Đang tải... (xem toàn văn)
Môc lôc Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN Đại học Ngoại thương Hà nội LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu[.]
Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền khâu quan trọng trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xố nhồ nguồn gốc bất hợp pháp thu nhập có từ hoạt động phạm tội Thuật ngữ "rửa tiền " trở nên quen thuộc nhiều nước giới Với vụ rửa tiền xuất Hoa Kỳ vào năm 1920, xuất hầu giới với mức độ khác ngày có xu hướng gia tăng Hoạt động rửa tiền ngày tinh vi hơn, khó bị phát Chóng ta biết hoạt động rửa tiền thường gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm nước Do hậu nạn rửa tiền vô nghiêm trọng kinh tế - xã hội, phá huỷ kinh tế, an ninh gây hậu xấu cho xã hội, đồng thời khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, quan chức Nhà nước tham nhũng kéo theo hoạt động phạm tội khác; tác động lớn đến hiệu hoạt động làm sai lệch trình hoạch định sách kinh tế vĩ mơ, làm tăng nguy phá sản ngân hàng làm vai trị kiểm sốt sách Chính phủ Nếu khơng kiểm sốt được, nạn rửa tiền ăn mịn tình hình tài nước gây ảnh hưởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất tác động đến hệ thống tài tồn cầu Có thể nói nạn "rửa tiền" không vấn đề quan thực thi pháp luật mà cịn mối đe doạ nghiêm trọng an ninh quốc gia cộng đồng quốc tế Vì lý mà chống rửa tiền yêu cầu cấp bách quốc gia giới có Việt Nam Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Với mong muốn góp ý kiến vào đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm bước làm hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã hội, tác giả mạnh dạn đưa đề tài: " Rửa tiền chống rửa tiền tượng, giải pháp nước giới Việt Nam" Đề tài làm rõ nội dung phương diện lý luận nh thực tiễn nạn rửa tiền, đấu tranh chống rửa tiền số quốc gia giới Từ đưa số giải pháp kiến nghị để đấu tranh chống rửa tiền thành cơng Do cịn hạn chế nhiều mặt, chắn đề tài thiếu sót định Rất mong thầy bạn đọc góp ý để đề tài hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS Nguyễn Thị Quy tận tình giúp đỡ em thực đề tài Hà nội, tháng năm 2003 Nguyễn Thị Thu Trang Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội MỤC LỤCC LỤC LỤCC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN I KHÁI NIỆM VÀ QUI TRÌNH RỬA TIỀN Kh¸i niƯm 1.1 Định nghĩa: .6 1.2 LÞch sư n¹n rưa tiỊn Qui tr×nh rưa tiỊn 12 2.1 Chu tr×nh rưa tiỊn 12 2.2 Các hình thức rửa tiền 15 II HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN 18 Những thị trờng dễ bị tổn thơng .19 Lµm suy yÕu khu vùc kinh tÕ t nh©n 19 Làm suy yếu toàn thị trờng tài 20 Lµm mÊt sù kiĨm so¸t chÝnh s¸ch kinh tÕ 20 Sự sai lệch ổn định kinh tÕ 21 G©y tỉn hại Ngân khố quốc gia: 22 Gây nên rủi ro cho nỗ lực t nhân hoá 22 Nguy tổn hại danh tiếng 22 Những giá phải trả vỊ mỈt x· héi 23 III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG .24 IV CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG “RỬA TIỀN” .28 KÕt luËn ch¬ng I: 31 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ VIỆT NAM 32 I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 32 Rưa tiỊn - chèng rưa tiỊn t¹i Hoa Kú .33 1.1 Kh¸i qu¸t chung: 33 1.2 Chèng rưa tiỊn cđa Hoa Kú: .36 1.2.1 Những sở ph¸p lý then chèt cđa Hoa Kú 36 1.2.2 DÊu vÕt hå s¬: 38 1.2.3 Vòng quay toàn cầu 41 1.2.4 Những định híng t¬ng lai: 42 1.3 Những thành tựu đạt đợc chiến chống rửa tiỊn cđa Hoa Kú 43 1.3.1 ChiÕn dÞch "thuần hoá lừa" .43 1.3.2 Chiến dịch công việc mạo hiểm 44 1.3.3 Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển ®ỉi ®ång tiỊn peso chỵ ®en .45 1.3.4 Những khó khăn vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca .47 Rưa tiỊn - chèng rưa tiỊn ë Th¸i Lan 49 Rưa tiỊn- chèng rưa tiền Hồng Kông .53 II RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM 55 Kh¸i qu¸t chung: .55 Thùc tr¹ng thĨ 57 KÕt luËn ch¬ng II 58 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG III MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN CHỐNG NẠN RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ59 I SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN V NHNG KIN NGH 59 Sự cần thiết phải chèng “rưa tiỊn” 59 Định hớng chống rửa tiền 60 II MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN .61 C¸c biƯn pháp kĩ thuật đào tạo .61 1.1 Đào tạo đối tác .63 1.2 C¸c s¸ng tạo hỗ trợ đa phơng : 67 Biện pháp ngành ngân hàng 68 2.1 Mơc tiªu sách nhận biết khách hàng-KYC 69 2.2 Nội dung sách nhận biết khách hàng 69 2.3 Nguyên tắc Chính sách nhận biết khách hàng .71 Hợp tác quốc tế chèng “rưa tiỊn” 72 III NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM 73 KÕt luËn ch¬ng III .74 TΜI LIÖU THAM KH¶OΜI LIƯU THAM KH¶OI LIƯU TΜI LIƯU THAM KH¶OHAM KH¶O 76 Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỬA TIỀN I KHÁI NIỆM VÀ QUY TRÌNH RỬA TIỀN Khái niệm 1.1 Định nghĩa: Một cách chung hiĨu rửa tiền hành động hợp thức hố số tiền kiếm cách bất hợp pháp tránh kiểm soát hoạt động phi pháp quan hành pháp Vậy đối tượng tham gia hành vi rửa tiền ai? Câu trả lời đơn giản bọn tội phạm Nhưng câu trả lời không hoàn toàn phản ánh thực Bởi thực tế, người ta tìm thấy bọn rửa tiền ngóc ngách sống, có tên hoạt động đơn giản, có tên hoạt động tinh vi: từ việc đặt cược đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua công cụ tài đại Tuy nhiên tội phạm rửa tiền tên chủ mưu rửa tiền mà đối tượng giúp để tên tội phạm thực hoạt động rửa tiền Điều có nghĩa là, chủ ngân hàng, luật sư, kế tốn, người bn bán xe người khác cho phép rửa tiền thơng qua hoạt động kinh doanh họ tên rửa tiền Nói chung điều biện hộ cho người khơng biết việc xảy ra; lý nh khơng thuyết phục Tuy nhiên phiên tồ, dù có ghi điều khoản luật hay đoán từ chứng nhiệm vụ chứng minh vô tội chuyển sang cho bị cáo Trong nhiều trường hợp, người doanh nhân hay tên tội phạm có nguy trở thành tội phạm rửa Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội tiền họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu từ vụ rửa tiền Một ví dụ rõ tình vợ hay bạn gái tên tội phạm biết nghi ngờ chồng hay bạn trai sử dụng nguồn lợi bất để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v trở thành bị coi tội phạm rửa tiền Đối tượng sau bị coi tội phạm rửa tiền phải kể đến người giúp bọn tội phạm vạch kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực tham gia vào kế hoạch Như kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền kế hoạch trốn thuế viên kế tốn trở thành tội phạm rửa tiền Một vấn đề đặt bọn tội phạm lại rửa tiền? Hiện nay, người ta biết tới ba loại tội phạm là: tội phạm tình hay danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực tội phạm kinh tế NÕu bá qua sè Ýt tội phạm phá hoại phần đơng tội phạm kinh tế - phạm tội tiền Nhưng đối tượng phạm tội hai lý do: là, bị kích động, tức chúng muốn chứng tỏ chúng làm việc bỏ trốn sau phạm tội; hai là, chúng cho phạm tội chúng có nhiều tiền cách nỗ lực kiếm tiền theo luật Sau kiếm tiền cách phạm tội, bọn chúng sử dụng tiền cho mét ba mục đích: đưa trực tiếp vào vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; trực tiếp vào vụ phạm tội Trong phương pháp điều tra chuẩn mực đạt thành công điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển xa cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước điều tra viên phát Từ xưa tới nay, chúng muốn dấu tiền vào chỗ kín điều tra viên khơng làm Thêm vào đó, điều tra viên cho có liên quan tới tội phạm họ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài công việc trước đối tượng Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền khỏi chỗ kín cách mà giải thích lấy từ đâu Tuy nhiên, thấy người tiêu xài nhiều số tiền họ có, ví dụ người thợ làm đầu khơng có người khách mà lại có xe mui trần, có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền" Những người muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu nguồn gốc tiền tài sản họ dấu tiền tài khoản mở Ngân hàng, thường tên hay người thân họ, để người quản lý thu nhập không phát Đôi khi, đơn giản họ tiến hành hoạt động bên ngồi mà phần hoạt động bị ghi chép lại Nhìn chung, hành vi rửa tiền đa dạng, tồn dạng dạng khác Khi khoa học công nghệ phát triển, hành vi trở nên tinh vi Muốn hạn chế hành vi phải tìm nguồn gốc sâu xa nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại xảy nạn rửa tiền" Theo ước tính 80% vụ phạm tội tài sản, ví hành động ăn trộm để thoả mãn thói quen nghiện hút; khơng có muốn mua hàng hố đồ ăn cắp bọn tội phạm khơng có sở để ăn trộm chúng khơng thể bán lấy tiền Ở hầu hết nước, người buôn bán đồ ăn cắp (điều có nghĩa mua chúng từ bên ăn trộm bán lấy tiền lời) tội cịn nghiêm trọng tội tên tội phạm ăn trộm hàng hố Vì vậy, người ta tin tưởng giảm vụ ăn trộm cách làm cho chúng đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm Tuy nhiên, loại tội phạm tài ngày gia tăng với cách phạm tội ngày tinh vi tiền khơng cịn tồn dạng vật chất Ở đây, tiền chẳng khác thơng tin hình máy tính hay xác kí tự lưu trữ nhớ máy vi tính Vì khó Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khố luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội thấy người ta mua bán đồ ăn trộm thực tế chẳng có Kết là, khung luật hình có đưa cách xác định vật chất đồ ăn trộm, ăn cắp áp dụng (hoặc tồ án cho khơng thích ứng) loại tiền tài sản khác phi vật chất Các nhà lập pháp hành pháp có câu thành ngữ cho để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận bọn tội phạm", nghĩa xác minh tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ vụ phạm tội tịch thu chóng theo lệnh tồ án dựa vào sức mạnh quyền lực hành Tóm lại rửa tiền hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thường kèm với hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu trước hết xem diễn biến lịch sử tác động 1.2 Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất lần Mỹ vào năm 1920 đến năm 1999 nhu cầu rửa tiền ngày lớn lan rộng nhiều nước giới Theo báo cáo năm 2000 Cơ quan chống chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt INCSR) thời điểm số nước có tình trạng rửa tiền mức độ đáng lo ngại lên tới mức hai số Cụ thể tổ chức chia mức độ hoạt động rửa tiền quốc gia thành mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình nhóm theo dõi Sự phân chia dựa tiêu chí: (1) có hay khơng có quan tài quốc gia tiến hành giao dịch có liên quan trực tiếp đến lượng tiền thu từ tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hưởng đến rửa tiền; (3) chất qui mô tình trạng rửa tiền nước ta (ví dụ: có hay khơng có dính dáng đến ma tuý hay hoạt động buôn lậu); (4) cách thức mà quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động mà quốc gia quan tâm; (6) Có hay khơng việc giới hạn hành vi bảo vệ pháp luật Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thương Hà nội phép vấn đề cụ thể; (7) Có hay khơng có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động bỏ sót Trung tâm bn bán tài nước ngồi; (8) Có hay khơng giới hạn pháp luật thực thi ngày có hiệu quả; hợp tác quốc tế việc chống rửa tiền quốc gia Bảng 1ng 1: DANH SÁCH CÁC QUỐC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀNCH CÁCH CÁC QUỐC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀNC QUỐC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀNC GIA/NHÓM MỨC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀNC ĐỘ LO NGẠI VỀ RỬA TIỀN LO NGẠI VỀ RỬA TIỀNI VỀ RỬA TIỀN RỬA TIỀNA TΜI LIƯU THAM KH¶OIỀ RỬA TIỀNN QUỐC GIA /NHĨM MỨC QUỐC GIA /NHÓM MỨC QUỐC GIA /NHÓM THEO ĐỘ LO NGẠI LỚN ĐỘ LO NGẠI TRUNG BÌNH DÕI Antigua Indonexia Albania Chila Afghanmistan Croatia Barbuda Isle of man Argentira Cook llands Algeria Cuba Australia Israel Aruba Korea, North Angola Denmark Austria Italy Bahrain Costa Rica Anguilla Eritrea Bahamas Japan Belize Czech Tepublic Armenia Estonia Brazil Tersey Boliavia Ecuador Azerbaijan Ethiopla Burma Lebanon British Ycrgin Sammoa Bangladesh Fiji Canada Liechtesntein Islands Seychelles Belarus Finland Cayman Island Mexico Barbados Slovakia Benin Georgia China Nauru Belgium South Africa Benmuda Ghana Colombia Holland Egypt St.Lucia Bosnia and Guyana Cyprus Nigeria El Salvador Turks and Bots wwana Iran Dominica Pakistan Gibnaltar Ukraine Brunei Tordan France Panama Haiti Vanuatu Cameroon Ka zakhstan Germany Paraguay Honduras Vietnam Cote d'Ivoire Trenya Greece Phillipine Inreland Yugoslavia Kyrgyzstan Laos Grenada Russia Jamaica Bulgaria Montsserrat Saudi Arabia Guensey Singapore Korea Cambodia Moro cco Swnegal Hongkong Spain Korea, North Malaysia Mozambique Slovenia Hungary St-Kitts and Nevis Latvia Nami bia India St.Vicent Macau Marshall Islands Monaco Nepal Solomon Islands Sri lanka United Arab Switzerland Palau Natherlands New zealand Suriname Emirates Taiwan Peru ntillwa icaragua Niger Swaziland United Kingdom Thailand Poland Niue Noi wuay Sweden Uruguay Turkey Portugal Romania Oman Tajikistan United States Venezuela Papua New Tanzamia uinea Nguyễn Thị Thu Trang- Líp A2-CN9 10