Những vấn đề cơ bản về rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ
Đối với Ngân hàng
Đối với ngân hàng, hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò vô cùng quan trọng bởi vì nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó còn đợc coi là một mặt không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó hỗ trợ và bổ sung cho các mặt hoạt động kinh doanh khác.
TTQT giúp ngân hàng mở rộng khối lợng tín dụng thông qua hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu đối với các khách hàng có nhu cầu hỗ trợ về vốn, góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng Ngoài ra, hoạt động TTQT còn giúp ngân hàng phát triển các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác do có đợc nguồn vốn ngoại tệ thu về lớn và đa dạng thông qua nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
TTQT tạo điều kiện để cán bộ ngân hàng có thể học hỏi nâng cao trình độ, trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầu của nghiệp vụ thanh toán – một nghiệp vụ đòi hỏi trình độ cao về chuyên môn, thành thạo về ngoại ngữ, có khả năng ứng dụng đợc công nghệ ngân hàng hiện đại và đặc biệt là nắm vững đợc luật trong TTQT.
TTQT giúp cho ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín của ngân hàng mình trên trờng quốc tế, từ đó có điều kiện để khai thác các nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng Thanh toán quốc tế bao gồm các phơng thức nh: phơng thức nhờ thu, phơng thức uỷ thác mua, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ… trong đó phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đóng vai trò rất quan trọng
Nh vậy , TTQT trong hoạt động NH nói riêng & hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có vị trí hết sức quan trọng Chính vì vậy, TTQT ngày càng phát triển & tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể khi tham gia Cho đến nay, TTQT đợc thực hiện bởi nhiểu phơng thức khác nhau nh:
- Phơng thức chuyển tiền ( Remittance )
- Phơng thức nhờ thu ( Collection of Payment )
- Phơng thức Tín dụng chứng từ ( Documentary Credit )
Phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ là một phơng thức TTQT đợc sử dụng rộng rãi hơn cả.
1.2 Phơng thức thanh toán Tín dụng chứng từ (TDCT)
Thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán dựa trên cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng Tuy nhiên, để tránh mọi sự hiểu lầm và thống nhất trong cách hiểu cũng nh cách giải thích thì phòng thơng mại quốc tế (The International Chamber of Commerce,SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 viết tắt là ICC) đã ban hành “Quy tắc thống nhất và thực hành về thanh toán tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Practise for Documentary Credits, viết tắt là UCP), ấn bản số 500, theo đó thanh toán tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau:
Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng - ngân hàng mở th tín dụng hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (ngời xin mở) hoặc nh©n danh chÝnh m×nh:
1- Phải tiến hành trả tiền cho ngời chứ ba (ngời hởng lợi) hoặc chấp nhận thanh toán các hối phiếu do ngời hởng lợi ký phát hoặc
2- Uỷ quyền cho một ngân hàng khác tiến hành thanh toán nh thế hoặc chấp nhận trả tiền các hối phiếu nh thế hoặc
3- Uỷ quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu chi chứng từ qui định đợc xuất trình với điều kiện là các điều khoản của th tín dụng đã mở đợc thực hiện đúng
Từ định nghĩa TDCT, có thể thấy rõ bản chất của TDCT chính là một cam kết của NH sẽ trả tiền cho ngời bán nếu họ xuất trình cho NH bộ chứng từ chứng tỏ rằng họ đã giao hàng theo đúng yêu cầu của th tín dụng Theo đó ngời bán sẽ đợc đảm bảo thanh toán cho dù ngời mua không thể trả tiền, còn ngời mua đợc đảm bảo không bị đòi tiền cho tới khi có đủ chứng từ về việc giao hàng, đồng thời đợc NH kiểm tra chứng từ trớc khi phải trả tiền.
Bởi vậy, chữ “Tín dụng” ở đây không chỉ là khoản tiền cho vay theo nghĩa thông thờng mà còn là sự bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của NH Cụ thể: khi NH cho ngời mua vay một phần hoặc toàn bộ giá trị th tín dụng tức là đã thực hiện một khoản tín dụng thực sự nhng khi
NH yêu cầu nhà nhập khẩu phải ký quỹ 100% giá trị của th tín dụng thì NH không tài trợ cho nhà nhập khẩu một khoản tài chính nào mà chỉ cho họ vay uy tín của mình mà thôi
Qua phân tích cho thấy, trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng không chỉ là ngời trung gian thu hộ, chi hộ mà còn:
+ Là ngời đại diện cho nhà NK thanh toán tiền hàng cho nhà XK, đảm bảo cho nhà XK nhận đợc khoản tiền t- ơng ứng với hàng hoá mà họ cung ứng.
+ Là ngời đảm bảo cho nhà NK nhận đợc số lợng và chất lợng hàng hoá phù hợp với bộ chứng từ và số tiền mình bá ra.
Rõ ràng là, nhà NK có cơ sở để tin chắc rằng, ngân hàng sẽ không trả tiền trớc khi nhà XK giao hàng, bởi vì điều này đòi hỏi nhà XK phải xuất trình bộ chứng từ gửi hàng Trong khi đó, nhà XK tin chắc rằng sẽ nhận đợc tiền hàng nếu trao cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp theo những quy định trong L/C Đây chính là yếu tố khiến phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng rộng rãi trong TTQT
1.2.2 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng chứng từ
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Trong quá trình thanh toán theo phơng thức TDCT bao gồm các bên tham gia chính:
-Ngời yêu cầu mở th tín dụng ( The Applicant for the credit ) _ thờng là ngời mua, ngời nhập khẩu: là ngời viết đơn yêu cầu mở th tín dụng, gửi tới NH phục vụ mình để mở th tín dụng cho ngời bán hởng lợi.
-NH phát hành ( The Issuing Bank or Opening Bank ) _ còn gọi là NH mở th tín dụng: là NH đại diện
( phục vụ) ngời nhập khẩu _ hay NH của ngời mua, sẽ phát hành th tín dụng theo yêu cầu của ngời nhập khẩu dựa trên yêu cầu mở th tín dụng NH này sẽ tự mình hoặc uỷ quyền cho một NH khác, chi nhánh hoặc đại lý của mình ở nớc ngoài thực hiện trả tiền khi nhận đợc bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện & điều khoản của th tín dụng -Ngời hởng lợi th tín dụng ( The Beneficiary ) : là ngời xuất khẩu, hay ngời bán ( trong hợp đồng thơng mại ) hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định Sau khi giao hàng, ngời hởng lợi sẽ gửi bộ chứng từ tới NH đòi tiền
& đợc quyền hởng giá trị th tín dụng khi xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo.
Khái niệm
Th tín dụng _ tiếng Anh là Letter of Credít _ viết tắt là L/C : là một bức th do một NH lập trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là ngời nhập khẩu, trong đó NH này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho ngời xuất khẩu,
1 4 với điều kiện ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản & điều kiện đã quy định trong th tín dụng
L/C đợc lập ra trên cơ sở hợp đồng thơng mại cũng nh các loại hợp đồng khác Tuy nhiên, khi L/C đã đợc mở ra thì nó hoàn toàn độc lập với các hợp đồng đó Bởi lẽ khi thanh toán các NH chỉ căn cứ vào bộ chứng từ mà không cần biết đến nội dung của hợp đồng mua bán cũng nh không phụ thuộc vào mối quan hệ giữa ngời mua- ngời bán hay mối quan hệ giữa NH với ngời mua mà chỉ căn cứ vào nội dung của L/C để trả tiền NH sẽ trả tiền cho ngời bán nếu các chứng từ đó phù hợp trên bề mặt với các điều kiện & điều khoản của L/C.
Thông thờng, L/C đợc bên nhập khẩu mở trớc ngày giao hàng một thời gian nhất định để bên xuất khẩu có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng gửi đi, đồng thời đảm bảo thời gian phù hợp cho bên nhập khẩu tránh bị đọng vốn đối với khoản ký quỹ ( một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C )
Nội dung chủ yếu của th tín dụng
Tất cả các th tín dụng đều phải có số hiệu riêng ý nghĩa của số hiệu là để trao đổi th từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện th tín dụng Có th tín dụng ghi ngay đầu dòng bên phải của nó câu: "Please quote credit No on all correspondance" "Đề nghị ghi tín dụng số trên các th từ giao dịch".
Số hiệu của th tín dụng còn đợc dùng để ghi vào các
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 chứng từ có liên quan.
Là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả cho ngời xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột pháp luật về L/C đó.
Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với ngời xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cuối cùng là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem ngời nhập khẩu thực hiện việc mở L/C có đúng hạn nh đã qui định trong hợp đồng không.
Trong đơn đề nghị mở th tín dụng ngời NK phải nêu rõ loại th tín dụng cần mở Vì mỗi loại th tín dụng đều có những khác biệt về nội dung, tính chất quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan.
* Tên, địa chỉ của những thành phần liên quan đến phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.
* Số tiền của th tín dụng (Amounts):
Số tiền của th tín dụng phải đợc ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau Số tiền trên th tín dụng đợc thể hiện theo đúng ký hiệu tiêng tệ quốc tế, không sử dụng ký hiệu tiền tệ quốc gia.
* Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng:
Thời hạn hiệu lực của L/C: Thời hạn hiệu lực của th tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả
1 6 tiÒn cho ngêi xuÊt khÈu, nÕu ngêi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những qui định trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C (date of issue) đến ngày hết hiệu lực L/C (expiry date)
Thời hạn trả tiền (Date of payment): Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment) là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào qui định của hợp đồng Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền đợc qui định ở yêu cầu ký phát hối phiếu.
Thời hạn giao hàng (Date of delivery): Thời hạn giao hàng (date of delivery) cũng đợc ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán qui định nh đã phân tích ở trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực củaL/C.
Các loại th tín dụng
Các loại th tín dụng thơng mại thờng thấy trong thanh toán quốc tế gồm có:
* L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Là th tín dụng đợc phát hành cho ngời hởng lợi (ngời XK) theo chỉ thị của ngời NK, và nó có thể đợc sửa đổi hoặc huỷ bỏ mà không cần đến sự đồng ý của các bên liên quan Loại L/C này chỉ đợc áp dụng trong các mối quan hệ tin tởng.
* L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là loại th tín dụng sau khi đã đợc mở và ngời XK thừa nhận thì ngân hàng mở L/C không đợc sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó, trừ khi có sự thoả thuận khác của các bên tham gia th tín dụng Th tín dụng
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 không thể huỷ bỏ đợc áp dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế, nó là loại L/C cơ bản nhất.
* L/C không huỷ ngang có xác nhận ( Confirmed irrevocable L/C): Là loại L/C không huỷ ngang đợc xác nhận bởi một ngân hàng thứ ba (thông thờng là ngân hàng quốc tế có uy tín) Trong trờng hợp ngân hàng mở vì lý do nào đó không thanh toán đợc khi ngời hởng lợi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với LC thì ngân hàng xác nhận phải có trách nhiệm thanh toán thay.
* L/C chuyển nhợng (Transferable L/C): Là loại L/C mà ngời hởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu ngân hàng chuyển nhợng một phần hay toàn bộ giá trị cho một hay nhiều ng- ời hởng lợi khác L/C chuyển nhợng chỉ đợc chuyển nhợng một lần Chi phí chuyển nhợng thờng do ngời hởng lợi đầu tiên chịu Loại L/C này thờng đợc áp dụng trong thơng mại quèc tÕ qua trung gian
* L/C tuần hoàn (Revoling L/C): Là loại L/C không thể huỷ bỏ sau khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị nh cũ và cứ nh vậy nó tuần hoàn đến khi nào tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiện. Loại L/C này thờng đợc sử dụng trong các giao dịch giao hàng thờng xuyên, nhiều kỳ trong một năm, với số lợng ít thay đổi nhằm tránh đọng vốn cho bên mua và đơn giản hoá thủ tục mở th tín dụng.
* L/C giáp lng (Back to back L/C): Sau khi nhận đợc một L/C (L/C gốc) của ngân hàng nớc ngoài phát hành, ng- ời XK sử dụng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho ngời hởng thụ thứ ba, với nội dung tơng tự với L/C ban đầu,
L/C mở sau gọi là L/C giáp lng.
* L/C dự phòng (Stand by L/C): Ngời NK sau khi yêu cầu ngân hàng mở L/C cho ngời XK hởng cũng sẽ yêu cầu ngời XK mở th tín dụng dự phòng cho mình Th tín dụng dự phòng không giống nh một phơng tiện cấp vốn hay một phơng tiện trả tiền mà là một phơng thức đảm bảo thực hiện hợp đồng Nếu ngời XK vi phạm hợp đồng thơng mại đã ký kết, gây thiệt hại cho ngời NK thì ngân hàng mở th tín dụng dự phòng sẽ phải thanh toán đền bù những thiệt hại đó.
* L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại th tín dụng mà có điều kiện đặc biệt, uỷ quyền cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng đợc chỉ định ứng trớc vốn cho ngời hởng lợi trớc khi xuất trình chứng từ Nó đợc gọi là L/C điều khoản đỏ là do điều kiện đặc biệt trên đợc ghi bằng mực dỏ để gây sự chú ý cho ngời sử dụng. Loại L/C này đợc sử dụng nh một phơng tiện cấp vốn cho bên bán trớc khi giao hàng.
Hiện nay, một trong những phơng thức thanh toán quốc tế đợc sử dụng phổ biến nhất đó là phơng thức tín dụng chứng từ bởi nó đảm bảo lợi ích cho tất cả các bên tham gia.Mặc dù phơng thức thanh toán u việt nh vậy song không có nghĩa thanh toán tín dụng chứng từ là hoàn hảo mà nó cũng có những nhợc điểm riêng Đó chính là những rủi mà các bên tham ra có thể gặp phải.
1.2.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán Tín dụng chứng từ
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
(Issuing Bank) NH thông báo
Ng ời yêu cầu mở
Theo nh trên đã đề cập, tuỳ từng trờng hợp cụ thể, tuỳ vào ngời xin mở L/C & tuỳ sự uỷ nhiệm của NH mở L/C mà số lợng các NH tham gia là khác nhau Nhng trong khuôn khổ mục này, chỉ xin đề cập đến trờng hợp phổ biến trong thực tế là có sự tham gia của hai NH: NH phát hành & NH thông báo, trong đó NH phát hành là NH trả tiÒn.
Toàn bộ quy trình nghiệp vụ thanh toán TDCT thể hiện theo sơ đồ:
Sơ đồ 1.1 : Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ
(1)- Nhà xuất khẩu & nhà nhập ký kết hợp đồng thơng mại, với điều khoản thanh toán theo phơng thức TDCT (2)- Nhà nhập khẩu, căn cứ vào hợp đồng thơng mại, lập đơn xin mở L/C gửi đến NH phục vụ mình yêu cầu mở một L/C cho ngời xuất khẩu hởng.
(3)- Căn cứ vào yêu cầu & nội dung của đơn xin mở L/C,nếu đáp ứng yêu cầu, NH phát hành sẽ lập một L/C &
2 0 thông qua NH đại lý của mình ở nớc ngời xuất khẩu, thông báo về việc mở L/C & chuyển bản gốc L/C qua NH thông báo
(4)- Khi nhận đợc thông báo về việc mở L/C & L/C gốc, NH thông báo sẽ thông báo & chuyển L/C gốc cho ngời hởng lợi sau khi đã xác nhận tính chân thực.
(5)- Ngêi xuÊt khÈu, sau khi kiÓm tra L/C
+ Nếu chấp nhận nội dung L/C đã mở thì tiến hành giao hàng theo đúng quy định hợp đồng thơng mại
+ Nếu không chấp nhận các điều khoản đã đa ra của L/C thì đề nghị NH phát hành tu chỉnh lại cho phù hợp rồi tiến hành giao hàng.
( Quy trình yêu cầu sửa đổi này đợc thực hiện tơng tự đối với việc mở L/C)
(6)- Sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, ngời bán lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu đã nêu trong L/C gốc & bản sửa đổi (nếu có) xuất trình tại NH mình để đòi tiền NH mở L/C
( Thực tế ngời xuất khẩu có thể xuất trình bộ chứng từ thanh toán cho một NH đợc chỉ định thanh toán hoặc chấp nhận hay chiết khấu, đợc xác định trong L/C Tuy nhiên để cho đơn giản giả định ngời bán xuất trình bộ chứng từ tại NH thông báo
(7)- NH thông báo nhận bộ chứng từ thanh toán & chuyển cho NH phát hành L/C
(8)- NH phát hành L/C tiến hành kiểm tra bộ chứng từ
+ Nếu thấy phù hợp thì trả tiền cho ngời bán thông qua
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
+ Nếu xét thấy bộ chứng từ về bề mặt không phù hợp với nội dung của L/C thì từ chối trả tiền & thông báo sai sót cho các bên liên quan tìm biện pháp giải quyết
(9)- NH phát hành L/C thông báo về bộ chứng từ cho ngời xin mở & yêu cầu thanh toán bồi hoàn
(10)- Ngời nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ :
.+ Nếu thấy phù hợp những điều khoản quy định của L/C thì hoàn trả tiền cho NH & cầm bộ chứng từ đi nhận hàng
+ Nếu thấy không phù hợp, có quyền từ chối trả tiền cho NH
Thông qua quy trình thanh toán TDCT có thể thấy phơng thức này tỏ ra u việt & đợc a chuộng sử dụng phổ biến hơn các phơng thức khác nh: Nhờ thu, chuyển tiền Theo phơng thức này nó đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên đối tác & áp dụng đợc trong nhiều trờng hợp mặc dù có sự tín nhiệm nhau nhiều hay ít, trong khi các phơng thức khác hầu hết chỉ áp dụng khi hai bên có sự tín nhiệm cao
Rủi ro đối với khách hàng
a, Rủi ro đối với nhà nhập khẩu
- Việc thanh toán của ngân hàng cho ngời thụ hởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình, mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tra tính chân thật “bề ngoài” của chứng từ mà không chịu trách nhiệm về tính chất “bên trong” của chứng từ, cũng nh chất lợng và số lợng hàng hóa Một nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả mạo (có bề ngoài phù hợp với L/C) cho NHCĐ để thanh toán Nh vậy,
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hóa sẽ đúng nh đơn đặt hàng hay không bị h hại gì Trong trờng hợp này, nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền cho NHPH để thanh toán cho ngời hởng lợi n- ớc ngoài.
- NHXN hoặc NHCĐ khác có thể mắc sai lầm khi đã thanh toán cho bộ chứng từ có sai sót, sau đó ghi nợ NHPH L/C Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại do ngời nhập khẩu chỉ định, thì NHPH có quyền truy hoàn số tiền đã bị ghi nợ Hơn nữa, trong một số trờng hợp, nhà nhập khẩu phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH ngay cả khi ngân hàng mắc sai lầm do NHPH chỉ định.
- Nhà nhập khẩu cha nhận đợc bộ chứng từ cho đến khi hàng đã cập cảng Vì bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hóa, nên thiếu vận đơn thì hàng hóa không đợc giải tỏa Nếu nhà nhập khẩu cần gấp ngay hàng hóa, thì phải thu xếp để đợc NHPH phát hành một th bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để đợc bảo lãnh nhận hàng, nhà nhập khẩu phải trả một khoản phí cho ngân hàng Hơn nữa, trong nội dung của th xin đợc bảo lãnh nhận hàng phải ghi rõ: i Ngời nhập khẩu cam kết chấp nhận thanh toán nếu bộ chứng từ về ngân hàng có sai sót. ii Ngân hàng đợc quyền tự động trích tài khoản tiền gửi hoặc tiền vay để thanh toán.
Do vậy, để đợc ngân hàng bảo lãnh đi nhận hàng,ngời nhập khẩu phải chấp nhận mọi rủi ro ngay cả khi chứng từ có sai sót.
- Nếu không quy định “bộ vận đơn đầy đủ” (full set of bills of lading), thì một ngời khác có thể lấy đợc hàng hóa khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi đó ngời trả tiền hàng hóa lại là nhà nhập khÈu.
- Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thơng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí. b, Rủi ro đối với nhà xuất khẩu
- Nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với các điều khoản của L/C, thì mọi khoản thanh toán, chấp nhận có thể đều bị từ chối, và nhà xuất khẩu phải tự xử lí hàng hóa nh dỡ hàng, lu kho cho đến khi vấn đề đợc giải quyết hoặc phải tìm ngời mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay về nớc Nhà xuất khẩu phải chịu các chi phí nh lu tàu quá hạn, phí lu kho và mua bảo hiểm cho hàng hóa trong khi đó không biết rõ lập trờng của nhà nhập khẩu là sẽ đồng ý hay từ chối nhận hàng vì lí do bộ chứng từ có sai sót.
- Trong trờng hợp L/C không có xác nhận, nếu NHPH mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì cũng không đợc thanh toán Tơng tự, nếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu kì hạn bị phá sản trớc khi hối phiếu đến hạn, thì hối phiếu cũng không đợc trả tiền Trừ khi L/C đợc xác nhận bởi một ngân hàng hạng nhất trong nớc, còn lại nhà xuất khẩu luôn chịu rủi ro
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 chính trị hay rủi ro cơ chế chính sách của nớc nhà nhập khÈu.
- Nếu nhà xuất khẩu nhận đợc một L/C trực tiếp từ NHPH (không thông qua NHTB), thì đó có thể là một L/C giả Nhà xuất khẩu phải yêu cầu có một ngân hàng trong nớc xác nhận L/C hay phải đợc ngân hàng phục vụ mình xác minh L/C là thật.
- L/C loại hủy ngang có thể đợc NHPH sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ bất cứ khi nào trớc khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ, mà không cần có sự đồng ý của ngời này (hiện nay loại L/C này đã không đợc dùng).
- Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thơng giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C, làm kéo dài thời gian, tăng chi phí giao dịch.
Rủi ro đối với ngân hàng
a, Rủi ro đối với ngân hàng phát hành
NHPH L/C cam kết thanh toán theo phơng thức trả ngay hoặc chấp nhận và thanh toán các hối phiếu trả chậm cho ngời hởng lợi nếu các chứng từ phù hợp với tất cả các điều kiện và điều khoản của L/C Với tính chất thay mặt ngời mua cam kết trả tiền có điều kiện cho ngời bán để ngời bán tin tởng và yên tâm giao hàng đã làm xuất hiện khả năng xảy ra rủi ro đối với NHPH Các rủi ro có thể do chính bản thân ngân hàng này gây ra, nhng phần nhiều là xuất phát từ phía nhà nhập khẩu- ngời xin mở L/C Do ngân hàng không nắm đợc uy tín và khả năng thanh toán của họ, hoặc do trong quá trình sản
2 6 xuất kinh doanh họ gặp rủi ro dẫn đến bị thua lỗ, thậm chí phá sản, thể hiện nh sau:
- Rủi ro về tỉ giá: Đó là sự không chắc chắn về giá trị của một khoản thu nhập hay chi trả do sự biến động tỷ giá gây ra, có thể làm tổn thất đến giá trị dự kiến của hợp đồng Trong hoạt động xuất nhập khẩu, rủi ro về tỉ giá thờng xảy ra khi ngoại tệ mà nhà xuất nhập khẩu sẽ nhận trong tơng lai giảm hay tăng giá so với đồng bản tệ
Khi nhập hàng, ngời nhập khẩu không thể lờng trớc đợc mức độ biến động của tỷ giá, nên khi hàng nhập về, tỷ giá tăng mạnh, đối với những mặt hàng giá bán cạnh tranh không thể tăng đợc, nhà nhập khẩu không muốn nhận hàng vì sợ bị thua lỗ Trong trờng hợp đó, nếu tỉ lệ kí quỹ không bù đắp đợc tỉ lệ trợt giá của nội tệ thì rủi ro có thể xảy ra đối với NHPH
- Rủi ro trong quá trình vận chuyển hàng hóa: Trong quá trình vận chuyển hàng hóa từ nớc nhà xuất khẩu đến nớc nhà nhập khẩu có thể xảy ra một số rủi ro Do đó để phân chia chi phí và rủi ro một cách cụ thể cho từng bên, ICC đã ban hành “Các điều kiện thơng mại quốc tế” để các bên lựa chọn, thờng thì các bên đều lựa chọn điều kiện giao hàng có lợi nhất cho mình Phía nhà nhập khẩu thờng lựa chọn những điều kiện với chi phí nhập hàng càng thấp càng tốt mà ít khi coi trọng đến hậu quả rủi ro có thể xảy ra Do đó, nếu rủi ro xảy ra trong quá trình vận chuyển mất mát, h hỏng, va chạm, đắm tàu mà trách nhiệm không thuộc về hãng tàu
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 trong khi nhà nhập khẩu lại không mua bảo hiểm, vì thế họ không sẵn lòng thanh toán dẫn tới rủi ro cho NHPH.
- Rủi ro khi nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản: Trong trờng hợp ngời xuất khẩu đã xuất trình đầy đủ các chứng từ theo L/C yêu cầu và ngân hàng đã thanh toán, nhng do ngời nhập khẩu bị phá sản, mất khả năng thanh toán do đó ngân hàng không thể thu hồi vốn từ phía ngời mua dẫn đến rủi ro Đây là loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề nhất cho NHPH Nguyên nhân là do NHPH không tìm hiểu kĩ, tiến hành thẩm định không chính xác tình hình kinh doanh của doanh nghiệp nhập khẩu, hoặc thiếu các thông tin cập nhật về doanh nghiệp, trong quá trình sản xuất kinh doanh nhà nhập khẩu bị thua lỗ liên tục mà NHPH không biết, nh hàng nhập về không bán đợc hoặc bán nhng không thu đợc tiền, nợ đọng thuế nhập khẩu kéo dài bị hải quan cỡng chế không cho nhận hàng
- Rủi ro do nhà xuất khẩu có hành vi lừa đảo: Nhà xuất khẩu giả mạo chứng từ, ngân hàng đợc chỉ định mặc dù đã kiểm tra chứng từ với “sự cẩn thận hợp lý” nhng không thể phát hiện ra đợc, còn NHPH lại cho phép ngân hàng chiết khấu trích tài khoản của mình để thanh toán cho ngời bán hoặc đòi tiền tại ngân hàng thứ ba Nếu nh nhà xuất khẩu là một tổ chức ma hoặc bị phá sản trong khi nhà nhập khẩu không có đủ năng lực tài chính để bồi thờng cho ngân hàng phát hành thì NHPH phải gánh chịu rủi ro đó.
- Rủi ro do NHPH không làm theo đúng UCP mà L/C đã dẫn chiếu: Theo UCP, NHPH đợc miễn trách nhiệm thanh toán nếu chứng từ xuất trình có khác biệt với các điều kiện và điều khoản của L/C Tuy nhiên, nếu NHPH không hành động đúng theo những quy định tại điều
13 UCP500 thì NHPH gặp rủi ro trên chính những bộ chứng từ có lỗi đó, nh: i Thông báo từ chối nhng không nói rõ sự bất hợp lệ của chứng từ, hoặc ii Những bất hợp lệ này bị ngân hàng chiết khấu phủ nhận và trở nên không có giá trị, hoặc iii.Thông báo những bất hợp lệ và từ chối những chứng từ sau 07 ngày làm việc của ngân hàng kể từ thời điểm nhận chứng từ, hoặc iv Đã chuyển giao chứng từ cho ngời xin mở, hoặc làm mất không trả lại chứng từ cho ngời xuất trình nguyên vẹn nh khi nó đợc nhận, hoặc v Không giao chứng từ đó cho bên thứ ba do ngời xuất trình chỉ định.
- Rủi ro do NHPH thiếu thận trọng trong việc lựa chọn ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng xác nhận L/C có thể mắc sai lầm khi thanh toán cho một bộ chứng từ có sai sót, sau đó ghi nợ cho NHPH Về nguyên tắc, NHCĐ mắc sai lầm phải hoàn trả số tiền đã ghi nợ cho NHPH, nhng thực tế thì rất phức tạp và dễ bị từ chối Điều này xảy ra là vì, để đợc bồi hoàn buộc NHPH phải giao dịch với một ngân hàng ở rất xa và tại một quốc gia khác, hơn nữa ngân hàng này thờng đề cao mối quan hệ và trách
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 nhiệm của mình với nhà xuất khẩu nội địa Thậm chí, cho dù cuối cùng thì NHPH cũng đợc bồi hoàn, nhng phải mất nhiều tháng giao dịch th từ , tranh cãi, và chi phí có thể vợt giá trị của L/C. b, Rủi ro đối với ngân hàng thông báo
NHTB là ngân hàng theo yêu cầu của NHPH L/C thông báo L/C đó cho ngời bán NHTB có thể là ngân hàng có quan hệ mã khóa (TESTKEY) với NHPH hoặc không, có thể là ngân hàng có trụ sở đóng tại nớc nhà xuất khẩu hoặc một nớc thứ ba Nếu NHTB không có quan hệ mã khóa với NHPH thì phải yêu cầu ngân hàng có quan hệ mã khóa với NHPH đã nêu trong L/C giải mã và xác nhận tình trạng mã đúng hay sai Khi đã xác nhận đợc mã khóa của L/C , ngân hàng thông báo cho ngời thụ hởng L/C đó Rủi ro đối với NHTB khi quyết định thông báo nhầm phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì thì theo thông lệ quốc tế phải hoàn toàn chịu trách nhiệm với bên liên quan. c, Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận
Ngân hàng xác nhận thờng là ngân hàng lớn, có uy tín hoặc ngân hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NHPH, đợc ngân hàng này yêu cầu xác nhận và cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu nh NHPH không thực hiện đợc nghĩa vụ của mình Trờng hợp này xảy ra đối với những L/C có giá trị lớn, mà NHPH là ngân hàng xa lạ, ít có tiếng tăm, hoặc do nhà xuất khẩu mới làm ăn với nhà nhập khẩu ở một nớc mà nhà nhập khẩu không thể hiểu rõ luật lệ, tập quán của nớc đó Do vậy, việc xác nhận là
3 0 nhằm ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng xác nhận vào nghĩa vụ thanh toán L/C khi có tranh chấp giữa hai bên phát sinh do luật pháp hai nớc khác nhau Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận là khi không nắm đợc năng lực tài chính của NHPH mà xác nhận theo yêu cầu của họ không yêu cầu kí quỹ để rồi cuối cùng ngân hàng xác nhận phải nhận trách nhiệm thanh toán thay cho NHPH do NHPH thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí phá sản. d, Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ
NHCK có thể là NHXN nếu là L/C xác nhận, hoặc là ngân hàng mở nếu ngời mở không muốn xuất trình qua ngân hàng thứ ba, nhng thông thờng là ngân hàng đợc chỉ định cụ thể hoặc bất cứ ngân hàng nào nếu L/C cho chiết khấu tự do Rủi ro xảy ra đối với ngân hàng chiết khấu phần lớn phụ thuộc vào thiện chí của NHPH và nhà nhập khẩu Theo UCP500, ngân hàng mở đợc miễn trách nhiệm trong trờng hợp bộ chứng từ có lỗi, mà hầu nh trong nhiều trờng hợp , NHPH từ chối thanh toán hay không là tùy thiện chí của nhà nhập khẩu Mặc dù điều khoản chiết khấu cho phép NHCK đợc phép truy đòi lại nhà xuất khẩu, nhng nếu nhà xuất khẩu không có đủ khả năng thanh toán thì NHCK gặp rủi ro Các rủi ro mà NHCK có thể gặp là:
Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch – NHNo & PTNT Việt Nam
Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch –
2.1 Khái quát về Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của SGD NHNo & PTNT Việt Nam
Hiện nay, NHNo & PTNT là một trong bốn NHTM hàng đầu của Việt Nam, giữ vai trò chủ đạo trong thị trờng tài chính nông thôn Việt Nam Với những thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nớc, NHNo & PTNT đã đợc Đảng và Nhà nớc trao tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới Đây là ngân hàng hàng đầu của Việt Nam về cả vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lới hoạt động và số lợng khách hàng. NHNo & PTNT có quan hệ ngân hàng đại lý với hơn 900 ngân hàng đại lý tại hơn 110 quốc gia và vùng lãnh thổ. Cũng là ngân hàng giữ vị trí hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nớc ngoài, đặc biệt là dự án của Ngân hàng Thế giới, Ngân hnàg Phát triển Châu á và Cơ quan phát triển Pháp.
Theo quyết định số 232/QĐ/HĐQT- 02 ngàySV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
13/05/1999 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, SGD NHNo & PTNT Việt Nam đợc thành lập trên cơ sở lại Sở kinh doanh hối đoái Trớc đây, NHNo & PTNT Việt Nam có hai đầu mối : Đầu mối ngoại tệ do Sở kinh doanh hối đoáI, đầu mối nội tệ do SGD1 đảm nhiệm. Đến năm 1999, do sự tồn tại tách biệt của chức năng đầu mối nội tệ và ngoại tệ trong cả hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam đã gây khó khăn cho khách hàng, vì vậy, chức năng, nhiệm vụ đầu mối nội, ngoại tệ của NHNo & PTNT Việt Nam đã thống nhất về một mối là SGd NHNo & PTNT Việt Nam Khi đó SGD1 trở thành một chi nhánh hoạt động bình thờng và không còn giữ chức năng đầu mối nữa Trong cơ cấu bộ máy tổ chức thì SGD là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo uỷ quyền của NHNo
& PTNT VN, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, có bảng cân đối tài sản theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNN, chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ do cam kết của SGD trong phạm vi uỷ quyền.
SGD có con dấu riêng, có bảng cân đối tài khoản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNo & PTNT
VN SGD đảm nhiệm những chức năng sau :
* Trực tiếp thực hiện các nghĩa vụ theo lệnh của Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp
* Đầu mối thực hiện các nhiệm vụ theo uỷ quyền của Ngân hàng nông nghiệp
* Trực tiếp kinh doanh đa năng trên địa bàn thành phố
Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ Phó Giám đốc
Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp Phòng kinh doanh ngoại tệ và TTQT Phòng thẩm địnhPhòng kế toán ngân quü Phòng hành chính nhân sự Tổ tiếp thị NV, d.vụ sp mới
SGD có trụ sở đặt tại số 2 Láng Hạ, quận Ba Đình, thành phỗ Hà Nội, có một Giám đốc trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Sở, giúp việc cho Giám đốc có một
Phó giám đốc, trong đó có một Phó giám đốc thờng trực do Giám đốc phân công.
Cơ cấu tổ chức của SGD :
SGD hiện có 8 phòng chức năng và 3 phòng giao dịch thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại.Mỗi phòng có một chức năng nhiệm vụ riêng và hoạt động dới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc Sở Dới sự quan tâm chỉ đạo của các cấp lãnh đạo NHNo & PTNT
VN cũng nh của Ban lãnh đạo Sở, cùng với sự kết hợp nhip nhàng giữa các phòng ban, sự cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên, SGD NHNo & PTNT VN đang tong bớc khẳng định đợc mình, nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trờng, góp phần vào sự phát triển của toàn ngành cũng nh của toàn nền kinh tế.
Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ tổ chức Sở giao dịch
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Với cơ cấu tổ chức chặt chẽ và nhận thức đợc vai trò quan trọng trong hoạt động của toàn hệ thống Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên, các phòng ban đã nỗ lực phấn đấu cố gắng đạt đợc nhiều thành tích cao trong hoạt động kinh doanh của mình Giữ vững phơng châm mà ban lãnh đạo NHNo & PTNT VN đề ra ngay từ khi thành lập : “Là bạn của tất cả các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế” trên nguyên tắc “tự nguyện, bình đẳng và cùng có lợi trong khuôn khổ luật pháp nớc CHXHCN Việt Nam, thông lệ quốc tế, các quy chế hiện hành của Thống đốc NHNN của HĐQT và Tổng giám đốc NHNo & PTNT VN” Công tác kinh doanh tiền tệ, cung ứng các dịch vụ ngân hàng cũng nh công tác thực hiện các nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo & PTNT VN, đợc SGD từng bớc xây dựng theo hớng ngân hàng hiện đại, đảm bảo thanh toán nhanh, chính xác, an toàn, vì vậy, ngày càng cải thiện đợc hình ảnh cũng nh sự tín nhiệm của khách hàng đối với Sở, đồng thời đóng góp không nhỏ vào thành tích hoạt động của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.
2.1.2 Hoạt động kinh doanh của SGD NHNo & PTNT
Trong những năm gần đây, cùng với sự khởi sắc của nền kinh tế đất nớc, SGD đã thu đợc những thành quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh, tạo dựng đợc một vị trí quan trọng trong hệ thống cũng nh trong nền kinh tế Qua nhiều năm đổi mới và tự hoàn thiện mình,
Sở đã học hỏi đợc nhiều kinh nghiệm của các nớc phát triển, tận dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để theo kịp với trình độ nghiệp vụ ngân hàng trên thế giới Hiện nay, SGD đã vững chắc đứng trong môi trờng cạnh tranh khốc liệt đồng thời ngày càng khẳng địnnh mình là một đơn vị đứng đầu trong toàn hệ thống, cố gắng vơn lên với phơng châm “Là bạn của tất cả các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế” Để có đợc vóc dáng mới nh trên SGD đã hết sức nỗ lực cố gắng xây dựng các chính sách kinh doanh phù hợp, không ngừng phát triển về mọi mặt: hoạt động Tín dụng, kinh doanh đối ngoại, hoạt động tài chính, thanh toán & ngân quỹ
Tăng tr ởng nguồn vốn, d nợ
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Sở giao dịch NHNo & PTNT (2004 – 2006) Đơn vị : tỷ đồng
Tổng số Tỷ tănglệ giảm Tổng nguồn vốn huy động 6.380 100 6.488 100 8.22
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
- Cơ cấu vốn 7 theo thêi gian
- Cơ cấu theo thành phần kinh tế+ Tiền gửi dân c 1.573 +27,
+ Tiền gửi của tổ chức 4.807 +68 4.665 -2,9 5.73
- Cơ cấu theo 9 đồng tiền huy động+ Nội tệ 5.151 +83 5.242 6.46
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trực tiếp7 tại SGD 2004-2006)
Nhìn vào bảng kết quả hoạt động huy động vốn từ 2004- 2006 nhận thấy tổng nguồn vốn mà SGD huy động đều tăng lên qua các năm.Nếu nh năm 2004 tổng nguồn vốn huy động tăng 67,4% so với năm 2003 thì tới năm
2005 bị chững lại, tuy có tăng nhng không đáng kể(1,7%) Năm 2006 tổng hoạt động huy động vốn đã tăng đáng kể so với chỉ tiêu đặt ra là 8,2 %, vợt 621tỷ đồng Có đợc kết qủa này là do: SGD thờng xuyên bám sát diễn biến lãi xuất thị trờng để điều hành lãi suất huy động và cho vay phù hợp, chấp hành đúng cơ chế điều hành của NHNo & PTNT VN; tiếp tục mở rộng và đa dạng
3 8 hoá các hình thức huy động vốn nhằm thu hút tiền gửi ngoại tệ và từ dân c…; mở rộng và nâng cao chất lợng dịch vụ cho khách hàng nhằm thu hút tiền gủi vãng lai…. Tốc độ tăng trởng chững lại vào năm 2005, tuy có tăng chỉ tăng 108 tỷ
Sở dĩ nguồn vốn huy động có bớc tăng trởng khá cao
& ổn định là do SGD đã có những chủ trơng đúng đắn: cải tiến chính sách huy động bằng cách áp dụng công nghệ hiện đại, tiết kiệm chi phí quản lý, từ đó làm cơ sở đa ra mức lãi suất u đãi, đồng thời đa dạng hóa các hình thức cũng nh phơng thức huy động; Thực hiện tốt chính sách khách hàng_đặc biệt là thái độ của đội ngũ cán bộ nhân viên cung cấp dịch vụ rất tốt, gây đợc hình ảnh đẹp & lòng tin trong khách hàng; Chú trọng hơn trong huy động vốn dài hạn để cân đối nguồn vốn cho vay trung-dài hạn Mặt khác, NHNO & PTNT HN tiếp tục kiên trì với chủ trơng khai thác nguồn vốn từ dân c, tạo cân đối lành mạnh giữa nguồn vốn với nhu cầu vay
Gắn liền với hoạt động huy động vốn là hoạt động cho vay vốn Cũng giống nh hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay vốn cũng có những bớc tăng liên tục và đáng kể, góp phần rất quan trọng vào sự phát triển chung của SGD.
Bảng 2.2 : Kết quả hoạt động cho vay vốn của Sở giao dịch NHNo & PTNT (2004 – 2006) Đơn vị : tỷ đồng
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Tổng số Tỷ tănglệ giảm
Tổng số Tỷ lệ giảmtăng
Tổngsố Tỷ tănglệ giảm Tổng d nợ 1.05
T¨ng so víi n¨m tríc 579 +43 542 +35.9 882 +62, Đạt kế hoạch 153 3
- D nợ theo thời % gian+ D nợ ngắn hạn 380 432 +13,6 919 +11 + D nợ trung, dài 2 hạn 1.12
- D nợ theo đồng 4 tiÒn cho vay
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trực tiếp tại SGD 2004-2006)
Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch -NHNo & PTNT Việt Nam
Định hớng trong hoạt động chung
Mục tiêu chiến lợc của SGD NHNo & PTNT VN trong giai đoạn 2007-2010 là xây dựng và chuẩn bị những tiền đề cần thiết về vốn, công nghệ, kỹ năng quản trị điều hành ngân hàng hiện đại, phát triển bền vững và hội nhập kinh tế quốc tế hiệu quả, phục vụ đắc lực cho đầu t và phát triển kinh tế đất nớc; cụ thể nh sau:
- Phát triển SGD NHNo & PTNT VN trở thành một NHTM hiện đại, chất lợng phục vụ tốt, có uy tín cả trong nớc và nớc ngoài.
- Phát triển hoạt động kinh doanh đa năng, lành mạnh, an toàn và hiệu quả, đạt mức tăng trởng hằng năm cao hơn tốc độ tăng trởng GDP cộng với mức lạm phát.SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
- Công nghệ hiện đại và đội ngũ cán bộ chất lợng cao.
- Đảm bảo việc làm, tiền lơng, thu nhập của ngời lao động và lợi nhuận thu đợc hàng năm ngày càng tăng lên.
- Góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, phát triển nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần theo cơ chế thị trờng có sự quản lí của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa.
- Xây dựng nếp sống, văn hóa giao dịch riêng của SGD NHNo & PTNT VN.
- Cơ cấu lại gắn liền với phát triển toàn diện, bền vững, với tốc độ tăng trởng cao, hiệu quả và đảm bảo an toàn hệ thống.
- Củng cố, hoàn thiện và phát triển các dịch vụ đã có; tiếp tục nâng cao chất lợng dịch vụ và không ngừng nâng cao sức cạnh tranh của dịch vụ; đảm bảo các chi nhánh có tiềm năng xuất khẩu cao nh Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Bình Dơng, Đà Nẵng, Kiên Giang có chất lợng dịch vụ tơng đơng các ngân hàng trong khu vực.
- Phát triển mạnh các dịch vụ mới nh dịch vụ t vấn, bảo quản và kí gửi, dịch vụ thẻ, dịch vụ ủy thác và một số dịch vụ khác.
- Tỷ trọng doanh thu dịch vụ trên lợi nhuận trớc thuế, đạt mức các ngân hàng trong khu vực; cụ thể:
+ Tăng trởng thu dịch vụ cao: 20%
+ Tăng trởng doanh số thanh toán trong nớc: 20% + Tăng trởng doanh số thanh toán quốc tế: 25%
+ Khai thác thêm các dự án đại lí ủy thác mới.
+ Các dịch vụ liên quan đến giao dịch chứng khoán đạt mức tăng trởng trên 90%.
Hoạt động đối ngoại của Việt Nam trong thời gian qua đã đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể, đó là việc Việt Nam gia nhập WTO và tổ chức thành công hội nghị APEC. Hiệp ớc thơng mại Việt- Mỹ đã đợc kí kết Quan hệ kinh tế với EU, Trung Quốc, Nga đã có những cải thiện đáng kể Điều đó mở ra cho SGD NHNo & PTNT VN có nhiều cơ hội song cũng không ít khó khăn, khi mà các NHTM và các công ty tài chính lớn trên thế giới đang có xu hớng sát nhập với nhau để trở thành những ngân hàng và công ty tài chính khổng lồ.
Trớc bối cảnh đó, hoạt động đối ngoại đợc SGD NHNo & PTNT VN đặc biệt chú trọng, các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đều đợc phát triển nhanh chóng, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu, nhằm giúp các bạn hàng và ngân hàng nớc ngoài hiểu về ngân hàng Việt Nam và từ đó nâng cao uy tín của NHNo & PTNT VN trên trờng quốc tế.
Xuất phát từ phơng hớng hoạt động của nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nói trên, hoạt động TTQT mà trọng tâm là thanh toán theo phơng thức TDCT tại SGD NHNo & PTNT VN sẽ triển khai theo hớng sau:
- Tiếp tục tăng khối lợng thanh toán xuất nhập khẩu bằng phơng thức TDCT tại SGD, trong đó đặc biệt chú trọng tăng số món và số tiền L/C xuất khẩu đợc thông báo và thanh toán qua NHNo & PTNT VN
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
- Phấn đấu tăng thu dịch vụ phí thanh toán L/C trong tổng thu phí dịch vụ của NHNo & PTNT VN.
- Nâng cao chất lợng và độ an toàn của nghiệp vụ TTQT theo phơng thức TDCT.
- Tiếp tục quản lí chặt chẽ việc mở L/C nhập khẩu bằng hạn mức ủy quyền và nguồn thanh toán cho nớc ngoài, nhằm tránh những rủi ro tín dụng của khách hàng và rủi ro tỉ giá.
- Giữ chữ tín trong thanh toán, thực hiện nghiêm túc các nghĩa vụ mà NHNo & PTNT VN đã cam kết với nớc ngoài.
- Phát triển có trọng điểm bảo lãnh mở L/C trả chậm dài hạn để nhập khẩu máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất hiện đại phục vụ cho chơng trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nớc.
- Nghiên cứu phát triển và mở rộng các loại hình L/C trả ngay để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
- Tiếp tục hoàn thiện dự án hiện đại hóa ngân hàng, đặc biệt chơng trình phần mềm về tài trợ thơng mại trong toàn hệ thống NHNO & PTNT VN và mạng truyền tin viễn thông của toàn hệ thống.
- Đào tạo và bổ sung đội ngũ cán bộ quản lí và kĩ thuật- nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phải đợc quan tâm hàng đầu đặc biệt là năng lực nghiệp vụ tài trợ thơng mại xuất nhập khẩu Kỹ năng giao tiếp của cán bộ nghiệp vụ và tiếp thị cũng là nội dung cần đào tạo một cách có hệ thống.
- Đầu t thích đáng để công nghệ thông tin thực sự trở thành mũi nhọn, tạo nên bớc đột phá cho việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ, tăng năng lực cạnh tranh. Con ngời và công nghệ là hai yếu tố đặc biệt quan trọng đem lại sự thành công trong cạnh tranh, hội nhập của NHNo & PTNT VN trong nh÷ng n¨m tíi. Đứng trớc yêu cầu phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu của nghiệp vụ thanh toán L/C, SGD NHNo &PTNT VN càng cần phải có những giải pháp hạn chế rủi ro trong TTQT theo phơng thức TDCT, để thực hiện mục tiêu chiến lợc của NHNo & PTNT VN trong giai đoạn mới
Định hớng chung về thanh toán L/C năm 2007
- SGD NHNo & PTNT sẽ tiếp tục hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C theo hớng nhanh chóng thuận lợi cho khách hàng & an toàn, có lợi cho NH song song với việc đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ TTQT Bằng cách tổ chức huấn luyện về nghiệp vụ, ngoài UCP 600 sẽ tập huấn thêm về URC 525, URR 525, ISP 98, e- UCP trên cơ sở đó sẽ tăng doanh số hoạt động, tăng sức cạnh tranh & thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán L/C tại SGD NHNO
-Bên cạnh đó thu hút khách hàng xuất khẩu cũng là một trong những chiến lợc của SGD NHNO & PTNT Do đó, phòng TTQT cũng đang phối hợp với các phòng ban khác đặc biệt là phòng Marketing để quảng cáo một số dịch vụ u đãi hàng xuất khẩu để tìm kiếm một số khách hàng mới
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
-Chuẩn bị hợp đồng đại lý thanh toán biên mậu với các NH tại một số tỉnh có chung biên giới
-Tập trung vào học tập, nghiên cứu các văn bản có liên quan đến nghiệp vụ, đào tạo để nâng cao trình độ cho thanh toán viên, tìm hiểu các hình thức thanh toán mới mà NH có thể đáp ứng trong thời gian tới
-Xem xét & cân đối mức thu phí dịch vụ so với các NH khác trong cùng địa bàn để có biện pháp điều chỉnh cho phù hợp nhằm tăng thu phí dịch vụ trong khi vẫn đảm bảo tính cạnh tranh trong TTQT
-Đào tạo lại trình độ các cán bộ thanh toán viên các quận để tiến tới có thể triển khai TTQT trực tiếp tại các chi nhánh quận
Giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD NHNo & PTNT VN
3.2.1 Giải pháp về nghiệp vụ
-Chuẩn hóa quy trình thanh toán TDCT:
Qua thời gian thực tập tại NH, tôi nhận thấy quá trình giải quyết các thủ tục theo phơng thức thanh toán TDCT, đặc biệt là đối với các L/C nhập còn cha nhanh Khách hàng tiếp xúc với nhiều phòng ban nh phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kinh doanh, bộ phận ngoại hối Thêm vào đó thời gian thanh toán cho bộ chứng từ hoàn hảo còn chậm vì thông thờng NH không thanh toán luôn, thậm chí đó là hối phiếu trả ngay Điều này đã hạn chế tới tính phục vụ kịp thời, ảnh hởng đến cơ hội kinh doanh của khách hàng Nhận biết đợc điều này, ban lãnh đạo SGDNHNO & PTNT cũng đã cố gắng khắc phục bằng cách
9 2 tăng cờng sự phối hợp giữa các phòng ban Song đó mới chỉ là giải pháp tạm thời Để có thể giải quyết vấn đề này một cách lâu dài, NH cần phải chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ hợp lý phải đảm bảo giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục mà vẫn đảm bảo tính chặt chẽ & an toàn không trái với các văn bản pháp luật quốc tế cũng nh trong nớc. a, Đối với L/C nhập khẩu trả ngay :
Lúc này SGD NHNo & PTNT VN đóng vai trò là NHPH, nên sẽ phải gánh chịu nhiều rủi ro nhất, từ khâu mở L/C đến khi nhận đợc bộ chứng từ hàng hóa và thanh toán ra nớc ngoài Để tránh đợc những rủi ro, chúng ta cần thực hiện các giải pháp sau:
- Cần thẩm định khách hàng để nắm tình hình tài chính của họ Có nắm vững đợc tình hình tài chính của doanh nghiệp và khả năng thanh toán của họ thì NHPH mới hạn chế đợc rủi ro tín dụng của khách hàng
- Cần phải cân nhắc những điều kiện bất lợi trong L/C đối với NHPH Chẳng hạn, L/C cho phép đòi tiền bằng điện, thì khi có điện đòi tiền của NHCK, dù cha nhận đ- ợc bộ chứng từ nhng đến hạn, thì NHPH vẫn phải thanh toán cho NHCK Và nếu chẳng may bộ chứng từ đến không phù hợp, nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì NHPH phải chịu rủi ro nếu không đòi đợc tiền từ NHCK
- Định mức kí quỹ một cách hợp lí sẽ giúp cho NHPH tránh đợc những rủi ro về tỷ giá, rủi ro tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, định mức kí quỹ một cách hợp lí là việc làm không dễ, bởi lẽ định mức kí quỹ cao thì sẽ gây khó
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 khăn về vốn cho khách hàng nhập khẩu, họ sẽ không đồng ý và bỏ sang quan hệ với ngân hàng khác có mức kí quỹ thấp hơn Hoặc định mức kí quỹ thấp sẽ gây rủi ro cho ngân hàng nếu không đòi tiền đợc tiền từ ngời nhập khÈu
- Tuân thủ đúng theo quy định của UCP mà NHPH đã dẫn chiếu Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của UCP mà L/C đã quy định là điều hết sức cần thiết để tránh các rủi ro không đáng có xẩy ra
- Cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập khẩu để hạn chế những rủi ro về lừa đảo thơng mại Khi nhận đợc bộ chứng từ thanh toán, ngân hàng cần liên hệ với khách hàng nhập khẩu để nắm vững thông tin về hàng hóa. Nếu có vấn đề thì cán bộ TTQT của ngân hàng phải kiểm tra chứng từ một cách cẩn thận, tìm ra những sai sót trong bộ chứng từ để thông báo từ chối thanh toán nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng mà vẫn không bị vi phạm UCP Để làm đợc việc này, cán bộ ngân hàng phải nắm vững UCP, các tài liệu hớng dẫn thực hành UCP và các tài liệu liên quan khác hớng dẫn chi tiết việc kiểm tra từng loại chứng từ Nếu cần có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia ICC Nếu bộ chứng từ hoàn hảo, thì cần phải dựa vào sự can thiệp của pháp luật để ngừng thanh toán. b, Đối với L/C nhập khẩu trả chậm:
Khi đó SGD NHNo & PTNT VN đóng vai trò là NHPH và ngân hàng chấp nhận hối phiếu trả chậm.
- Cần bổ sung, chỉnh sửa và hoàn thiện quy chế bảo lãnh L/C trả chậm cho phù hợp với thực tiễn Tránh tình trạng co cụm, tâm lí sợ trách nhiệm từ chối mọi yêu cầu mở L/C trả chậm hoặc thực hiện quy trình cứng nhắc, không linh hoạt song cũng chỉ nên thực hiện bảo lãnh L/C trả chậm cho những dự án nhập hàng hóa là máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất mới, hiện đại, đem lại hiệu quả kinh tế cao.
- Nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Nh đã biết, công tác thẩm định dự án đầu t có vai trò quan trọng trong việc quyết định bảo lãnh cho doanh nghiệp mở L/C trả chậm với nớc ngoài Vì vậy, công tác này phải đợc nghiên cứu một cách nghiêm túc và là một khâu không thể thiếu đợc trong quy trình bảo lãnh L/C trả chậm của ngân hàng SGD NHNo & PTNT cần phải thờng xuyên tổ chức các lớp cho cán bộ tín dụng về chuyên đề thẩm định dự án đầu t, để trang bị cho họ những kiến thức cơ bản có thể kiểm tra và đánh giá đợc hiệu quả kinh tế các dự án đầu t của doanh nghiệp
- Thực hiện nghiêm túc các biện pháp đảm bảo tiền vay, đặc biệt là hình thức đảm bảo bằng tài sản thế chấp để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát L/C nhập khẩu trả chậm, quản lí tiền hàng thu đợc từ dự án để đảm bảo nguồn thanh toán cho nớc ngoài Thực hiện tốt công tác kiểm soát sau đối với L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toán với nớc ngoài khi đến hạn, đánh giá đúng tiến độ thực hiện dự án Đối với các
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 món nợ vay bắt buộc đã phát sinh cần rà soát lại và tìm nguyên nhân để có biện pháp xử lí kịp thời nh đôn đốc đơn vị tiêu thụ hàng hóa để trả nợ ngân hàng, hoặc kết hợp với các cơ quan pháp luật để giải quyết các món nợ khó đòi, xử lí tài sản thế chấp Nâng cao chất lợng tự kiểm tra là góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng. NHĐT&PTVN cần thờng xuyên tổ chức thanh tra, kiểm tra để kịp thời phát hiện và xử lí những sai phạm, ngăn chặn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng. c, §èi víi L/C xuÊt khÈu:
- Khi SGD NHNo & PTNT tham gia vào phơng thức L/C với t cách là ngân hàng thông báo thì chỉ là ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí và không bị ràng buộc bởi trách nhiệm phải thanh toán Tuy nhiên, quyền lợi đi đôi với nghĩa vụ,SGD NHNo & PTNT phải có trách nhiệm xác thực tính trung thực của L/C do mình thông báo Vì vậy các chi nhánh phải thực hiện nghiêm túc quy trình thanh toán L/C xuất khẩu do NHNo & PTNT VN ban hành Ngoài ra khi nhận đợc L/C cán bộ ngân hàng nên t vấn cho khách hàng về những điều khoản bất lợi hoặc không thể thực hiện đợc trong L/C để yêu cầu khách hàng nớc ngoài sửa đổi L/C, nếu không sửa đổi đợc thì nên từ chối chiết khấu L/C đó để tránh những rủi ro phát sinh sau này.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ
Trên cơ sở môi trờng kinh tế ổn định, hoạt động TTQT mới phát triển đợc Chính phủ cần tạo lập một hệ thống văn bản pháp quy cho hoạt động TTTDCT, cả về phía Ngân hàng lẫn khách hàng Cụ thể:
Chính phủ cần sớm ban hành một số văn bản pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế và đặc điểm của Việt Nam để làm cơ sở điều chỉnh hoạt động TTTDCT của các Ngân hàng Trong thực tế, theo thống kê cha đầy đủ của Ngành Ngân hàng, từ năm 1998 đến nay ngoài các quyết định, chỉ thị của Thủ tớng Chính phủ, còn có trên
60 văn bản quản lý ngoại hối của các Bộ, ngành khác nhau.
Do đó, sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản là khó tránh khỏi nên đã làm giảm hiệu lực thi hành các văn bản này
Trong điều kiện mới, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, đòi hỏi phải có một hình thức văn bản pháp lý
1 0 2 cao hơn về lĩnh vực quản lý ngoại hối Luật ngoại hối sẽ thống nhất lại những quy định nằm rải rác trong các bộ luật trớc đó, đảm bảo điều chỉnh tốt những vấn đề ngoại hối phát sinh theo đúng quy định, chính sách của Đảng và Nhà nớc
Bên cạnh đó, Chính phủ cần đa ra những quy chế bắt buộc các doanh nghiệp khi đủ điều kiện về tài chính, trình độ quản lý, hớng phát triển kinh doanh… thì mới cấp giấy phép xuất khẩu nhằm tránh những rủi ro do t cách của nhà xuất nhập khẩu cũng nh trình độ quản lý của họ
Việc quản lý xuất nhập khẩu tuy chặt chẽ nhng phải tơng đối ổn định, tránh những thay đổi đột ngột. Chúng ta mới chuyển sang cơ chế kinh tế thị trờng cha lâu, kinh nghiệm còn thiếu do đó các chính sách thờng xuyên đợc điều chỉnh cho phù hợp với những vấn đề mới nảy sinh trong thực tiễn là điều tất yếu Những thay đổi ấy không đợc gây nên tâm lý bất ổn đối với các nhà xuất nhập khẩu cũng nh các bạn hàng nớc ngoài Khi ban hành hay sửa đổi một quy định pháp lý, Nhà nớc phải đảm bảo quyền lợi cho các nhà xuất nhập khẩu, tránh tình trạng Nhà nớc chỉ quan tâm đến việc ban hành quy định đó mà không quan tâm đến những vấn đề nảy sinh từ việc thực hiện những quy định đó Đây chính là biện pháp góp phần hạn chế rủi ro trong công tác thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngân hàng, đòi hỏi ngành ngân hàng cần phải tích cực và chủ động hơn nữa trong ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, hoàn thiện môi trờng pháp lí cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng NHNN nên xem xét một số vấn đề sau:
Một là, duy trì chính sách tỉ giá ổn định Những biến động về tỉ giá hối đoái có tác động đến hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, từ đó ảnh hởng đến hoạt động TTQT tại NHTM Vì vậy, chỉ khi có một chính sách tỉ giá ổn định mới giúp các doanh nghiệp an tâm thực hiện chiến lợc kinh doanh lâu dài vê xuất nhập khẩu Những năm gần đây, nhà nớc đã có cơ chế điều hành tỉ giá khá linh hoạt, tăng tỉ giá để khuyến khích xuất khẩu, để thu hẹp chênh lệch tỉ giá giữa thị trờng chính thức và thị trờng tự do Việc xây dựng tỷ giá phù hợp với thị trờng đã có tác động tạo điều kiện cho thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động sôi nổi, góp phần giảm bớt sức ép cung, cầu ngoại tệ và cải thiện cán cân thanh toán Vì vậy, NHNN cần duy trì một chính sách tỷ giá ổn định, điều này không chỉ mang lại hiệu quả cho chính doanh nghiệp mà còn mang lại hiệu quả cho đất nớc và cho hoạt động TTQT tại ngân hàng.
Hai là, duy trì chính sách ngoại hối thông thoáng để giúp cho các doanh nghiệp tích cực chủ động trong kinh doanh, tái tạo ngoại tệ cho đất nớc Mọi thay đổi về chính sách quản lí ngoại hối đều ảnh hởng đến hoạt
1 0 4 động TTQT Với một chính sách quản lí ngoại hối thông thoáng sẽ tạo điều kiện cho thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động sôi nổi hơn, thông qua đó các doanh nghiệp kinh doanh sẽ tích cực hơn trong việc tìm kiếm thị trờng xuất khẩu để có nhiều ngoại tệ tham gia vào thị trờng đầy sôi động này Từ đó, hoạt động TTQT sẽ đợc phát triển và mở rộng hơn, hiệu quả mang lại sẽ nhiều hơn.
Ba là, tiếp tục xây dựng các văn bản dới luật để triển khai có hiệu quả hai luật ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực hoạt động thanh toán quốc tế.NHNN cũng cần nghiên cứu ban hành các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Bên cạnh các văn bản mang tính thông lệ quốc tế, NHNN cần phải ban hành thêm những văn bản riêng của Việt Nam nhằm giải quyết những mâu thuẫn trong việc áp dụng các văn bản quèc tÕ.
Bốn là, NHNN cần có các chính sách để các NHTM có thể tạo lập nguộc tài chính từ tích lũy nội bộ và các nguồn tài trợ quốc tế để đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ thanh toán quốc tế của các NHTM Việt Nam.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Phơng thức tín dụng chứng từ ra dời và phát triển cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Hầu hết các khâu của quy trình thanh toán đều đ- ợc thực hiện giữa các ngân hàng Qua đó có thể thấy đợc rằng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 bảo tính an toàn trong phơng thức này Trên thực tế, thiệt hại đối với khách hàng hay đối với ngân hàng cũng đều là thiệt hại chung của nhà nớc, của xã hội Bởi vậy ngân hàng có trách nhiệm năng nề đối với việc ngăn ngừa, hạn chế những rủi ro trong công tác thanh toán tín dụng chứng từ.
Từ thực tiễn hoạt động thanh toán chứng từ của SGD, có thể đề xuất những vấn đề sau:
- Nhằm hạn chế những rủi ro xuất phát do lỗi của con ngời thì ngân hàng cần nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ thanh toán viên Để thực hiện đợc các giải pháp về con ngời một cách có hiệu quả, SGD cần tạo điều kiện cho cán bộ trau dồi kiến thức kinh nghiệm, tiêu chuẩn hoá đội ngũ thanh toán viên bằng các việc làm cụ thể nh: Thờng xuyên tổ chức các lớp học nghiệp vụ ngắn hạn và dài hạn với sự tham gia của các chuyên gia về thanh toán quốc tế; Chú trọng vào công tác đào tạo cán bộ nòng cốt, thuộc đối tợng quy hoạch của phòng tổ chức để chuẩn bị hình thành các lớp lãnh đạo mới kế cận có chất lợng cao; Nâng cao trình độ tin học, ngoại ngữ cho cán bộ giúp cho công tác thanh toán đợc tiến hành trôi chảy; Tổ chức công tác thi tuyển nghiêm túc công bằng; Có các chính sách u đãi thoả đáng nhằm duy trì, phát triền nguồn nhân tài sẵn có; Thực hiện chế độ thởng phạt nghiêm minh, kịp thời đúng ngời, đúng lúc, đặc biệt cần có những khuyến khích về mặt vật chất, tinh thần cho nghiên cứu khoa học, đề xuất hay nhằm phát huy tính sáng tạo, chịu khó tìm tòi trong công
1 0 6 việc của đội ngũ cán bộ Một vấn đề cũng rất quan trọng đối với ngân hàng là phải không ngừng nâng cao tính trung thực và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh toán Thực tế cho thấy không ít trờng hợp rủi ro xảy ra bắt nguồn từ những sai trái, sự cố tình vi phạm các quy định của Ngân hàng Những vi phạm ấy nhất định phải đợc xử lý nghiêm minh nhằm làm trong sạch đội ngũ cán bộ, củng cố uy tín của Ngân hàng với khách hàng trong và ngoài nớc
