ động xây dựng một mạng lới thông tin liên quan đến khách hàng vay, giá trị thị trờng của tài sản bảo đảm để khi cần thiết có thể sử dụng nhanh chóng, an toàn.
Chi nhánh nên thành lập phòng nghiệp vụ chuyên nghiệp có chức năng thu thập, tổng hợp, phân loại và xử lý thông tin, đồng thời tạo lập mối quan hệ chính thức với các tổ chức, cơ quan hữu quan khác: TCTD khác, Thuế vụ, Hải quan, các tổ chức kiểm toán, đảm bảo có đựơc những thông tin chính xác, cập nhật phục vụ công tác thẩm định khách hàng và tài sản bảo đảm của khách hàng.
Xây dựng một mạng lới thông tin bao quanh dày đặc, đồng thời trang bị cho cán bộ thẩm định những phơng pháp tiếp cận, khai thác thông tin từ nhiều nguồn: tích cực tiếp cận, cập nhật từ những thay đổi trong đờng lối chính sách của các cấp có thẩm quyền, về mọi lĩnh vực kinh tế xã hội trong nớc và quốc tế, mua thông tin từ các tổ chức chuyên nghiệp; thuê chuyên gia t vấn thẩm định về các chỉ tiêu thông số kỹ thuật.
Trang bị những công nghệ hiện đại, lắp đặt những phần mềm tiện ích có khả năng tích hợp thông tin từ các phòng ban, từ nhiều nguôn khác nhau đảm bảo vừa cung cấp thông tin một cách nhanh chóng, chính xác, vừa tiết kiệm đợc chi phí, thời gian, công sức cho cán bộ thẩm định Ngoài ra chi nhánh cần lu ý đến việc bảo mật thông tin, tránh trờng hợp bị đột nhập, phá hoại làm rối loạn dữ kiện
3.2.3 Thực hiện các hình thức bảo đảm tín dụng linh hoạt nhng an toàn Đối với những doanh nghiệp lớn thì việc đi vay thờng rất dễ dàng vì tài sản bảo đảm luôn sẵn có Nhng đối với những khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ thờng không có tài sản thế chấp, hoặc nếu có thì giá trị rất thấp thì rất khó để họ có thể vay tiền, nhất là các nguồn vốn lớn Trong khi, các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam hiện nay là rất lớn, có xu hớng tăng lên nhanh chóng và làm hàng, vừa ảnh hởng đến hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ nói chung và hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế nói chung Do đó, ngân hàng nên kết hợp linh hoạt các biện pháp bảo đảm tiền vay để mở rộng hoạt động cho vay đối với các khách hàng này, vừa nâng cao đợc hiệu quả và doanh thu từ hoạt động tín dụng, vừa hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ có điều kiện để mở rộng sản xuất và hoạt động Ngoài các biện pháp cụ thể nh cầm cố, thế chấp, bảo lãnh đợc áp dụng để đảm bảo thu hồi khoản vay, ngân hàng nên chủ động tìm kiếm các đối tác-khách hàng của mình, đó là các chủ thể có kinh nghiệm, uy tín trong hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nh trong hoạt động tín dụng, có khả năng tài chính, có phơng án kinh doanh hiệu quả Đây là biện pháp tích cực, mang tính phòng ngừa cao và vì vậy nó cần đợc áp dụng trớc các biện pháp bảo đảm tiền vay Điều này sẽ hạn chế đợc quan niệm sai lầm coi tài sản bảo đảm là điều kiện tiên quyết khi cấp tín dụng Có nghĩa là nếu cho vay không có bảo đảm bằng tài sản thì uy tín có thể đ- ợc coi là tài sản rất lớn của khách hàng Khách hàng thờng lựa chọn ngân hàng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản vì bảo đảm bằng uy tín không kéo theo việc gia tăng chi phí cho khách hàng Theo quan điểm của các chuyên gia ngân hàng, uy tín đợc cấu thành bởi nhiều yếu tố nh: mối quan hệ lâu dài, thờng xuyên, trả nợ sòng phẳng, tình hình tài chính lành mạnh, dự án có tính khả thi, hiệu quả Tuy nhiên uy tín của khách hàng là yếu tố khó định lợng Ngân hàng có thể bị trắng tay vì không thể bán uy tín của khách hàng đi để thu hồi nợ đợc. Hiện nay ở Việt Nam, quy mô hoạt động của nhiều doanh nghiệp rất lớn, song vốn chủ sở hữu lại thấp, nợ nần dây da Doanh nghiệp vay ngắn hạn ngân hàng nhng lại đầu t vào tài sản dài hạn nên khả năng trả nợ ngân hàng thấp Thêm vào đó, đến nay ta vẫn cha có tổ chức phân tích và xếp hạng doanh nghiệp, vì vậy ngân hàng rất khó đánh giá uy tín của ngời vay Do vậy, các ngân hàng khi cho vay thờng kết hợp các hình thức bảo đảm tiền vay.
Đối với các đơn vị đợc bảo lãnh tín dụng một phần và tài sản thế chấp đủ để bảo đảm phần còn lại, yêu cầu đơn vị thực hiện đảm bảo đủ nợ. bảo đảm cho phần còn lại.
Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bảo đảm tiền vay tại Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ
3.3.1.1 Hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay:
Hiện nay đã có rất nhiều nghị định và thông t ra đời hớng dẫn thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay Các văn bản pháp luật này đã tạo ra hành lang pháp lý tơng đối đầy đủ và ổn định cho hoạt động tín dụng nói chung và bảo đảm tiền vay nói riêng Nhiều quy định trong đó phù hợp với yêu cầu của hoạt động đầu t, sản xuất và kinh doanh, quyền tự chủ của các TCTD và trách nhiệm của khách hàng vay, bên bảo lãnh trong giao dịch bảo đảm bằng tài sản đợc quy định tơng đối rõ ràng, cụ thể, tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng nhng vẫn đảm bảo an toàn và hiệu quả Tuy nhiên trong quá trình thực hiện, hoạt động bảo đảm tiền vay bằng tài sản của khách hàng vay còn tồn tại nhiều vớng mắc, cha thực sự bắt nhịp với những yêu cầu đa dạng, phong phú của thực tiễn cuộc sống, cha thích ứng với những yêu cầu, đòi hỏi của hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực. Nguyên nhân của tình trạng này thì có nhiều và có thể đợc đánh giá từ nhiều giác độ khác nhau: do tính chất phức tạp của giao dịch bảo đảm bằng tài sản; do năng lực, trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng; do cơ chế quản lý, chỉ đạo điều hành… nhng chủ yếu là do những tồn tại, hạn chế trong hệ thống pháp luật về bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp của khách hàng vay Nội dung quy định trong các văn bản còn cha đồng bộ, thống nhất làm cho việc triển khai thực hiện nhiều lúc còn lúng túng, thậm chí không thực hiện đợc.
Chính vì vậy, việc hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay là rất cần thiết. Bên cạnh yêu cầu tuân thủ những nguyên tắc cơ bản đối với việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam nói chung, việc hoàn thiện các quy định của pháp luật về bảo đảm tiền vay cần quán triệt các định hớng chủ yếu sau đây:
- Thứ nhất, phải gắn với việc khẳng định Bộ luật Dân sự là đạo luật gốc điều chỉnh các quan hệ t Điều đó có nghĩa là chế định bảo đảm tiền vay trớc hết cần phải đợc hoàn thiện thông qua việc thiết lập các quy định chung về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong Bộ luật Dân sự Các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan chỉ quy định những quan hệ bảo đảm đặc thù hoặc (và) giải thích, h- ớng dẫn áp dụng pháp luật cụ thể nhng phải đảm bảo thống nhất, phù hợp với những quy định về bảo đảm trong Bộ luật Dân sự. pháp bảo đảm cần phải tăng cờng hơn nữa tính tự chủ, quyền tự do cam kết thoả thuận của các bên, kết hợp với việc đề cao nguyên tắc tự chịu trách nhiệm của các bên về quyết định của mình trong quan hệ bảo đảm Từ đó tạo điều kiện cho các bên tham gia giao dịch bảo đảm có thể chủ động hơn, linh hoạt hơn khi giải quyết các tình huống phát sinh trong thực tế mà pháp luật không dự liệu hết đợc, đạt đợc sự thông thoáng cần thiết.
- Thứ ba, việc hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay nói chung và bằng tài sản nói riêng cần đợc xem xét dới nhiều góc độ, trong đó đặc biệt chú trọng các quy định về sở hữu, về hợp đồng, các vấn đề mang tính chính sách, định hớng trong việc bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các bên trong giao dịch dân sự, các bên tham gia quan hệ bảo đảm, nhất là bảo vệ quyền lợi của các bên có nghĩa vụ
- Thứ t, việc hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay bằng tài sản phải đảm bảo sự thuận tiện, dễ dàng trong việc thiết lập giao dịch bảo đảm, sự rõ ràng trong việc xác định thứ tự u tiên thanh toán của bên vay trên tài sản đợc dùng làm bảo đảm, tính hiệu quả trong việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; trên cơ sở đó, bảo đảm đợc nhu cầu của bên vay vốn trong việc tiếp cận nguồn tín dụng, cũng nh bảo đảm sự an toàn trong hoạt động của các TCTD.
3.3.1.2 Chính phủ cần có quy định về việc mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm:
Chính phủ cần có quy định rõ loại tài sản nào bắt buộc mua bảo hiểm, loại tài sản bảo đảm nào không nhất thiết phải mua Thông thờng, những tài sản phải mua bảo hiểm là những tài sản có độ rủi ro cao, việc xử lý khó khăn.Trên thực tế,việc áp dụng bảo hiểm tài sản bảo đảm làm tăng chi phí vay vốn ngân hàng của khách hàng, do đó khách hàng rất ngại khi vay vốn Ngân hàng, vì trên địa bàn hoạt động của Ngân hàng còn rất nhiều các TCTD khác nên khách hàng sẽ lựa chọn tổ chức nào có cơ chế cho vay thoáng nhất Do áp lực cạnh tranh buộc các ngân hàng phải nới lỏng một số quy định trong bảo đảm tiền vay để giữ khách.Chính vì thế việc bảo hiểm tài sản tiền vay có nguy cơ không thực hiện đợc Vì vậy, chính phủ cần có văn bản quy định loại tài sản nào buộc phải mua bảo hiểm,loại tài sản nào không, vừa bảo vệ quyền lợi cho các TCTD, vừa tạo đợc sự thống nhất trên toàn hệ thống. sản, thời hạn vay, quy mô khoản vay, tính ổn định đối với thị trờng, để tránh tr- ờng hợp không đồng bộ trong quy định mức phí giữa các công ty bảo hiểm gây khó khăn cho hoạt động của cả ngân hàng lẫn khách hàng.
3.3.1.3 Về quyền sở hữu tài sản:
Theo Nghị quyết số 11 của Chính phủ ban hành ngày 01/07/2000 về một số giải pháp điều hành phát triền kinh tế xã hội quy định thì “đối với khách hàng là doanh nghiệp khi cầm cố tài sản là máy móc, thiết bị…mà pháp luật cha quy định phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu thì chỉ cần giấy tờ chứng minh tài sản hợp pháp và cam kết với TCTD là tài sản đó thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp, không có tranh chấp là đủ” Song việc xác định số lợng các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản của doanh nghiệp là bao nhiêu, xác minh tính hợp pháp của các giấy tờ đó nh thế nào lại không hề đơn giản Do đó, khách hàng vay và bên bảo lãnh phải chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của tài sản bảo đảm, song nếu TCTD không có khả năng xác minh toàn diện tính hợp pháp của tài sản đó thì khi xảy ra rủi ro buộc phải thanh lý tài sản, NHTM sẽ phải chịu thiệt thòi do không đủ giấy tờ hợp lệ, thậm chí bị mất vốn do khách hàng cố tình lừa đảo. Vì vậy, để thuận tiện cho các TCTD xác định rõ tính chất hợp pháp của tài sản bảo đảm tiền vay, chính phủ cần phải có chơng trình cấp quyền sở hữu đối với tài sản có giá trị nh: máy móc, dây chuyền sản xuất, nhà cửa…và cung cấp công khai về quyền sở hữu đó.
3.3.1.4 Chính phủ cần tạo điều kiện để việc việc phát mại tài sản thế chấp qua trung tâm đấu giá đ ợc thuận lợi hơn.
Việc bán tài sản thế chấp tại trung tâm bán đấu giá theo quy định phải đợc UBND cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá Nh vặy, trung tâm bán đấu giá cha thực sự có đủ chức năng quyền hạn để việc bán đấu giá tài sản đợc dễ dàng và thuận lợi hơn Sau khi có sự chấp thuận của UBND cấp có thẩm quyền thì việc tổ chức bán đấu giá tại trung tâm bán đấu giá gặp không ít khó khăn, việc có tiếp nhận hồ sơ bán đấu giá hay không còn phụ thuộc vào quan điểm và thái độ của trung tâm bán đấu giá Khả năng bán đợc tài sản cũng rất mong manh, bởi tâm lý ngời mua ít ai chịu mua loại tài sản phải qua đấu giá này vì họ cho rằng đây là tài chi phí Bên thế chấp thờng không đồng ý vì họ cho rằng bán tài sản thế chấp qua trung tâm đấu giá thấp hơn so với giá trên thị trờng, còn ngân hàng thì khó thu hồi đủ nợ Để tạo điều kiện cho việc bán tài sản qua trung tâm bán đấu giá dễ dàng hơn, Chính phủ nên:
- Giảm lệ phí bán đấu giá tài sản thông qua trung tâm bán đấu giá.
- Đơn giản hoá các thủ tục hành chính, pháp lý không cần thiết khi bán đấu giá tài sản thông qua trung tâm, tạo điều kiện cho tài sản đợc mua bán chuyển nhợng dễ dàng nhanh chóng.
- Sớm thành lập thêm nhiều trung tâm đấu giá mang tính chuyên nghiệp trong phạm vi cả nớc, có t cách pháp nhân với đầy đủ chức năng quyền hạn để giải quyết công việc nhằm thực hiện nhanh chóng thuận tiện cho các bên khi có tài sản phải xử lý mà cần có sự tham gia của trung tâm bán đấu giá.
- Đề nghị NHNN tăng cờng tiếp xúc và đệ trình những vớng mắc khó khăn lên Chính phủ, Quốc hội nhằm tìm kiếm sự giúp đỡ Ví dụ nh tháo gỡ những v- ớng mắc liên quan đến việc nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất, quyền thuê đất đòi hỏi NHNN Việt Nam cần tham mu cho Thủ tớng Chính phủ đề xuất lại với Chính phủ, Quốc hội để có thể sửa đổi bổ sung Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật thuế chuyển quyền sử dụng đất để có thể miễn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các TCTD, thuế chuyển nhợng tài sản nói chung và quyền sử dụng đất nói riêng trong những trờng hợp phải xử lý để thu hồi nợ Nếu kiến nghị đó không đợc chấp nhận thì ít nhất nên giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp xuống dới mức hợp lý.
- NHNN nên chủ động phối hợp với các Bộ T pháp, Bộ Tài chính, Bộ Công an, Tổng cục địa chính nhằm sửa đổi, bổ sung các văn bản quy phạm hoàn thiện về cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, về xác minh tính hợp pháp của tài sản, về quyền u tiên trong xử lý tài sản bảo đảm.
- Nâng cao vai trò điều tiết vĩ mô nền kinh tế, tăng cờng quản lý chất lợng tín dụng, nhằm đảm bảo thị trờng tài chính hoạt động và cạnh tranh lành mạnh,ngăn chặn việc hạ thấp tiêu chuẩn, nguyên tắc tín dụng để cạnh tranh thu hút biện pháp bảo đảm tiền vay để đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động tín dụng. Những sai sót, vi phạm phải đợc xử lý kịp thời và nghiêm túc đối với cá nhân, tập thể, cả TCTD trong và ngoài quốc doanh.
3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Quân đội:
Thứ nhất, về mặt nhân sự, NHTMCP Quân đội cần hỗ trợ công tác đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cũng nh các kiến thức quản trị ngân hàng nói chung, về tài sản bảo đảm nói riêng để cán bộ ngân hàng không ngừng mở rộng khả năng làm việc, đa ra các quyết định đúng đắn, tạo thêm nhiều khách hàng mà vẫn đảm bảo an toàn và lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng cũng thờng xuyên quan tâm đến lợi ích của cán bộ nhân viên, tạo môi trờng làm việc thân thiện hiệu quả, đồng thời có chính sách khen thởng và kỷ luật một cách công bằng.
Về mặt công nghệ, NHTMCP Quân đội cần xây dựng hệ thống lu giữ các thông tin về khách hàng vay, về tài sản bảo đảm để thuận tiện cho cán bộ có thể khai thác tra cứu nhanh chóng Đồng thời hỗ trợ chi nhánh các phần mềm quản lý theo hớng đồng bộ và phù hợp với các nghiệp vụ kinh doanh đặc thù của ngân hàng nhằm khai thác tốt dữ liệu trong quá trình tác nghiệp, nâng cao hiệu quả các biện pháp bảo đảm tín dụng.
