Rửa tiền và chống rửa tiền hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam

Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội LờI mở đầu Rửa tiền khâu quan trọng trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp thu nhập có đợc từ hoạt động phạm tội Thuật ngữ "rửa tiền " đà trở nên quen thuộc ë nhiỊu níc trªn thÕ giíi Víi vơ rưa tiỊn xuất Hoa Kỳ vào năm 1920, đà xuất hầu hết nớc giới với mức độ khác nhng ngày có xu hớng gia tăng Hoạt động rửa tiền ngày tinh vi hơn, khó bị phát Chúng ta biết hoạt động rửa tiền thờng gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm nớc Do hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng nỊn kinh tÕ - x· héi, nã cã thĨ ph¸ huỷ kinh tế, an ninh gây hậu xấu cho xà hội, đồng thời khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, quan chức Nhà nớc tham nhũng kéo theo hoạt động phạm tội khác; tác động lớn đến hiệu hoạt động làm sai lệch trình hoạch định sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy phá sản ngân hàng làm vai trò kiểm soát sách Chính phủ Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền ăn mòn tình hình tài nớc gây ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá, lÃi suất tác động đến hệ thống tài toàn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền" không vấn đề quan thùc thi Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội pháp luật mà mối đe doạ nghiêm trọng an ninh quốc gia cộng đồng quốc tế Vì lý mà chống rửa tiền yêu cầu cấp bách quốc gia giới ®ã cã ViƯt Nam Víi mong mn gãp ý kiÕn vào đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm bớc làm hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xà hội, tác giả mạnh dạn đa đề tài: "Rửa tiền chống rửa tiền - tợng, giải pháp nớc giới Việt Nam" Đề tài làm rõ nội dung phơng diện lý luận cịng nh thùc tiƠn vỊ n¹n rưa tiỊn, vỊ cc ®Êu tranh chèng rưa tiỊn ë mét sè qc gia giới Từ đa số giải pháp kiến nghị để đấu tranh chống rửa tiền thành công Do hạn chế nhiều mặt, chắn đề tài thiếu sót định Rất mong thầy cô bạn đọc góp ý để đề tài đợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS Nguyễn Thị Quy đà tận tình giúp đỡ em thực đề tài Hà nội, tháng năm 2003 Ngun ThÞ Thu Trang Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hµ néi Mơc lơc LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN .6 I KHÁI NIỆM VÀ QUI TRÌNH RỬA TIỀN Kh¸i niƯm 1.1 Định nghĩa: .6 1.2 Lịch sử nạn rửa tiÒn Qui tr×nh rưa tiỊn 12 2.1 Chu tr×nh rưa tiỊn 12 2.2 Các hình thức rửa tiền 15 II HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN 18 Những thị trờng dễ bị tổn thơng .19 Lµm suy yÕu khu vùc kinh tÕ t nhân 19 Làm suy yếu toàn thị trờng tài .20 Làm kiểm soát s¸ch kinh tÕ 20 Sù sai lệch ổn định kinh tế 21 Gây tổn hại Ngân khè quèc gia: .22 Gây nên rủi ro cho nỗ lực t nhân hoá 22 Nguy tỉn h¹i danh tiÕng .22 Những giá phải trả mặt x· héi .23 III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG .24 IV CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG “RỬA TIỀN” .28 KÕt luËn ch¬ng I: 31 Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tèt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 32 I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 32 Rưa tiỊn - chèng rưa tiỊn t¹i Hoa Kú 33 1.1 Kh¸i qu¸t chung: 33 1.2 Chèng rưa tiỊn cđa Hoa Kú: .36 1.2.1 Những sở pháp lý then chèt cña Hoa Kú 36 1.2.2 DÊu vÕt hå s¬: 38 1.2.3 Vòng quay toàn cầu 41 1.2.4 Những định hớng tơng lai: 42 1.3 Những thành tựu đạt đợc chiến chống rửa tiền Hoa Kú 43 1.3.1 Chiến dịch "thuần hoá lừa" 43 1.3.2 Chiến dịch công việc mạo hiểm 44 1.3.3 Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen 45 1.3.4 Những khó khăn vụ chèng rưa tiỊn qc tÕ: ChiÕn dÞch Casablanca .47 Rưa tiỊn - chèng rưa tiỊn ë Th¸i Lan 49 Rưa tiỊn- chèng rưa tiỊn t¹i Hång K«ng 53 II RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 55 Kh¸i qu¸t chung: .55 Thùc tr¹ng thÓ 57 KÕt luËn ch¬ng II 58 Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội CHNG III MT S GII PHP GÓP PHẦN CHỐNG NẠN RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ .59 I SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ 59 Sự cần thiết phải chống rửa tiền 59 Định hớng chống “rưa tiỊn” .60 II MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN .61 Các biện pháp kĩ thuật đào tạo 61 1.1 Đào tạo đối tác .63 1.2 Các sáng tạo hỗ trợ ®a ph¬ng : 67 Biện pháp ngành ngân hàng .68 2.1 Mục tiêu sách nhận biết khách hàng-KYC 69 2.2 Nội dung sách nhận biết khách hàng 69 2.3 Nguyên tắc Chính sách nhận biết khách hàng .71 Hợp tác quốc tế chống rửa tiền 72 III NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 73 KÕt luËn ch¬ng III .74 TΜI LIƯU THAM KH¶O .76 Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Chơng I Những vấn đề chung rửa tiền I Khái niệm quy trình rửa tiền Khái niệm 1.1 Định nghĩa: Một cách chung hiểu rửa tiền hành động hợp thức hoá số tiền kiếm đợc cách bất hợp pháp tránh kiểm soát hoạt động phi pháp quan hành pháp Vậy đối tợng tham gia hành vi rửa tiền ai? Câu trả lời đơn giản bọn tội phạm Nhng câu trả lời không hoàn toàn phản ánh thực Bởi thùc tÕ, ngêi ta cã thĨ t×m thÊy bän rưa tiỊn ë mäi ngãc ng¸ch cđa cc sèng, có tên hoạt động đơn giản, có tên hoạt động tinh vi: từ việc đặt cợc đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua công cụ tài đại Tuy nhiên tội phạm rửa tiền tên chủ mu rửa tiền mà đối tợng giúp để tên tội phạm thực hoạt động rửa tiền Điều có nghĩa là, chủ ngân hàng, luật s, kế toán, ngời buôn bán xe ngời khác cho phép rửa tiền thông qua hoạt động kinh doanh họ tên rửa tiền Nói chung ®iỊu nhÊt cã thĨ biƯn cho mét ngời đà việc xảy ra; lý nh Nguyễn ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ ln tèt nghiƯp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội không thuyết phục Tuy nhiên phiên toà, dù có đợc ghi điều khoản luật hay đoán từ chứng nhiệm vụ chứng minh vô tội chuyển sang cho bị cáo Trong nhiều trờng hợp, ngời doanh nhân hay tên tội phạm có nguy trở thành tội phạm rửa tiền nh họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu đợc từ vụ rửa tiền Một ví dụ rõ tình vợ hay bạn gái tên tội phạm biết nghi ngờ chồng hay bạn trai sử dụng nguồn lợi bất để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v trở thành bị coi tội phạm rửa tiền Đối tợng sau bị coi tội phạm rửa tiền phải kể đến ngời giúp bọn tội phạm vạch kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực tham gia vào kế hoạch Nh kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền kế hoạch trốn thuế viên kế toán trở thành tội phạm rửa tiền Một vấn đề đặt bọn tội phạm lại rửa tiỊn? HiƯn nay, ngêi ta biÕt tíi ba lo¹i téi phạm là: tội phạm tình hay danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực téi ph¹m kinh tÕ NÕu bá qua sè Ýt téi phạm phá hoại phần đông tội phạm kinh tế - phạm tội tiền Nhng đối tợng phạm tội hai lý do: là, bị kích động, tức chúng muốn chứng tỏ chúng làm đợc việc bỏ trốn sau phạm tội; hai là, chúng cho Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ ln tèt nghiƯp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội phạm tội chúng có nhiều tiền cách nỗ lực kiếm tiền theo luật Sau kiếm đợc tiền cách phạm tội, bọn chúng sử dơng tiỊn ®ã cho mét ba mơc ®Ých: ®a trực tiếp vào vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; trực tiếp vào vụ phạm tội Trong phơng pháp điều tra chuẩn mực đạt đợc thành công ®iỊu tra "theo dÊu ®ång tiỊn" V× vËy, bän téi phạm muốn chuyển xa cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trớc điều tra viên cã thĨ ph¸t hiƯn Tõ xa tíi nay, chóng muốn dấu tiền vào chỗ kín điều tra viên không làm đợc Thêm vào đó, điều tra viên cho có liên quan tới tội phạm họ tiến hành điều tra trớc tiên nguồn tài công việc trớc đối tợng Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền khỏi chỗ kín cách mà giải thích đà lấy từ đâu Tuy nhiên, thấy ngời tiêu xài nhiều số tiền họ có, ví dụ ngời thợ làm đầu ngời khách mà lại có xe mui trần, có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền" Những ngời muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu nguồn gốc tiền tài sản họ dấu tiền tài khoản mở Ngân hàng, thờng dới tên hay ngời thân họ, để ngời quản lý thu nhập không phát Đôi khi, đơn giản họ tiến hành Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội hoạt động bên mà phần hoạt động bị ghi chép lại Nhìn chung, hành vi rửa tiền đa dạng, tồn dới dạng dạng khác Khi khoa học công nghệ phát triển, hành vi trở nên tinh vi Muốn hạn chế đợc hành vi phải tìm nguồn gốc sâu xa nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại xảy nạn rửa tiền" Theo ớc tính 80% vụ phạm tội tài sản, ví nh hành động ăn trộm để thoả mÃn thói quen nghiện hút; muốn mua hàng hoá đồ ăn cắp bọn tội phạm sở để ăn trộm chúng bán lấy tiền đợc hầu hết nớc, ngời buôn bán đồ ăn cắp (điều nµy cã nghÜa lµ mua chóng tõ mét bên ăn trộm bán lấy tiền lời) tội nghiêm trọng tội tên tội phạm đà ăn trộm hàng hoá Vì vậy, ngời ta tin tởng giảm vụ ăn trộm cách làm cho chúng đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm Tuy nhiên, loại tội phạm tài ngày gia tăng với cách phạm tội ngày tinh vi tiền không tồn dới dạng vật chất đây, tiền chẳng khác thông tin hình máy tính hay xác kí tự lu trữ nhớ máy vi tÝnh V× thÕ khã cã thĨ thÊy ngêi ta mua bán đồ ăn trộm thực tế chẳng có Kết là, khung luật hình có đa cách xác định vật chất đồ ăn trộm, ăn cắp áp dụng đợc (hoặc án cho Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội không thích ứng) loại tiền tài sản khác phi vật chất Các nhà lập pháp hành pháp có câu thành ngữ cho để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận bọn tội phạm", nghĩa xác minh tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ vụ phạm tội tịch thu chúng theo lệnh án dựa vào sức mạnh quyền lực hành Tóm lại rửa tiền hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thờng kèm với hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu trớc hết chóng ta h·y xem diƠn biÕn cđa nã lÞch sử tác động 1.2 Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất lần Mỹ vào năm 1920 đến năm 1999 nhu cầu rửa tiền ngày lớn lan rộng nhiều nớc giới Theo báo cáo năm 2000 Cơ quan chống chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt INCSR) thời điểm số nớc có tình trạng rửa tiền mức độ đáng lo ngại đà lên tới mức hai số Cụ thể tổ chức chia mức độ hoạt động rửa tiền quốc gia thành mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình nhóm đợc theo dõi Sự phân chia dựa tiêu chí: (1) có hay quan tài quốc gia tiến hành giao dịch có liên quan trực tiếp đến lợng tiền thu đợc từ tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hởng đến rửa tiền; (3) chất qui mô tình trạng rửa tiền nớc ta (ví dụ: có hay dính dáng đến ma tuý hay Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Brazil, Canbe, Czech, Ecuador, Phần Lan, Nga nớc nam Thái Bình Dơng, Vơng quốc ả rập thống Uraguay 1.2 Các sáng tạo hỗ trợ đa phơng : - Nằm chơng trình chống rửa tiền, INL nhận nhu cầu dài hạn chơng trình đào tạo khu vực, ví dụ, INL với liên minh châu âu vơng quốc anh đà tài trợ cho chơng trình chống rưa tiỊn cđa c¸c níc vïng Caribe (CALP ) nh»m mục đích làm giảm vụ rửa tiền dẫn đến tội phạm hình nghiêm trọng cách ngăn chặn, điều tra khởi tố kịp thời vụ rửa tiền CALP cố gắng phát triển nhừng đợc mặt tổ chức nớc Caribe để giải vấn đề liên quan đến chống rửa tiền nớc, khu vực giới - INL tham gia hỗ trợ tài cho nhiều quan, tổ chức chống rửa tiền toàn giới Trong năm 2000 đà trợ giúp cho nhóm chống rửa tiền châu á- Thái Bình Dơng (ABG), lực lợng tài đặc nhiệm vùng Caribe, lực lợng tài đặc nhiệm hội đồng châu âu (COE) ; APG COE đợc hỗ trợ để thực nhiều trình đào tạo đa phơng cho thành viên - Tiếp theo chơng trình đào tạo INL biện pháp phối hợp liên ngành để quan thực thi pháp luật đề xuất bao gồm học viện vỊ thùc thi ph¸p lt qc tÕ ILEAS INL thành lập tài trợ tổ chức nhiều khoá học thực thi pháp luật cho quan chức quản lý bậc trung Các khoá đào tạo gồm học phần giảng tội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 86 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội phạm tài rửa tiền Các hội thảo chủ đề đợc tổ chøc cho c¸c quan chøc thùc thi ph¸p luËt cao cấp - Các sáng kiến ILEAS đợc xây đựng sở khu vực Học viện ILEAS châu âu đợc thành lập Budapest tập trung chủ yếu vào đào tạo cảnh sát t pháp hình nớc SNG trung âu Một học viên ILEA khác khu vực Đông Nam đà khai giảng vào tháng năm 1999 BangKok đà có 1000 quan chức từ mời nớc Đông Nam tham dự khoá học Một học viên ILEA đà thành lập Đông Hemisphere nhng địa điểm lâu dài cho học viện đợc xem xÐt Ngoµi ra, häc viƯn ILEA ë khu vùc Nam Phi Ganorone đà khai giảng ngày 23/4/2001 Với biện pháp kỹ thuật đào tạo, hệ thống chống rửa tiền tội phạm tài ngày đạt hiệu cao Biện pháp ngành ngân hàng Trong hệ thống hình thức đợc sử dụng để rửa tiền bọn tội phạm đặc biệt quan tâm tới rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Những vụ rửa tiền lớn phát gần chủ yếu có liên quan tới hệ thống ngân hàng Vì ngành ngân hàng cần có nỗ lực đặc biệt chống rửa tiền đầy khó khăn Điều có nghĩa ngành ngân hàng phải thấy đợc đích mà bọn tội phạm thờng xuyên nhắm để rửa tiền Do nghành ngân hàng phải phối hợp chặt chẽ với quan, cán ban ngành có liên quan để thực Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 87 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội hiệu đấu tranh chống rửa tiền Đó đào tạo đội ngũ nhân viên có đủ trình độ nhận biết khách hàng, thiết lập, sử dụng biện pháp kỹ thuật đào tạo để chống rửa tiền Trong tất công đoạn bọn tội phạm muốn rửa tiền qua ngân hàng giai đoạn để phát hành vi rửa tiền giai đoạn khách hàng khai báo thông tin để mở tài khoản Vì thế, ngày nay, thực sách nhận biết khách hàng(know your customer- KYC) bớc phát triển đợc hiệu việc chống rửa tiền xin giới thiệu sách để tiện tham khảo vận dụng 2.1 Mục tiêu sách nhận biết khách hàngKYC - Làm tăng khả đảm bảo cho ngân hàng tuân thủ tất điều luật qui định - Làm giảm khả ngân hàng trở thành nạn nhân hoạt động bất hợp pháp khách hàng họ thực - Bảo vệ uy tín danh tiếng khách hàng - Không làm cản trở mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng khách hàng tốt họ 2.2 Nội dung sách nhận biết khách hàng Chính sách nhận biết khách hàng phải đợc áp dụng với tất khách hàng giao dịch nớc quốc tế, phải yêu cầu cung cấp chứng chứng minh nhân thân khách hàng nh: hộ chiếu, giấy phép lái xe, chứng minh nhân dân chứng quyền sở hữu lợi nhuận từ Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 88 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội giao dịch thực qua ngân hàng Chính sách nhận biết khách hàng phải đợc áp dụng tất loại hình doanh nghiệp Ngời đại diện doanh nghiệp nh ngời thừa kế phải đợc luật pháp thừa nhận Tất báo cáo doanh nghiệp phải xác cập nhật (đặc biệt báo cáo tên sở hữu doanh nghiệp) để làm kiện cáo trờng hợp rửa tiền Tất thủ tục nhận biết khách hàng đợc thực kể từ khách hàng đặt quan hệ giao dịch Một loạt công việc cần thực để nhận biết khách hàng: - Nếu cá nhân mở tài khoản có địa nhà riêng nơi làm việc không địa bàn với ngân hàng nhân viên ngân hàng phải tìm hiểu khách hàng lại mở tài khoản ngân hàng - Sau khách hàng mở tài khoản, ngân hàng phải gọi điện đến nhà riêng (đối với cá nhân) trụ sở công ty (đối với công ty) để cảm ơn khách hàng việc mở tài khoản Thông qua ngân hàng mở rộng điều tra số điện thoại không giao dịch đợc - Ngân hàng cần phải hỏi nguồn gốc khối l- ợng tiền mặt lớn dùng để mở tài khoản tìm hiểu khách hàng thông qua ngân hàng phục vụ trớc - Ngân hàng cần phải kiểm tra trực tiếp trụ sở công ty để thấy rõ tồn khả cung cấp dịch vụ công ty - Yêu cầu khách hàng doanh nghiệp cung cấp: + Báo cáo tài cđa doanh nghiƯp Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 89 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội + Danh sách, địa khách hàng ngêi cung cÊp chÝnh cđa doanh nghiƯp Th«ng qua danh sách này, ngân hàng kiểm tra đợc hoạt động đáng ngờ khách hàng nh tài khoản tiền gửi mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh, việc mua bán, toán, chuyển tiền điện, chuyển vốn nớc mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh + Miêu tả lĩnh vực hoạt động kinh doanh giao dịch quốc tế thờng xuyên Các ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội để giám sát giao dịch nhằm xác định giao dịch có mâu thuẫn với miêu tả khách hàng không Ngân hàng nên có sách để trì hiểu biết rộng nghiệp vụ kinh doanh cuả khách hàng nh giao dịch họ thực Điều giúp cho ngân hàng dự đoán đợc chắn mối quan hệ giao dịch mà khách hàng thực hiện, từ biết đợc nguồn thu nhập họ + Dự tính khối lợng bán hàng tiền mặt nhằm kiểm tra gián tiếp nguồn gốc tiền mặt nộp vào tài khoản 2.3 Nguyên tắc Chính sách nhận biết khách hàng - Thiết lập chức kiểm soát nội tính tuân thủ với nhiệm vụ: + Kiểm tra giao dịch, đánh giá tuân thủ sách thủ tục Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 90 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội + Kiểm tra nhân viên làm việc để đánh giá hiểu biết pháp luật sách, thủ tục ngân hàng + Xem xét sách đà đợc ban hành chơng trình đào tạo để tiến hành đề nghị chỉnh sửa cho phù hợp + Báo cáo tất điều phát đợc cho ngời quản lý cấp cao - Phân định rõ trách nhiệm điều hành hàng ngày với chức kiểm soát nội - Đảm bảo đội ngũ nhân viên đợc đào tạo phù hợp đầy đủ tất khía cạnh sách thủ tục nội Một chơng trình đào tạo phù hợp bao gồm: + Tất nhân viên nghiệp vụ, nhân viên kiểm toán nội bộ, nhân viên giao dịch với khách hàng phải đợc đào tạo nghiệp vụ ngân hàng, kể phơng pháp kế hoạch rửa tiền thông thờng + Thờng xuyên bồi dỡng để nhân viên đợc cung cấp thông tin cập nhật hành - Ngời quản lý cấp cao phải tiến hành qui định, qui trình phù hợp đợc ban giám đốc phê chuẩn thi hành đầy đủ Đồng thời ngời quản lý cấp cao phải đợc cung cấp thông tin tình hình thực kế hoạch, báo cáo kiểm toán báo cáo đề xuất không tuân thủ - Việc vận dụng sách nhận biết khách hàng kết hợp với biện pháp khác với phối hợp đồng Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 91 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội quan hữu quan chắn mang lại nhiều thắng lợi chiến chống rửa tiền Hợp t¸c qc tÕ chèng “rưa tiỊn” Rưa tiỊn cho tíi thêi ®iĨm hiƯn ®· mang tÝnh chÊt qc tÕ Vì để chống rửa tiền cần có hợp tác quốc gia hợp tác quốc tế Tổ chức hàng đầu hoạt động mang tính chất quốc tÕ lÜnh vùc chèng rưa tiỊn lµ FATF: lùc lợng tài đặc nhiệm chống rửa tiền FATF đà đa chuẩn mực cho phong trào chống rửa tiền quốc tế 40 khuyến nghị điều phụ lục bao gồm hệ thống t pháp hình thực thi pháp luật, hệ thống tài điều tiết hệ thống đó, hợp tác quốc tế để chống rửa tiền (Nội dung sơ lợc khuyến nghị đà đề cập trên) Những khuyến nghị đa nguyên tắc hành động cho phép nớc áp dụng chúng cách linh hoạt tuỳ theo thực trạng luật pháp nớc) Thêm vào đó, nhằm thúc đẩy việc thực chuẩn mực quốc tế chống rửa tiền toàn giới FATF đà xúc tiến thành lập nhóm hành động khu vực Những nhóm có địa vị quan sát viên FATF Chức thành viên khu vực nh thành viên FATF Ví dụ nh nhóm khu vực đánh giá lẫn thành viên theo dõi xu híng rưa tiỊn khu vùc Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 92 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Những nỗ lực phát triển nhóm khu vực FATF Châu Phi Nam Mỹ đà dẫn đến việc thành lập nhóm chống rửa tiền Đông Nam Phi Lực lợng đặc nhiệm hoạt động tài chống rửa tiền Nam Mỹ Những tổ chức khu vực khác theo dạng FATF nhóm chống rửa tiền Châu - Thái Bình Dơng, lực lợng đặc nhiệm hoạt động tài vùng biển Caribean, Uỷ ban hội đồng Châu âu PC R- EV Sự hợp tác chặt chẽ với tổ chức quốc tế có nghĩa FATF đà dựng lên mạng lới chống rửa tiền toàn cầu Nhiều tổ chức tham gia vào chiến chống rửa tiền với t cách nh quan sát viên FATF nh ngân hàng phát triển Châu á, Ngân hàng tái đầu t phát triển Châu âu (EBRD), Ngân hàng phát triển liên Hoa Kỳ (IADB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), nhóm tra ngân hàng hải ngoại (OGBS), Văn phòng liên hợp quốc kiểm soát ma tuý ngăn ngừa tội phạm (ONO DCCP) Nhiều tổ chức quốc tế đà hình thành chơng trình chống rửa tiền quan trọng III Những kiến nghị với Việt nam Hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng, điều tất yếu phải chống nạn rửa tiền Nhng để chiến chống nạn rửa tiền thành công, đà đề số giải pháp mang tính chất tổng quát mà vận dụng cần phải có điều kiện thời gian lâu dài Trớc mắt, để giành thắng lợi cc chiÕn chèng “rưa tiỊn”, xin ®a mét sè kiÕn nghÞ ë ViƯt nam Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 93 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Đối với ngân hàng Nhà nớc Việt nam: Cần nghiên cứu, bổ sung để sớm trình Chính phủ nghị định chống rửa tiền, để có văn pháp quy chuyên ngành lÜnh vùc tiỊn tƯ §èi víi ChÝnh phđ Việt nam: cần xem xét, phê duyệt sớm nghị định chống rửa tiền - Đồng thời đạo phối hợp ban ngành, quan, tổ chức nớc nớc việc chống rửa tiền Đối với cá nhân: thấy ngời hay có liên quan có biểu hành vi rửa tiền cần báo cho quan có thẩm quyền để sớm có biện pháp kịp thời Kết luận chơng III Trong chơng chủ yếu đa biện pháp truyền thống để chống rửa tiền Bên cạnh ®ã cã ®a mét sè kiÕn nghÞ vỊ chèng rưa tiỊn ë ViƯt nam Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 94 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Kết luận chung Rửa tiền hành vi tội phạm mang tính chất quốc tế hậu nạn rửa tiền không lờng hết đợc không đợc kiểm soát chặt chẽ Phân tích thực trạng xu hớng rửa tiền bọn tội phạm nớc khác nhau, thấy đợc chất nguy hiểm hoạt động Nó lôi kéo hầu hết thành phần kinh tế quan trọng đất nớc tham gia vào quy trình rửa tiền: quan trung ơng, doanh nghiệp nhà nớc lợi dụng hoạt động ngân hàng-một thành phần đợc coi mạch máu kinh tế quốc gia Đối với kinh tế toàn cầu, làm suy yếu mối quan hệ kinh tế quốc tế, phá hoại uy tín nhiều tổ chức tài chính, ngân hàng; cản trở trào lu hội nhập thị trờng tài chính, làm phá hỏng mối quan hệ liên ngân hàng toàn cầu Nguy hiểm nạn rửa tiền làm tha hoá nhiều quan chức phủ, doanh nhân nh nhiều thành phần dân c khác Tất lợi nhuận, bị đồng tiền dụ dỗ mà đà vô tình hay hữu ý tiếp tay, phơc vơ cho bän téi ph¹m, bän tham nhịng Nh vậy, hậu xà hội nạn rửa tiền nghiêm trọng không hậu kinh tế mà gây Nhận thức đợc mức độ nguy hiểm hoạt động rửa tiền, cộng đồng giới đà nhanh chãng vµo cc NhiỊu tỉ chøc chèng rưa tiỊn qc tế đà đợc thành lập nh Lực lợng đặc nhiệm tài (FAFT) đà đợc thành lập Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Phi Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 95 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Không thờ với hoạt động quốc tÕ, ViƯt nam cđa chóng ta cịng ®· tÝch cùc hoạch định chơng trình phòng chống rửa tiền Nh đà phân tích trên, với hệ thống ngân hàng hoạt động manh mún, thị trờng tài non trẻ, Việt nam trở thành đích ngắm bọn rửa tiền Đà có vài tợng nghi ngờ rửa tiền Việt nam Nếu khung pháp lý chặt chẽ vấn đề này, nh không trang bị kiến thức đầy đủ cho cán ngân hàng việc phát xử lý hành vi nghi ngờ rửa tiền hoạt động nhanh chóng xâm nhập hoành hành nớc ta Tuy nhiên, nh đà biết, Chính phủ Việt nam hệ thống ngân hàng đà nhanh chóng hoạch định chơng trình cụ thể chống rửa tiền Tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam- ngân hàng có nhiều giao dịch quốc tế nhất, đà xây dựng quy trình nhận biết khách hàng (KYC) cụ thể để thực phận tín dụng, quan hệ đại lý, chuyển tiền Cuối năm 2002, theo khuyến cáo Cục điều tra liên bang Mỹ, nh thực đạo Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam đà yêu cầu toàn chi nhánh hệ thống kiểm tra, báo cáo phong toả tài khoản (nếu có) có liên quan đến mạng lới khủng bố Al Queda Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt nam quan quản lý cao ngân hàng, hoàn chỉnh nội dung dự thảo Nghị định chống rửa tiền để trình lên Chính Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 96 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tèt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội phủ phê duyệt Dự kiến Nghị định đợc ban hành vào cuối năm 2003 Ngoài việc hoàn thiện văn pháp lý rửa tiền, Việt nam luôn hớng tới hội nhập tìm kiếm hỗ trợ tổ chức chống rửa tiền giới chiến đấu đầy cam go với loại hình tội phạm có tên tội phạm rửa tiền Hy vọng với nỗ lực hợp tác quốc gia nh việc nâng cao tầm nhận thức ngời dân nạn rửa tiền, công chống rửa tiền sễ ngày đạt nhiều thắng lợi, đồng tiền bẩn thu tõ ma t, bu«n lËu, tham nhịng, khđng bè không khả đợc làm cách phi pháp Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 97 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Tài liệu tham khảo Anti Money Laundering – Seminar – Hanoi, 30 may 2002 Presentedby: David Hsu- Vice president – Regional Compliance Officer- Citibank Kinh tế Tài tiền tệ giới Ngân hàng Nhà nớc số 3/2003 Tạp chí Điện tử cđa Bé Ngo¹i giao Hoa kú, triĨn väng kinh tÕ 5/2001 Những ngời đàn ông Tổng thống Sự cần thiết phải ban hành nghị định chống rửa tiền Việt nam Thạc sĩ Nguyễn Thị Phụng Tạp chí Ngân hàng số 7/2002 Chống nạn rửa tiền qua ngân hàng t nhân Hoàng Liên Sơn - Đầu t chứng khoán số 157, 9/12/02 Chính sách nhận biết khách hàng, sách chống rưa tiỊn hiƯu qu¶ ë Mü – Minh NghÜa – Tạp chí Ngân hàng số 11/02 Thái Lan với việc chống rửa tiền Nguyễn Thị Tam Tạp chí Ngân hàng số 12/2001 Mỹ chống khủng bố lĩnh vực tiền tệ Hơng Giang (Theo tạp chí Trung Qc) Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ luËn tèt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội 10 Quan hệ rửa tiền an toàn hệ thống Ngân hàng Tài Minh Nghĩa NHNN Thị trờng tài tiền tệ số ẵ 11 Ba Thiên đờng rửa tiền bị trừng phạt Lan Anh theo BBC, 26/0/01 12 Thời báo Ngân hàng số năm 2000, 2001, 2002, 2003 13 Thêi b¸o kinh tÕ ViƯt nam 2001, 2002, 2003 14 Phân tích tài doanh nghiệp 2001, 2002, 2003 15 Tạp chí Ngân hàng 2001, 2002, 2003 16 Thị trờng tµi chÝnh tiỊn tƯ 2001, 2002, 2003 17 NhiỊu vơ rửa tiền đợc thực Hồng Kông Gia thành (Theo báo chí nớc ngoài) Đầu t chứng khoán số 155, 25/11/02 18 Ngăn chặn hoạt động rửa tiền (Philipines có hoàn tất việc bổ sung số điều vào luật chống rửa tiền Đầu t chứng khoán số 67, 17/2/03 Ngun ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 99 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Kho¸ ln tèt nghiƯp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Nguyễn ThÞ Thu Trang- Líp A2-CN9 100 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 32 I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 32 Rưa tiỊn -... hoạt động rửa tiền - chống rửa tiền số nớc giới Việt Nam I Thực trạng hoạt động rửa tiền chống "rửa tiền giới Cho tới thời điểm nay, hoạt động rửa tiền đà diễn nhiều nớc giới Lợng tiền rửa chiếm... tội phạm tài thực "rửa tiền Vì thế, làm lành mạnh hệ thống ngân hàng làm giao dịch tài biện pháp quan trọng để chống rửa tiền IV Các văn pháp lý sử dụng chống "rửa tiền "Rửa tiền không tợng xảy