2 Lời nói đầu Chủ trơng vốn Ngân sách chi cho việc đầu t xây dựng sở hạ tầng khả thu hồi vốn, toàn nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, kể đầu t, xây dựng, vốn cố định, vốn lu động phải vay Nếu vốn thay đổi đợc cấu kinh tế, xây dựng đợc sở công nghiệp, trung tâm dịch vụ lớn Bớc vào thời kỳ Công nghiệp hoá, Hiện đại hoá, vốn lên yêu cầu nóng bỏng, cấp bách Giải nhu cầu vốn đòi hỏi thách thức lớn Ngân hàng Các ngành kinh tế nhân dân đòi hỏi ngành Ngân hàng phải tạo điều kiện cho kinh tế phát triển không bị tụt hậu, vấn đề vốn Nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng, sở cho công tác tín dụng Muốn mở rộng việc cho vay, phát triển sản xuất kinh doanh trông chờ vào nguồn vốn ngân sách nh thời kỳ bao cấp mà thân Ngân hàng phải tổ chức huy động vốn từ kinh tế để làm nguồn vốn tín dụng, nâng cao khả huy động vốn, hoàn thiện thêm hình thức huy động vốn cho Ngân hàng tơng lai Vì vấn đề đặt cho Ngân hàng thơng mại là: Làm để tìm đợc giải pháp tối u để khai thác triệt để nguồn vốn nhàn rỗi nằm dân c thành phần kinh tế phục vụ cho tiến trình Công nghiệp hoá Hiện đại hoá đất nớc Để làm rõ vấn đề em tham gia viết chuyên với đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Yên Bái II Nội dung chuyên , phần mở đầu kết luận chuyên đợc bố cục thành ba chơng: Chơng 1: : Vốn vấn đề huy động vốn Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng công tác huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành Phố Yên Bái II Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thành Phố Yên Bái II Với thời gian thực tập có hạn, đề tài đặt giải vấn đề đơn vị, nên chuyên đề không tránh khái thiÕu sãt, em rÊt mong sù gãp ý cña thầy cô giáo để hoàn thiện chuyên đề quan trọng đặc biệt giúp em ứng dụng tèt kiÕn thøc vµo thùc tiƠn Em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình cô giáo Đặng Hồng Trâm toàn thể cô chú, anh chị chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Yên Bái II đà giúp đỡ em trình thực tập hoàn thiện chuyên đề Chơng Một số vấn đề bảnvề hoạt động huy động vốn Ngân hàng thơng mại 1.1 - Vốn vai trò vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 1.1.1- Khái niệm NHTM 1.1.1.1- Khái niệm: NHTM hình thành phát triển với phát triển xà hội Trong thời kì ®Çu thÕ kØ 15, thÕ kØ 18 ®· ®êi nhiều ngân hàng cha có tách biệt NHTM NHTW Khi xà hội phát triển trình độ cao đòi hỏi phải có tách biệt chức trung gian tín dụng trung gian toán với chức phát hành tiền, dẫn đến đời NHTG NHTM Cùng với phát triển thị trờng tài chính, ngân hàng trung gian đợc phân hoá thành ngân hàng chuyên doanh, hoạt động lĩnh vực định để đứng vững cạnh tranh , thực tế ngân hàng có đủ tiềm lực để kinh doanh lĩnh vực Đó lí xuất loại hình NHTM chuyên doanh: Ngân hàng nông nghiệp , ngân hàng sách xà hội, Ngân hàng đầu t Tại Việt Nam, theo điều khoản pháp lệnh 38 ngày 25/05/1990 ngân hàng, HTX tín dụng công ty tài quy định: " Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sư dơng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán 1.1.1.2- Chức Ngân hàng thơng mại: * Trung gian tín dụng: Ngân hàng thơng mại mặt thu hút khoản tiền nhàn rỗi xà hội, bao gồm tiền doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân quan nhà nớc Mặt khác , dùng số tiền đà huy động đợc vay thành phần kinh tế x· héi, chóng cã nhu cÇu bỉ sung vốn Trong kinh tế thị trờng, Ngân hàng thơng mại trung gian tài quan trọng ®Ĩ ®iỊu chun vèn tõ ngêi thõa sang ngêi thiÕu Thông qua điều chuyển Ngân hàng thơng mại góp vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế , tăng thêm việc làm,cải thiện mức sống dân c, ổn định thu chi phủ Chính với chức , Ngân hàng thơng mại góp phần quan trọng vào việc điều hoà lu thông tiền tệ , ổn định sức mua đồng tiền , kiềm chế lạm phát * Trung gian toán: Nếu nh khoản chi trả xà hội đợc thực bên ngân hàng chi phí ®Ĩ thùc hiƯn chóng sÏ rÊt lín, bao gåm: Chi phí in đúc , bảo quản vận chuyển tiền Với đời ngân hàng thơng mại , phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ cuả xà hội đợc thực qua ngân hàng với hình thức toán thích hợp , thủ tục đơn giản kĩ thuật ngày tiên tiến.Nhờ tập trung công việc toán xà hội vào ngân hàng, nên việc giao lu hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng an toàn tiết kiệm Không vậy, thực chức trung gian toán , ngân hàng thơng mại cã ®iỊu kiƯn huy ®éng tiỊn gưi cđa x· héi trớc hết doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay đầu t, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng * Nguồn tạo tiền: Sự đời ngân hàng đà tạo mét bíc ph¸t triĨn vỊ chÊt kinh doanh tiền tệ Nếu nh trớc tổ chức kinh doanh tiỊn tƯ nhËn tiỊn gưi vµ råi cho vay đồng tiền đó, ngân hàng đà cho vay tiền giấy mình, thay tiền bạc vàng khách hàng gửi vào ngân hàng Quá trình tạo tiền hệ thống ngân hàng thơng mại dựa së tiỊn gưi cđa x· héi Xong sè tiỊn gưi đợc nhân lên gấp bội ngân hàng cho vay thông qua chế toán chuyển khoản ngân hàng 1.1.2-Vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại: 1.1.2.1- Khái niệm vốn: Vốn Ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ Ngân hàng thơng mại tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn Ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào Ngân hàng để thực mục đích khác Hay nói cách khác, họ chuyển nhợng quyền sử dụng vốn tiền tệ cho Ngân hàng, để ngân hàng phải trả lại cho họ khoản thu nhập Và nh Ngân hàng đà thực vai trò tập trung phân phối lại vốn dới hình thực tiền tệ, làm tăng nhanh trình chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời hoạt động lại định đến tồn phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nhìn chung vốn chi phối toàn hoạt động định việc thực chức Ngân hàng thơng mại 1.1.2.2- Vai trò vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại a- Vốn sở để Ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh Đối với doang nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh đợc phải có vốn, vốn phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh Riêng Ngân hàng, vốn sở để Ngân hàng thơng mại tổ chức hoạt động kinh doanh Nói cách khác, Ngân hàng vốn thực đợc nghiệp vụ kinh doanh Bởi với đặc trng hoạt động Ngân hàng, vốn không phơng tiện kinh doanh mà đối tợng kinh doanh chủ yếu Ngân hàng thơng mại Ngân hàng tổ chức kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt thị trờng tiền tệ (thị trờng vốn ngắn hạn) thị trờng chứng khoán (thị trờng vốn dài hạn) Những Ngân hàng trờng vốn Ngân hàng có nhiều mạnh kinh doanh thế, nói: Vốn điểm chu kỳ kinh doanh Ngân hàng Do vốn ban đầu cần thiết tức đủ vốn điều lệ theo luật định Ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động b- Vốn định quy mô hoạt động tín dụng hoạt động khác Ngân hàng Vốn Ngân hàng định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lợng tín dụng Thông thờng, so với Ngân hàng lớn Ngân hàng nhỏ có khoản mục đầu t cho vay đa dạng hơn, phạm vi khối lợng cho vay ngân hàng nhỏ Trong Ngân hàng lớn cho vay đợc thị trờng vùng, chí nớc Quốc tế, ngân hàng nhỏ lại bị giới hạn phạm vi hẹp, mà chủ yếu cộng đồng Thêm vào đó, khả vốn hạn hẹp nên ngân hàng nhỏ không phản ứng nhạy bén đợc với biến động lÃi suất, gây ảnh hởng đến khả thu hút vốn đầu t từ tầng lớp dân c thành phần kinh tế Giả sử: Trên địa bàn Ngân hàng đó, nhu cầu vốn lớn mà Ngân hàng không huy động đợc đáp ứng đợc nhu cầu cho vay Nếu khả vốn Ngân hàng dồi chắn ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho vay, có đủ điều kiện mở rộng đợc thị trờng tín dụng dịch vụ Ngân hàng c- Vốn định lực toán đảm bảo uy tín Ngân hàng thơng trờng Thật vậy, kinh tế thị trờng, để tồn ngày mở rộng quy mô hoạt động, đòi hỏi Ngân hàng phải có uy tín lớn thị trờng điều trọng yếu Uy tín phải đợc thể trớc hết khả sẵn sàng toán chi trả cho khách hàng Ngân hàng Khả toán Ngân hàng cao vốn khả dụng Ngân hàng lớn Vì vậy, loại trừ nhân tố khác, khả toán Ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn Ngân hàng với vốn khả dụng Ngân hàng nói riêng Với tiềm vốn lớn, Ngân hàng hoạt động kinh doanh với quy mô ngày mở rộng, tiến hành hoạt động cạnh tranh có hiệu qủa nhằm vừa giữ vững chữ tín, vừa nâng cao vị Ngân hàng thơng trờng d- Vốn định lực cạnh tranh Ngân hàng Thực tế đà chứng minh: Quy mô, trình độ nghiệp vụ, phơng tiện kỹ thuật đại Ngân hàng tiền đề cho việc thu hút nguồn vốn Đồng thời, khả vốn lớn điều kiện thuận lợi ngân hàng việc mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế xét quy mô, khối lợng tín dụng, chủ động thời gian, thời hạn cho vay, chí định mức lÃi suất vừa phải cho khách hàng Điều thu hút ngày nhiều khách hàng, doanh số hoạt động Ngân hàng tăng lên nhanh chóng Ngân hàng có nhiều thuận lợi kinh doanh Đây điều kiện để bổ sung thêm vốn tự có Ngân hàng, tăng cờng sở vật chất kỹ thuật quy mô hoạt động Ngân hàng lĩnh vực Đồng thời, vốn Ngân hàng lớn giúp cho Ngân hàng có đủ khả tài để kinh doanh đa thị trờng, không đơn cho vay mà mở rộng hình thức liên doanh, liên kết kinh doanh dịch vụ, thuê mua (Leasing) mua bán nợ (Factoring) Kinh doanh thị trờng chứng khoán Và hình thức kinh doanh đa góp phần phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh tạo thêm vốn cho Ngân hàng đồng thời tăng sức cạnh tranh Ngân hàng thị trờng 1.1.2.3- Nội dung nguồn vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Vốn Ngân hàng thơng mại bao gồm: Vốn tự có, Vốn huy động 1.1.2.3.1- Vốn tự có: Vốn tự có Ngân hàng thơng mại giá trị tiền tệ Ngân hàng tạo lập đợc, thuộc sở hữu Ngân hàng Vèn nµy chiÕm mét tû träng nhá tỉng vèn Ngân hàng, song lại điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập Ngân hàng Do tính chất thờng xuyên ổn định vốn tự có, Ngân hàng chủ động sử dụng vào mục khác nh: Trang bị sở vật chất, tạo tài sản cố định (Văn phòng, kho tàng, trang thiết bị ) phục vụ cho thân Ngân hàng, cho vay đặc biệt tham gia đầu t, góp vốn liên doanh Mặt khác, với chức bảo vệ, vốn tự có đợc coi nh tài sản đảm bảo gây lòng tin khách hàng, trì khả toán trờng hợp Ngân hàng gặp thua lỗ Nó định đến khả khối lợng vốn huy động Ngân hàng Nh vậy, quy mô, tăng trởng vốn tự có định đến lực phát triển Ngân hàng thơng mại Vốn tự có Ngân hàng thơng mại có thành phần sau: - Vốn tự có bản: vốn điều lệ cổ đông đóng góp đợc ghi vào điều lệ hoạt động Ngân hàng theo quy định tối thiểu phải vốn pháp định Trong kinh tế thị trờng, với gia tăng loại hình Ngân hàng, vốn điều lệ đợc hình thành theo nhiều cách khác tuỳ thuộc vào đặc trng hình thức sở hữu Đối với ngân hàng t nhân, vốn sở hữu riêng doanh nghiệp đợc hình thành sau trình tập trung, tích tụ vốn Ngợc lại, Ngân hàng quốc doanh đợc phép hoạt động sở vốn ban đầu Ngân sách cấp Vốn điều lệ Ngân hàng cổ phần cổ đông đóng góp dới hình thức mua cổ phiếu, Ngân hàng liên doanh góp vốn từ Ngân hàng nớc nớc - Vèn tù cã bỉ sung: Vèn tù cã cđa Ng©n hàng thơng mại không ngừng đợc tăng lên theo thời gian nhê cã nguån bæ sung Vèn tù cã bæ sung bao gåm: + Q dù tr÷ bỉ sung vèn điều lệ: mục đích tăng cờng số vốn tự có ban đầu + Quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng, bù đắp rủi ro trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm bảo toàn vốn điều lệ + Ngoài quỹ trên, vốn tự có bổ sung bao gồm phần lợi nhuận cha phân bổ quỹ đặc biệt khác nh: Quĩ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng, quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng, quỹ khấu hao tài sản cố định 1.1.2.3.2 Vốn huy động: Vốn huy động giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động đợc từ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội thông qua trình thực c¸c nghiƯp vơ tÝn dơng, to¸n, c¸c nghiƯp vơ kinh doanh khác đợc dùng làm vốn để kinh doanh Theo M¸c: “Víi sù ph¸t triĨn cđa hƯ thèng Ngân hàng trí trả lÃi cho ngời gửi tiền tất số tiền để dành tạm thời cha dùng đến tất tầng lớp đợc đem gửi vào ngân hàng, số tiền riêng lẻ nhóm không đủ khả để hoạt động với t cách t tiền tệ, nhng đợc góp lại thành khối lợng lớn chúng trở thành lực lợng tài mạnh Tác dụng đặc biệt hệ thống Ngân hàng chỗ tập hợp đợc số tiền nhỏ lại gửi vào Ngân hàng Bản chất vốn huy động tài sản thuộc sở hữu khác Ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lÃi đến kỳ hạn (Tiền gửi có kỳ hạn) họ có nhu cầu rút vốn (tiền gửi không kỳ hạn) Vốn huy động đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Vốn huy động bao gồm: * Tiền gửi: Tiền gửi Ngân hàng thơng mại bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi không kỳ hạn: khoản tiền gưi mµ Ngêi gưi cã thĨ rót sư dơng lúc Ngân hàng phải thoả mÃn yêu cầu khách hàng Tiền gửi không kỳ hạn có lÃi suất thấp không đợc trả lÃi - Nhãm tiỊn gưi thø hai lµ tiỊn gưi cã kỳ hạn: Đây loại tiền gửi có thoả thuận trớc khách hàng Ngân hàng thời gian rút tiền Đại phận nguồn tiền gửi có nguồn gốc từ tích luỹ xét chất chúng đợc ký thác vơí mục đích hởng lÃi.Về bản, khoản tiền gửi có kỳ hạn không đợc sử dụng để tiến hành toán nh khoản chi trả vốn tài khoản vÃng lai Thông thờng, tiền gửi có kỳ hạn khoản tiền gửi có thời hạn dài có lÃi suất cao * TiỊn gưi tiÕt kiƯm: 10 XÐt vỊ b¶n chất, phần thu nhập cá nhân ngời lao động cha sử dụng cho tiêu dùng Họ gửi vào Ngân hàng với mục đích tích luỹ tiền cách an toàn hởng phần lÃi từ số tiền tiền gửi tiết kiệm dạng ®Ỉc biƯt ®Ĩ tÝch l tiỊn tƯ lÜnh vùc tiêu dùng cá nhân Trên thực tế, kinh tế thị trờng tiền gửi tiết kiệm đợc phát triển dới hai loại hình tiết kiệm sau: - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi rút lúc song không đợc sử dụng công cụ toán để chi trả cho ngêi kh¸c - TiỊn gưi tiÕt kiƯm cã kú hạn: Là khoản tiền có thoả thuận thời hạn gửi rút tiền, có mức lÃi suất cao so với tiền gửi không kỳ hạn * Phát hành GTCG: Bên cạnh phơng thức nhận tiền gửi, Ngân hàng thơng mại có phát hành chứng tiền gửi trái phiếu Thực chất nghiệp vụ Ngân hàng huy động vốn tiền tệ việc phát hành chứng từ có giá Trong đó, chứng tiền gửi phiếu nợ ngắn hạn với mệnh giá quy định Trái phiếu loại phiếu nợ trung dài hạn Hai loại phiếu nợ đợc Ngân hàng phát hành đợt, tuỳ theo mục đích với chấp thuận Ngân hàng Trung ơng Hội đồng chứng khoán Quốc gia * Vốn vay: Vốn vay quan hệ vay - mợn Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Trung ơng, Ngân hàng thơng mại với hay tổ chức tín dụng khác Các Ngân hàng thơng mại vayvốn để bổ sung vào vốn hoạt động Ngân hàng đà sử dụng hết vốn khả dụng mà không đủ vốn hoạt động, hay nói cách khác tạm thiếu vốn khả dụng * Vốn khác: Trong trình làm trung gian toán, Ngân hàng thơng mại tạo đợc khoản vốn gọi vốn toán nh: Vốn tài khoản mở th tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức khoản tiền phong toả Ngân hàng chấp nhận hối phiếu thơng mại Các khoản tiền tạm thời đợc trích khỏi tài khoản nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng nên tạm đợc coi tiền nhàn rỗi Thông qua nghiệp vụ đại lý, Ngân hàng thơng mại thu hút đợc lợng vốn đáng kể trình thu chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ 11 chức tín dụng khác, nhận chuyển vốn cho khách hàng hay dự án đầu t 1.2-Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thơng mại: 1.2.1- Các hình thức huy động vốn NHTM: Vốn huy động giá trị tiền tệ mà Ngân hàng huy động đợc từ tổ chức kinh tế cá nhân xà hội Bản chất vốn huy động tài sản thuộc chủ sở hữu khác nhau, Ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lÃi đến hạn Vốn huy động đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng maị Nó chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Vốn huy động biến động Ngân hàng sử dụng hết số vốn vào kinh doanh mà phải dự trữ với tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả toán chi trả Vốn huy động có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thơng mại Nó định đến quy mô hoạt động kinh doanh, đến khả toán chi trả, đến lực cạnh tranh Ngân hàng thơng mại Để có vốn nhằm tiến hành hoạt động kinh doanh minh, Ngân hàng thơng mại chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động chính, Ngân hàng phải quan tâm tới biện pháp tạo vốn phải áp dụng chúng cách hài hoà Trong đa dạng hoá hình thức huy động vốn biện pháp sống Nó góp phần khai thác vốn tầng lớp dân c, thành phần kinh tế Các hình thức huy động vốn kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại bao gồm: 1.2.1.1- Huy động tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn khoản tiền gửi mà ngời gửi có thĨ rót sư dơng bÊt cø lóc nµo vµ Ngân hàng phải thoả mÃn yêu cầu khách hàng Tiền gửi không kỳ hạn có lÃi suất thấp không đợc trả lÃi bao gồm hai loại sau: * Tiền gửi toán: Đó khoản tiền gửi không kỳ hạn trớc hết đợc sử dụng để tiến hành toán, chi trả cho hoạt động hàng hoá, dịch vụ khoản chi khác phát sinh trình kinh doanh cách thờng xuyên, an toàn thuận tiện Tiền gửi toán thờng đợc bảo quản Ngân hàng hai loại tài khoản: Tài khoản tiền gửi toán tài khoản vÃng lai Đối với tài khoản tiền gửi toán, việc rút tiền chi trả cho bên thứ ba thờng đợc thực séc hay chuyển khoản Khách hàng mở tài khoản nhằm mục đích Đảm bảo sử dụng dễ dàng thuận tiện đồng vốn cần Tài khoản vÃng lai tài khoản có lúc d nợ, có lúc d có Với tài khoản này, khách hàng đợc Ngân hàng đáp ứng nhu cầu tín dụng khoảng thời gian định Đứng góc độ Ngân hàng, tiền gửi không kỳ hạn