Giải pháp hoàn thiện bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh điện biên phủ 1

1 Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài: An toàn vốn điều kiện cần thiết khách quan cho hoạt động tổ chức Đối với tổ chức kinh doanh dịch vụ tiền tệ nh ngân hàng an toàn vốn yếu tố sống định thành bại Trong thực tế, hoàn trả tín dụng mục đích kinh doanh ngân hàng nhng lại sở quan trọng để hoàn thành mục tiêu kinh doanh Do đó, hợp đồng tín dụng hợp lệ phải bảo vệ đợc quyền lợi ngân hàng cách quy định điều khoản giới hạn hoạt động ngời vay, hoạt động đe doạ khả thu hồi vốn vay ngân hàng Một điều khoản quan trọng bảo đảm tiền vay Đó kiến thức mà thầy cô đà trang bị cho em ngồi ghế nhà trờng, thúc em phải tìm hiểu sâu diễn biến thực tế phức tạp hoạt động Sau đó, thời gian thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ, đợc giúp đỡ nhiệt tình cán bộ, nhân viên phòng Khách hàng Doanh nghiệp, em đà tích luỹ đợc thêm nhiều kiến thức thực tế bảo đảm tiền vay chi nhánh Những kiến thức này, với hớng dẫn bảo tận tình cô giáo Ths Nguyễn Hoài Thu đà khiến em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài: Giải pháp hoàn thiện bảo đảm tiền vay Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ Mục đích nghiên cứu đề tài Thông qua việc nghiên cứu thực trạng bảo đảm tiền vay Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ năm vừa qua, đề tài muốn vạch mặt đợc cha đợc công tác bảo đảm tiền vay nh nguyên nhân gây tình trạng Cuối đề xuất giải pháp, đa kiến nghị để hoạt động bảo đảm tiền vay chi nhánh ngày hoàn thiện Phơng pháp nghiên cứu: Đề tài có sử dụng phơng pháp nghiên cứu: phơng pháp khảo sát thực tiễn, phơng pháp trừu tợng hoá khoa học, phơng pháp thống kê, so sánh, phơng pháp vật lịch sử, Kết cấu đề tài: Ngoài lời mở đầu phần kết luận, đề tài đợc bố cục làm chơng nh sau: Khoá luận tốt nghiệp Vũ Thị Luyến- NHCK Chơng 1: Lý luận chung bảo đảm tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chơng 2: Thực trạng bảo đảm tiền vay Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động bảo đảm tiền vay Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân đội- chi nhánh Điện Biên Phủ Do hạn chế kiến thức, thời gian kinh nghiệm, đề tài chắn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đợc đóng góp, bảo thầy cô bạn sinh viên quan tâm Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể cán nhân viên phòng Khách hàng Doanh nghiệp nói riêng, Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân độichi nhánh Điện Biên Phủ nói chung đà nhiệt tình bảo em thời gian em thực tập Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô trờng, đặc biệt cô giáo Ths Nguyễn Thị Hoài Thu đà truyền dạy kiến thức nh hớng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành xong đề tài Hà Nội, ngày 05 tháng 05 năm 2007 Sinh viên Vũ Thị Luyến Khoá luận tốt nghiệp Vũ Thị Luyến- NHCK Chơng Lý luận chung bảo đảm tiền vay hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng: 1.1.1 Tín dụng ngân hàng gì? Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trng sau: - Lßng tin: ngêi ta chØ cho vay ngêi ta tin tëng ngêi ®i vay cã ý muèn có khả trả nợ đồng thời ngời ta tin tởng ngời sử dụng lợng giá trị thu đợc lợng giá trị lớn sau thời gian định Điều có nghĩa ngêi cho vay tin tëng ngêi ®i vay sư dơng tiền vay có hiệu Vì vậy, quan hệ tín dụng đợc thiết lập sở lòng tin cđa ngêi cho vay ®èi víi ngêi ®i vay - Nguyên tắc hoàn trả: Ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời vay sử dụng phải có sở để tin ngời vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng, liên quan đến sống ngân hàng Muốn vậy, trớc định cho vay, ngân hàng cần kiểm tra, xem xét, đánh giá khách hàng xem có đủ điều kiện vay vốn không yêu cầu tài sản bảo đảm - Tính thời hạn: Xuất phát từ chất cđa tÝn dơng lµ sù tÝn nhiƯm, ngêi cho vay tin tởng ngời vay hoàn trả vào ngày tơng lai mà hai bên đà thoả thuận Ngời vay đợc sử dụng vốn vay tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay Vì vậy, quan hệ tín dụng đợc thiết lập dựa sở cđa tÝnh thêi h¹n - TÝnh rđi ro: Do sù không cân xứng thông tin, ngời cho vay không hiểu rõ hết ngời vay nên nhiều ngời cho vay xác định đợc khả tài chính, t cách nh việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không Vì thế, rủi ro tiềm ẩn quan hệ tín dụng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng: Khoá luận tèt nghiƯp Vị ThÞ Lun- NHCK Sù xt tín dụng ngân hàng có vai trò hÕt søc quan träng ®èi víi nỊn kinh tÕ x· hội Điều đợc thể qua số khía cạnh nh sau: - Tín dụng công cụ thúc đẩy sản xuất xà hội Tín dụng, thông qua việc cung ứng vốn kịp thời cho chủ thể kinh tế đà giúp chủ thể đầu t, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng sở hạ tầng, tăng cờng sở vật chất kỹ thuật, bảo đảm phát triển không ngừng bền vững lực lợng sản xuất Riêng ®iỊu kiƯn níc ta hiƯn c¬ cÊu kinh tÕ nhiều mặt cân đối, thất nghiệp mức độ cao, tín dụng góp phần điểu chỉnh quy mô sản xuất kinh doanh, cấu ngành nghề phù hợp với biến động chu kỳ sản xuất kinh doanh, biến động thị trờng nớc nh thị trờng quốc tê - Tín dụng góp phần phân phối lại vốn cho kinh tế Để mở rộng quy mô sản xuất, doanh nghiệp thờng phải tự tích luỹ từ lợi nhuận Quá trình nhanh hay chậm phụ thuộc vào tích luỹ doanh nghiệp nhiểu hay Do xà hội thờng xảy tợng có số chủ thể muốn đầu t nhng cha tÝch l ®đ mét sè chđ thĨ cã tích luỹ mà cha muốn đầu t Tín dụng đà giải đợc điều thông qua việc chuyển nhợng nguån vèn tõ ngêi t¹m thêi d thõa sang ngêi tạm thời thiếu hụt Do đó, doanh nghiệp dùng vốn tín dụng để đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh, bắt kịp hội thị trờng Nh nói tín dụng đà đẩy nhanh trình tích tụ vốn, trình lại làm cho lợi nhuận tăng lên, nhiêu vốn tích tụ tăng lên - Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông xà hội Việc đa dạng hóa hình thức tín dụng đà tạo phơng tiện toán đại nh séc, thẻ tín dụng, ngân phiếu toán, thẻ toán có mệnh giá lớn gấp nhiều lần mệnh giá giấy bạc ngân hàng, thay đợc khối lợng lớn giấy bạc ngân hàng lu thông từ tiết kiệm đợc chi phí phát hành bảo quản, chi phí vận chuyển tiền mặt Mặt khác, hoạt động tín dụng kết hợp với toán không dùng tiền mặt đà giảm đợc khối lợng tiền mặt đáng kể lu thông, đẩy nhanh tốc độ lu chuyển vốn, bảo đảm an toàn tài sản xà hội, tiết kiệm chi phí vận chuyển, cất giữ Chức vốn có tín dụng điều tiết vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Việc giải đợc tình trạng thiếu vốn kinh tế mà không cần phát hành thêm tiền tránh lÃng phí Ngoài giải đợc lợng tiền mặt tồn đọng lu thông, ổn định giá Khoá luận tốt nghiƯp Vị ThÞ Lun- NHCK - TÝn dơng góp phần thực sách xà hội: Thông qua tín dụng, Nhà nớc hỗ trợ vốn cho đối tợng sách xà hội nh học sinh, sinh viên, hộ nông dân nghèo, hộ sản xuất, ngành nghề thủ công truyền thống quỹ xóa đói giảm nghèo, quỹ hỗ trợ học sinh sinh viên nhằm giải phần khó khăn vốn cho đối tợng sách Đây công cụ quan trọng việc tổ chức nâng cao đời sống dân c Dân c sử dụng tín dụng để tiết kiệm tăng dự trữ cải thông qua tín dụng để cải thiện nâng cao mức sống - Tín dụng kênh truyền tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Thông qua kênh lÃi suất, tín dụng góp phần tác động vào đầu t xà hội, tác động đến tổng cầu lạm phát kinh tế Tín dụng góp phần điều chỉnh lợng tiền cung ứng lu thông, bảo đảm cân đối tiền hàng, giữ cho tốc độ tăng trởng kinh tế mức độ hợp lý kiểm soát đợc, ổn định thị trờng giá sức mua đồng tiền Tín dụng góp phần thay đổi cán cân thơng mại quốc gia thông qua việc thay đổi lÃi suất tín dụng nớc dẫn đến cung cầu ngoại tệ thay đổi, làm tỷ giá thay đổi tác động đến cán cân xuất nhập khầu 1.1.3 Rđi ro tÝn dơng: 1.1.3.1 Rđi ro tÝn dơng lµ gì? Rủi ro đợc hiểu bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại đo lờng đợc Trong hoạt động kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro, lý khách quan chủ quan, điều tránh khỏi Mặc dù loại bỏ đợc hoàn toàn rủi ro song nhà quản trị ngân hàng phải nhận biết dự ®o¸n tríc c¸c rđi ro ®Ĩ sím ®a c¸c giải pháp phòng ngừa chống đỡ hậu Một loại hình rủi ro tiềm tàng chiếm tỉ trọng lớn ngân hàng rủi ro tín dụng Theo định 493 thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thì: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vơ cđa m×nh theo cam kÕt” Rđi ro tÝn dơng xảy ngời vay không trả đợc nợ gốc và/hoặc lÃi hạn, đầy đủ Khoá luận tốt nghiƯp Vị ThÞ Lun- NHCK 6 Rđi ro tÝn dụng đợc thể dới hai hình thức rủi ro sai hĐn vµ rđi ro mÊt vèn: - Rđi ro sai hẹn: việc khách hàng vay ngân hàng cam kết hoàn trả gốc lÃi vào thời điểm xác định tơng lai, nhng hết thời hạn tín dụng khách hàng không trả nợ ngân hàng nh đà cam kết - Rủi ro vốn: việc ngân hàng cho vay nhng không thu hồi đợc nợ thu hồi đợc phần nợ 1.1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Có nhiều nhân tố gây nên rủi ro tín dụng, chia làm nhóm sau: Nguyên nhân từ môi trờng bên ngoài: - Môi trờng tự nhiên: nguyên nhân bất khả kháng thuộc tự nhiên nh: thiên tai, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh gây biến động xấu dự kiến ảnh hởng đến phơng án sản xuất kinh doanh khách hàng, dẫn đến việc khách hàng khả trả đợc nợ, làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Môi trờng kinh tế: thay ®ỉi cđa chu kú kinh tÕ, l·i st, tû giá, tỷ lệ lạm phát, ảnh hởng đến vấn đề tài ngời vay ảnh hởng đến thành công hay thất bại hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện kinh tế hng thịnh, doanh nghiệp kinh doanh thuận lợi thu đợc lợi nhuận cao dễ dàng trả nợ đợc ngân hàng Còn kinh tế tình trạng suy thoái, sản xuất bị đình đốn làm giảm lợi nhuận ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ ngân hàng - Môi trờng trị- xà hội: Môi trờng trị không ổn định ảnh hởng đến trình sản xuất kinh doanh khách hàng ảnh hởng đến khả trả nợ khách hàng Môi trờng xà hội nhân tố tác động đến mong muốn, thiện chí trả nợ khách hàng vay Khi mong muốn, thiện chí giảm nguy rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên - Môi trờng pháp luật: Trong kinh tế thị trờng, yếu tố pháp lý điều kiện để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đợc rõ ràng Đặc biệt hoạt động ngân hàng, môi trờng pháp luật cha hoàn chỉnh, đầy đủ không đảm bảo cho môi trờng cạnh tranh bình đẳng lành mạnh cho hoạt động kinh tế nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên khoản nợ hạn cho ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Vũ Thị Luyến- NHCK - Do thay đổi chế, sách: thay đổi sách đầu t, th, chÝnh s¸ch tiỊn tƯ, chÝnh s¸ch tû gi¸ t thời kỳ tác động đến mối quan hệ ngân hàng khách hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Do nhân tố quốc tế: Trong xu toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, thay đổi quốc gia lan rộng ảnh hởng lớn đến nhiều quốc gia khác, từ lĩnh vực tới lĩnh vực khác Tình hình quốc tế, sách tài chính, lạm phát thị trờng giới tác động tới kinh tế nớc, tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đó, tác động tới tín dụng ngân hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng: - Rủi ro đạo đức: rủi ro khách hàng lừa đảo, chiếm dụng vốn cố tình sử dụng vốn sai mục đích đà cam kết ngân hàng - Khả quản lý, điều hành khách hàng kinh doanh yếu dẫn đến thua lỗ, thất bại, ảnh hởng đến khả trả nợ khách hàng Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Đạo đức nhân viên ngân hàng bị suy thoái: cán ngân hàng xâm tiêu, vay ké - Trình độ chuyên môn, kỹ đội ngũ nhân viên ngân hàng thấp, không đánh giá đợc mức độ rủi ro khách hàng - Mô hình quản lý tín dụng không hợp lý dẫn đến cán tín dụng vi phạm, làm sai - Quy trình tín dụng cha chặt chẽ, sách cho vay cha rõ ràng, thống Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm: - Tài sản bảo đảm khó định giá dẫn đến định giá không xác, không phản ánh giá trị thực tài sản Do đó, ngân hàng cấu tạo khoản tiền vay lớn giá trị tài sản bảo đảm, phát mại có phận tín dụng tài sản bảo đảm - Tài sản bảo đảm tính khả mại thấp dẫn đến chi phí để xử lý tài sản bảo đảm lớn phải tìm ngời mua, bị ép giá tài sản không thông dụng, khó mua bán - Tài sản bị tranh chấp pháp lý: Tài sản đợc bảo đảm để vay nhiều tỉ chøc tÝn dơng nhng c¸c tỉ chøc tÝn dơng gặp gỡ thoả thuận trớc phân chia quyền hạn tài sản bảo đảm hay tài sản đồng sở hữu mà Khoá luận tốt nghiệp Vũ Thị Luyến- NHCK cho phép đầy đủ chủ đồng sở hữu, dẫn đến phát mại khó khăn - Do biến động giá tài sản bảo đảm theo chiều hớng bất lợi dẫn đến tài sản không bảo toàn đợc khoản tín dụng 1.2 Bảo đảm hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: 1.2.1 Bảo đảm tiền vay gì? Bảo đảm tiền vay việc bảo vệ quyền lợi ngời cho vay dựa sở chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu ngời vay bảo lÃnh bên thứ ba Đứng góc độ ngời cho vay, bảo đảm tiền vay có đặc trng sau: - Giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ đợc bảo đảm Bảo đảm tiền vay không nguồn thu nợ ngân hàng mà có ý nghĩa thúc giục ngời vay phải trả nợ, không họ tài sản Nhng giá trị tài sản nhỏ nghĩa vụ đợc bảo đảm ngời vay dễ có động không trả nợ - Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ Mức độ khoản tài sản có quan hệ đến lợi ích ngời cho vay Mức độ khoản thấp hay nói cách khác tài sản khó bán thờng khó đợc ngân hàng chấp nhận - Tài sản phải có đủ sở pháp lý ®Ĩ ngêi cho vay cã qun u tiªn vỊ xư lý tài sản Đặc trng phải thể đợc mặt sau: tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp ngời vay ngời bảo lÃnh đợc pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ sở pháp lý để ngân hàng đợc quyền u tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ ngời vay không toán hạn 1.2.2 ý nghĩa bảo đảm tiền vay: 1.2.2.1 Đối với ngân hàng: Thứ nhất: Bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng có đủ sở pháp lí để có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ Khi cho vay, ngân hàng đà xác định nguồn thu nợ thứ doanh thu cho vay vốn lu động, khấu hao lợi nhuận cho vay trung dài hạn để hình thành tài sản cố định, thu nhập cá nhân nh tiền lơng, khoản thu nhập tài khoản thu nhập khác cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, khoản tín dụng có tính thời hạn mà chắn điều xảy t- Khoá luận tốt nghiệp Vũ Thị Luyến- NHCK ơng lai khoản cho vay ngân hàng Giả sử lý khách quan chủ quan mà nguồn thu thứ ngân hàng không thực đợc, rủi ro thực xảy ra, thu nhập tài sản ngân hàng giảm nguồn thu bổ sung Do đó, nói, tài sản bảo đảm yêu cầu cần thiết để bảo vệ lợi ích cho ngân hàng Khi đánh giá hoạt động khách hàng thấy nguồn thu nợ thứ cha có sở chắn buộc ngân hàng phải thiết lập nguồn thu nợ thứ hai bao gồm giá trị tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ ba, ngân hàng bán tài sản bảo đảm để thu nợ khách hàng không trả đợc nợ Thứ hai: Bảo đảm tiền vay gắn trách nhiệm vật chất ngời vay trình sử dụng vốn vay đem lại hiệu cao Trong trình sử dụng vốn vay nhiều trờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích khiến rủi ro xảy làm cho ngân hàng gặp phải rủi ro vốn rủi ro sai hẹn Hay khách hàng có khả trả nợ nhng lại không mong muốn trả nợ ngân hàng Khi thực bảo đảm tiền vay ngân hàng nắm giữ tài sản giấy tờ sở hữu tài sản khách hàng nhận lại tài sản giấy tờ sở hữu họ hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lÃi cho ngân hàng Do đó, bảo đảm tín dụng giúp khách hàng có trách nhiệm trình sử dụng vốn vay họ phải tìm cách cho vốn vay có hiệu Thứ ba: bảo đảm tiền vay tiêu chuẩn bổ sung mặt hạn chế nhà quản trị tín dụng, nh phòng ngừa diễn biến không thuận lợi môi trờng kinh doanh Tóm lại, bảo đảm tiền vay nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro, góp phần mang lại an toàn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm tiền vay tiêu chuẩn bổ sung cho mặt hạn chế nhà quản trị ngân hàng nh phòng ngừa diễn biến môi trờng kinh doanh 1.2.2.2 Đối với khách hàng: - Đối với khách hàng gửi tiển: Bảo đảm tiền vay góp phần giảm rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM, khoản tiền gửi khách hàng ngân hàng an toàn hơn, yên tâm - Đối với khách hàng vay: áp dụng bảo đảm tiền vay hớng cho khách hàng phải sử dụng vốn vay có hiệu để có khả trả nợ ngân hàng nhận lại tài sản Khách hàng nhận lại tài sản bảo đảm giấy tờ liên quan đà trả hết nợ gốc lÃi cho ngân hàng Nh đem tài sản làm bảo đảm cho khoản vay, khách hàng có trách Khoá ln tèt nghiƯp Vị ThÞ Lun- NHCK 10 nhiƯm quản lý sử dụng vốn vay, điều có nghĩa hiệu vốn vay đợc bảo đảm, với đó, vốn vay thực đem lại lợi ích cho chủ thể vay vốn 1.2.2.3 Đối với kinh tế: Việc bảo đảm tiền vay đợc thực tốt có vai trò hạn chế đợc nợ hạn, nợ khó đòi, giảm rủi ro tổn thất, tăng lợi nhuận, hạn chế đợc vụ đổ bể tín dụng gây thất thoát cho nhà nớc, nâng cao uy tín ngân hàng, tăng niềm tin dân chúng vào hệ thống ngân hàng, thúc đẩy ngành tài chính-ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung đợc phát triển 1.2.3 Các hình thức bảo đảm tiền vay: Do mức độ rủi ro khoản vay khác phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: thời gian, mục đích sử dơng vèn vay, t c¸ch cđa chđ thĨ vay vèn, nên khoản vay, ngân hàng đa biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp Tuỳ vào trờng hợp cụ thể mà ngân hàng yêu cầu thực bảo đảm tiền vay theo hình thức dới đây: 1.2.3.1 Thế chấp: Theo Bộ luật dân 2005 Thế chấp tài sản việc bên (sau gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ dân bên (sau gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp Các hình thức chấp tài sản: Dựa sở luật dân luật đất đai ta có hai loại chấp chấp bất động sản giá trị quyền sử dụng đất Ngoài ra, tàu biển máy bay đợc sử dụng để chấp theo quy định pháp luật - Bất động sản theo quy định Bộ luật Dân 2005 tài sản bao gồm: đất đai; nhà, công trình xây dựng gắn liền với đất đai, kể tài sản gắn liền với nhà, công trình xây dựng đó; tài sản khác gắn liền với đất đai; tài sản khác pháp luật quy định Ngoài bao gồm hoa lợi, lợi tức, khoản tiền bảo hiểm quyền phát sinh từ bất động sản chấp Tất bất động sản thuộc quyền sở hữu hợp pháp doanh nghiệp cá nhân đợc chấp để vay vốn Riêng doanh nghiệp Nhà nớc chấp toàn dây chuyền công nghệ phải đợc quan định thành lập doanh nghiệp đồng ý văn - Giá trị quyền sử dụng đất: Khoá luận tốt nghiệp Vũ ThÞ LuyÕn- NHCK