Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền khâu quan trọng trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xố nhồ nguồn gốc bất hợp pháp thu nhập có từ hoạt động phạm tội Thuật ngữ "rửa tiền " trở nên quen thuộc nhiều nước giới Với vụ rửa tiền xuất Hoa Kỳ vào năm 1920, xuất hầu giới với mức độ khác ngày có xu hướng gia tăng Hoạt động rửa tiền ngày tinh vi hơn, khó bị phát Chóng ta biết hoạt động rửa tiền thường gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm nước Do hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng kinh tế - xã hội, phá huỷ kinh tế, an ninh gây hậu xấu cho xã hội, đồng thời khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, quan chức Nhà nước tham nhũng kéo theo hoạt động phạm tội khác; tác động lớn đến hiệu hoạt động làm sai lệch trình hoạch định sách kinh tế vĩ mơ, làm tăng nguy phá sản ngân hàng làm vai trị kiểm sốt sách Chính phủ Nếu khơng kiểm sốt được, nạn rửa tiền ăn mịn tình hình tài nước gây ảnh hưởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất tác động đến hệ thống tài tồn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền" không vấn đề quan thực thi pháp luật mà cịn mối đe doạ nghiêm trọng an ninh quốc gia cộng đồng quốc tế Vì lý mà chống rửa tiền yêu cầu cấp bách quốc gia giới có Việt Nam Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Với mong muốn góp ý kiến vào đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm bước làm hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, tác giả mạnh dạn đưa đề tài: "Rửa tiền chống rửa tiền tượng, giải pháp nước giới Việt Nam" Đề tài làm rõ nội dung phương diện lý luận nh thực tiễn nạn rửa tiền, đấu tranh chống rửa tiền số quốc gia giới Từ đưa số giải pháp kiến nghị để đấu tranh chống rửa tiền thành cơng Do cịn hạn chế nhiều mặt, chắn đề tài cịn thiếu sót định Rất mong thầy bạn đọc góp ý để đề tài hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS Nguyễn Thị Quy tận tình giúp đỡ em thực đề tài Hà nội, tháng năm 2003 Nguyễn Thị Thu Trang Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN I KHÁI NIỆM VÀ QUI TRÌNH RỬA TIỀN Kh¸i niƯm 1.1 Định nghĩa: .6 1.2 Lịch sử nạn rửa tiền Qui tr×nh rưa tiỊn 12 2.1 Chu tr×nh rưa tiỊn 12 2.2 Các hình thøc rưa tiỊn 15 II HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN 18 Những thị trờng dễ bị tổn thơng .19 Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân 19 Lµm suy yÕu toàn thị trờng tài .20 Làm kiểm soát sách kinh tÕ 20 Sù sai lÖch ổn định kinh tế 21 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia: .22 G©y nên rủi ro cho nỗ lực t nhân hoá 22 Nguy tổn hại danh tiÕng .22 Những giá phải trả mặt xà hội .23 III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG .24 IV CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG “RỬA TIỀN” .28 KÕt luËn ch¬ng I: 31 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 32 I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 32 Röa tiỊn - chèng rưa tiỊn t¹i Hoa Kú 33 1.1 Kh¸i qu¸t chung: 33 1.2 Chèng rưa tiỊn cđa Hoa Kú: .36 1.2.1 Những sở pháp lý then chốt cña Hoa Kú 36 1.2.2 DÊu vÕt hå s¬: 38 1.2.3 Vòng quay toàn cầu 41 1.2.4 Những định hớng tơng lai: 42 1.3 Những thành tựu đạt ®ỵc cc chiÕn chèng rưa tiỊn cđa Hoa Kú 43 1.3.1 Chiến dịch "thuần hoá lừa" 43 1.3.2 Chiến dịch công việc mạo hiểm 44 1.3.3 Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 45 1.3.4 Những khó khăn vụ chống rưa tiỊn qc tÕ: ChiÕn dÞch Casablanca .47 Rưa tiỊn - chèng rưa tiỊn ë Th¸i Lan 49 Rưa tiỊn- chèng rưa tiỊn t¹i Hång K«ng 53 II RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 55 Kh¸i qu¸t chung: .55 Thùc tr¹ng thĨ 57 KÕt luËn ch¬ng II 58 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN CHỐNG NẠN RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ59 I SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIN NGH 59 Sự cần thiết phải chống rửa tiền 59 Định híng chèng “rưa tiỊn” .60 II MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN .61 C¸c biƯn ph¸p kÜ thuật đào tạo 61 1.1 Đào tạo đối tác .63 1.2 Các sáng tạo hỗ trợ đa phơng : 67 Biện pháp ngành ngân hàng .68 2.1 Mơc tiªu cđa sách nhận biết khách hàng-KYC 69 2.2 Nội dung sách nhận biết khách hàng 69 2.3 Nguyên tắc Chính sách nhận biết khách hàng .71 Hợp tác quốc tế chống “rưa tiỊn” 72 III NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 73 KÕt luËn ch¬ng III .74 TΜI LIƯU THAM KH¶O Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 76 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN I KHÁI NIỆM VÀ QUY TRÌNH RỬA TIỀN Khái niệm 1.1 Định nghĩa: Một cách chung hiĨu rửa tiền hành động hợp thức hố số tiền kiếm cách bất hợp pháp tránh kiểm soát hoạt động phi pháp quan hành pháp Vậy đối tượng tham gia hành vi rửa tiền ai? Câu trả lời đơn giản bọn tội phạm Nhưng câu trả lời không hoàn toàn phản ánh thực Bởi thực tế, người ta tìm thấy bọn rửa tiền ngóc ngách sống, có tên hoạt động đơn giản, có tên hoạt động tinh vi: từ việc đặt cược đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua công cụ tài đại Tuy nhiên tội phạm rửa tiền tên chủ mưu rửa tiền mà đối tượng giúp để tên tội phạm thực hoạt động rửa tiền Điều có nghĩa là, chủ ngân hàng, luật sư, kế tốn, người bn bán xe người khác cho phép rửa tiền thơng qua hoạt động kinh doanh họ tên rửa tiền Nói chung điều biện hộ cho người khơng biết việc xảy ra; lý nh khơng thuyết phục Tuy nhiên phiên tồ, dù có ghi điều khoản luật hay đoán từ chứng nhiệm vụ chứng minh vô tội chuyển sang cho bị cáo Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Trong nhiều trường hợp, người doanh nhân hay tên tội phạm có nguy trở thành tội phạm rửa tiền họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu từ vụ rửa tiền Một ví dụ rõ tình vợ hay bạn gái tên tội phạm biết nghi ngờ chồng hay bạn trai sử dụng nguồn lợi bất để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v trở thành bị coi tội phạm rửa tiền Đối tượng sau bị coi tội phạm rửa tiền phải kể đến người giúp bọn tội phạm vạch kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực tham gia vào kế hoạch Như kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền kế hoạch trốn thuế viên kế tốn trở thành tội phạm rửa tiền Một vấn đề đặt bọn tội phạm lại rửa tiền? Hiện nay, người ta biết tới ba loại tội phạm là: tội phạm tình hay danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực tội phạm kinh tế NÕu bá qua sè Ýt tội phạm phá hoại phần đơng tội phạm kinh tế - phạm tội tiền Nhưng đối tượng phạm tội hai lý do: là, bị kích động, tức chúng muốn chứng tỏ chúng làm việc bỏ trốn sau phạm tội; hai là, chúng cho phạm tội chúng có nhiều tiền cách nỗ lực kiếm tiền theo luật Sau kiếm tiền cách phạm tội, bọn chúng sử dụng tiền cho mét ba mục đích: đưa trực tiếp vào vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; trực tiếp vào vụ phạm tội Trong phương pháp điều tra chuẩn mực đạt thành công điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển xa cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước điều tra viên phát Từ xưa tới nay, chúng muốn dấu tiền vào chỗ kín điều tra viên khơng làm Thêm vào đó, Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội điều tra viên cho có liên quan tới tội phạm họ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài cơng việc trước đối tượng Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền khỏi chỗ kín cách mà giải thích lấy từ đâu Tuy nhiên, thấy người tiêu xài nhiều số tiền họ có, ví dụ người thợ làm đầu khơng có người khách mà lại có xe mui trần, có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền" Những người muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu nguồn gốc tiền tài sản họ dấu tiền tài khoản mở Ngân hàng, thường tên hay người thân họ, để người quản lý thu nhập không phát Đôi khi, đơn giản họ tiến hành hoạt động bên ngồi mà phần hoạt động bị ghi chép lại Nhìn chung, hành vi rửa tiền đa dạng, tồn dạng dạng khác Khi khoa học công nghệ phát triển, hành vi trở nên tinh vi Muốn hạn chế hành vi phải tìm nguồn gốc sâu xa nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại xảy nạn rửa tiền" Theo ước tính 80% vụ phạm tội tài sản, ví hành động ăn trộm để thoả mãn thói quen nghiện hút; khơng có muốn mua hàng hố đồ ăn cắp bọn tội phạm khơng có sở để ăn trộm chúng khơng thể bán lấy tiền Ở hầu hết nước, người buôn bán đồ ăn cắp (điều có nghĩa mua chúng từ bên ăn trộm bán lấy tiền lời) tội cịn nghiêm trọng tội tên tội phạm ăn trộm hàng hố Vì vậy, người ta tin tưởng giảm vụ ăn trộm cách làm cho chúng đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm Tuy nhiên, loại tội phạm tài ngày gia tăng với cách phạm tội ngày tinh vi tiền khơng cịn tồn dạng vật chất Ở Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội đây, tiền chẳng khác thơng tin hình máy tính hay xác kí tự lưu trữ nhớ máy vi tính Vì khó thấy người ta mua bán đồ ăn trộm thực tế chẳng có Kết là, khung luật hình có đưa cách xác định vật chất đồ ăn trộm, ăn cắp áp dụng (hoặc tồ án cho khơng thích ứng) loại tiền tài sản khác phi vật chất Các nhà lập pháp hành pháp có câu thành ngữ cho để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận bọn tội phạm", nghĩa xác minh tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ vụ phạm tội tịch thu chóng theo lệnh tồ án dựa vào sức mạnh quyền lực hành Tóm lại rửa tiền hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thường kèm với hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu trước hết xem diễn biến lịch sử tác động 1.2 Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất lần Mỹ vào năm 1920 đến năm 1999 nhu cầu rửa tiền ngày lớn lan rộng nhiều nước giới Theo báo cáo năm 2000 Cơ quan chống chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt INCSR) thời điểm số nước có tình trạng rửa tiền mức độ đáng lo ngại lên tới mức hai số Cụ thể tổ chức chia mức độ hoạt động rửa tiền quốc gia thành mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình nhóm theo dõi Sự phân chia dựa tiêu chí: (1) có hay khơng có quan tài quốc gia tiến hành giao dịch có liên quan trực tiếp đến lượng tiền thu từ tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền; (3) chất qui mô tình trạng rửa tiền nước ta (ví dụ: có hay khơng có dính dáng đến ma tuý hay hoạt Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội động buôn lậu); (4) cách thức mà quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động mà quốc gia quan tâm; (6) Có hay khơng việc giới hạn hành vi bảo vệ pháp luật phép vấn đề cụ thể; (7) Có hay khơng có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động bỏ sót Trung tâm bn bán tài nước ngồi; (8) Có hay khơng giới hạn pháp luật thực thi ngày có hiệu quả; hợp tác quốc tế việc chống rửa tiền quốc gia Bảng 1: DANH SÁCH CÁC QUỐC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀN QUỐC GIA /NHÓM MỨC QUỐC GIA /NHÓM MỨC QUỐC GIA /NHÓM THEO ĐỘ LO NGẠI LỚN ĐỘ LO NGẠI TRUNG BÌNH DÕI Antigua Indonexia Albania Chila Afghanmistan Croatia Barbuda Isle of man Argentira Cook llands Algeria Cuba Australia Israel Aruba Korea, North Angola Denmark Austria Italy Bahrain Costa Rica Anguilla Eritrea Bahamas Japan Belize Czech Tepublic Armenia Estonia Brazil Tersey Boliavia Ecuador Azerbaijan Ethiopla Burma Lebanon British Ycrgin Sammoa Bangladesh Fiji Canada Liechtesntein Islands Seychelles Belarus Finland Cayman Mexico Barbados Slovakia Benin Georgia China Nauru Belgium South Africa Benmuda Ghana Colombia Holland Egypt St.Lucia Bosnia and Guyana Cyprus Nigeria El Salvador Turks and Bots wwana Iran Dominica Pakistan Gibnaltar Ukraine Brunei Tordan France Panama Haiti Vanuatu Cameroon Ka zakhstan Germany Paraguay Honduras Vietnam Cote d'Ivoire Trenya Greece Phillipine Inreland Yugoslavia Kyrgyzstan Laos Grenada Russia Jamaica Bulgaria Montsserrat Saudi Arabia Guensey Singapore Korea Cambodia Moro cco Swnegal Hongkong Spain Korea, North Malaysia Mozambique Slovenia Hungary Latvia Marshall Nami bia Solomon India St-Kitts and Nevis St.Vicent Macau Islands Monaco Nepal Islands Sri lanka United Arab Switzerland Palau Natherlands New zealand Suriname Emirates Taiwan Peru ntillwa icaragua Niger Swaziland Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 10 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội tiền, tổ chức vận hành quan tình báo tài chính, thành lập hệ thống tồn diện phòng chống nạn rửa tiền, hoạt động cấu trúc mạng vi tính, hệ thống phịng chống nạn rửa tiền nước quy định FINCEN phối hợp chặt chẽ với Egmont Group gồm 50 quan tình báo tài để giúp nước thành lập phận tình báo tài riêng Ngồi ra, nhiều nước FINCEN giúp đì Argentina, Armenia, Bahanias, Đức, Hy lạp, Hồng Kông, Ên Độ, Indonesia, Đảo Man, Jamaica, Tersey, Kazakhsitan, Lebano, Italia, Liechtenstein, Nauru, Nigeria, Hà Lan, Lalan, Paragoay, Nga, Seycheele, Nam Phi, Thuỵ Sỹ, St Vincen Grenadines, Đài Loan, Tanzania, Thái Lan, Tonga, Vương quốc Anh, FINCEN thực trao đổi với quan tình báo tài Hàn Quốc Bỉ b Cơ quan quản lý doanh thu nội (IRS) : quan quản lý doanh thu nội thuộc Bộ tài Mỹ, tập trung hoạt động đào tạo vào kỹ điều tra liên quan đến tội phạm tài rửa tiền Mục đích khố đào tạo giúp phủ nước thiết lập hoàn thiện luật lệ chống rửa tiền, hình thức tội pham thuế tịch thu tài sản Ngoài IRS giúp điều tra trường hợp vi phạm luật khuyến khích mạng lưới chống rửa tiền tuân theo tiêu chuẩn quốc tế c Cơ quan bảo mật: phận bảo mật thuộc Bộ Tài Mỹ tham gia vào cơng tác đào tạo quan chức phủ quan chức thực thi pháp luật gian lận tài chính, điều tra vụ tiền giả tội phạm khác liên quan đến thương mại điện tử Trong năm 2000, Bộ phận bảo mật hỗ trợ cho chương trình INL thơng qua việc đào tạo cho tổ chức tài thực thi pháp luật Trung Quèc, Nigeria, Bulgari Lithuana Ngoài phận có giảng học viện Hungari Thái Lan tổ chức lớp Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 67 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội học đặc biệt Bulgari, Colombia, Hy Lạp, Italia, Mêxicô, Rumani hội thảo Interpol tổ chức Lyon, Pháp d Cục hải quan Liên bang (VSCS): Cục Hải Quan, phòng điều tra, bé phận điêù tra tài thuộc Bé Tài giúp hỗ trợ chuyên gia điều tra vụ rửa tiền theo cách truyền thống rửa tiền lút, họ người phổ biến kinh nghiệm cho nhân viên ngân hang, quan chức hoạch định thực thi pháp luật có tên chương trình INL Là người chủ trì đồng chủ trì với quan liên bang khác, năm 2000, VSCS tổ chức nhiều hội thảo phịng chống tội phạm tài rửa tiền cịng ngồi nước với số nhân viên đào tạo lên đến 725 người từ 16 quốc gia giới e Cơ quan hỗ trợ kỹ thuật (OTA): Cơ quan hỗ trợ kỹ thuật thuộc Bộ Tài hỗ trợ cho quan chức cao cấp nhiều ngân hàng trung ương lĩnh vực cải cách thuế, quản lý phát hành nợ phủ, định hướng quản lý ngân sách, cải cách tổ chức tài chính, cải cách quan thực thi pháp luật liên quan đến rửa tiền tội phạm tài khác OTA phối hợp với nhân viên sứ quán khách hàng nước sở để thực dự án dài hạn, thiết kế nhằm mục đích thúc đẩy thay đổi có tổ chức hệ thống áp dụng cấu tổ chức Trong năm 2000, số dự án thực số nước Armenia (hỗ trợ kỹ thuật để xử lý tội phạm tài chính, tội phạm có tổ chức, tội phạm đánh bạc gian lận không bảo hiểm); Salvador (soạn thảo thực luật chống lại nạn rửa tiền, giúp đỡ thiết kế, xây dựng tuyển cán cho quan tài ElSahador); Georgia (hợp tác với quan tài quốc tế Mỹ, Bộ tư pháp , uỷ ban hối đoái chứng khoán Mỹ, thực báo cáo quan chức quan chứng khoán quốc gia); Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 68 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Indonesia (xây dựng chương trình đào tạo để nâng cao khả kiểm toán cho cán phòng thuộc quan cấu, thuộc ngân hàng Indonessia cung cấp kiến thức liên quan đến vụ điều tra rửa tiền thu hồi tài sản) Moldova (hỗ trợ kỹ thuật cho người soạn thảo phần tội phạm tài kinh tế luật tố tụng hình quốc hội xem xét, hỗ trợ cho tài hình thành quan phụ trách trốn thuế nhóm cơng tác gian lận ngân hàng, đào tạo pháp lý hỗ trợ chống lại gian lận tín dụng, gian lận giấy tờ xây dựng nghành nghiên cứu pháp lý cho phủ) Các quan tư vấn quan thực thi pháp luật giúp Peru Malaysia để soạn thảo thảo luận sở pháp lý chống lại nạn rửa tiền f Cơ quan đào tạo khởi tố nước ngồi (OPDAT): nơi đào tạo nhân viên thực thi pháp luật, thẩm phán, uỷ viên công tố Trong năm 2000, OPDAT tài trợ cho 13 hội thảo thé giới liên quan đến vấn đề thu hồi tài sản rửa tiền Khoảng 800 học viên tạo rửa tiền xuyên quốc gia, thu hồi tài sản quốc tế phân chia tài sản Ngoài phận chống rửa tiền thu hồi tài sản Bộ tư pháp tổ chức hội thảo khu vực rửa tiền thu hồi tài sản Buenos Aires với sù tham gia 200 uỷ viên công tố nhân viên thực thi pháp luật từ Argentina, Paraguay Bolivia g Cơ quan phòng chống ma tuý (DEA) phòng đào tạo quan, đào tạo quốc tế nằm phần chương trình tịch thu tài sản Bé Tư pháp tổ chức nhiều hội thảo rửa tiền tịch thu tài sản quốc tế Những hội thảo đưa so sánh phân tích luật Mỹ với nước khác xây dựng mối quan hệ thiết lập mạng lưới thông tin quan chức nhân viên thực thi pháp luật liên quan đến ma tuý cơng bố vấn đề rửa tiền có khố học đặc biệt dành cho Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 69 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội nhà quản lý ngân hàng trung ương nước ngoài, cảnh sát hải quan công tố viên Trong năm 2000, số hội thảo đươc tổ chức Hungari, Panama, Peru, Singapo, Nam Phi, Tây ban Nha khoá đào tạo khu vực chống nạn rửa tiền thực Brazil h Côc điều tra liên bang (FBI): Bộ phận phụ trách vÊn đề rửa tiền Cục điÒu tra Liên bang thuộc Bộ tư pháp đào tạo nhiều nhân viên thực thi pháp luật quốc tế để điều tra hình thức rửa tiền Các khố đào tạo tập trung chó ý tới mánh khoé mà bọn rửa tiền thường sử dụng để che dấu nguỵ trang nguồn gốc số tiền bất hơp pháp cung cấp biện pháp thực thi pháp luật với khả truy lùng dấu vết nguồn gốc chủ sở hữu số tiền FBI cịng cung cấp chun gia đào tạo nâng cao kỹ năng, công nghệ đại truyền thống Ví dụ nh Ngân hàng Internet, thẻ tín dụng thơng minh thẻ điện tử - Trong năm 2000, FBI hỗ trợ nhiều khoá đào tạo chống tội phạm tài rửa tiền Moldova, Pakistan, Panama, Nga, Phần Lan, Slovakia, Ukraina Việt Nam Ngồi FBI tổ chức có nhiều khoá đào tạo hội thảo chuyên đề rửa tiền học viện FBI Quantico, Virginia trụ sở FBI Washington D.C - Hội đồng quản trị hệ thống dự trữ liên bang nhân viên cục dự trữ liên bang, Ngân hàng Trung ương Mỹ tổ chức khoá đào tạo cung cấp thông tin thủ tục mánh khoé rửa tiền cho nhân viên thực thi pháp luật nước ngoài, chuyên gia tư vấn ngân hàng trung ương cho hàng chục nước năm bao gồm Angentina, Brazil, Canbe, Czech, Ecuador, Phần Lan, Nga nước nam Thái Bình Dương, Vương quốc Ả rập thống Uraguay Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 70 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội 1.2 Các sáng tạo hỗ trợ đa phương : - Nằm chương trình chống rửa tiền, INL nhận nhu cầu dài hạn chương trình đào tạo khu vực, ví dụ, INL với liên minh châu Âu vương quốc Anh tài trợ cho chương trình chống rửa tiền nước vùng Caribe (CALP ) nhằm mục đích làm giảm vụ rửa tiền dẫn đến tội phạm hình nghiêm trọng cách ngăn chặn, điều tra khởi tố kịp thời vụ rửa tiền CALP cố gắng phát triển nhừng mặt tổ chức nước Caribe để giải vấn đề liên quan đến chống rửa tiền nước, khu vực giới - INL còng tham gia hỗ trợ tài cho nhiều quan, tổ chức chống rửa tiền toàn giới Trong năm 2000 trợ giúp cho nhóm chống rửa tiền châu Á- Thái Bình Dương (ABG), lực lượng tài đặc nhiệm vùng Caribe, lực lượng tài đặc nhiệm hội đồng châu Âu (COE) ; APG COE hỗ trợ để thực nhiều trình đào tạo đa phương cho thành viên - Tiếp theo chương trình đào tạo INL biện pháp phối hợp liên ngành để quan thực thi pháp luật đề xuất bao gồm học viện thực thi pháp luật quốc tế ILEAS INL thành lập tài trợ tổ chức nhiều khoá học thực thi pháp luật cho quan chức quản lý bậc trung Các khoá đào tạo gồm học phần giảng tội phạm tài rửa tiền Các hội thảo chủ đề tổ chức cho quan chức thực thi pháp luật cao cấp - Các sáng kiến ILEAS xây đựng sở khu vực Học viện ILEAS châu Âu thành lập Budapest tập trung chủ yếu vào đào tạo cảnh sát tư pháp hình nước SNG Trung Âu Một học viên ILEA khác khu vực Đông Nam Á khai giảng vào tháng năm 1999 BangKok có 1000 quan chức từ mười nước Đông Nam Á tham dự khoá học Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 71 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Một học viên ILEA thành lập Đông Hemisphere địa điểm lâu dài cho học viện xem xét Ngoài ra, học viện ILEA khu vực Nam Phi Ganorone khai giảng ngày 23/4/2001 Với biện pháp kỹ thuật đào tạo, hệ thống chống rửa tiền tội phạm tài ngày đạt hiệu cao Biện pháp ngành ngân hàng Trong hệ thống hình thức sử dụng để rửa tiền bọn tội phạm đặc biệt quan tâm tới rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Những vụ rửa tiền lớn phát gần chủ yếu có liên quan tới hệ thống ngân hàng Vì ngành ngân hàng cần có nỗ lực đặc biệt chống rửa tiền đầy khó khăn Điều có nghĩa ngành ngân hàng phải thấy ln đích mà bọn tội phạm thường xun nhắm để rửa tiền Do nghành ngân hàng phải phối hợp chặt chẽ với quan, cán ban ngành có liên quan để thực hiệu đấu tranh chống rửa tiền Đó đào tạo đội ngũ nhân viên có đủ trình độ nhận biết khách hàng, thiết lập, sử dụng biện pháp kỹ thuật đào tạo… để chống rửa tiền Trong tất công đoạn bọn tội phạm muốn rửa tiền qua ngân hàng giai đoạn để phát hành vi rửa tiền giai đoạn khách hàng khai báo thơng tin để mở tài khoản Vì thế, ngày nay, thực sách nhận biết khách hàng(know your customer- KYC) bước phát triển hiệu việc chống rửa tiền Ở xin giới thiệu sách để tiện tham khảo vận dụng 2.1 Mục tiêu sách “nhận biết khách hàng”-KYC - Làm tăng khả đảm bảo cho ngân hàng tuân thủ tất điều luật qui định - Làm giảm khả ngân hàng trở thành nạn nhân hoạt động bất hợp pháp khách hàng họ thực Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 72 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội - Bảo vệ uy tín danh tiếng khách hàng - Không làm cản trở mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng khách hàng tốt họ 2.2 Nội dung sách “nhận biết khách hàng” Chính sách “nhận biết khách hàng” phải áp dụng với tất khách hàng giao dịch nước quốc tế, phải yêu cầu cung cấp chứng chứng minh nhân thân khách hàng như: chiếu, giấy phép lái xe, chứng minh nhân dân chứng quyền sở hữu lợi nhuận từ giao dịch thực qua ngân hàng Chính sách “nhận biết khách hàng” phải áp dụng tất loại hình doanh nghiệp Người đại diện doanh nghiệp nh người thừa kế phải luật pháp thừa nhận Tất báo cáo doanh nghiệp phải xác cập nhật (đặc biệt báo cáo tên sở hữu doanh nghiệp) để làm kiện cáo trường hợp rửa tiền Tất thủ tục “nhận biết khách hàng” đÒu thực kể từ khách hàng đặt quan hệ giao dịch Một loạt công việc cần thực để nhận biết khách hàng: - Nếu cá nhân mở tài khoản có địa nhà riêng nơi làm việc không địa bàn với ngân hàng nhân viên ngân hàng phải tìm hiểu khách hàng lại mở tài khoản ngân hàng - Sau khách hàng mở tài khoản, ngân hàng phải gọi điện đến nhà riêng (đối với cá nhân) trụ sở công ty (đối với công ty) để cảm ơn khách hàng việc mở tài khoản Thơng qua ngân hàng mở rộng điều tra số điện thoại không giao dịch - Ngân hàng cần phải hỏi nguồn gốc khối lượng tiền mặt lớn dùng đÓ mở tài khoản tìm hiểu khách hàng thơng qua ngân hàng phục vụ trước Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 73 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội - Ngân hàng cần phải kiểm tra trực tiếp trụ sở công ty để thấy rõ tồn khả cung cấp dịch vụ công ty - Yêu cầu khách hàng doanh nghiệp cung cấp: + Báo cáo tài doanh nghiệp + Danh sách, địa khách hàng người cung cấp doanh nghiệp Thông qua danh sách này, ngân hàng kiểm tra hoạt động đáng ngờ khách hàng tài khoản tiền gửi mâu thuÉn với hoạt động kinh doanh, việc mua bán, toán, chuyển tiền điện, chuyển vốn nước mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh + Miêu tả lĩnh vực hoạt động kinh doanh giao dịch quốc tế thường xuyên Các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội để giám sát giao dịch nhằm xác định giao dịch có mâu thuẫn với miêu tả khách hàng không Ngân hàng nên có sách để trì hiểu biết rộng nghiệp vụ kinh doanh cuả khách hàng nh giao dịch họ thực Điều giúp cho ngân hàng dự đoán chắn mối quan hệ giao dịch mà khách hàng thực hiện, từ biết nguồn thu nhập họ + Dự tính khối lượng bán hàng tiền mặt nhằm kiểm tra gián tiếp nguồn gốc tiền mặt nộp vào tài khoản 2.3 Nguyên tắc Chính sách “nhận biết khách hàng” - Thiết lập chức kiểm sốt nội tính tn thủ với nhiệm vụ: + Kiểm tra giao dịch, đánh giá tuân thủ sách thủ tục + Kiểm tra nhân viên làm việc để đánh giá hiểu biết pháp luật sách, thủ tục ngân hàng Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 74 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội + Xem xét sách ban hành chương trình đào tạo để tiến hành đề nghị chỉnh sửa cho phù hợp + Báo cáo tất điều phát cho người quản lý cấp cao - Phân định rõ trách nhiệm điều hành hàng ngày với chức kiểm soát nội - Đảm bảo đội ngũ nhân viên đào tạo phù hợp đầy đủ tất khía cạnh sách thủ tục nội Một chương trình đào tạo phù hợp bao gồm: + Tất nhân viên nghiệp vụ, nhân viên kiểm toán nội bé, nhân viên giao dịch với khách hàng phải đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, kể phương pháp kế hoạch rửa tiền thông thường + Thường xuyên bồi dưỡng để nhân viên cung cấp thông tin cập nhật hành - Người quản lý cấp cao phải tiến hành qui định, qui trình phù hợp ban giám đốc phê chuẩn thi hành đầy đủ Đồng thời người quản lý cấp cao phải cung cấp thông tin tình hình thực kế hoạch, báo cáo kiểm toán báo cáo đề xuất khơng tn thủ - Việc vận dụng sách “nhận biết khách hàng” kết hợp với biện pháp khác với phối hợp đồng quan hữu quan chắn mang lại nhiều thắng lợi chiến chống rửa tiền Hợp tác quốc tế chống “rửa tiền” Rửa tiền thời điểm mang tính chất quốc tế Vì để chống rửa tiền cần có hợp tác quốc gia – hợp tác quốc tế Tổ chức hàng đầu hoạt động mang tính chất quốc tế lĩnh vực chống rửa tiền FATF: lực lượng tài đặc nhiệm chống rửa tiền Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 75 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội FATF đưa chuẩn mực cho phong trào chống rửa tiền quốc tế “40 khuyến nghị” “những điều phụ lục” bao gồm hệ thống tư pháp hình thực thi pháp luật, hệ thống tài điều tiết hệ thống đó, hợp tác quốc tế để chống “rửa tiền” (Nội dung sơ lược khuyến nghị đề cập trên) Những khuyến nghị đưa nguyên tắc hành động cho phép nước áp dụng chúng cách linh hoạt tuỳ theo thực trạng luật pháp nước) Thêm vào đó, nhằm thúc đẩy việc thực chuẩn mực quốc tế chống rửa tiền toàn giới FATF xúc tiến thành lập nhóm hành động khu vực Những nhóm có địa vị quan sát viên FATF Chức thành viên khu vực nh thành viên FATF Ví dụ nh nhóm khu vực đánh giá lẫn thành viên theo dõi xu hướng rửa tiền khu vực Những nỗ lực phát triển nhóm khu vực FATF Châu Phi Nam Mỹ dẫn đến việc thành lập nhóm chống rửa tiền Đông Nam Phi Lực lượng đặc nhiệm hoạt động tài chống rửa tiền Nam Mỹ Những tổ chức khu vực khác theo dạng FATF nhóm chống rửa tiền Châu Á - Thái Bình Dương, lực lượng đặc nhiệm hoạt động tài vùng biển Caribean, Uỷ ban hội đồng Châu âu PC – R- EV Sự hợp tác chặt chẽ với tổ chức quốc tế cịn có nghĩa FATF dựng lên mạng lưới chống rửa tiền toàn cầu Nhiều tổ chức tham gia vào chiến chống rửa tiền với tư cách quan sát viên FATF ngân hàng phát triển Châu Á, Ngân hàng tái đầu tư phát triển Châu âu (EBRD), Ngân hàng phát triển liên Hoa Kỳ (IADB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), nhóm tra ngân hàng hải ngoại (OGBS), Văn phòng liên hợp quốc kiểm soát ma tuý ngăn ngừa tội phạm (ONO DCCP) Nhiều tổ chức quốc tế hình thành chương trình chống rửa tiền quan trọng Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 76 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội III NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM Hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng, điều tất yếu phải chống nạn rửa tiền Nhưng để chiến chống nạn rửa tiền thành công, đề số giải pháp mang tính chất tổng quát mà vận dụng cần phải có điều kiện thời gian lâu dài Trước mắt, để giành thắng lợi chiến chống “rửa tiền”, xin đưa số kiến nghị Việt nam Đối với ngân hàng Nhà nước Việt nam: Cần nghiên cứu, bổ sung để sớm trình Chính phủ – nghị định chống rửa tiền, để có văn pháp quy chuyên ngành lĩnh vực tiền tệ Đối với Chính phủ Việt nam: cần xem xét, phê duyệt sớm nghị định chống rửa tiền - Đồng thời đạo phối hợp ban ngành, quan, tổ chức nước nước việc chống rửa tiền Đối với cá nhân: thấy người hay có liên quan có biểu hành vi rửa tiền cần báo cho quan có thẩm quyền để sớm có biện pháp kịp thời Kết luận chương III Trong chương chủ yếu đưa biện pháp truyền thống để chống rửa tiền Bên cạnh có đưa số kiến nghị chống rửa tiền Việt nam Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 77 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội KẾT LUẬN CHUNG Rửa tiền hành vi tội phạm mang tính chất quốc tế hậu nạn rửa tiền khơng lường hết khơng kiểm sốt chặt chẽ Phân tích thực trạng xu hướng rửa tiền bọn tội phạm nước khác nhau, chóng ta thấy chất nguy hiểm hoạt động Nó lơi kéo hầu hết thành phần kinh tế quan trọng đất nước tham gia vào quy trình rửa tiền: quan trung ương, doanh nghiệp nhà nước lợi dụng hoạt động ngân hàng-một thành phần coi mạch máu kinh tế quốc gia Đối với kinh tế toàn cầu, làm suy yếu mối quan hệ kinh tế quốc tế, phá hoại uy tín nhiều tổ chức tài chính, ngân hàng; cản trở trào lưu hội nhập thị trường tài chính, làm phá hỏng mối quan hệ liên ngân hàng toàn cầu Nguy hiểm nạn rửa tiền làm tha hoá nhiều quan chức phủ, doanh nhân nhiều thành phần dân cư khác Tất lợi nhuận, bị đồng tiền dụ dỗ mà vơ tình hay hữu ý tiếp tay, phục vụ cho bọn tội phạm, bọn tham nhòng Nh vậy, hậu xã hội nạn rửa tiền nghiêm trọng không hậu kinh tế mà gây Nhận thức mức độ nguy hiểm hoạt động rửa tiền, cộng đồng giới nhanh chóng vào Nhiều tổ chức chống rửa tiền quốc tế thành lập nh Lực lượng đặc nhiệm tài (FAFT) thành lập Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Phi Không thờ với hoạt động quốc tế, Việt nam tích cực hoạch định chương trình phịng chống rửa tiền Như phân tích trên, với hệ thống ngân hàng hoạt động cịn manh mún, thị trường tài cịn non trẻ, Việt nam trở thành đích ngắm bọn rửa tiền Đã có vài tượng nghi ngờ rửa tiền Việt nam Nếu khơng có khung pháp lý chặt chẽ vấn đề này, không trang Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 78 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội bị kiến thức đầy đủ cho cán ngân hàng việc phát xử lý hành vi nghi ngờ rửa tiền hoạt động nhanh chóng xâm nhập hồnh hành nước ta Tuy nhiên, nh chóng ta biết, Chính phủ Việt nam hệ thống ngân hàng nhanh chóng hoạch định chương trình cụ thể chống rửa tiền Tại Ngân hàng Ngoại thương Việt nam- mét ngân hàng có nhiều giao dịch quốc tế nhất, xây dựng mét quy trình “nhận biết khách hàng” (KYC) cụ thể để thực phận tín dụng, quan hệ đại lý, chuyển tiền Cuối năm 2002, theo khuyến cáo Cục điều tra liên bang Mỹ, thực đạo Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt nam yêu cầu toàn chi nhánh hệ thống kiểm tra, báo cáo phong toả tài khoản (nếu có) có liên quan đến mạng lưới khủng bố Al Queda Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam – quan quản lý cao ngân hàng, hoàn chỉnh nội dung dự thảo Nghị định chống rửa tiền để trình lên Chính phủ phê duyệt Dự kiến Nghị định ban hành vào cuối năm 2003 Ngoài việc hoàn thiện văn pháp lý rửa tiền, Việt nam ln ln hướng tới hội nhập tìm kiếm hỗ trợ tổ chức chống rửa tiền giới chiến đấu đầy cam go với loại hình tội phạm có tên “tội phạm rửa tiền” Hy vọng với nỗ lực hợp tác quốc gia việc nâng cao tầm nhận thức người dân nạn rửa tiền, công chống rửa tiền sễ ngày đạt nhiều thắng lợi, đồng tiền “bẩn” thu từ ma tuý, buôn lậu, tham nhũng, khủng bố khơng cịn khả “làm sạch” cách phi pháp Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 79 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội TÀI LIỆU THAM KHẢO Anti – Money Laundering – Seminar – Hanoi, 30 may 2002 Presentedby: David Hsu- Vice president – Regional Compliance Officer- Citibank Kinh tế – Tài tiền tệ giới – Ngân hàng Nhà nước số 3/2003 Tạp chí Điện tử Bộ Ngoại giao Hoa kỳ, triển vọng kinh tế 5/2001 Những người đàn ông Tổng thống Sự cần thiết phải ban hành nghị định chống rửa tiền Việt nam – Thạc sĩ Nguyễn Thị Phụng – Tạp chí Ngân hàng số 7/2002 Chống nạn rửa tiền qua ngân hàng tư nhân – Hoàng Liên Sơn - Đầu tư chứng khoán số 157, 9/12/02 Chính sách nhận biết khách hàng, sách chống rửa tiền hiệu Mỹ – Minh Nghĩa – Tạp chí Ngân hàng số 11/02 Thái Lan với việc chống rửa tiền – Nguyễn Thị Tam Tạp chí Ngân hàng số 12/2001 Mỹ chống khủng bố lĩnh vực tiền tệ – Hương Giang (Theo tạp chí Trung Quốc) 10 Quan hệ rửa tiền an tồn hệ thống Ngân hàng Tài – Minh Nghĩa NHNN – Thị trường tài tiền tệ số ẵ 11 Ba “Thiên đường rửa tiền” bị trừng phạt Lan Anh – theo BBC, 26/0/01 12 Thời báo Ngân hàng số năm 2000, 2001, 2002, 2003 13 Thời báo kinh tế Việt nam 2001, 2002, 2003 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 80 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội 14 Phân tích tài doanh nghiệp …2001, 2002, 2003 15 Tạp chí Ngân hàng …2001, 2002, 2003 16 Thị trường tài tiền tệ 2001, 2002, 2003 17 Nhiều vụ rửa tiền thực Hồng Kơng Gia thành (Theo báo chí nước ngồi) Đầu tư chứng khoán số 155, 25/11/02 18 Ngăn chặn hoạt động rửa tiền (Philipines có hồn tất việc bổ sung số điều vào luật chống rửa tiền Đầu tư chứng khốn số 67, 17/2/03 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 81