10 chỉ ra rõ khái niệm về rửa tiền như sau “Rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm a) Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự;[.]
10 rõ khái niệm rửa tiền sau: “Rửa tiền hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có, bao gồm: a) Hành vi quy định Bộ luật hình sự; b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; c) Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhẳm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản” Theo Điều 324 Bộ luật hình 2015 có quy định tội rửa tiền sau: “1 Người thực hành vi sau đây, bị phạt tù từ 01 năm đến 05 năm; a) Tham gia trực tiếp gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng giao dịch khác nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp tiền, tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có; b) Sử dụng tiền, tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác thực hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động khác; c) Che giấu thông tin nguồn gốc, chất thực sự, vị trí, q trình di chuyển quyền sở hữu tiền, tài sản phạm tội mà có biết hay có sở để biết người khác phạm tội mà có cản trở việc xác minh thơng tin đó; d) Thực hành vi quy định điểm a, b c khoản tiền, tài sản biết có từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản người khác thực hành vi phạm tội mà có” Như vậy, dù có nhiều khái niệm tổ chức đưa ra, nhìn chung, hoạt động rửa tiền hiểu hoạt động nhằm chuyển tiền, tài sản phi pháp thành tiền, tài sản hợp pháp để lưu hành sử dụng 11 1.1.2 Hình thức thủ đoạn rửa tiền Hành vi rửa tiền thực qua nhiều phương thức, thủ đoạn tinh vi, phức tạp gây khó khăn kiểm sốt từ Chính Phủ Theo đó, tùy điều kiện, tội phạm rửa tiền lợi dụng khe hở hệ thống pháp luật quốc gia, đặc biệt quốc gia phát triển để thực tẩy rửa “đồng tiền bẩn” Cụ thể, hình thức rửa tiền phân lợi theo hoạt động sau: 1.1.2.1 Rửa tiền thông qua đầu tư nước Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, để thuận lợi cho nhà đầu tư, pháp luật đầu tư nước xây dựng, bổ sung, sửa đổi theo hướng ngày thuận tiện thơng thống Đến mức mà nước tiếp nhận đầu tư không quan tâm điều tra nguồn gốc tiền đầu tư tiền hợp pháp hay tiền phi pháp Đây điểm mấu chốt tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển mạnh mẽ hoạt động rửa tiền Những tội phạm rửa tiền đưa tiền vào hoạt động cho thuê quyền sử dụng đất, xây nhà xưởng, mua bán bất động sản, thành lập cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi Trong q trình hoạt động, lợi nhuận chuyển đến địa điểm mong muốn Sau thời gian, chúng tuyên bố phá sản biến đồng tiền tẩy rửa thành hợp pháp 1.1.2.2 Rửa tiền qua giao dịch tiền mặt Đây phương thức rửa tiền truyền thống đem lại hiệu với tài giao dịch chủ yếu tiền mặt Rửa tiền thông qua giao dịch tiền mặt với khoản lớn gây ý với quan điều tra với khoản chia nhỏ có khả qua mặt quan điều tra Từ đó, tội phạm rửa tiền tiến hành trà trộn giao dịch với khoản tiền hợp pháp khác cắt đứt nguồn gốc đồng tiền phi pháp ban đầu Thêm vào đó, chế phịng chống rửa tiền quốc gia có mức độ chặt chẽ khác nhau, nên tội phạm rửa tiền thường có xu hướng chuyển hướng hoạt động phi pháp sang quốc gia có chế phịng chống tiền giả yếu Ngồi mục đích rửa tiền, tội phạm vận chuyển tiền mặt qua biên giới nhằm thực hành vi phạm pháp 12 khác gây khó khăn cho lực lượng điều tra Chúng thường đổi lấy đồng ngoại tệ mạnh có mệnh giá lớn để dễ dàng cho việc vận chuyển che giấu 1.1.2.3 Rửa tiền qua thị trường mua bán tài sản vàng, bạc, kim cương Đây tài sản có giá trị lớn, gọn nhẹ, dễ cất giữ, mua bán lại lúc nơi, gây ý không cần phải đăng ký quyền sở hữu Ngồi ra, tội phạm cịn mua ô tô, du thuyền,… để thực rửa tiền thường đăng ký tên khác để tránh gây ý với quan điều tra 1.1.2.4 Rửa tiền qua trung tâm giải trí, sịng bạc, xổ số, cá cược,… Lĩnh vực kinh doanh thường có tỷ lệ tốn tiền mặt cao Tại sịng bạc, khơng có hành động kiểm soát nguồn gốc tiền khách hàng mang đến Do vậy, sòng bạc coi thiên đường bọn tội phạm thực rửa tiền Nếu thắng, chúng trả séc để đưa tiền thẳng vào tài khoản Như vậy, tội phạm rửa tiền có séc sịng bạc để hợp pháp hóa khoản tiền bất hợp pháp Ngồi ra, nhiều việc đánh bạc hình thức bên ngồi, tên tội phạm thỏa thuận trực tiếp với chủ sịng bạc để có xác nhận khoản tiền thắng bạc với tỷ lệ chi phí định Việc hợp thức hóa tiền có nguồn gốc bất hợp pháp đơi cịn thực thông qua việc mua lại giải thưởng xổ số với giá trị lớn giá trị thực mà người trúng thưởng hưởng Khoản chênh lệch khoản chi phí đảm bảo cho tính hợp pháp đồng tiền phi pháp Sau sở hữu vé số trúng thưởng, bọn tội phạm vào Công ty phát hành xổ số để nhận tiền hợp pháp Trong điều kiện chế thị trường, trò chơi cá cược thừa nhận nhu cầu giải trí như: đua ngựa, đua chó,… Những hoạt động sử dụng tiền mặt với khối lượng lớn nên mảnh đất màu mỡ cho bọn tội phạm rửa tiền khai thác 1.1.2.5 Rửa tiền qua hóa đơn chứng từ, hợp đồng thương mại Thủ đoạn tội phạm rửa tiền khai tăng lượng hàng hóa mua bán lợi dụng cơng ty kinh doanh thật khơng bán hàng hóa bán hàng hóa so với hóa đơn Nhờ hóa đơn đó, bọn tội phạm chứng