Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh nhno ptnt láng hạ

Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hệ thông ngân hàng đóng vai trò quan trọng nh mạnh máu kinh tế, kênh trung gian huy động vốn kênh cung cÊp vèn cho nỊn kinh tÕ Sau h¬n 20 năm chuyển đổi từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trờng, hệ thống ngân hàng đà phát triển mạnh mẽ đóng góp to lớn vào phát triển đất nớc Quá trình hội nhập kinh tế diễn mạnh mẽ, muốn tồn phát triển bền vững, đòi hỏi ngân hàng thơng mại nớc ta phải nâng cao lực cạnh tranh để hội nhập ngày sâu rộng hiệu Một biện pháp để nâng cao lực cạnh tranh lành mạnh hoá hệ thống tài ngân hàng Hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng mà đợc đảm bảo an toàn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc cải thiện môi trờng kinh tế vĩ mô: kiềm chế lạm phát, trì nhịp độ tăng trởng cao, giải công ăn việc làm cho ngời lao động Hiện nay, thị trờng tài nớc ta cha phát triển toàn diện vai trò tín dụng ngân hàng quan trọng cho kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Tuy nhiên, tín dụng hoạt động tiềm Èn nhiỊu rđi ro, tỉn thÊt thËm chÝ ®a ®Õn phá sản Do vậy, chất lợng tín dụng vấn đề mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm để ngăn ngừa rủi ro, tổn thất Chất lợng tín dụng không mối quan tâm nhà ngân hàng mà mối quan tâm toàn xà hội tín hiệu tổng hợp, vừa phản ánh trình độ hoàn thiện pháp luật theo chế thị trờng quản lý kinh tế nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng Nhận thấy cần thiết vấn đề với mong muốn đợc tìm hiểu trang bị cho thân kiến thức Tín dụng Chất lợng tín dụng nên em đà lựa chọn đề tài: làm đề tài cho khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Khoá luận trình bày sở lý luận Tín dụng Chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại - Phân tích thực trạng Chất lợng tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ, từ đa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng Chi nhánh Phơng pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phơng pháp so sánh, phân tích, tổng hợp , luận giải thống kê Phạm vi nghiên cứu Khoá luận tập trung nghiên cứu thực trạng Chất lợng tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Số liệu nghiên cứu thống kê từ năm 2005 đến năm 2007 Kết cấu khoá luận Ngoài phần Mở đầu Kết luận, Khoá luận đợc bố trí làm ch¬ng nh sau: Ch¬ng I: C¬ së lý ln vỊ Tín dụng Chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng Chất lợng tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng III: Giải pháp nâng cao Chất lợng tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng i Cơ sở lý luận tín dụng chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Credit cã nghÜa lµ mét sù tin tëng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác lòng tin Theo K.Mác, tín dụng chuyển nhờng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngêi sư dơng, ®Ĩ sau mét thêi gian nhÊt định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Theo quan điểm này, ph¹m vi tÝn dơng cã ba néi dung chđ u là: tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngơi vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá Quá trình đợc thể qua giai đoạn sau: - Thứ nhất, phân phối tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, có bên nhận đợc giá trị bên đà nhợng giá trị - Thứ hai, sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Ngời vay sau nhận đợc vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị để thoả mÃn nhu cầu sản xuất nhu cầu tiêu dùng Tuy nhiên, ngời vay đợc quyền sử dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá trị - Thứ ba, giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng đà hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn cần đầu t ngời cần vốn để sử dụng Nhng thực tế hai ngời khó phù hợp đợc với quy mô, thời gian nhàn rỗi, thời gian sử dụng vốn; phù hợp đợc phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thoả mÃn đợc nhu cầu hai ngời cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời thừa vốn, cần đầu t kiếm lÃi Trên sở số vốn tập trung đợc phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Ngời không khác tổ chức tín dụng, chủ yếu ngân hàng thơng mại ngời môi giới tài thị trờng tài Việc ngân hàng thơng mại tập trung vốn dới hình thức huy động phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc trng tín dụng ngân hàng - Tín dụng ngân hàng cung cấp lợng giá trị dựa sở lòng tin ngời cho vay tin tëng ngêi ®i vay sư dơng vèn vay cã hiƯu sau thời gian định có khả trả nợ đợc - Tín dụng chuyển nhợng lợng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngời cho vay thờng xác định rõ thời gian cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào: trình luân chuyển vốn đối tợng vay Có nghĩa thời hạn cho vay phài phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay vốn lúc ngời vay có điều kiện để trả nợ Nếu thời hạn cho vay nhỏ chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay đến hạn khách hàng nguồn để trả nợ gây khó khăn cho khách hàng Ngợc lại, thời hạn cho vay lớn chu kỳ luân chuyển vốn khách hàng tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không mục đích nguồn để trả nợ, nhng có nguồn thu nợ khác nguôn thu thu nợ từ nguồn Vì vậy, thời hạn cho vay ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc xác định thời hạn cho vay không dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay mà dựa vµo tÝnh chÊt vèn cđa ngêi cho vay: nÕu vèn ngời cho vay ổn định thời hạn cho vay dài ngợc lại thời hạn cho vay phải ngắn để đảm bảo khả toán ngân hàng - Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lÃi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động ngời tạm thời thừa nên sau thời gian định phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh: khấu hao tài sản cố định, trả lơng công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ng nên ngời vay vốn việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lÃi 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa số nguyên tắc định để đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc đợc cụ thể hoá quy định ngân hàng nhà nớc ngân hàng thơng mại a) Mục đích cho vay Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn mục đích đà thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng Tuy nhiên mục đích phải đợc thoả thuận trớc ghi rõ hợp đồng tín dụng đảm bảo cho ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phải phù hợp với mục tiêu hoạt động ngân hàng b) Khả sinh lời Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ đặc biệt, mục tiêu lợi nhuận Nếu ngân hàng thực kinh doanh không sinh lời không bù đắp đợc chi phí, rủi ro gặp phải, từ làm tổn thất nguồn vốn ngân hàng, gây yếu tổ chức hoạt động, uy tín hinh ảnh ngân hàng khách hàng nên ng vậy, với khoản vay ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc c) Đa dạng hoá rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Nếu khách hàng khả trả nợ điều kiện khách quan ngân hàng thu hồi đợc nợ gốc lÃi Do vậy, ngân hàng nên trải rộng nhiều đối tợng cho vay lĩnh vực thành phần kinh tế dễ dàng bị tổn thất khách hàng gặp khó khăn vấn đề tài Điều dẫn đến tập hợp vay có tính cân bền vững d) Tính an toàn Tính an toàn đợc hiểu việc trả nợ vay bao gồm gốc lÃi đến hạn toán Do vậy, ngân hàng yêu cầu ngời nhận tín dụng phải thực cam kết Tính an toàn khoản vay đợc ngân hàng đánh giá qua nhiều mặt: mục đích sử dụng vốn, phơng án kinh doanh, đạo đức ngời vay, tài sản đảm bảo nên ng Tính an toàn khoản vay điều kiện để ngân hàng tồn phát triển đợc 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàng a) Đối với kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò nh mạch máu lu thông tiền tệ kinh tế, tập trung vốn nhàn rỗi lu thông dới dạng tiết kiệm đem lại đầu t cho kinh tế phục vụ phát triển kinh tế Vai trò đợc biểu qua khía cạnh sau: - Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cã hiƯu qu¶ cho nỊn kinh tÕ Trong nỊn kinh tế doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vào nguồn vốn: vốn tự có, vốn nhận tài trợ từ bên nh ngân hàng, doanh nghiệp khác nên ngsong tín dụng ngân hàng nguồn tài trợ có hiệu thoả mÃn nhu cầu vốn số lợng thời gian đồng thời chi phí sử dụng vốn tín dụng ngân hàng thấp chi phí vay khác Hơn nữa, để vay vốn ngân hàng doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín mình, đảm bảo nguyên tắc cho vay Do vậy, doanh nghiệp phải tìm hiểu, khai thác thông tin thị trờng để định hớng hoạt động kinh doanh cho có hiệu từ ®ã thóc ®Èy ph¸t triĨn kinh tÕ - TÝn dơng ngân hàng góp phần vào trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ kinh tế góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế Trong kinh tế, thờng xuyên có số doanh nghiệp trình sản xt kinh doanh cã mét bé phËn tiỊn tƯ nhµn rỗi đợc tách khỏi trình tái sản xuất nh: tiền khấu hao tài sản cố định cha sử dơng, tiỊn mua nguyªn vËt liƯu nhng cha mua… nªn ng Các khoản tiền đ ợc doanh nghiệp tìm cách đầu t kiếm lời Ngoài có khoản tiền để dành dân c Tất tạo thành nguồn vốn tiềm tàng kinh tế Trong đó, có số doanh nghiệp, cá nhân thiếu vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh cđa m×nh Nh vËy, ta thÊy x· héi có ngời thừa vốn thiếu vốn Song ngời khó gặp nhau vay gặp chi phí cao không kịp thời Vì vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối ngời thừa vốn ngời thiếu vốn để giải thoả đáng mối quan hệ Tức ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế để đầu t cho trình mở rộng sản xuất, đáp ứng nhu cầu vỊ vèn cho nỊn kinh tÕ - TÝn dơng ng©n hàng góp phần thúc đẩy trình mở rộng mối quan hƯ giao lu kinh tÕ qc tÕ Ngµy nay, xu hớng quốc tế hoá hội nhập hoá ngày đợc mở rộng nên kinh tế muốn phát triển phải tăng cờng giao lu với nớc Trong kinh tế mở doanh nghiệp quan hệ mua bán nớc mà có quan hệ xuất nhập với doanh nghiệp nớc Ngân hàng thúc đẩy mối quan hệ thông qua hình thức bảo lÃnh cấp tín dụng cho doanh nghiệp để từ nâng cao uy tín doanh nghiệp trờng quốc tế - Tín dụng ngân hàng kích thích doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu sử dụng vốn Trong hoạt động tín dụng, yêu cầu đặt tổ chức tín dụng thu hồi đợc vốn có lÃi Các đơn vị kinh tế sử dụng nguồn vốn đà bị tạo áp lực chi phí hoạt động Các chi phí buộc doanh nghiệp phỉ xem xét lại chế độ hạch toán kinh tế mình, giảm thiểu chi phí hoạt động, cắt giảm chi phí không cần thiết nh nâng cao hiệu sử dụng vốn - Tín dụng ngân hàng công cụ có hiệu việc điều tiết khối lợng tiền lu thông kinh tế Dựa vào quan hệ tín dụng, NHNN đà quản lý đợc khối lợng cho vay hợp lý tổ chức tín dụng Trong mối quan hệ NHNN đóng vai trò lµ ngêi cho vay ci cïng, viƯc më réng hay thu hĐp cưa sỉ chiÕt khÊu cđa NHNN sÏ ¶nh hởng tới quy mô nguồn vốn tổ chức tín dụng, qua ảnh hởng tới khối lợng cho vay tổ chức tín dụng Sự mở rộng tín dụng dẫn tới tình trạng giảm bớt lợng tiền mặt lu thông Nh vậy, NHNN thông qua việc cho vay chiết khấu đà tác động tới khối lợng cho vay tổ chức tín dụng từ quản lý đợc lợng tiền mặt lu thông nhằm đạt đợc mục tiêu mong muốn - Tín dụng ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá ®Êt níc §iỊu quan träng nhÊt ®Ĩ cã thĨ thùc thành công công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc vốn Có vốn phát triển sở hạ tầng, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao trình độ khoa học công nghệ nên ng Nguồn vốn dùng để tài trợ ngn vèn níc vµ vèn vay tõ níc ngoµi Song phát triển kinh tế dựa vào nội lực mục tiêu ngân hàng trung gian huy động nguồn vốn kinh tế vay b) Đối với ngân hàng Tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng, hoạt động chiếm gần 70% chi phí 70% thu nhập Qua ta thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng, mang tính chất định đến tồn phát triển ngân hàng Đồng thời, tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, ngân hàng thơng mại thờng coi trọng vấn đề Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm công tác quản trị c) Đối với khách hàng Thoả mÃn nhu cầu vốn sử dụng vốn khách hàng Ngân hàng thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm ngời thừa vốn cung cấp vốn cho khách hàng thiếu vốn giúp họ nắm bắt đợc hội đầu t sử dụng vốn hiệu 1.1.5 Các hình thức tín dụng ngân hàng Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, song thực tế nhà kinh tế học thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: a) Thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng dới 12 tháng đợc sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Đối với ngân hàng thơng mại thông thờng tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao Đây loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy có biến động mà ngân hàng dự tính đợc - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu t cho tài sản cố định, tín dụng trung hạn nguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập Hình thức tín dụng có độ rủi ro không cao ngân hàng có khả dự đoán trớc biến động xảy - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn 60 tháng trở lên, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (đờng xá, bến cảng, sân bay nên ng), cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mô lớn Tín dụng dài hạn bao gồm nhiều giai đoạn cam kết giải ngân Việc giải ngân tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn khách hàng, tiền vay đợc giải ngân lần đợc giải ngân suốt thời hạn cam kết Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời hạn dài, biến động xảy ngân hàng lờng trớc đợc b) Mức độ tín nhiệm khách hàng - Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản ngời bảo lÃnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có tài sản bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng cã thªm mét ngn thu thø hai bỉ sung cho nguồn thu thứ thiếu chắn, có tác dụng giảm bớt rủi ro tạo tâm lý yên tâm cho ngân hàng - Tín dụng bảo đảm: Là hình tín dụng tài sản ngời bảo lÃnh đứng đảm bảo cho khoản nợ vay Tuy nhiên, khách hàng vay bảo đảm đợc nhận khoản vay hội tụ đầy đủ yếu tố sau: + Có tín nhiệm tỉ chøc tÝn dơng cho vay viƯc sư dơng vốn vay trả nợ hạn, đầy đủ gốc lÃi + Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có khả hoàn trả nợ, có dự án, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật + Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ + Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay không cam kết hoạt động tín dụng, cam kết trả nợ hạn không thực đợc biện pháp bảo đảm tài sản Nh vậy, tài sản bảo đảm nhng loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng có uy tín khả trả nợ cao đợc cấp tín dụng bảo đảm c) Xuất xứ tín dụng - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian tài nh ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức cấp tín dụng ngời có tiến hàng hoá với ngời cần sử dụng hàng hoá đó, không cần phải thông qua trung gian tài d) Đối tợng tín dụng - Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng có thời hạn ngắn thờng nhỏ năm đợc sử dụng để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế, có nghĩa cho vay bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tÝn dơng cã møc ®é rđi ro thÊp nã phục vụ cho chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thờng xuyên dự báo biến động xảy - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuất, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình e) Phơng pháp hoàn trả - Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Đối với loại cho vay khách hàng trả nợ trớc hạn nhng ngân hàng đợc quyền thu lÃi toàn kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng trừ trờng hợp có thoả thuận khác Nó bao gồm: cho vay có kỳ hạn trả nợ, cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cụ thể (cho vay trả góp), cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng kì hạn nợ cụ thể, mà việc trả nợ phụ thuộc khả tài ngời vay - Cho vay thời hạn cụ thể: Là loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nhng phải báo trớc thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng f) Mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: Là hình thức cấp tín dụng lấy đối tợng thực trình sản xuất kinh doanh ngân hàng để làm sở cấp tín dụng nh nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh: mua sắm nhà cửa, xe cộ, tủ lạnh, điều hoà, máy giặt nên ngVới hình thức này, ngân hàng quan tâm đến nguồn trả thu nhập khách hàng mà quan tâm tới việc sử dụng khoản tín dụng có hiệu hay không loại tín dụng có mức độ rủi ro cao 1.2 Chất lợng tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động phản ánh quan hệ vay mợn có hoàn trả sở lòng tin bên ngân hàng, tổ chức tín dụng với bên khách hàng chủ thể kinh doanh khác nhằm mục tiêu cuối phát triển kinh tế xà hội Do đó, chất lợng tín dụng đợc hiểu đáp ứng nhu cầu khách hàng (ngời gửi tiền ngời vay tiền), phù hợp với phát triển kinh tế xà hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lợng tín dụng đợc thể nhiỊu khÝa c¹nh: