Rửa tiền và chống rửa tiền hiện tượng giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam 1

Môc lôc Khoá luận tốt nghiệp – Khoa KTĐN Đại học Ngoại thương Hà nội LỜI MỞ ĐẦU Rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu[.]

KHÁI NIỆM VÀ QUI TRÌNH RỬA TIỀN

Khái niệm

Một cách chung nhất có thể hiÓu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiền kiếm được một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi pháp của các cơ quan hành pháp.

Vậy đối tượng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tội phạm Nhưng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực Bởi trong thực tế, người ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từ việc đặt cược đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại. Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phải chỉ là những tên chủ mưu rửa tiền mà cả những đối tượng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền. Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật sư, các kế toán, những người buôn bán xe hơi và những người khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền Nói chung điều duy nhất có thể biện hộ cho một người là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý do nh vậy có vẻ không mấy thuyết phục Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có được ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo.

Trong nhiều trường hợp, những người không phải là doanh nhân hay không phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếu như họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu được từ các vụ rửa tiền Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạm rửa tiền. Đối tượng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những người giúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia vào kế hoạch đó Như vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền.

Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền?

Hiện nay, người ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế NÕu bá qua sè Ýt tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền Nhưng đối tượng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm được việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật.

Sau khi kiếm được tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đó cho mét trong ba mục đích: đưa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội

Trong những phương pháp điều tra chuẩn mực và đạt được những thành công nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền" Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trước khi các điều tra viên có thể phát hiện ra Từ xưa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo để những điều tra viên không làm được gì Thêm vào đó, nếu các điều tra viên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trước tiên nguồn tài chính và các công việc trước đây của đối tượng này.

Vì thế, bọn tội phạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu.

Tuy nhiên, khi thấy một người tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ một người thợ làm đầu không có người khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền".

Những người muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền và tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thường dưới tên của con cái hay người thân của họ, miễn sao để những người quản lý thu nhập sẽ không phát hiện ra Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại.

Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dưới dạng này hoặc dạng khác Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nên tinh vi hơn Muốn hạn chế được hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền".

Theo ước tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví như hành động ăn trộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bán lấy tiền được. Ở hầu hết các nước, nếu một người buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩa là anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta còn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó.

Vì vậy, người ta tin tưởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm.

Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cách phạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dưới dạng vật chất Ở đây, tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn là những kí tự lưu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính Vì thế khó có thể thấy người ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả Kết quả là, khung luật hình sự có đưa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể áp dụng được (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loại tiền hoặc tài sản khác phi vật chất.

Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chóng theo lệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính.

Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thường đi kèm với các hành vi tội phạm Để chống rửa tiền hiệu quả trước hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó.

1.2 Lịch sử nạn rửa tiền

Qui trình rửa tiền

Việc rửa tiền gồm 3 bước và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia nhỏ và pha trộn.

Trong khâu sắp xếp, số tiền phải được chuyển đổi để che dấu nguồn gốc bất hợp pháp Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấy bạc nhỏ và số lượng thậm chí còn nặng nề và cồng kềnh hơn lượng ma tuý bán ra.

Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc,tiền mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thường là sự trao đổi tiền mặt

(như nhà hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tù động, sòng bạc và rửa xe)

Trong khâu chia nhá, bọn rửa tiền thường cố gắng che dấu những đầu mối của số tiền qua các hoạt động tội phạm bằng cách chia nhỏ số tiền qua các vụ kiếm chác khổng lồ Ví dụ, bọn tội phạm nếu muốn rửa số tiền lớn thì sẽ thành lập các công ty buôn bán ở những nước mà chúng biết rằng không có những quy định bảo mật ngân hàng tinh vi, khắt khe hoặc những quy định về chống rửa tiền lỏng lẻo Số tiền "bẩn" này sau đó sẽ luân chuyển dưới những vỏ bọc này cho tới khi chúng hoàn toàn trở nên "sạch sẽ".

Những vô giao dịch nh thế này thường được nguỵ trang và trà trộn với hàng tỉ tỷ đô la giao dịch hợp pháp mỗi ngày Hình thức "đòi nợ" và "hoá đơn đúp" thường là những mánh khoé hay dùng Trong hình thức "đòi nợ", bọn tội phạm thường gửi tiền ở nước ngoài để bí mật kiểm soát và sau đó ném tiền vào các công ty "đòi nợ" trở lại Thủ tục này được sử dụng vì rất khó có thể xác định được coi thực sự quản lý tài sản ở một số nước Trong hình thức

"Hoá đơn đúp", việc chuyển tiền ra hoặc vào một nước - một ngân hàng nước ngoài thường quy ước giữ hai quyển sổ hoá đơn Để chuyển số tiền "sạch" này sang Mỹ đánh phí rất cao đối với hàng hoá, dịch vụ Để chuyển đi số tiền này (để tránh đánh thuế) các công ty Mỹ lại bị đánh phí.

Các hình thức rửa tiền khác như mua các mặt hàng có giá trị lớn - chứng khoán, ô tô, máy bay, séc du lịch - thường được đăng kí dưới tên một người khác để tránh gây chú ý Các sòng bạc cũng là nơi đôi khi được sử dụng vì họ sẵn sàng lấy tiền mặt Khi được chuyển tiền thành đồng séc, số tiền này sẽ thành tiền được bạc và có thể rút séc tại ngân hàng của sòng bạc.

Khâu cuối cùng là đồng hoá số tiền, là kỳ thâu tiền của bọn tội phạm Ở khâu này, bọn tội phạm sẽ chuyển số tiền để đầu tư các hoạt động kinh tế lớn

- thường là các hình thức đầu tư điển hình như bất động sản, mua bán các

Ngoài ra, người ta còn quan tâm việc rửa tiền dưới góc độ là các giao dịch nhằm che đậy nguồn tài sản chính để những tài sản này được sử dụng không cần phải thoả thuận với giới tội phạm - những kẻ đang cố gắng sử dụng chúng.

Với quan điểm nh vậy thì các giao dịch rửa tiền được chia làm 3 giai đoạn:

Giai đoạn 1: Giai đoạn sắp đặt: quá trình sắp đặt các nguồn tiền bất hợp pháp vào các tổ chức tài chính thông qua việc đặt cọc, ký quỹ, chuyển tiền hoặc các phương tiện khác.

Giai đoạn 2: Giai đoạn phân loại: Quá trình chia tách nguồn tiền bất hợp pháp khỏi nguồn gốc của nó bằng cách sử dụng một loạt các giao dịch tài chính để làm "trong sạch" đồng tiền một cách hợp pháp.

Giai đoạn 3: Giai đoạn gộp lại: Tập trung thu hồi tiền về từ các tài khoản nhưng không làm cho các cấp chính quyền nghi ngờ hay chính là việc sử dụng các giao dịch có vẻ hợp pháp để che đậy nguồn tiền bất hợp pháp.

Bằng những quá trình này, tội phạm chuyển nguồn tiền có được từ những hoạt động bất hợp pháp thành tiền với nguồn gốc có vẻ hợp pháp.

Quan niệm này có vẻ chưa phản ảnh đầy đủ khái niệm "rửa tiền " bởi mới chỉ để cập chủ yếu tới "rửa tiền " liên quan tới hệ thống tài chính Tuy nhên, cũng giống nh quan niệm ban đầu, nó cũng phản ánh được bản chất của

"rửa tiền" là biến các nguồn tiền thu nhập bất hợp pháp thành nguồn thu có vẻ hợp pháp

Một mô hình khái quát về chu trình rửa tiền được mô tả tại trang sau.

Hình 1: MÔ TẢ KHÁI QUÁT CHU TRÌNH RỬA TIỀN THÔNG THƯỜNG

2.2 Các hình thức rửa tiền:

Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thường thông qua một số hình thức nhất định Ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trên thế giới thường sử dụng Đó là: a Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất Nó liên quan đến nhiều cá nhân, mỗi người giữ với một lượng tiền nhỏ hoặc mua hối phiếu ngân hàng dưới 10.000 USD Phương pháp này thông dụng ở Mỹ và Canada. b Đổi tiền: Đổi tiền cung cấp một dịch vụ cho phép các cá nhân mua ngoại tệ, và sau đó số ngoại tệ này được chuyển ra nước ngoài Tiền cũng có thể được gửi qua đường điện tín - tới các ngân hàng nước ngoài ở mọi nơi trên thế giới. c Mua tài sản: Bọn chuyên rửa tiền thường mua những đồ vật đắt tiền nh ô tô, tàu thuyền, máy bay hoặc bất động sản Trong nhiều trường hợp bọn tội phạm có thể sử dụng bất động sản trên, nhưng thường đăng ký bất động sản này dưới tên người khác. d Qua người môi giới cổ phiếu: Là hình thức mà bọn rửa tiền thông qua người môi giới cổ phiếu dùng tiền mặt để mua một số lượng cổ phiếu lớn và sau đó chúng trở thành cổ đông của các công ty cổ phần - chủ sở hữu hợp pháp. e Chuyển tiền bằng điện tín hoặc thư chuyển tiền: Phương thức này cho phép chuyển tiền từ nơi này sang nơi khác hoặc sang quốc gia khác mà không phải mang tiền đi. f Rửa tiền trong các sòng bạc: Thông qua hình thức cá cược, đánh bạc, tiền thắng bạc có thể được coi như có nguồn gốc hợp pháp. g Làm sạch (Refining): Thông qua các cá nhân để đổi đồng tiền mệnh giá như lấy tiền có mệnh giá lớn Đây là một cách làm phổ thông, có thể đổi ở nhiều ngân hàng mà không gây sự nghi ngờ. h Kinh doanh hợp pháp: Bọn tội phạm tiến hành kinh doanh hoặc đầu tư kinh doanh nhằm mục đích trộn lẫn số tiền thu được từ hoạt động phi pháp và hoạt động kinh doanh hợp pháp Dưới hình thức này, bọn tội phạm mua những nhà hàng, quán bar, hộp đêm, khách sạn, quầy thu đổi tiền, các hãng máy móc, điểm rửa xe

Ngoài ra bọn rửa tiền có thể thoả thuận với người bán tài sản ghi trên hoá đơn giá trị thấp hơn giá trị thực tế và hối lộ khoản chênh lệch cho người bán Bằng cách này bọn tội phạm rửa tiền có thể mua một tài sản có giá trị lớn với giá thấp Sau khi giữ tài sản trên một thời gian thì bọn rửa tiền bán ra với giá trị thực của tài sản đó hoặc cao hơn. Đặc biệt trong xu thế phát triển thị trường tài chính mới (các công cụ phát sinh) được củng cố và nâng cao thì các hình thức rửa tiền mới sẽ phát sinh và ngày càng khó nhận diện Điều này xảy ra là vì:

- Một khối lượng lớn "tiền bẩn" được dấu kín nguồn gốc ;

- Chứng khoán tính lỏng cao có thể mua bán nhanh trong mét thời gian ngắn (có thể một vài lần trong một ngày làm việc);

- Mục đích của việc chuyển tiền khó đánh giá;

- Rất Ýt và không có thời gian để điều tra sù nghi ngờ.

Theo số liệu của Ngân hàng thanh toán quốc tế thì khối lượng giao dịch cuối năm 1999 của các công cụ tài chính được giao dịch trên thị trường OTC (over –the- counter market) là 88,201 tỷ USD (các số liệu cụ thể trình bày trong biểu đồ 1 dưới đây).

Biểu 1: SỐ LIỆU VỀ LƯỢNG TIỀN “BẨN” ĐƯỢC RỬA QUA THỊ TRƯỜNG OTC

Nghiệp vụ hoán đổi tiền tệ được sử dụng lần đầu tiên trên vào năm

HẬU QUẢ NẠN RỬA TIỀN

Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân

Mét trong những tác động kinh tế vi mô nghiêm trọng nhất của nạn rửa tiền là ở khu vực tư nhân Những kẻ rửa tiền dùng những công ty nguỵ trang để trộn lẫn khoản tiền từ những hoạt động bất chính với những khoản tiền hợp pháp để che dấu khoản tiền bất hợp pháp Ví dụ như ở Hoa Kỳ, tội phạm có tổ chức đã dùng những cửa hàng bán pizza để che đậy những khoản tiền bất chính từ buôn bán heroin Những công ty ngụy trang này có thể tiếp cận với những nguồn tiền bất chính và những nguồn tiền này bao cấp toàn bộ sản phẩm và dịch vụ của công ty ở mức độ thấp hơn tỷ giá thị trường.

Trong một số trường hợp các công ty ngụy trang này có thể đưa ra những sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản phẩm Do vậy, những công ty ngụy trang có lợi thế cạnh tranh hơn so với những công ty hợp pháp trong thu hút vốn từ các thị trường tài chính Điều này làm cho các doanh nghiệp hợp pháp rất khó khăn nếu không muốn nói là không thể cạnh tranh lại được với những công ty ngụy trang với nguồn vốn được bao cấp, một tình huống mà các tổ chức tội phạm có thể gây hại cho đa số các doanh nghiệp tư nhân.

Rõ ràng là sự quản lý của các công ty tội phạm này không phù hợp với những nguyên tắc của các doanh nghiệp trong thị trường tù do truyền thống, điều này sẽ có ảnh hưởng tiêu cực tới kinh tế vĩ mô.

3 Làm suy yếu toàn bộ thị trường tài chính

Tổ chức tài chính dựa vào các nguồn tiền bất chính gặp nhiều thử thách trong việc quản lý một cách thích đáng tài sản, tiền nợ và sự hoạt động của nó Ví dụ như một số lượng tiền lớn được rửa có thể được chuyển đến một tổ chức tài chính nhưng sau đó lại biến mất một cách đột ngột, không thông báo qua sự chuyển giao hữu tuyến để đối phó với những nhân tố phi thị trường như những hoạt động nhằm thực thi luật pháp Điều này có thể gây ra những vấn đề cho khả năng thanh toán tiền mặt và hoạt động của các ngân hàng.

Thực tế, các hoạt động phạm tội đã liên kÕt với một số ngân hàng thua lỗ trên toàn cầu, bao gồm cả ngân hàng Internet đầu tiên- Ngân hàng của khối cộng đồng chung châu Âu Hơn nữa, một số cuộc khủng hoảng tài chính trong những năm 90 như sự lừa đảo, nạn rửa tiền, những vụ ăn trộm ở BCCI và sự sụp đổ năm 1995 của Ngân hàng Barings như là một kế hoạch bắt nguồn từ sự liều lĩnh do những nhà kinh doanh ở các công ty được bao cấp thực hiện- Có những yếu tố lừa đảo hoặc tội phạm nghiêm trọng.

4 Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế

Micheal Camdesus, cựu giám đốc điều hành Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) đã dự tính rằng qui mô to lớn của nạn rửa tiền đã chiếm từ 2 đến 5% tổng sản lượng quốc nội của thế giới, hay Ýt nhất 600.000 triệu đô la Tại một số nước có những thị trường mới nổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngân khố của Chính phủ nhá lại, kết quả là Chính phủ mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế Thực vậy, trong một số trường hợp, số lượng khổng lồ của những tài sản có được do rửa tiền có thể được sử dụng làm lũng đoạn thị trường trong khu vực và thậm chí cả những nền kinh tế nhỏ.

Nạn rửa tiền có thể tác động bất lợi đến đồng tiền và tỷ lệ lãi suất vì những kẻ rửa tiền tái đầu tư vào những tổ chức mà âm mưu của chúng Ýt có khả năng bị phát hiện hơn là đầu tư vào những nơi mà tỷ lệ lợi nhuận cao. Chính điều này làm cho chóng ta không xác định được những thay đổi về nhu cầu tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia không được thực hiện.

Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền do không xác định được nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hàng hoá.

Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổi khôn lường trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế, tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đoái Bản chất không lường trước được của nạn rửa tiền, cùng với sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khó có thể có được một chính sách kinh tế lành mạnh.

5 Sù sai lệch và mất ổn định về kinh tế

Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ những khoản đầu tư bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng Vì thế, chúng

"đầu tư " vốn vào các hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi Ých về kinh tế ở những nưíc lưu giữ các khoản tiền của chúng Hơn thế, sự tăng trưởng kinh tế phải bị tổn hại, vì tội phạm rửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự án đầu tư lành mạnh sang những dự án đầu tư chất lượng thấp miễn sao chóng che dấu được các khoản tiền bất chính Ví dụ: nh tại một số nước, các ngành công nghiệp nh xây dựng và khách sạn được cung cấp tài chính không phải do những đòi hỏi thực tế mà do những lợi Ých trước mắt của những kẻ rửa tiền Khi những ngành này không còn phù hợp với những kẻ rửa tiền thì chúng bị loại bỏ, gây ra những sụp đổ và những thiệt hại khổng lồ cho những nền kinh tế không thể chịu được những tổn thất nh vậy.

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếp làm phương hại đến những người đóng thuế chân chính Nó cũng làm cho việc thu thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khố quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thường nếu những khoản tiền phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá:

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cải cách nền kinh tế của mình bằng việc thực hiện tư nhân hoá nền kinh tế Thông qua "rửa tiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn những người mua bằng tiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nước Kết quả là trong việc khởi đầu của tư nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi Ých kinh tế thì chính nó là phương tiện "rửa tiền” của bọn tội phạm.

Trước đây, những kẻ rửa tiền thường mua những bến cảng, du thuyền, khách sạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính và để đẩy mạnh những hoạt động tội phạm của chúng.

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận được việc tiếng tăm và những công ty tài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tÕ toàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trường và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính như rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trưởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nước đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế

Micheal Camdesus, cựu giám đốc điều hành Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) đã dự tính rằng qui mô to lớn của nạn rửa tiền đã chiếm từ 2 đến 5% tổng sản lượng quốc nội của thế giới, hay Ýt nhất 600.000 triệu đô la Tại một số nước có những thị trường mới nổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngân khố của Chính phủ nhá lại, kết quả là Chính phủ mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế Thực vậy, trong một số trường hợp, số lượng khổng lồ của những tài sản có được do rửa tiền có thể được sử dụng làm lũng đoạn thị trường trong khu vực và thậm chí cả những nền kinh tế nhỏ.

Nạn rửa tiền có thể tác động bất lợi đến đồng tiền và tỷ lệ lãi suất vì những kẻ rửa tiền tái đầu tư vào những tổ chức mà âm mưu của chúng Ýt có khả năng bị phát hiện hơn là đầu tư vào những nơi mà tỷ lệ lợi nhuận cao. Chính điều này làm cho chóng ta không xác định được những thay đổi về nhu cầu tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của các nguồn vốn dẫn tới mục tiêu chính sách tiền tệ quốc gia không được thực hiện.

Nạn rửa tiền có thể làm tăng mối đe doạ về sự bất ổn của đồng tiền do không xác định được nguồn gốc của những sai lệch trong giá cả tài sản và hàng hoá.

Tóm lại, nạn rửa tiền và tội phạm tài chính có thể gây ra những thay đổi khôn lường trong nhu cầu về tiền tệ và sự biến đổi gia tăng của luồng vốn quốc tế, tỷ lệ lãi suất và tỷ giá hối đoái Bản chất không lường trước được của nạn rửa tiền, cùng với sự mất quyền kiểm soát chính sách kinh tế, đi kèm theo nó khó có thể có được một chính sách kinh tế lành mạnh.

5 Sù sai lệch và mất ổn định về kinh tế

Những kẻ rửa tiền không quan tâm đến việc tạo ra lợi nhuận từ những khoản đầu tư bằng việc bảo vệ những khoản tiền của chúng Vì thế, chúng

"đầu tư " vốn vào các hoạt động không cần thiết phải mang lại lợi Ých về kinh tế ở những nưíc lưu giữ các khoản tiền của chúng Hơn thế, sự tăng trưởng kinh tế phải bị tổn hại, vì tội phạm rửa tiền và tài chính chuyển vốn từ những dự án đầu tư lành mạnh sang những dự án đầu tư chất lượng thấp miễn sao chóng che dấu được các khoản tiền bất chính Ví dụ: nh tại một số nước, các ngành công nghiệp nh xây dựng và khách sạn được cung cấp tài chính không phải do những đòi hỏi thực tế mà do những lợi Ých trước mắt của những kẻ rửa tiền Khi những ngành này không còn phù hợp với những kẻ rửa tiền thì chúng bị loại bỏ, gây ra những sụp đổ và những thiệt hại khổng lồ cho những nền kinh tế không thể chịu được những tổn thất nh vậy.

6 Gây tổn hại Ngân khố quốc gia

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếp làm phương hại đến những người đóng thuế chân chính Nó cũng làm cho việc thu thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khố quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thường nếu những khoản tiền phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá:

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cải cách nền kinh tế của mình bằng việc thực hiện tư nhân hoá nền kinh tế Thông qua "rửa tiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn những người mua bằng tiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nước Kết quả là trong việc khởi đầu của tư nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi Ých kinh tế thì chính nó là phương tiện "rửa tiền” của bọn tội phạm.

Trước đây, những kẻ rửa tiền thường mua những bến cảng, du thuyền, khách sạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính và để đẩy mạnh những hoạt động tội phạm của chúng.

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận được việc tiếng tăm và những công ty tài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tÕ toàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trường và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính như rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trưởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nước đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quan đến nạn rửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻ phạm tội Nó cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu và những kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí của Chính phủ tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra, đó là các yêu cầu về việc thực thi pháp luật gia tăng và những chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ như điều trị những người nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửa tiền còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trường, Chính phủ và từ mọi người

Gây tổn hại Ngân khố quốc gia

Nạn rửa tiền làm giảm nguồn thu từ thuế của Chính phủ, bởi vậy nó trực tiếp làm phương hại đến những người đóng thuế chân chính Nó cũng làm cho việc thu thuế của Chính phủ trở nên khó khăn hơn Nhìn chung, việc tổn hại đến ngân khố quốc gia có nghĩa là tỷ lệ thuế cao hơn so với thông thường nếu những khoản tiền phạm tội không phải nộp thuế là hợp pháp.

7 Gây nên rủi ro cho những nỗ lực tư nhân hoá:

Hoạt động "rửa tiền” sẽ đe doạ đối với các quốc gia muốn thực hiện cải cách nền kinh tế của mình bằng việc thực hiện tư nhân hoá nền kinh tế Thông qua "rửa tiền”, các tổ chức tội phạm có nhiều tiền để trả quá cao hơn những người mua bằng tiền hợp pháp để mua lại Doanh nghiệp Nhà nước Kết quả là trong việc khởi đầu của tư nhân hoá cùng với việc mang lại những lợi Ých kinh tế thì chính nó là phương tiện "rửa tiền” của bọn tội phạm.

Trước đây, những kẻ rửa tiền thường mua những bến cảng, du thuyền, khách sạn, sòng bài và ngân hàng để che đậy những khoản tiền bất chính và để đẩy mạnh những hoạt động tội phạm của chúng.

8 Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận được việc tiếng tăm và những công ty tài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tÕ toàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trường và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính như rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trưởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nước đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

9 Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quan đến nạn rửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻ phạm tội Nó cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu và những kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí của Chính phủ tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra, đó là các yêu cầu về việc thực thi pháp luật gia tăng và những chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ như điều trị những người nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửa tiền còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trường, Chính phủ và từ mọi người

Nguy cơ tổn hại danh tiếng

Các quốc gia không thể chấp nhận được việc tiếng tăm và những công ty tài chính của họ bị một tổ chức rửa tiền làm ô uế, đặc biệt là trong nền kinh tÕ toàn cầu ngày nay Niềm tin vào thị trường và vào vai trò của lợi nhuận bị xói mòn do nạn rửa tiền và những tội phạm tài chính như rửa những khoản tiền bất hợp pháp, gian lận tài chính lan rộng, buôn bán những thông tin mật là tham ô Tiếng xấu từ những hoạt động nh vậy đã làm giảm những cơ hội hợp pháp và sự tăng trưởng bền vững, trong khi đó lại thu hút những tổ chức tội phạm quốc tế với tiếng xấu và những mục tiêu ngắn hạn Điều này có thể làm suy yếu sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế Hơn thế nữa, một khi đất nước đã bị tiếng xấu về tài chính, thì việc gây dựng lại tiếng tăm là rất khó khăn và cần nguồn lực đáng kể của Chính phủ để giải quyết vấn đề mà lẽ ra đã có thể ngăn ngừa với sự kiểm soát chống lại nạn rửa tiền.

Những cái giá phải trả về mặt xã hội

Có những nguy cơ và cái giá rất đắt phải trả về mặt xã hội có liên quan đến nạn rửa tiền Nạn rửa tiền là một quá trình quan trọng đối với những kẻ phạm tội Nó cho phép những kẻ buôn bán ma tuý, những tên buôn lậu và những kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình Nó làm cho chi phí của Chính phủ tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra, đó là các yêu cầu về việc thực thi pháp luật gia tăng và những chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ (ví dụ như điều trị những người nghiện ma tuý ).

Trong số những tác động tiêu cực khác đến nền kinh tế xã hội, việc rửa tiền còn chuyển quyền lực kinh tế từ thị trường, Chính phủ và từ mọi người dân sang những tên tội phạm Tóm lại, chúng quay lại câu ngạn ngữ cổ rằng tội ác không trả giá cho những gì chúng gây ra.

Hơn nữa, toàn bộ quyền lực đổ dồn vào những tên tội phạm, bằng việc rửa tiền lại gây ra nạn tham nhũng của mọi bộ phận xã hội Trong trường hợp nghiêm trọng thì nó có thể dẫn đến việc nắm giữ Chính phủ hợp pháp.

Nhìn chung nạn rửa tiền đặt ra cho cộng đồng chung thế giới những thử thách khó khăn và phức tạp Thật vậy, tÝnh chất toàn cầu của nạn rửa tiền đòi hỏi phải có sự hợp tác và những chuẩn mực quốc tế nếu chúng ta muốn giảm khả năng "rửa tiền” của những tên tội phạm và việc thực hiện những hành vi tội phạm của chúng.

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG

Trong các cách thức mà tội phạm tài chính sử dụng để rửa tiền thì rửa tiền qua hệ thống ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn Đặc biệt trong điều kiện hiện nay- khi mà các ứng dụng khoa học – kỹ thuật tiên tiến được áp dụng rộng rãi trong các giao dịch ngân hàng, cộng với những món lời khổng lồ thu được sau khi rửa tiền qua ngân hàng, thì ngân hàng được xem như một “cỗ máy rửa tiền” (money-laundering machine) thuận lợi nhất Vì thế, ngành Ngân hàng cần và luôn phải ý thức đầy đủ về vai trò của mình trong việc chống nạn "rửa tiền”.

Các ngân hàng cũng cần thấy rằng, các hoạt động mà họ tiến hành nhằm ngăn chặn việc rửa tiền không chỉ là những nguyên tắc có tính chất bắt buộc mà còn là lợi Ých thiết thân Tất cả các tổ chức tài chính, các ngân hàng và phi ngân hàng đều dễ bị dính líu đến những hoạt động rửa tiền Ngân hàng cần luôn đi đầu trong việc phát triển các chương trình nhằm phát hiện và ngăn chặn việc rửa tiền, điều tra các cơ quan phi ngân hàng tương ứng với họ thực hiện rất tốt để cạnh tranh Rửa tiền cũng nh các hoạt động phạm tội ngầm khác - lừa đảo, in tiền giả, buôn lậu ma tuý và hối hộ - làm suy yếu thanh danh và vị thế của một số tổ chức tài chính, trong đó có ngân hàng Một ngân hàng có vết nhơ do việc rửa tiền sẽ bị các cơ quan ban hành văn bản quy định buộc tội, bị các cơ quan chấp hành pháp luật trừng trị hay bị giới báo chí lên án mạnh mẽ vì những tai tiếng đó. Để thực hiện một cách hiệu quả chương trình chống rửa tiền, các ngân hàng tiến hành tìm hiểu và phân chia qui trình rửa tiền gồm ba giai đoạn, mỗi giai đoạn đều có mối liên hệ với một đơn vị tài chính.

 Đổi chỗ: Giai đoạn trực tiếp phân bổ lượng tiền mặt thu được từ những hoạt động phi pháp.

 Tạo vỏ bọc: Giai đoạn tách những khoản tiền bất hợp pháp khỏi nguồn của chúng bằng cách tạo nên một loạt những vỏ bọc phức tạp dưới hình thức các giao dịch tài chính để cản trở việc kiểm toán dấu vÕt, che đậy nguồn gốc của những khoản tiền đó và làm mai danh Èn tích chủ thực sự của nó.

 Hợp thức hoá: Giai đoạn đưa các khoản tiền đã được rửa trở lại hệ thống lưu thông trong nền kinh tế theo cách thức giống nh các khoản tiền này là kết quả của các hoạt động kinh tế hợp pháp.

Mặc dù các giai đoạn trong quy trình rửa tiền có khác đôi chút so với cách nhìn nhận ở phần trước nhưng vẫn phản ánh được bản chất nạn "rửa tiền” Tuỳ từng giai đoạn, các ngân hàng cần có các biện pháp thích hợp để phát hiện để ngăn chặn hoạt động rửa tiền, tránh những hậu quả đáng tiếc có thể xảy ra.

Trong các ngân hàng thì hệ thống ngân hàng vãng lai - được coi là một kênh lớn nhất, phổ biến nhất để bọn tội phạm rửa tiền Hoạt động Ngân hàng vãng lai bao hàm một ngân hàng cung cấp các dịch vụ cho ngân hàng khác nhằm luân chuyển tiền tệ, chuyển đổi ngoại tệ hoặc tiến hành những giao dịch tài chính khác Một khi hoạt động ngân hàng vãng lai không được kiểm soát chặt chẽ thì chắc chắn sẽ bị bọn tội phạm lợi dụng để tiến hành rửa tiền.

Bọn tội phạm lợi dụng hệ thống ngân hàng vãng lai nh thế nào?

Trước hết chúng sử dụng các ngân hàng nước ngoài có độ rủi ro cao để tiến hành mở tài khoản vãng lai tại các ngân hàng mà chúng định dùng để rửa tiền Những ngân hàng nước ngoài này có thể là: (1) Ngân hàng vỏ bọc (shellbank) không hề hiện diện trực tiếp ở nước khác để giao dịch làm ăn với khách hàng của họ; (2) Ngân hàng hải ngoại (offshore bank) được phéo giao dịch làm ăn với những người nước ngoài bằng ngoại tệ; hoặc (3) những ngân hàng ở những nước được điều tiết bởi những luật lệ kiểm soát lỏng lẻo hoặc thiếu sự kiểm soát chống rửa tiền đã tạo điều kiện cho việc lợi dụng ngân hàng và những hành vi phạm pháp.

Những ngân hàng có độ rủi ro cao này thường chỉ có nguồn vốn và nhân lực hạn hẹp, họ sử dụng các tài khoản ngân hàng vãng lai của họ để giao dịch, cung cấp dịch vụ cho khách hàng, luân chuyển tiền tệ Sự thẩm tra của các tổ chức có thẩm quyền cho thấy nhiều ngân hàng đã kí thác toàn bộ quỹ của họ và tiến hành mọi giao dịch tài khoản vãng lai, nhập hoạt động vãng lai vào những hoạt động khác của họ.

Sau khi đã thành công trong việc nấp bóng các ngân hàng nước ngoài có độ rủi ro cao nói trên, bọn tội phạm sẽ tiến hành hàng loạt các giao dịch trên tài khoản vãng lai để rửa tiền.

Một số ví dụ về các giao dịch rửa tiền thông qua tài khoản vãng lai:

* Hợp thức hoá các khoản thu nhập bất chính thông qua ký quỹ hoặc tiến hành chuyển những khoản tiền mà ngân hàng có độ rủi ro cao biết hoặc phải biết là có dính líu dến buôn bán ma tuý, gian lận tài chính hoặc hoạt động bất chính khác.

* Đầu tư lợi nhuận cao bằng cách ve vãn các nhà đầu tư chuyển tiền vào các tài khoản vãng lai nhằm nhận lãi suất cao, nhưng sau đó chối bỏ không trả lại tiền cho các nhà đầu tư bị lừa dối.

* Âm mưu chiếm đoạt tiền ký nợ trả trước bằng cách đòi khách hàng phải nộp một khoản tiền trả trước cho một khoản phí lớn để chuyển tiền vào tài khoản vãng lai, thu phí xong nhưng không trả lại khoản tiền ứng trước.

* Tạo thuận lợi cho việc trốn thuế thông qua việc nhập các khoản ký quỹ của khách hàng với những khoản tiền khác trong tài khoản vãng lai, khuyến khích khách hàng dựa vào các luật lệ về bí mật ngân hàng và bí mật công ty của nước sở tại của ngân hàng nước ngoài để trốn tránh các nhà chức trách thuế.

* Tạo thuận lợi cho hoạt động cá cược qua Internet qua việc sử dụng tài khoản vãng lai để nhận và luân chuyển các khoản thu nhập cá cược.

Những ngân hàng nước ngoài có độ rủi ro cao nói trên và khách hàng liên quan đến tội phạm của họ thâm nhập vào các tài khoản vãng lai, tạo thuận lợi cho tội phạm phát triển, làm suy yếu hệ thống tài chính của một quốc gia, là một gánh nặng cho người dân đóng thuế và người tiêu dùng, lấp đầy các hồ sơ toà án với những vụ truy tố hình sự hoặc tranh chấp dân sự

Những khoảng trống trong các giao dịch vãng lai:

- Nhiều ngân hàng khi cho phép các ngân hàng đối tác nước ngoài mở tài khoản vãng lai tại ngân hàng mình đã không có sự thẩm tra đầy đủ và xác đáng về sự quản lý của ngân hàng, các nguồn tài chính, danh tiếng,môi trường điều tiết và biện pháp chống rửa tiền Một nguyên tắc khá phổ biến đối với nhiều ngân hàng là: bất kỳ ngân hàng nào có giấy phép đang hiệu lực do cơ quan nước ngoài có thẩm quyền cấp đều có đủ điều kiện để mở tài khoản vãng lai, bởi lẽ các ngân hàng tin tưởng vào giấy phép đó như chứng cứ về danh tiếng tốt đẹp của ngân hàng đối tác nước ngoài.

CÁC VĂN BẢN PHÁP LÍ SỬ DỤNG TRONG CHỐNG “RỬA TIỀN”

Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ

Hoa Kỳ là quốc gia đầu tiên xuất hiện nạn rửa tiền vào năm 1920. Nhiều vụ rửa tiền đã trôi qua kể từ vụ hình sự đầu tiên dính dáng đến lợi nhuận, nhưng tại Mỹ chỉ mãi đến năm 1986 đây, "rửa tiền” mới chính thức được coi là bất hợp pháp với mốc là vụ xì-căng-đan Watergate.

Trong khi không bị chính thức cấm cho đến năm 1986, rửa tiền đã xuất hiện trong nhiều vụ án hình sự Hai vụ án hình sự khét tiếng nhất của Mỹ trong thế kỷ 20 đã bị bỏ dở do không tìm được các dấu vết về tài chính Tên trùm găngtơ Al Capone cuối cùng đã bị kết án vì tội trốn thuế Tên Bruno Richard Haupdman, người đã bắt cọc con trai của viên phi công nổi tiếng Chartes Lindbeng năm 1932 đã bị bắt vì không rửa được số tiền đòi chuộc một cách kín đáo Như chúng ta đã biết năm 1989 dư luận nổi cộm về số tiền bị chiếm đoạt một cách bất hợp pháp ở Nga có thể được gửi trong hệ thống ngân hàng Mỹ, vấn đề "tiền bẩn" vẫn chưa được giải quyết.

Do giới tội phạm thường che dấu các hoạt động của mình nên những số tiền được thay tên đổi họ này không được biÕt một cách chính xác nhưng Quỹ tiền tệ quốc tế IMF đã ước tính hàng năm số tiền này có thể lên đến từ 3 đến 5% tổng doanh thu toàn thế giới.

Lực lượng tài chính đặc nhiệm của nhóm Giao thông đã đưa ra con số khác từ 300.000 triệu đến 500.000 triệu đô la Mỹ Theo tạp chí Business Week, chỉ riêng trong nền kinh tế Mỹ, hàng ngày có khoảng 2 triệu đô la Mỹ được thay tên đổi họ Nh vậy, thực thi pháp luật chỉ là một nỗ lực mò kim đáy bể mà thôi. Đứng trước tình trạng này, một yêu cầu cấp thiết đặt ra với Chính phủHoa Kỳ là phải có những quy định cụ thể phù hợp về những biện pháp hữu hiệu chống rửa tiền Trong đó, những điểm đầu trên cần chú ý là: kết hợp hoạt động trong nước với các hoạt động của tổ chức quốc tế bởi theo ý kiến của một số quan chức Hoa Kỳ thì thường việc thực thi pháp luật Hoa Kỳ bị thất bại do sự phức tạp của những điều luật của nước ngoài cũng như sự thiếu hợp tác của Chính phủ nước ngoài Do vậy việc phối hợp trong hành động chống

"rửa tiền” là hết sức cần thiết.

Trở lại vụ Watergate, kể từ khi quyết sách nổi tiếng của vụ tai tiếng này có tên "những người đàn ông của Tổng thống" được viết ra "theo dấu đồng tiền" đã trở thành một câu cửa miệng khi muốn nói đến việc đối phó với giới tội phạm câu cửa miệng này do cơ quan thực thi pháp luật của Hoa Kỳ tạo ra từ những năm 70, Chính phủ Hoa Kỳ đã nhấn mạnh cách tiếp cận ba chiều để chống lại tội phạm: truy tố những tội phạm nguy hiểm; theo dấu vết đồng tiền qua những cuộc điểu tra về rửa tiền; bắt giữ tiền và công cụ hành nghề của giới tội phạm Chỉ có cách theo dấu đồng tiền chúng ta mới có thể phát hiện ra toàn bộ qui mô của tội phạm và tổ chức phạm pháp mới có thể bị tiêu diệt.

Khi Chính phủ Hoa Kỳ ban hành luật chống rửa tiền đầu tiên vào năm

1986 thì họ cũng đã xác định được cơ bản đâu là vấn đề trong nước Từ năm

1986, nạn rửa tiền trở thành một vấn đề toàn cầu, bao gồm cả giao dịch tài chính quốc tế, buôn lậu tiền bị pháp luật và cưỡng chế quy định thì khi đó vấn đề sẽ thế nào.

Cơ sở pháp lý chống rửa tiền của Mỹ là Luật bảo mật ngân hàng (BSA) năm 1970, theo đó không hình sự hoá các hoạt động rửa tiền nhưng yêu cầu các tổ chức tài chính xây dựng và đảm bảo "dấu vết trên giấy tờ" liên quan đến một số giao dịch Luật BSA liên tục bị phản đối Một số người chì trích những chi phí áp dụng Một số người khác lại cho rằng nó trái lại điều sửa đổi lần 4 của Hiến pháp Mỹ về chống lại việc khám xét và bắt giữ vô cớ và Điều sửa đổi lần 5 về tự buộc tội Mặc dù luật này vẫn được ủng hộ nhưng cho đến nay một số phần vẫn còn gây tranh cãi Thẩm phán Douglas đã nói rằng "Tôi cũng chưa thể đồng ý rằng nước Mỹ đã bị những tệ nạn lũng đoạn đến nỗi mà chúng ta cần phải bớt đi những rào cản về mặt Hiến pháp để tạo ra cho các chính quyền dân sự có những phương tiện để bắt bọn tội phạm”.

Do việc buôn bán ma tuý phát triển, Quốc hội Mỹ ngày càng quan tâm hơn đến vấn đề rửa tiền và đã đặt ra nó ngoài vòng pháp luật vào năm 1984 bằng việc đưa ra những điều khoản quy định cụ thể về hành vi vi phạm Luật Bảo mật ngân hàng (BSA) qua đạo luật về các tổ chức tống tiền và tham nhũng Cuối cùng đạo luật rửa tiền (1986) quy định rửa tiền là tội phạm liên bang Nó bổ sung ba tội mới trong luật hình sự: cố ý dụ dỗ một hoạt động giao dịch lớn hơn mức 10000 đô la có được từ các hoạt động phạm pháp và cố ý tiến hành những giao dịch nhằm tránh những quy định của Luật Bảo mật ngân hàng (BSA) Quy định cuối cùng có những chỗ "hổng" vì tội phạm rửa tiền sẽ thuê người mở hàng hoạt khoản ký quĩ hay những séc tiền mặt với số tiền dưới mức 10.000 đô la.

Luật này đã được bổ sung một vài lần Đạo luật phòng chống ma tuý

(1998) đã làm tăng đáng kể mức hình phạt và đỏi hỏi sự nghiêm ngặt, chính xác trong điều tra phát hiện ra tài liệu ghi chép về lượng tiền mặt từ những hoạt động làm tiền cụ thể (Đa số những yêu cầu có liên quan tới tài liệu ghi chép từ các hoạt động làm tiền kể cả đã huỷ bỏ) thêm vào đó, các quy định này cho phép Bộ tài chính Hoa Kỳ được bắt buộc các tổ chức tài chính ở những khu vực cụ thể phải cung cấp những báo cáo về những giao dịch tiền tệ ở mức dưới 10.000 đô la Đạo luật này cũng quy định Bộ Tài chính đàm phán các hiệp định quốc tế song phương để ghi nhận những giao dịch tiền tệ Hoa

Kỳ lớn và chia sẻ những thông tin này qua biên giới mà tội phạm ở một nước nhưng rửa tiền ở nước khác Tiền tệ các công cụ tiền tệ, các luồng vốn giao dịch qua phương tiện điện tử có thể vượt qua biên giới của các quốc gia, cho phép tội phạm ở các nước khác giấu tiền ở Hoa Kỳ và cho phép những tên tội phạm Hoa Kỳ giấu những khoản tiền bất chính của chúng ở hàng trăm nước trên thế giới mà không phải lo lắng rằng những hoạt động của chúng sẽ bị pháp luật phát hiện.

Tuy nhiên, bất chấp những thay đổi mà chúng ta chứng kiến trong thế giới tài chính, thì vấn đề cơ bản đối với những kẻ rửa tiền, đặc biệt là những khoản tiền từ buôn bán ma tuý bất hợp pháp vẫn còn tồn tại và cất dấu và chuyển những khoản tiền mặt bất chính khổng lồ Vì lý do này, thậm chí trên phạm vi quốc tế, điều quan trọng mà Chính phủ Hoa Kỳ nhấn mạnh là trong công đoạn đầu tiên của việc rửa tiền, những kẻ rửa tiền sẽ tìm cách đưa những khoản tiền bất hợp pháp vào hệ thống tài chính.

Kết quả của việc tập trung nỗ lực vào công đoạn này là những ngân hàng và công ty tài chính Hoa Kỳ đã và đang giữ đầu mối chống lại việc đưa các khoản tiền mặt bất hợp pháp vào hệ thống tài chính Cho dù có một số trường hợp ngoại lệ xảy ra nhưng chúng ta cũng rất thành công trong việc ngăn chặn những kẻ rửa tiền tiếp cận với những ngân hàng Hoa Kỳ Và kết quả là những thể chế tài chính phi truyền thống dể rửa những khoản tiền bất hợp pháp của chúng Một số phương pháp rửa tiền thường xuyên được sử dụng bao gồm việc lưu hành một lượng tiền buôn lậu lớn, rửa tiền bằng cách giao dịch thương mại qua hệ thống đổi đồng peso ở thị trường chợ đen Côlombia, và sử dụng dịch vụ kinh doanh tiền như gửi tiền diện tử, dịch vụ casas de cambio, dịch vụ tiền gửi qua các công tin cậy, séc du lịch và séc chuyển khoản.

1.2 Chống rửa tiền của Hoa Kỳ:

1.2.1 Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ.

Tại Hoa Kỳ, các cơ quan thực thi pháp luật rất quan tâm đến các cơ sở pháp lý chống lại hoạt động rửa tiền vì nó sẽ có hiệu quả hơn là tấn công trực tiếp vào các loại tội phạm Ví dụ, trong các vụ buôn bán ma tuý, mức lợi nhuận thu được có thể lên tới 1000 phần trăm hấp dẫn đủ để đảm bảo cung Đạo luật chống rửa tiền Annuntio – Wylie (1992) đã mở rộng những quy định của luật bảo mật Ngân hàng về “Giao dịch tài chính”, bổ sung thêm điều khoản đối với giai đoạn chuẩn bị phạm tội và đặt ra ngoài vòng pháp luật những “Giao dịch chuyển đổi tiền bất hợp pháp” Đạo luật Annuntio – Wylie được biết đến với việc chỉ ra rõ hành vi nào sẽ bị áp dụng “hình phạt khai tử”, nó quy định nếu ngân hàng bị buộc tội rửa tiền, cơ quan thanh tra hữu quan của ngân hàng liên bang phải bắt đầu một quá trình gồm chấm dứt đặc quyền của nó hay thu hồi huỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm của nó, phụ thuộc vào kết quả thanh tra sơ bộ của ngân hàng Đạo luật Annuntio – Wylie cũng thiết lập nên nhóm tư vấn luật bảo mật ngân hàng (mà Cục dự trữ liên bang là một thành viên sáng lập) nhằm đề xuất những cách thức để tăng cường hiệu quả trong việc áp dụng những chương trình chống rửa tiền của Bộ Tài chính Đạo luật ngăn chặn rửa tiền (1994) đã lấp chỗ trống cho những quy định của luật về âm mưu và tội phạm có tổ chức trong khi đạo luật chống khủng bố (1996) bổ sung thêm những loại tội phạm khủng bố cũng như khẳng định những hành vi về tội rửa tiền và Đạo luật Kiểm soát Bảo hiểm y tế (1996) quy định rõ những hành vi “xâm hại sức khoẻ Liên bang”.

Hình phạt cho các loại tội phạm bao gồm từ có thời hạn tới 20 năm và mức phạt tiền lên tới 500.000 đôla hay gấp hai lần số tiền vi phạm, tuỳ thuộc vào mức phạt nào lớn hơn sẽ áp dụng ở mức đó Ở mức cao nhất của hình phạt, những kẻ vi phạm có thể bị bổ sang những hình phạt về dân sự ngang với giá thị tài sản sở hữu, tiền của hay các tiền lãi liên quan đến các hoạt động kinh doanh Quốc hội Mỹ có ý định làm cho các hình phạt này trở nên khắt khe hơn Trước đạo luật về rửa tiền năm 1986, bị đơn bị truy tè theo qui chế có sự ưu đãi đối với những hoạt động bất chính trong đó có tội phạm rửa tiền, cũng như tội phạm trốn thuế, tội đồng loã, tội vi phạm bảo mật ngân hàng, tội hối lộ và tội lừa đảo Nhìn chung những qui chế đó đều có hình phạt Ýt khắt khe hơn nhiều.

Nhưng từ góc độ tiền tệ , cuộc sống của nhứng kẻ vi phạm thực sự trở nên tồi tệ khi đạo luật về bắt giữ tài sản vào cuộc Những đạo luật này tách chung khỏi những nguồn nuôi dưỡng tội phạm hoặc những công cụ được chúng sử dụng Theo qui luật của đạo luật sửa đổi về việc Bắt giữ tài sản dân sự năm 2000, chính phủ Hoa kỳ hiện nay phải tiến một bước cao hơn nữa nhằm bắt giữ tịch thu tài sản Để tịch thu tài sản phải đưa ra những lý do xác đáng về nguồn gốc có được nhứng tài sản đó là do hoạt động phạm pháp Để tịch thu dân sự thành công, phải chứng minh được những trường hợp đó có chứng cứ rõ ràng và để thành công bắt giữ tội phạm phải chứng minh được nhứng trường hợp đó thực sự có những bằng chứng không thể chối cãi được. Tài sản bị phạt có thể được chia tới tất cả những cơ quan thi hành pháp luật có tham gia, một cách giải quyết chi tiết rất có hiệu quả để thu hút sự hợp tác từ các cơ quan thi hành pháp luật ở nước ngoài.

Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan

Tại Thái Lan, "tiền bẩn " đang được làm cho trở lên "sạch hơn” Năm

1999, nước này đã thực thi Luật chống rửa tiền, một trong những đạo luật tiến bộ nhất ở Châu Á, không chỉ nhằm vào loại tội phạm "cổ cồn " mà cả vào hoạt động phi pháp của nền kinh tế ngầm Bốn năm trôi qua, luật này đã phát huy tác dụng làm cho nạn rửa tiền ở Thái Lan không còn là thường ngày nữa.

Trong một cuộc phỏng vấn gần đây với tờ Far Eastern Economic Review, ông Peeraphan Prempooti - Tổng thư ký văn phòng chống nạn rửa tiền (AMLO) khẳng định : luật này không loại trừ một ai cả, cho dù anh có quyền cao, chức trọng đi nữa mà vi phạm luật thì cũng bị truy tố Và đúng nh lời lẽ hùng hồn Êy, cho đến nay văn phòng này đã và đang xử lý rất nhiều vụ nhưng mới chủ yếu là những vụ nhỏ

Trong tháng 12 năm 2000 các nhà chức trách Thái Lan đã phát hiện một vụ rửa tiền trị giá 7,7 tỷ Bath (tương đương 170 triệu USD) có liên quan đến khoảng 37 công ty hàng đầu mà đã đánh lừa được cả những nhà ngân hàng giàu kinh nghiệm và các nhà chính trị Trong một vụ mang tính chất quốc tế vào tháng 8 năm 2001, văn phòng chống nạn rửa tiền đã giúp chặn đứng một vụ mua bán cổ phiếu bất hợp pháp bắt giữ 85 người nước ngoài bị buộc tội có liên quan đến hoạt động rửa tiền xuyên quốc gia.

Trong khi đó trên khắp cả nước cảnh sát Thái Lan đã thu giữ tài sản và đất đai của những kẻ bị tình nghi là buôn bán ma tuý, trong năm, họ đã thu được tổng số tài sản trị gía hơn 250 triệu Bath Nhằm hướng tới có qui định chặt chẽ hơn đối với hoạt động của thị trường tài chính và thị trường bất động sản, Thái Lan rất thận trọng đi từng bước nhỏ nhưng sự định hướng là rất rõ ràng, bởi vì nguyên nhân của khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 là do những quy định lỏng lẻo trong hệ thống ngân hàng và một cơ chế quản lý kém.

Văn phòng chống nạn rửa tiền đã thiết lập được một cơ chế thanh tra nhằm ngăn chặn sự tái diễn cuả những vụ tham nhũng lớn trong quá khứ và nó cũng góp phần phát hiện ra những khoản chi không được minh bạch và các khoản trốn thuế bấy lâu nay đã gây những tổn thất lớn cho quốc gia này

Theo một viên chức cao cấp của văn phòng hành pháp Western có trụ sở tại Bangkok thì Mỹ phải mất 15 năm mới có thể đưa ra đạo luật chống rửa tiền và có hiệu lực trong khi Thái Lan đã thực hiện tốt được cả hai.

Không theo tiền lệ quốc tế, văn phòng chống nạn rửa tiền dự tính thực thi luật chống rửa tiền mới có hiệu lực trở về trước Điều này có thể dẫn tới sự bùng nổ những tranh cãi về mặt chính trị Cho tới bây giờ, chưa có vụ nào trước năm 1997 được xem xét mặc dù có hàng tỷ Bath trong tài khoản tiền gửi ngân hàng và vốn cổ đông trong nước đã biến mất, mà rất có thể, số tiền này đã bị chảy ra các tài khoản ở ngân hàng nước ngoài Ông Peeraphan nói rằng, văn phòng chống nạn rửa tiền đang tích cực truy xét những vụ này, tìm ra và thu hồi số tiền đã biến mất trước cuộc khủng hoảng năm 1997, đồng thời ông cũng có trong tay mét danh sách tên và tài khoản ngân hàng nước ngoài đang được thẩm tra.

Về cơ sở vật chất, cho đến nay, Mỹ đã giúp văn phòng chống nạn rửa tiền cả về vốn lẫn công nghệ, một phần mềm chuyên việt để phát hiện những mối liên kết và làm thành các mô hình từ các báo cáo tài chính khác nhau. Một phần cứng cũng đã được sẵn sàng tiếp nhận các báo cáo giao dịch từ hàng trăm tổ chức tài chính Về mặt nhân lực, các thanh tra của văn phòng chống nạn rửa tiền được đào tạo tại một học viện hành pháp quốc tế do Mỹ tài trợ ở Bangkok về các loại tội phạm trong lĩnh vực tài chính tiền tệ. Điều quan trọng nhất đối với việc thực thi pháp luật này là có sự tham gia của ngân hàng Giờ đây, quy định về việc không hái (no questions) về tài khoản tiền mặt của khách hàng đã được dần thay thế bởi quy định hiểu biết về khách hàng với từng nhân viên ngân hàng Cán bộ tín dụng phải thông báo tất cả các giao dịch có giá trị lớn hơn 2 triệu Baht cho văn phòng chống nạn rửa tiền, đồng thời cũng phải thông báo các giao dịch đang nghi do bọn rửa tiền thực hiện nhiều giao dịch có giá trị dưới mức quy định tối thiểu Sở địa chính Thái lan cũng phải thông báo tất cả các hợp đồng mua bán bất động sản lớn hơn 5 triệu Baht.

Như đã đề cập ở trên, Văn phòng chống nạn rửa tiền Thailand đang nổi lên nh là một mô hình đáng học tập trong khu vực Malaysia và Indonesia cũng áp dụng mô hình này Hàn quốc và Nhật Bản đã cử chuyên gia đến tham khảo Ông Peeraphan cho rằng một quốc gia không thể một mình chống nạn rửa tiền vì nó là một loại tội phạm không biên giới, do đó, bộ máy hành pháp của các quốc gia phải có sự tương đồng.

Tuy nhiên, không phải là không có sự cản trở, một số người vẫn phản đối về quy định truy tố những vụ trước khi luật này ban hành Theo một luật sư hàng đầu của Thái Lan, Thawat Damsa - ard, mà thân chủ của ông đã bị thu giữ tài sản thì: "Nguyên tắc có hiệu lực trở về từ trước không nên áp dụng bởi luật quy định rằng tất cả tài sản thuộc sở hữu của một người là không được xâm phạm Thuật ngữ này là quá rộng" Một câu hỏi lớn hơn đặt ra đối với văn phòng chống nạn rửa tiền là phạm vi thẩm quyền của nó là bao xa. Với hơn 40% GDP của Thái Lan được coi là có nguồn gốc từ kinh tế ngầm và luật mới này bao trùm cả từ loại tội phạm "cổ cồn" đến nạn mại dâm thì Văn phòng chống nạn rửa tiền sẽ hoạt động thử nghiệm để chứng tỏ tính toàn cầu của luật này Cho đến nay, số vụ được đưa ra truy tố chủ yếu là những vụ buôn lậu ma tuý nhá, quan chức cấp cao nhất bị truy tố chỉ là viên trung tá cảnh sát.

Rất nhiều nhà chính trị của Chính phủ hiện thời bắt đầu nhận thức khi cuộc khủng hoảng nổ ra năm 1997 Theo một số nhận định khá tin cậy thì phải có một số quan chức sẽ phải có rời nhiệm sở một khi Văn phòng chống nạn rửa tiền ra tay Mặc dầu trên thực tế trụ sở tổ chức này là độc lập nhưng nó vẫn cần sự hợp tác từ nhiều phía để có thể phát hiện thêm nhiều vụ phức tạp hơn Theo một số nhân viên của văn phòng hành pháp Westers thì các vụ rửa tiền không dễ dàng giải quyết một cách nhanh chóng được, chúng mất rất nhiều thời gian và nguồn lực Nó cũng nh việc thách đố đặt trước mặt bạn 100.000 ô nhớ toàn là mầu trắng mà bạn phải biết bạn đang làm cái gì.

Nh vậy, sau Mỹ, Thái Lan là quốc gia có nhiều thành công trong công cuộc chống "rửa tiền".

Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng Kông

Mới đây, một quan chức của ngành cảnh sát Hồng Kông khẳng định rằng, trong thời gian qua, nhiều tên khủng bố đã tiến hành nhiều đợt rửa tiền thông qua các ngân hàng ở Hồng Kông Ông Dick Lee, Phó uỷ viên cảnh sátHồng Kông nhận định trong thời gian tới rất Ýt khả năng bọn khủng bố sẽ tiến hành những hành động tấn công tại Hồng Kông nhưng bọn chúng sẽ tăng cường rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng ở vùng lãnh thổ này.

Trong tháng 10 vừa qua, nhiều phương tiện thông tin đại chúng ở Mỹ đã loan tin rằng, theo nhận định của nhiều chuyên gia Liên hợp quốc, mạng lưới Al-Qaeda của Osama- Binladen đang có nhiều tài khoản ngân hàng ở Hồng Kông Một chuyên gia của Liên Hợp quốc nhận xét: "Chưa có dấu hiệu nào cho thấy bọn khủng bố sẽ tiến hành các cuộc tấn công tại Hồng Kông. Nhưng có nhiều khả năng những tên thuộc nhóm Al-Qaeda sẽ tăng cường lợi dụng thành phố quốc tế có nhiều người qua lại và có hệ thống tài chính - ngân hàng phức tạp này để tiếp tục thực hiện rửa tiền”. Ông Dick - Lee cho biết, hiện có nhiều tài khoản ngân hàng ở Hồng Kông có dấu hiệu liên quan đến nhóm khủng bố Al-Qaeda Ngoài ra, ông Dick - Lee còn khẳng định rằng việc cảnh sát Hồng Kông phát hiện và bắt giữ 3 kẻ cung cấp vũ khí cho nhóm Al-Qaeda (Hai người có quốc tịch Pakistan và một người có quốc tịch Mỹ) vào ngày 20/9 năm nay không phải là lần đầu tiên cảnh sát của vùng lãnh thổ này phát hiện và xử lý những vụ liên quan đến bọn khủng bố Ba tên này bị bắt trong khi đang mua 4 tên lửa Stinger để bắn máy bay Trước đó, theo Cục điều tra trung ương Mỹ (FBI) 3 tên này đã dùng 5 tấn Hasit (chế bằng lá thuốc non và đọt gai dầu) và 600kg Heroin để đổi lấy tên lửa cung cấp cho mạng Al-Qaeda. Để trấn an nhân dân và khách quốc tế, các quan chức của ngành cảnh sát Hồng Kông tuyên bố rằng, trong thời gian tới, chính quyền vùng lãnh thổ này sẽ tăng cường các biện pháp truy lùng và bắt giữ những tên khủng bố đi qua, đồng thời sẽ đẩy mạnh công tác kiểm tra để phong toả các tài khoản mà bọn khủng bố mở tại các ngân hàng hoạt động trên thị trường này Bên cạnh đó cũng theo ngành cảnh sát Hồng Kông, chính quyền Hồng Kông sẽ tăng cường hợp tác với các nước và các tổ chức quốc tế để phát hiện và bắt giữ những tên khủng bố đi qua hoặc có những hành động rửa tiền qua HồngKông Ngoài ra chính quyền Hồng Kông sẽ tăng cường vai trò của ngành tình báo để chống khủng bố và hoạt động rửa tiền.

Cho tới nay, cảnh sát Hồng Kông đã ghi nhận và điều tra được 6800 vụ rửa tiền Tuy nhiên họ cũng cho biết đó chỉ là những vụ rửa tiền được biết đến còn có bao nhiêu vụ rửa tiền thì họ không tổng kết được.

Từ năm 1989, luật trừng trị tội rửa tiền được ban hành tới nay, cảnh sát đã truy tè 99 cá nhân, tịch thu được 39 triệu USD tang vật liên quan đến tội phạm rửa tiền Thời gian tới, công tác chống rửa tiền sẽ có những thành công mới.

Ngoài ra ở các nước khác trên thế giới, công tác chống rửa tiền cũng đạt được thành công nhất định Mới đây (17/1/2003), Tây Ban Nha đã phá đường dây rửa tiền lớn nhất Châu Âu Bé Nội vụ nước này cho biết, cảnh sát đã bắt giữ 101 nghi phạm người Tây ban nha, Colombia và Dominica sau cuộc điều tra kéo dài suốt 2 năm qua Họ còn thu được 542kg cocaine và 9,5 triệu Euro tiền mặt liên quan đến hoạt động buôn bán ma tuý.

Bộ trưởng Bé Nội vụ Tây Ban Nha Angel Aceber khẳng định: "Đây là chiến dịch điều tra tội phạm lớn nhất ở Tây Ban Nha và chắc chắn cũng là một trong những chiến dịch quan trọng nhất từng được tiến hành ở Châu Âu”.

Theo ông Acebes, các nhà điều tra đã phát hiện việc các nghi phạm đã tiến hành “rửa” tổng cộng 237,5 triệu EURO thu đợc từ hoạt động buôn bán ma tuý Thủ đoạn của chúng là mua đô la Mỹ từ cơ quan hối đoái Tây Ban Nha, với sự tiếp tay của các nhân viên ở đây (những kẻ tòng phạm này cũng bị bắt).

Chiến dịch triệt phá mạng lới rửa tiền nói trên đợc bắt đầu từ năm 2001. Những nghi phạm đã bị bắt trong hàng loạt các vụ đột kích suốt 20tháng qua.

Sự kiện này diễn ra trong bối cảnh Madrit đang phát động truy quét tội phạm trên diện rộng.

Nh vậy, “rửa tiền” là hoạt động quốc tế và rất khó kiểm soát ngay cả khi đã có đạo luật chống rửa tiền Một minh chứng rõ ràng là đạo luật chống

RỬA TIỀN VÀ CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM

Khái quát chung

“Rửa tiền” là hình thức phạm tội mang tính chất quốc tế Nó sẵn sàng thâm nhập vào các quốc gia và gây tổn hại đến quốc gia, đặc biệt là những quốc gia mà việc kiểm soát hoạt động này còn cha chặt chẽ, trong đó có Việt nam. Ở nước ta “rửa tiền” cũng tồn tại dưới nhiều hình thức nhưng chủ yếu là qua hoạt động kinh doanh và qua hệ thống ngân hàng Phần lớn các đồng tiền phi pháp qua hệ thống ngân hàng đều trở thành tiền sạch Vì thế mà ngời ta gọi hệ thống ngân hàng là cỗ máy rửa tiền (money – laundering machine) cho bọn tội phạm Rửa tiền là hình thức tội phạm có tổ chức và gây nhiều tác hại lớn cho nền kinh tế vì nó tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động tội phạm, đặc biệt là buôn lậu, bành trướng hoạt động Các nước sẽ phải chịu những khoản tổn thất khổng lồ vì các tội phạm đó Nh trên đã nói, rửa tiền còn làm suy yếu và ảnh hưởng đến thanh danh của hệ thống tài chính ngân hàng.

Trong một vụ án tham nhũng xét xử năm 1999 ở Việt nam, các cơ quan pháp luật đã phát hiện hai nhân vật trọng tâm của vụ án có tài khoản ở nước

Nigeria yêu cầu ngân hàng mở tài khoản để nhận 28 triệu USD, bù lại sẽ nhận được 15% của số tiền này Trong vụ án ngân hàng Cổ phần Nông thôn Thanh Hoá, khi bị phanh phui thì các cơ quan chức năng đã phát hiện có tới 20 tờ séc – mỗi tờ trị giá một triệu USD của các ngân hàng nước ngoài gửi vào tài khoản của ngân hàng này và giả thiết được đưa ra là ngân hàng này đã cho bọn tội phạm quốc tế mượn tư cách pháp nhân để rửa tiền.

Tổ chức cảnh sát quốc tế Interpol trong một cảnh báo mới đây với Chính phủ Việt nam, đã cho rằng, Việt nam đang trở thành một trong những đích nhắm của bọn tội phạm quốc tế trong việc hình thành những đường dây rửa tiền xuyên quốc gia Báo chí và các cơ quan chức năng đã từng lên tiếng cảnh báo các doanh nghiệp Việt nam về âm mưu rửa tiền của các tổ chức tội phạm quốc tế thông qua các đề nghị cho vay Một số doanh nghiệp Việt nam đã nhận đợc lời chào mời của một Công ty Dầu khí ở Châu Phi về việc ký các hợp đồng vay tiền, trong đó bỏ trống phần ghi tên đối tác nớc ngoài Một số tổ chức tài chính nước ngoài cũng đã đề nghị cung cấp những khoản vay lên đến hàng trăm triệu USD với lãi suất thấp và thời hạn hàng chục năm cho các doanh nghiệp Việt nam có sự bảo lãnh của Ngân hàng nhà nước, và đối tác Việt nam sẽ được hưởng hoa hồng lên đến 30-40% giá trị hợp đồng Theo Ngân hàng Nhà nước, việc cho ra đời nghị định chống rửa tiền là cấp thiết bởi rửa tiền là hoạt động tội phạm mang tính chất quốc tế Nhiều nước trong khu vực và trên thế giới nh Thái Lan, Philipines, Đài Loan, Mỹ, Nhật Bản… đã ban hành luật chống rửa tiền Ở nước ta trong thời gian qua các cơ quan quản lý Nhà nước và cơ quan bảo vệ pháp luật đã phát hiện được nhiều hành vi của tổ chức, cá nhân vi phạm các quy tắc quản lý nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng.

Mét quan chức khác của Ngân hàng Nhà nước cho rằng, hoạt động rửa tiền mang tính quốc tế, vì thế, đặc biệt sau vô nước Mỹ bị tấn công ngày 11/9,hầu hết các nước đều đề cao việc chống rửa tiền Việc cần thiết phải sớm có các quy định về chống rửa tiền trở nên cấp bách hơn Đây cũng là một trong những yêu cầu cần thiết để hệ thống ngân hàng Việt nam sớm hội nhập với quốc tế.

Tuy nhiên, hiện nay Việt Nam vẫn đợc xem là “nền kinh tế tiền mặt”, vì thế tác động của các quy định về chống rửa tiền sẽ chưa được thực sự lớn như những nước khác Về lâu dài, việc chống rửa tiền sẽ phải quy định thành luật riêng.

Thực trạng cụ thể

Thực tế, người ta cũng không xác định được chính xác thời điểm “rửa tiền” xuất hiện ở Việt nam Nhưng gần đây, đã xuất hiện nhiều ý kiến về “rửa tiền” ở Việt nam.

Có thể nhiều hoạt động liên quan đến rửa tiền nhưng do luật pháp nước ta về vấn đề chống rửa tiền chưa hoàn thiện nên không kiểm soát được hoạt động này

Gần đây người ta cho rằng Hà Kiều Anh – cô cựu Hoa hậu Việt nam - đã rửa tiền cho Đông Nam Associate- một công ty buôn lậu điện thoại di động lớn nhất Việt nam Điều này không phải không có cơ sở Công ty Đông Nam do Nguyễn Gia Thiều – chồng Hà Kiều Anh – là công ty kinh doanh điện thoại di động trốn thuế.

Dư luận rất phẫn nộ trước việc “những kẻ bòn rút tiền của Nhà nước và nhân dân để xây dựng nhà cao cửa rộng, rửa tiền bẩn đó vào kinh doanh nhà hàng ở khắp mọi nơi Một điều mà xã hội cũng rất quan tâm là tất cả những lời khai báo của hoa hậu “làm kinh tế giỏi” Hà Kiều Anh Mấy ngày đầu xảy ra vụ việc, cô khai rằng không có ai là người thân tham gia vào công ty Đông Nam… Vậy mà mấy hôm sau, ban chuyên án lại tìm được một công ty “con” do mẹ cô làm giám đốc ở Hà nội Chính cô là giám đốc công ty “con” của Đông Nam, mà lại luôn chối tội với cơ quan điều tra rằng không hề hay biết gì về việc làm ăn của Nguyễn Gia Thiều Vậy hoá ra, cô là “bù nhìn” do chồng dựng lên làm giám đốc (cô lại là người làm kinh tế giỏi, quản lý nhà hàng này, quản lý nhà hàng nọ…)

Hơn nữa, cô còn có bất động sản mà những người mẫu đắt giá nhất Việt nam làm ngày, làm đêm cũng không thể có số tiền nh vậy Hai nhà hàng từ 10 nhà hàng từ Bắc chí Nam cũng không thể có lãi nhiều mà xây nổi căn biệt thự, cũng nh mở nhà hàng ở Mỹ nh cô Điều đó chứng tỏ ai đã là người rửa tiền cho Đông Nam và tài sản kếch sù mà cô hoa hậu có ở điều tra thì đã quá rõ hoàn toàn trái ngược với những gì cô đã khai báo với cơ quan pháp luật.

Giá nh có một quy chế kiểm soát rửa tiền chặt chẽ thì có lẽ không phải bây giờ chúng ta mới phát hiện ra những tội phạm rửa tiền nh Hà Kiều Anh và nhiều tội phạm rửa tiền khác nữa.

Tội phạm “rửa tiền” có mặt ở hầu hết các nước trên thế giới với hành vi rửa tiền ngày càng tinh vi Hiện nay các quốc gia đang có nhiều nỗ lực trong chống rửa tiền với hệ thống luật pháp và các biện pháp kiểm soát hành vi rửa tiền ngày càng phát huy hiệu quả Hoa kỳ là quốc gia đạt được khá nhiều thành tựu trong chống rửa tiền Các quốc gia trong đó có Việt nam cần có những vận dụng sáng tạo kinh nghiệm của Hoa Kỳ để giành thắng lợi trong cuộc chiến chống rửa tiền.

SỰ CẦN THIẾT CHỐNG RỬA TIỀN VÀ NHỮNG KIẾN NGHỊ

Sự cần thiết phải chống “rửa tiền”

Có thể khẳng định rằng nạn “rửa tiền “ là một vấn đề nhạy cảm và phải trả giá rất đắt về mặt xã hội Nếu nguy cơ rửa tiền không được phát hiện và ngăn chặn, nó sẽ là điều kiện để những kẻ buôn bán ma tuý, những tên trùm buôn lậu, tham nhũng và những kẻ phạm tội khác mở rộng hoạt động của mình, đồng thời làm cho chi phí của Chính phủ phải tăng lên để chống lại những hậu quả nghiêm trọng do việc rửa tiền gây ra Đó là những khoản chi phí cho việc thực hiện pháp luật hoặc tăng chi phí cho việc chăm sóc sức khoẻ cộng đồng (điều trị những người nghiện ma tuý…) Đồng thời còn tác động tiêu cực đến mọi mặt của nền kinh tế, xã hội đó và nạn tham nhũng ở mọi bộ phận của xã hội có thể xảy ra, nó gặm nhấm nền kinh tế của đất nước và sự thịnh vượng cuả toàn xã héi.

Ngày nay nạn “rửa tiền “ không còn bó hẹp trong một quốc gia hay một cộng đồng nào đó mà nó đã lan rộng ra khắp thế giới Hoạt động của bọn tội phạm ngày càng được mở rộng và vươn ra công nghệ ngày càng cao, thông qua các hình thức tội phạm xuyên quốc gia có tổ chức Chính vì vậy mà chống rửa tiền là việc hết sức cần thiết Mỗi quốc gia phải chủ động tạo ra các biện pháp kiểm soát nạn rửa tiền cũng nh két hợp cùng các tổ chức quốc tế để loại trừ hiện tượng này.

Tại Việt Nam, hiện tượng cũng đã xuất hiện và ngày càng có nguy cơ gia tăng Tác hại của nó đang từng bước đe doạ nền kinh tế xã hội Do đó, cùng với thế giới, Việt Nam cần thiết phải chống rửa tiền

2 Định hướng chống “rửa tiền”

Theo ông Steven L.Peterson, giám đốc điều hành chương trình chèng tội phạm- Cục phòng chống ma tuý quốc tế và công tác chống tội phạm- Bộ ngoại giao Hoa Kỳ thì: “Một đất nước muốn chống nạn rửa tiền cần phải có một cơ sở hạ tầng về luật, tài chính và cơ quan thực thi pháp luật” Ông nói thêm rằng hợp tác giữa khu vực tư nhân và nhà nước trong một quốc gia và quốc gia này vơí một quốc gia khác là những yếu tố hết sức quan trọng Một yếu tố hết sức cần thiết khác đó là việc đào tạo, huấn luyện cho tất cả các cơ quan, tổ chức tham gia trong mặt trận đấu tranh chống nạn rửa tiền Đấu tranh chống lại bọn rửa tiền không chỉ làm giảm đi những vụ tội phạm về tài chính mà nó còn giúp loại trừ bớt nạn khủng bố và những loại hình tội phạm khác có thể dẫn đến những tội phạm cực kỳ nghiêm trọng Để chống lại nạn rửa tiền một cách có hiệu quả một quốc gia cần phải có những điều kiện sau:

- Thứ nhất, các quan chức chính phủ cần phải đảm bảo rằng họ có một hệ thống luật, tài chính cần thiết và cơ sở pháp lý thực thi để chống lại nạn rửa tiền.“40 khuyến nghị” của lực lượng tài chính đặc nhiệm(FATA), một tiêu chuẩn được quốc tế công nhận trong vấn đề này đã chỉ ra cách thức mà các nước cần phải làm để tự vệ không bị nạn rửa tiền lạm dụng Các nước cần phải đảm bảo rằng các cơ quan chế tài pháp luật, các cơ quan ra quy định và hệ thống pháp luật của đất nước mình phải thường xuyên liên hệ, chia sẻ thông tin và phối hợp cùng nhau.

Định hớng chống “rửa tiền”

- Thứ ba, các nước cần tham gia tích cực vào các diễn đàn quốc tế và khu vực để không ngừng nâng cao hiểu biết của mình và củng cố hợp tác với các nước đối tác khác để chống lại nạn rửa tiền.

- Thứ tư, thông qua các thoả thuận hợp tác, các nước cần chia sẻ kịp thời các thông tin quan trọng liên quan đến nạn rửa tiền và các tội phạm tài chính, có nh vậy các nước mới không trở thành đồng minh của bọn rửa tiền. Đây là những định hướng cơ bản để cuộc đấu tranh chống rửa tiền có hiệu quả Để thực hiện thành công cuộc đấu tranh chống nạn “rửa tiền”, các quốc gia cần phối hợp đồng bộ các biện pháp trong một quốc gia còng nh phối hợp cùng hành động với các tổ chức quốc tế.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỐNG RỬA TIỀN

Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo

Các chương trình hỗ trợ kĩ thuật và đào tạo một cách chính quy là rất quan trọng đối với việc xây dựng những chế định để có thể tiếp cận thường xuyên đối với các vấn đề của nạn rửa tiền Nh vậy, các nước cuối cùng sẽ có thể cải thiện khả năng của mình chống lại nạn rửa tiền và họ có thể trở thành các đối tác hiệu quả trong nỗ lực chống lại nạn rửa tiền trên toàn cầu.

Cục phòng chống ma tuý và thực thi pháp luật (INL) của Bộ ngoại giao

Mỹ đang hoàn thiện các chương trình hỗ trợ chống nạn rửa tiền INL tham gia và hỗ trợ các cơ quan chống rửa tiền và đưa ra những đề xuất chính sách liên quan đến các hoạt động rửa tiền quốc tế.

Bộ ngoại giao đã vừa xây dựng một giải pháp để hỗ trợ các cơ quan liên quan thiết lập những mạng lưới phòng chống rửa tiền để bảo vệ các nền kinh tế và các chính phủ không bị các tội phạm hành chính làm lũng loạn và ngăn chặn nạn rửa tiền trên quy mô quốc tế Giải pháp này gồm các công tác đào tạo, hỗ trợ kỹ thuật và những đánh giá về các trường hợp rửa tiền cụ thể hay đưa ra những thiếu sót để đạt được các mục tiêu thực hiện cụ thể, xây dựng thể chế phù hợp.

Ví dụ với giải pháp này là các nhà hoạch định chính sách và các cơ quan thực hiện có thể xác định rằng tại một nước còn tồn tại những hạn chế vì nước đó chưa có cơ quan tình báo tài chính (FIU) để có thể thực hiện chức năng đầu mối quan trọng & chương trình chống nạn rửa tiền của quốc gia. Các FIU có khả năng trao đổi nhanh chóng các thông tin (giữa các tổ chức tài chính và các cơ quan thực thi pháp luật như công tè hay cơ quan có thẩm quyền khác), khi bảo vệ lợi Ých của các cá nhân vô tội liên quan đến những số liệu đó.

Ngyên nhân về việc thiếu FIU ở các nước cũng khác nhau nên chương trình này được xây dựng để đáp ứng nhu cầu của mỗi nước.Ví dụ, nếu vấn đề ở đây là thiếu các quy định Bé Ngoại giao có thể giúp tài trợ cho một chuyên gia hoạch định lấy từ hệ thống dự trữ quốc gia Mỹ để nước này dự thảo những quy định hoặc các phương hướng dẫn thích hợp và sau đó tổ chức một loạt các khoá đào tạo để những chuyên gia, các cán bộ cấp dưới và những nhân viên khác có thể học cách làm như thế nào để thực hiện những quy định này có hiệu quả Nếu là vấn đề về phần cứng hoặc phân tích, Bộ Ngoại giao có thể tài trợ cho các chuyên gia từ FIU của Hoa Kỳ đến giúp đỡ nước này, sau đây được gọi là FINCEN.

Trong năm 2000, Bộ ngoại giao đã thành lập nhiều trung tâm điều tiết Ngân hàng và thực thi pháp luật nhằm tổ chức các khoá đào tạo và hỗ trợ về kỹ thuật về các giải pháp ứng phó với nạn rửa tiền và các cuộc điều tra tài chính giữa các đối tác trên toàn cầu Những khoá đào tạo này giúp cho những nhà điều tra tài chính , các nhà hoạch định trong ngân hàng và các bên có truy tố có những công cụ cần thiết để phát hiện điều tra và khởi tố những vụ rửa tiền, những téi phạm tài chính và những hoạt động liên quan đến tội phạm khác Những khoá học này đã được tổ chức tại Mỹ và một số khu vực liên quan mà chương trình đang tập trung vào.

INL đã tài trợ 60 chương trình trong năm 2000 để chống lại tội phạm tài chính và rửa tiền, triển khai bộ phận tình báo tài chính Ngoài ra INL cũng giúp nhiều cơ quan liên bang thực hiện đào tạo phục vụ công tác chống tội phạm tài chính và các cơ quan về tội phạm tài chính cơ quan và xây dựng các khoá đào tạo chuyên sâu tại một số tổ chức để chống lại nạn rửa tiền

1.1 Đào tạo các đối tác.

Các cơ quan sau cung cấp các khoá đào tạo chống rửa tiền và các khoá hỗ trợ kỹ thuật thông qua INL: a Mạng lưới chế tài đối với tội phạm tài chính (FINCEN):

FINCEN là cơ quan tình báo Tài chính Hoa Kỳ do Bộ tài chính quản lý, hỗ trợ kỹ thuật và tổ chức các khoá đào tạo cho các quan chức chính phủ nước ngoài, các nhà hoạch định tài chính, các quan chức thực thi pháp luật, và các ngân hàng Các khoá đào tạo này bao trùm rất nhiều chủ đề các loại hình rửa tiền, tổ chức và vận hành cơ quan tình báo tài chính, thành lập hệ thống toàn diện về phòng chống nạn rửa tiền, hoạt động và cấu trúc mạng vi tính, các hệ thống phòng chống nạn rửa tiền của từng nước và các quy định FINCEN cũng phối hợp chặt chẽ với Egmont Group gồm 50 cơ quan tình báo tài chính để giúp các nước thành lập các bộ phận tình báo tài chính của riêng mình.

Ngoài ra, nhiều nước cũng đã được FINCEN giúp đì như Argentina, Armenia, Bahanias, Đức, Hy lạp, Hồng Kông, Ên Độ, Indonesia, Đảo Man, Jamaica, Tersey, Kazakhsitan, Lebano, Italia, Liechtenstein, Nauru, Nigeria,

Hà Lan, Lalan, Paragoay, Nga, Seycheele, Nam Phi, Thuỵ Sỹ, St Vincen Grenadines, Đài Loan, Tanzania, Thái Lan, Tonga, Vương quốc Anh, FINCEN cũng thực hiện trao đổi các bộ với các cơ quan tình báo tài chính của Hàn Quốc và Bỉ. b Cơ quan quản lý doanh thu nội bộ (IRS) : cơ quan quản lý doanh thu nội bộ thuộc Bộ tài chính Mỹ, tập trung hoạt động đào tạo của mình vào kỹ năng điều tra liên quan đến tội phạm tài chính và rửa tiền Mục đích của những khoá đào tạo này là giúp chính phủ các nước thiết lập và hoàn thiện các luật lệ chống rửa tiền, các hình thức tội pham thuế và tịch thu tài sản. Ngoài ra IRS giúp điều tra những trường hợp vi phạm những luật này và khuyến khích mạng lưới chống rửa tiền tuân theo các tiêu chuẩn quốc tế. c Cơ quan bảo mật: bộ phận bảo mật thuộc Bộ Tài chính Mỹ tham gia vào các công tác đào tạo các quan chức chính phủ và các quan chức thực thi pháp luật về các gian lận tài chính, điều tra các vụ tiền giả và những tội phạm khác liên quan đến thương mại điện tử.

Trong năm 2000, Bộ phận bảo mật đã hỗ trợ cho các chương trình củaINL thông qua việc đào tạo cho các tổ chức tài chính và thực thi pháp luật tạiTrung Quèc, Nigeria, Bulgari và Lithuana Ngoài ra bộ phận này cũng có những bài giảng tại các học viện của Hungari và Thái Lan và tổ chức các lớp học đặc biệt tại Bulgari, Colombia, Hy Lạp, Italia, Mêxicô, và Rumani và tại hội thảo của Interpol tổ chức tại Lyon, Pháp. d Cục hải quan Liên bang (VSCS): Cục Hải Quan, phòng điều tra, bé phận điêù tra tài chính thuộc Bé Tài chính đã giúp hỗ trợ các chuyên gia về điều tra các vụ rửa tiền theo cách truyền thống và rửa tiền lén lút, họ sẽ là những người phổ biến những kinh nghiệm của mình cho các nhân viên ngân hang, quan chức hoạch định và thực thi pháp luật có tên trong các chương trình INL.

Là người chủ trì hoặc đồng chủ trì với các cơ quan liên bang khác, trong năm 2000, VSCS đã tổ chức nhiều hội thảo về phòng chống tội phạm tài chính và rửa tiền ở trong còng như ở ngoài nước với số nhân viên được đào tạo lên đến 725 người từ 16 quốc gia trên thế giới. e Cơ quan hỗ trợ kỹ thuật (OTA): Cơ quan hỗ trợ kỹ thuật thuộc

Bộ Tài chính hỗ trợ cho các quan chức cao cấp của nhiều bộ và các ngân hàng trung ương trong lĩnh vực cải cách thuế, quản lý và phát hành nợ chính phủ, định hướng và quản lý ngân sách, cải cách tổ chức tài chính, cải cách các cơ quan thực thi pháp luật liên quan đến rửa tiền và các tội phạm tài chính khác OTA phối hợp với các nhân viên của sứ quán và khách hàng của nước sở tại để thực hiện những dự án dài hạn, thiết kế nhằm mục đích thúc đẩy những thay đổi có tổ chức hệ thống và áp dụng các cơ cấu tổ chức mới.

Trong năm 2000, một số dự án đã được thực hiện ở một số nước như Armenia (hỗ trợ kỹ thuật để xử lý tội phạm tài chính, tội phạm có tổ chức, tội phạm đánh bạc và những gian lận không bảo hiểm); tại Salvador (soạn thảo và thực hiện luật chống lại nạn rửa tiền, giúp đỡ thiết kế, xây dựng và tuyển cán bộ cho cơ quan tài chính của ElSahador); tại Georgia (hợp tác với cơ quan tài chính của quốc tế Mỹ, Bộ tư pháp , uỷ ban hối đoái và chứng khoán

Biện pháp của ngành ngân hàng

Trong hệ thống các hình thức được sử dụng để rửa tiền bọn tội phạm đặc biệt quan tâm tới rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Những vụ rửa tiền lớn phát hiện gần đây chủ yếu có liên quan tới hệ thống ngân hàng Vì vậy ngành ngân hàng cần có những nỗ lực đặc biệt trong cuộc chống rửa tiền đầy khó khăn này. Điều có nghĩa là ngành ngân hàng phải thấy được rằng mình luôn là cái đích mà bọn tội phạm thường xuyên nhắm để rửa tiền Do vậy nghành ngân hàng phải phối hợp chặt chẽ với các cơ quan, cán bộ ban ngành có liên quan để thực hiện hiệu quả cuộc đấu tranh chống rửa tiền Đó là đào tạo đội ngũ nhân viên có đủ trình độ nhận biết khách hàng, thiết lập, sử dụng các biện pháp kỹ thuật đào tạo… để chống rửa tiền Trong tất cả các công đoạn của bọn tội phạm muốn rửa tiền qua ngân hàng thì giai đoạn để phát hiện hành vi rửa tiền nhất là giai đoạn khách hàng khai báo thông tin để mở tài khoản Vì thế, ngày nay, thực hiện chính sách nhận biết khách hàng(know your customer- KYC) đang từng bước phát triển được hiệu quả trong việc chống rửa tiền Ở đây xin giới thiệu về chính sách này để tiện tham khảo vận dụng.

2.1 Mục tiêu của chính sách “nhận biết khách hàng”-KYC

- Làm tăng khả năng đảm bảo cho các ngân hàng tuân thủ tất cả các điều luật và các qui định.

- Làm giảm khả năng các ngân hàng trở thành nạn nhân của những hoạt động bất hợp pháp do khách hàng của họ thực hiện.

- Bảo vệ uy tín và danh tiếng của khách hàng.

- Không làm cản trở mối quan hệ tốt đẹp giữa ngân hàng và các khách hàng tốt của họ.

2.2 Nội dung của chính sách “nhận biết khách hàng”

Chính sách “nhận biết khách hàng” phải được áp dụng với tất cả mọi khách hàng giao dịch trong nước và quốc tế, phải yêu cầu cung cấp các bằng chứng chứng minh nhân thân của khách hàng như: hé chiếu, giấy phép lái xe, chứng minh nhân dân và bằng chứng về các quyền sở hữu lợi nhuận từ các giao dịch thực hiện qua ngân hàng Chính sách “nhận biết khách hàng” cũng phải được áp dụng đối với tất cả các loại hình doanh nghiệp Người đại diện doanh nghiệp cũng nh người thừa kế phải được luật pháp thừa nhận Tất cả các báo cáo của doanh nghiệp phải chính xác và cập nhật (đặc biệt là các báo cáo về tên sở hữu doanh nghiệp) để làm căn cứ kiện cáo trong trường hợp rửa tiền Tất cả các thủ tục “nhận biết khách hàng” này đÒu được thực hiện kể từ khi khách hàng đặt quan hệ giao dịch Một loạt các công việc cần thực hiện để nhận biết khách hàng:

- Nếu cá nhân mở tài khoản có địa chỉ nhà riêng và nơi làm việc không cùng địa chỉ bàn với ngân hàng thì nhân viên ngân hàng phải tìm hiểu tại sao khách hàng lại mở tài khoản tại ngân hàng mình.

- Sau khi khách hàng mở tài khoản, các ngân hàng phải gọi điện đến nhà riêng (đối với cá nhân) và trụ sở công ty (đối với công ty) để cảm ơn khách hàng về việc mở tài khoản Thông qua đó ngân hàng sẽ mở rộng điều tra đối với những số điện thoại không giao dịch được

- Ngân hàng cần phải hỏi nguồn gốc của một khối lượng tiền mặt lớn dùng đÓ mở tài khoản hoặc tìm hiểu về khách hàng thông qua các ngân hàng phục vụ trước đó.

- Ngân hàng cũng cần phải kiểm tra trực tiếp tại trụ sở công ty để thấy rõ sự tồn tại và khả năng cung cấp dịch vụ của công ty.

- Yêu cầu khách hàng là doanh nghiệp cung cấp:

+ Báo cáo tài chính của doanh nghiệp

+ Danh sách, địa chỉ của khách hàng và người cung cấp chính của doanh nghiệp Thông qua danh sách này, ngân hàng sẽ kiểm tra được các hoạt động đáng ngờ của khách hàng như tài khoản tiền gửi mâu thuÉn với hoạt động kinh doanh, việc mua bán, thanh toán, chuyển tiền bằng điện, chuyển vốn ra nước ngoài mâu thuẫn với hoạt động kinh doanh.

+ Miêu tả lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính và các giao dịch quốc tế thường xuyên.

Các ngân hàng có một hệ thống kiểm soát nội bộ để giám sát các giao dịch nhằm xác định giao dịch đó có mâu thuẫn với sự miêu tả của khách hàng không Ngân hàng cũng nên có một chính sách để duy trì sự hiểu biết rộng về các nghiệp vụ kinh doanh cuả khách hàng cũng nh các giao dịch họ thực hiện Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng dự đoán được chắc chắn mối quan hệ giữa các giao dịch mà khách hàng có thể đang thực hiện, từ đó biết được nguồn thu nhập của họ.

+ Dự tính khối lượng bán hàng bằng tiền mặt nhằm kiểm tra gián tiếp nguồn gốc tiền mặt nộp vào tài khoản.

2.3 Nguyên tắc cơ bản của Chính sách “nhận biết khách hàng”

- Thiết lập chức năng kiểm soát nội bộ tính tuân thủ với những nhiệm vụ:

+ Kiểm tra giao dịch, đánh giá sự tuân thủ chính sách và các thủ tục.+ Kiểm tra những nhân viên đang làm việc để đánh giá sự hiểu biết về pháp luật và chính sách, thủ tục của ngân hàng.

+ Xem xét những chính sách đã được ban hành và những chương trình đào tạo để tiến hành đề nghị chỉnh sửa cho phù hợp hơn

+ Báo cáo tất cả những điều phát hiện được cho người quản lý cấp cao.

- Phân định rõ trách nhiệm giữa điều hành hàng ngày với chức năng kiểm soát nội bộ

- Đảm bảo đội ngũ nhân viên được đào tạo phù hợp đầy đủ tất cả các khía cạnh của những chính sách và thủ tục nội bộ Một chương trình đào tạo phù hợp bao gồm:

+ Tất cả các nhân viên nghiệp vụ, nhân viên kiểm toán nội bé, nhân viên giao dịch với khách hàng đều phải được đào tạo cơ bản về nghiệp vụ ngân hàng, kể cả những phương pháp và kế hoạch rửa tiền thông thường.

+ Thường xuyên bồi dưỡng để nhân viên được cung cấp thông tin cập nhật và hiện hành nhất

- Người quản lý cấp cao phải tiến hành các qui định, qui trình phù hợp được ban giám đốc phê chuẩn và thi hành đầy đủ Đồng thời người quản lý cấp cao phải được cung cấp thông tin về tình hình thực hiện kế hoạch, các báo cáo kiểm toán và báo cáo đề xuất về bất kỳ sự không tuân thủ nào.

- Việc vận dụng chính sách “nhận biết khách hàng” kết hợp với các biện pháp khác với sự phối hợp đồng bộ của các cơ quan hữu quan chắc chắn sẽ mang lại nhiều thắng lợi trong cuộc chiến chống rửa tiền.

3 Hợp tác quốc tế chống “rửa tiền”

Rửa tiền cho tới thời điểm hiện nay đã mang tính chất quốc tế Vì thế để chống rửa tiền cần có sự hợp tác của các quốc gia – hợp tác quốc tế.

Tổ chức hàng đầu hoạt động mang tính chất quốc tế trong lĩnh vực chống rửa tiền là FATF: lực lượng tài chính đặc nhiệm chống rửa tiền

FATF đã đưa ra các chuẩn mực cho phong trào chống rửa tiền quốc tế là “40 khuyến nghị” và “những điều phụ lục” bao gồm hệ thống tư pháp hình sự và thực thi pháp luật, hệ thống tài chính và sự điều tiết hệ thống đó, và hợp tác quốc tế để chống “rửa tiền” (Nội dung sơ lược của các khuyến nghị đã đề cập ở trên) Những khuyến nghị này đưa ra những nguyên tắc hành động và cho phép các nước áp dụng chúng một cách linh hoạt tuỳ theo thực trạng và luật pháp từng nước).

NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI VIỆT NAM

Hậu quả nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng, vì thế điều tất yếu là phải chống nạn rửa tiền Nhưng làm sao để cuộc chiến chống nạn rửa tiền thành công, trên đây đã đề ra một số giải pháp mang tính chất tổng quát mà vận dụng nó cần phải có điều kiện và thời gian lâu dài Trước mắt, để giành thắng lợi trong cuộc chiến chống “rửa tiền”, xin đưa ra một số kiến nghị ở Việt nam.

1 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt nam: Cần nghiên cứu, bổ sung để sớm trình Chính phủ – nghị định về chống rửa tiền, để chúng ta có một văn bản pháp quy chuyên ngành trong lĩnh vực tiền tệ.

2 Đối với Chính phủ Việt nam: cần xem xét, phê duyệt sớm nghị định về chống rửa tiền - Đồng thời chỉ đạo phối hợp các ban ngành, cơ quan, tổ chức trong nước và nước ngoài trong việc chống rửa tiền.

3 Đối với các cá nhân: khi thấy mọi người hay ai đó có liên quan hoặc có biểu hiện của hành vi rửa tiền cần báo ngay cho cơ quan có thẩm quyền để sớm có biện pháp kịp thời.

Trong chương chủ yếu đưa ra các biện pháp truyền thống để chống rửa tiền Bên cạnh đó có đưa ra một số kiến nghị về chống rửa tiền ở Việt nam.

Rửa tiền là hành vi tội phạm mang tính chất quốc tế và hậu quả của nạn rửa tiền là không lường hết được nếu nó không được kiểm soát chặt chẽ

Phân tích thực trạng và xu hướng rửa tiền của bọn tội phạm tại các nước khác nhau, chóng ta thấy được bản chất cực kỳ nguy hiểm của hoạt động này Nó lôi kéo hầu hết các thành phần kinh tế quan trọng của đất nước tham gia vào quy trình rửa tiền: các cơ quan trung ương, các doanh nghiệp nhà nước và nhất là nó lợi dụng hoạt động của các ngân hàng-một thành phần được coi là mạch máu của nền kinh tế quốc gia Đối với nền kinh tế toàn cầu, nó làm suy yếu mối quan hệ kinh tế quốc tế, phá hoại uy tín của nhiều tổ chức tài chính, ngân hàng; nó cản trở trào lưu hội nhập của các thị trường tài chính, làm phá hỏng mối quan hệ liên ngân hàng toàn cầu

Nguy hiểm hơn là nạn rửa tiền làm tha hoá nhiều quan chức chính phủ, các doanh nhân cũng như nhiều thành phần dân cư khác Tất cả đều vì lợi nhuận, vì bị đồng tiền dụ dỗ mà đã vô tình hay hữu ý tiếp tay, phục vụ cho bọn tội phạm, bọn tham nhòng Nh vậy, hậu quả xã hội của nạn rửa tiền cũng nghiêm trọng không kém hậu quả kinh tế mà nó gây ra.

Nhận thức được mức độ nguy hiểm của hoạt động rửa tiền, cộng đồng thế giới đã nhanh chóng vào cuộc Nhiều tổ chức chống rửa tiền quốc tế đã được thành lập nh Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FAFT) đã được thành lập tại Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Phi

Không thờ ơ với các hoạt động quốc tế, Việt nam của chúng ta cũng đã tích cực hoạch định các chương trình phòng và chống rửa tiền Như đã phân tích ở trên, với một hệ thống ngân hàng hoạt động còn manh mún, một thị trường tài chính còn non trẻ, Việt nam đang và sẽ trở thành đích ngắm của bọn rửa tiền Đã có một vài hiện tượng nghi ngờ là rửa tiền tại Việt nam Nếu không có một khung pháp lý chặt chẽ về vấn đề này, và nếu như không trang bị một kiến thức đầy đủ cho các cán bộ ngân hàng trong việc phát hiện và xử lý các hành vi nghi ngờ về rửa tiền thì chẳng bao lâu nữa hoạt động này sẽ nhanh chóng xâm nhập và hoành hành ở nước ta

Tuy nhiên, nh chóng ta đã biết, Chính phủ Việt nam và hệ thống ngân hàng đã nhanh chóng hoạch định các chương trình cụ thể chống rửa tiền Tại Ngân hàng Ngoại thương Việt nam- mét ngân hàng có nhiều giao dịch quốc tế nhất, đã xây dựng mét quy trình “nhận biết khách hàng” (KYC) cụ thể để thực hiện tại các bộ phận tín dụng, quan hệ đại lý, chuyển tiền Cuối năm 2002, theo khuyến cáo của Cục điều tra liên bang Mỹ, cũng như thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt nam đã yêu cầu toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống kiểm tra, báo cáo và phong toả các tài khoản (nếu có) có liên quan đến mạng lưới khủng bố Al Queda Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam – cơ quan quản lý cao nhất về ngân hàng, hiện tại đang hoàn chỉnh nội dung dự thảo Nghị định về chống rửa tiền để trình lên Chính phủ phê duyệt Dự kiến Nghị định này sẽ được ban hành vào cuối năm 2003.

Ngoài việc hoàn thiện các văn bản pháp lý về rửa tiền, Việt nam cũng luôn luôn hướng tới hội nhập và tìm kiếm sự hỗ trợ của các tổ chức chống rửa tiền trên thế giới trong cuộc chiến đấu đầy cam go với một loại hình tội phạm mới có tên là “tội phạm rửa tiền” này.

Hy vọng với sự nỗ lực hợp tác của các quốc gia cũng như việc nâng cao tầm nhận thức của mọi người dân về nạn rửa tiền, công cuộc chống rửa tiền sễ ngày một đạt nhiều thắng lợi, và các đồng tiền “bẩn” thu từ ma tuý, buôn lậu,tham nhũng, khủng bố sẽ không còn khả năng được “làm sạch” một cách phi pháp nữa.

1 Anti – Money Laundering – Seminar – Hanoi, 30 may 2002

Presentedby: David Hsu- Vice president – Regional Compliance Officer- Citibank

2 Kinh tế – Tài chính tiền tệ thế giới – Ngân hàng Nhà nước số 3/2003

3 Tạp chí Điện tử của Bộ Ngoại giao Hoa kỳ, triển vọng kinh tế 5/2001

4 Những người đàn ông của Tổng thống

5 Sự cần thiết phải ban hành nghị định chống rửa tiền ở Việt nam – Thạc sĩ Nguyễn Thị Phụng – Tạp chí Ngân hàng số 7/2002

6 Chống nạn rửa tiền qua ngân hàng tư nhân – Hoàng Liên Sơn - Đầu tư chứng khoán số 157, 9/12/02.

7 Chính sách nhận biết khách hàng, một chính sách chống rửa tiền hiệu quả ở Mỹ – Minh Nghĩa – Tạp chí Ngân hàng số 11/02.

8 Thái Lan với việc chống rửa tiền – Nguyễn Thị Tam Tạp chí Ngân hàng số 12/2001

9 Mỹ chống khủng bố trong lĩnh vực tiền tệ – Hương Giang (Theo tạp chí Trung Quốc)

10 Quan hệ giữa rửa tiền và sự an toàn của hệ thống Ngân hàng Tài chính – Minh Nghĩa NHNN – Thị trường tài chính tiền tệ số ẵ

11 Ba “Thiên đường rửa tiền” có thể bị trừng phạt.

12 Thời báo Ngân hàng các số năm 2000, 2001, 2002, 2003.

13 Thời báo kinh tế Việt nam 2001, 2002, 2003