NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Khái niệm và vai trò của thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán dựa trên cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng Tuy nhiên, để tránh mọi sự hiểu lầm và thống nhất trong cách hiểu cũng như cách giải thích thì phòng thương mại quốc tế (The International Chamber of Commerce, viết tắt là ICC) đã ban hành “Quy tắc thống nhất và thực hành về thanh toán tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Practise for Documentary Credits, viết tắt là UCP), ấn bản số 500, theo đó thanh toán tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau:
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng - ngân hàng mở thư tín dụng hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (người xin mở) hoặc nhân danh chính mình:
1- Phải tiến hành trả tiền cho người chứ ba (người hưởng lợi) hoặc chấp nhận thanh toán các hối phiếu do người hưởng lợi ký phát hoặc
2- Uỷ quyền cho một ngân hàng khác tiến hành thanh toán như thế hoặc chấp nhận trả tiền các hối phiếu như thế hoặc
3- Uỷ quyền cho một ngân hàng khác chiết khấu chi chứng từ qui định được xuất trình với điều kiện là các điều khoản của thư tín dụng đã mở được thực hiện đúng.
Qua định nghĩa cho thấy, trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng không chỉ là người trung gian thu hộ, chi hộ mà còn:
+ Là người đại diện cho nhà NK thanh toán tiền hàng cho nhà XK, đảm bảo cho nhà XK nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng.
+ Là người đảm bảo cho nhà NK nhận được số lượng và chất lượng hàng hoá phù hợp với bộ chứng từ và số tiền mình bỏ ra.
Rõ ràng là, nhà NK có cơ sở để tin chắc rằng, ngân hàng sẽ không trả tiền trước khi nhà XK giao hàng, bởi vì điều này đòi hỏi nhà XK phải xuất trình bộ chứng từ gửi hàng Trong khi đó, nhà XK tin chắc rằng sẽ nhận được tiền hàng nếu trao cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp theo những quy định trong L/C Đây chính là yếu tố khiến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng rộng rãi trong TTQT.
1.1.2 Các bên tham gia trong thanh toán tín dụng chứng từ
Trong quá trình thanh toán theo phương thức TDCT bao gồm các bên tham gia chính:
- Người yêu cầu mở thư tín dụng (The Applicant for the credit) - thường là người mua, người nhập khẩu: là người viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng, gửi tới NH phục vụ mình để mở thư tín dụng cho người bán hưởng lợi.
- NH phát hành (The Issuing Bank or Opening Bank) - còn gọi là NH mở thư tín dụng: là NH đại diện (phục vụ) người nhập khẩu - hay NH của người mua, sẽ phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu dựa trên yêu cầu mở thư tín dụng NH này sẽ tự mình hoặc uỷ quyền cho một NH khác, chi nhánh hoặc đại lý của mình ở nước ngoài thực hiện trả tiền khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện & điều khoản của thư tín dụng
- Người hưởng lợi thư tín dụng (The Beneficiary) : là người xuất khẩu, hay người bán (trong hợp đồng thương mại) hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định. Sau khi giao hàng, người hưởng lợi sẽ gửi bộ chứng từ tới NH đòi tiền & được quyền hưởng giá trị thư tín dụng khi xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo.
- NH thông báo (The Advising Bank): NH thông báo thư tín dụng có thể là NH chi nhánh hoặc NH đại lý cho NH mở thư tín dụng; là NH ở tại nước người hưởng lợi, nhận điện hoặc thư tín dụng của NH phát hành & thông báo thư tín dụng gốc này cho người hưởng lợi (người bán) với trách nhiệm xác minh tính chân thực bề ngoài của thư tín dụng.
Ngoài 4 chủ thể trên, trong thực tế vận dụng phương thức TDCT, tuỳ theo điều kiện cụ thể, còn có thể xuất hiện một số NH khác tham gia quá trình thanh toán như:
- NH xác nhận (The Comfirming Bank): trong trường hợp người bán không tin tưởng vào khả năng thanh toán của NH phát hành, họ yêu cầu thư tín dụng phải được xác
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 nhận bởi một NH khác, lúc này sẽ có sự tham gia của NH xác nhận - là NH xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng NH mở thư tín dụng đảm bảo việc trả tiền cho người xuất khẩu, trong trường hợp NH mở thư tín dụng không có khả năng thanh toán NH xác nhận thường là một NH lớn, có uy tín lớn trên thị trường tín dụng & tài chính quốc tế, có khả năng thanh toán cao hơn nhiều so với NH phát hành
Tuy nhiên, thực tế việc yêu cầu xác nhận thư tín dụng chỉ là để khẳng định thêm trách nhiệm của NH mở được thực hiện bởi chi nhánh của NH phát hành thư tín dụng đặt tại nước người bán Vì vậy, NH xác nhận có thể chính là NH thông báo hoặc một NH khác, do người xuất khẩu yêu cầu & được chỉ định trong thư tín dụng.
- NH được chỉ định (The Nominated Bank): là NH được chỉ định trong thư tín dụng, cho phép NH đó thực hiện việc thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ của người thụ hưởng phù hợp với quy định của TDCT
Tuỳ theo nhiệm vụ được chỉ định mà tên gọi của NH này sẽ có thể là:
NH chỉ định thanh toán ( The Nominated Paying Bank )
NH chỉ định chiết khấu ( The Nominated Negotiating Bank )
NH chỉ định chấp nhận ( The Nominated Acceting Bank )
- NH bồi hoàn/ hoàn trả (The Reimbursing Bank): là NH được NH phát hành hoặc NH xác nhận uỷ nhiệm thực hiện thanh toán giá trị thư tín dụng cho NH được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu Thông thường, NH này chỉ tham gia giao dịch trong trường hợp giữa NH phát hành & NH được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau.
Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
1.2.1 Thư tín dụng (Letter of Credit _ viết tắt là L/C)
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Thư tín dụng là một bức thư do một NH lập trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là người nhập khẩu, trong đó NH này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định cho người xuất khẩu, với điều kiện người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản & điều kiện đã quy định trong thư tín dụng
L/C được lập ra trên cơ sở hợp đồng thương mại cũng như các loại hợp đồng khác Tuy nhiên, khi L/C đã được mở ra thì nó hoàn toàn độc lập với các hợp đồng đó Bởi lẽ khi thanh toán các NH chỉ căn cứ vào bộ chứng từ mà không cần biết đến nội dung của hợp đồng mua bán cũng như không phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người mua - người bán hay mối quan hệ giữa NH với người mua mà chỉ căn cứ vào nội dung của L/C để trả tiền NH sẽ trả tiền cho người bán nếu các chứng từ đó phù hợp trên bề mặt với các điều kiện & điều khoản của L/C.
Thông thường, L/C được bên nhập khẩu mở trước ngày giao hàng một thời gian nhất định để bên xuất khẩu có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng gửi đi, đồng thời đảm bảo thời gian phù hợp cho bên nhập khẩu tránh bị đọng vốn đối với khoản ký quỹ (một phần hoặc toàn bộ giá trị L/C)
1.2.1.2 Nội dung chủ yếu của thư tín dụng
Tất cả các thư tín dụng đều phải có số hiệu riêng, ý nghĩa của số hiệu là để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện thư tín dụng Có thư tín dụng ghi ngay đầu dòng bên phải của nó câu: "Please quote credit No on all correspondance"
"Đề nghị ghi tín dụng số trên các thư từ giao dịch".
Số hiệu của thư tín dụng còn được dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan.
Là nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả cho người xuất khẩu Địa điểm này có ý nghĩa trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột pháp luật về L/C đó.
Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở L/C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cuối cùng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu thực hiện việc mở L/C có đúng hạn như đã qui
8 định trong hợp đồng không.
Trong đơn đề nghị mở thư tín dụng người NK phải nêu rõ loại thư tín dụng cần mở Vì mỗi loại thư tín dụng đều có những khác biệt về nội dung, tính chất quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan.
* Tên, địa chỉ của những thành phần liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
* Số tiền của thư tín dụng (Amounts):
Số tiền của thư tín dụng phải được ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau Số tiền trên thư tín dụng được thể hiện theo đúng ký hiệu tiêng tệ quốc tế, không sử dụng ký hiệu tiền tệ quốc gia.
* Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng:
Thời hạn hiệu lực của L/C: Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những qui định trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C (date of issue) đến ngày hết hiệu lực L/C (expiry date)
Thời hạn trả tiền (Date of payment): Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment) là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền sau Điều này hoàn toàn phụ thuộc vào qui định của hợp đồng Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền được qui định ở yêu cầu ký phát hối phiếu.
Thời hạn giao hàng (Date of delivery): Thời hạn giao hàng (date of delivery) cũng được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán qui định như đã phân tích ở trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C.
1.2.2 Vai trò của L/C trong thanh toán tín dụng chứng từ
Thư tín dụng do ngân hàng phát hành lập ra, có tính chất “độc lập” so với hợp đồng thương mại Khi viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng, người nhập khẩu phải dựa vào hợp đồng thương mại đã ký với người xuất khẩu; trên cở sở này và những điều kiện cần thiết ngân hnàg phát hành thư tín dụng Trong quá trình thanh toán, ngân hàng không dựa vào hàng hoá mà chỉ căn cứ vào việc kiểm tra bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng Như vậy trong phương thức thanh toán này thừa
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
(Issuing Bank) NH thông báo
(10) (9) nhận bộ chứng từ phù hợp là đại diện cho hàng hoá được giao
1.2.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán Tín dụng chứng từ
Theo như trên đã đề cập, tuỳ từng trường hợp cụ thể, tuỳ vào người xin mở L/C
& tuỳ sự uỷ nhiệm của NH mở L/C mà số lượng các NH tham gia là khác nhau. Nhưng trong khuôn khổ mục này, chỉ xin đề cập đến trường hợp phổ biến trong thực tế là có sự tham gia của hai NH: NH phát hành & NH thông báo, trong đó NH phát hành là NH trả tiền.
Toàn bộ quy trình nghiệp vụ thanh toán TDCT thể hiện theo sơ đồ:
Sơ đồ 1.1 : Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ
(1) Nhà xuất khẩu & nhà nhập ký kết hợp đồng thương mại, với điều khoản thanh toán theo phương thức TDCT
(2) Nhà nhập khẩu, căn cứ vào hợp đồng thương mại, lập đơn xin mở L/C gửi đến NH phục vụ mình yêu cầu mở một L/C cho người xuất khẩu hưởng.
(3) Căn cứ vào yêu cầu & nội dung của đơn xin mở L/C, nếu đáp ứng yêu cầu,
NH phát hành sẽ lập một L/C & thông qua NH đại lý của mình ở nước người xuất khẩu, thông báo về việc mở L/C & chuyển bản gốc L/C qua NH thông báo
(4) Khi nhận được thông báo về việc mở L/C & L/C gốc, NH thông báo sẽ thông báo & chuyển L/C gốc cho người hưởng lợi sau khi đã xác nhận tính chân thực.
(5) Người xuất khẩu, sau khi kiểm tra L/C
- Nếu chấp nhận nội dung L/C đã mở thì tiến hành giao hàng theo đúng quy định hợp đồng thương mại
- Nếu không chấp nhận các điều khoản đã đưa ra của L/C thì đề nghị NH phát hành tu chỉnh lại cho phù hợp rồi tiến hành giao hàng.
(Quy trình yêu cầu sửa đổi này được thực hiện tương tự đối với việc mở L/C)
(6) Sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, người bán lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu đã nêu trong L/C gốc & bản sửa đổi (nếu có) xuất trình tại NH mình để đòi tiền NH mở L/C
(Thực tế người xuất khẩu có thể xuất trình bộ chứng từ thanh toán cho một NH được chỉ định thanh toán hoặc chấp nhận hay chiết khấu, được xác định trong L/C Tuy nhiên để cho đơn giản giả định người bán xuất trình bộ chứng từ tại NH thông báo)
(7) NH thông báo nhận bộ chứng từ thanh toán &chuyển cho NH phát hành
(8) NH phát hành L/C tiến hành kiểm tra bộ chứng từ
- Nếu thấy phù hợp thì trả tiền cho người bán thông qua NH thông báo
Phân loại rủi ro trong thanh toán tdct và nguyên nhân
Rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT là những biến cố không mong đợi, có thể xảy ra trong quá trình thực hiện làm giảm hiệu quả kinh doanh của hoạt động xuất nhập khẩu cũng như của ngân hàng.
Phương thức TDCT là phương thức TTQT được sử dụng rộng rãi nhất vì nó đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất nhập khẩu cao nhất so với các phương thức khác. Song đây chưa phải là phương thức an toàn tuyệt đối bởi nó vẫn tồn tại nhiều yếu tố rủi ro có thể xảy ra đối với các bên tham gia, đặc biệt là ngân hàng.
1.3.1 Rủi ro đối với khách hàng
1.3.1.1 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu
- Việc thanh toán của ngân hàng cho người thụ hưởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình, mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tra tính chân thật “bề ngoài” của chứng từ mà không chịu trách nhiệm về tính chất “bên trong” của chứng từ, cũng như chất lượng và số lượng hàng hóa Một nhà xuất khẩu chủ tâm gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả mạo (có bề ngoài phù hợp với L/C) cho NHCĐ để thanh toán Như vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hóa sẽ đúng như đơn đặt hàng hay không bị hư hại gì Trong trường hợp này, nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền cho NHPH để thanh toán cho người hưởng lợi nước ngoài.
- NHXN hoặc NHCĐ khác có thể mắc sai lầm khi đã thanh toán cho bộ chứng từ có sai sót, sau đó ghi nợ NHPH L/C Nếu ngân hàng mắc sai lầm lại do người nhập khẩu chỉ định, thì NHPH có quyền truy hoàn số tiền đã bị ghi nợ Hơn nữa, trong một số trường hợp, nhà nhập khẩu phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH ngay cả khi ngân hàng mắc sai lầm do NHPH chỉ định.
- Nhà nhập khẩu chưa nhận được bộ chứng từ cho đến khi hàng đã cập cảng Vì bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hóa, nên thiếu vận đơn thì hàng hóa không được giải tỏa Nếu nhà nhập khẩu cần gấp ngay hàng hóa, thì phải thu xếp để được NHPH phát hành một thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng. Để được bảo lãnh nhận hàng, nhà nhập khẩu phải trả một khoản phí cho ngân hàng. Hơn nữa, trong nội dung của thư xin được bảo lãnh nhận hàng phải ghi rõ:
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 i Người nhập khẩu cam kết chấp nhận thanh toán nếu bộ chứng từ về ngân hàng có sai sót. ii Ngân hàng được quyền tự động trích tài khoản tiền gửi hoặc tiền vay để thanh toán.
Do vậy, để được ngân hàng bảo lãnh đi nhận hàng, người nhập khẩu phải chấp nhận mọi rủi ro ngay cả khi chứng từ có sai sót.
- Nếu không quy định “bộ vận đơn đầy đủ” (full set of bills of lading), thì một người khác có thể lấy được hàng hóa khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi đó người trả tiền hàng hóa lại là nhà nhập khẩu.
- Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí.
1.3.1.2 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu
- Nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với các điều khoản của L/C, thì mọi khoản thanh toán, chấp nhận có thể đều bị từ chối, và nhà xuất khẩu phải tự xử lí hàng hóa như dỡ hàng, lưu kho cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay về nước Nhà xuất khẩu phải chịu các chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho và mua bảo hiểm cho hàng hóa trong khi đó không biết rõ lập trường của nhà nhập khẩu là sẽ đồng ý hay từ chối nhận hàng vì lí do bộ chứng từ có sai sót.
- Trong trường hợp L/C không có xác nhận, nếu NHPH mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì cũng không được thanh toán Tương tự, nếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu kì hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn, thì hối phiếu cũng không được trả tiền Trừ khi L/C được xác nhận bởi một ngân hàng hạng nhất trong nước, còn lại nhà xuất khẩu luôn chịu rủi ro chính trị hay rủi ro cơ chế chính sách của nước nhà nhập khẩu.
- Nếu nhà xuất khẩu nhận được một L/C trực tiếp từ NHPH (không thông qua NHTB),thì đó có thể là một L/C giả Nhà xuất khẩu phải yêu cầu có một ngân hàng trong nước xác nhận L/C hay phải được ngân hàng phục vụ mình xác minh L/C là thật.
- L/C loại hủy ngang có thể được NHPH sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ bất cứ khi nào trước khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ, mà không cần có sự đồng ý của người này (hiện nay loại L/C này đã không được dùng).
- Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu phải tiến hành làm thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C, làm kéo dài thời gian, tăng chi phí giao dịch.
1.3.2 Rủi ro đối với ngân hàng
1.3.2.1 Rủi ro đối với ngân hàng phát hành
NHPH L/C cam kết thanh toán theo phương thức trả ngay hoặc chấp nhận và thanh toán các hối phiếu trả chậm cho người hưởng lợi nếu các chứng từ phù hợp với tất cả các điều kiện và điều khoản của L/C Với tính chất thay mặt người mua cam kết trả tiền có điều kiện cho người bán để người bán tin tưởng và yên tâm giao hàng đã làm xuất hiện khả năng xảy ra rủi ro đối với NHPH Các rủi ro có thể do chính bản thân ngân hàng này gây ra, nhưng phần nhiều là xuất phát từ phía nhà nhập khẩu- người xin mở L/C Do ngân hàng không nắm được uy tín và khả năng thanh toán của họ, hoặc do trong quá trình sản xuất kinh doanh họ gặp rủi ro dẫn đến bị thua lỗ, thậm chí phá sản, thể hiện như sau:
- Rủi ro về tỉ giá: Đó là sự không chắc chắn về giá trị của một khoản thu nhập hay chi trả do sự biến động tỷ giá gây ra, có thể làm tổn thất đến giá trị dự kiến của hợp đồng. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, rủi ro về tỉ giá thường xảy ra khi ngoại tệ mà nhà xuất nhập khẩu sẽ nhận trong tương lai giảm hay tăng giá so với đồng bản tệ
THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH - NHNO & PTNT VIỆT NAM
Khái quát về Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của SGD NHNo & PTNT Việt Nam
Hiện nay, NHNo & PTNT là một trong bốn NHTM hàng đầu của Việt Nam, giữ vai trò chủ đạo trong thị trường tài chính nông thôn Việt Nam Đây là ngân hàng hàng đầu của Việt Nam về cả vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lới hoạt động và số lượng khách hàng NHNo & PTNT có quan hệ ngân hàng đại lý với hơn
900 ngân hàng đại lý tại hơn 110 quốc gia và vùng lãnh thổ Cũng là ngân hàng giữ vị trí hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là dự án của Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng Phát triển Châu á và Cơ quan phát triển Pháp.
Theo quyết định số 232/QĐ/HĐQT- 02 ngày 13/05/1999 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, SGD NHNo & PTNT Việt Nam được thành lập trên cơ sở lại Sở kinh doanh hối đoái Trong cơ cấu bộ máy tổ chức thì SGD là một đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo uỷ quyền của NHNo & PTNT VN, có
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Tổ kiểm tra, kiểm toán nội bộ PHÓ GIÁM ĐỐC
Phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợpPhòng kinh doanh ngoại tệ và TTQTPhòng thẩm định Phòng kế toán ngân quỹ Phòng hành chính nhân sựTổ tiếp thị NV, d.vụ sp mới
Phòng giao dịch quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp, có bảng cân đối tài sản theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNN, chịu trách nhiệm cuối cùng về các nghĩa vụ do cam kết của SGD trong phạm vi uỷ quyền.
SGD có con dấu riêng, có bảng cân đối tài khoản và nhận khoán tài chính theo quy định của NHNo & PTNT VN SGD đảm nhiệm những chức năng sau: Trực tiếp thực hiện các nghĩa vụ theo lệnh của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp, đầu mối thực hiện các nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo & PTNT VN, trực tiếp kinh doanh đa năng trên địa bàn thành phố Hà Nội
SGD có trụ sở đặt tại số 2 Láng Hạ, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội, có một Giám đốc trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Sở, giúp việc cho Giám đốc có một Phó giám đốc, trong đó có một Phó giám đốc thường trực do Giám đốc phân công.
Cơ cấu tổ chức của SGD :
SGD hiện có 8 phòng chức năng và 3 phòng giao dịch thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại.Mỗi phòng có một chức năng nhiệm vụ riêng và hoạt động dới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc Sở
Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ tổ chức Sở giao dịch
Với cơ cấu tổ chức chặt chẽ và nhận thức được vai trò quan trọng trong hoạt động của toàn hệ thống Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên, các phòng ban đã nỗ lực phấn đấu cố gắng đạt được nhiều thành tích cao trong hoạt động kinh doanh của mình Giữ vững phương châm mà ban lãnh đạo NHNo & PTNT VN đề ra ngay từ khi thành lập : “Là bạn của tất cả các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế” trên nguyên tắc “tự nguyện, bình đẳng và cùng có lợi trong khuôn khổ luật pháp nước CHXHCN Việt Nam, thông lệ quốc tế, các quy chế hiện hành của Thống đốc NHNN của HĐQT và Tổng giám đốc NHNo & PTNT VN” Công tác kinh doanh tiền tệ, cung ứng các dịch vụ ngân hàng cũng như công tác thực hiện các nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo & PTNT VN, được SGD từng bước xây dựng theo hướng ngân hàng hiện đại, đảm bảo thanh toán nhanh, chính xác, an toàn, vì vậy, ngày càng cải thiện được hình ảnh cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với Sở, đồng thời đóng góp không nhỏ vào thành tích hoạt động của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam.
2.1.2 Hoạt động KD của SGD NHNo & PTNT VN những năm gần đây
Trong những năm gần đây, cùng với sự khởi sắc của nền kinh tế đất nước, SGD đã thu được những thành quả đáng khích lệ trong hoạt động kinh doanh, tạo dựng đ- ược một vị trí quan trọng trong hệ thống cũng như trong nền kinh tế Qua nhiều năm đổi mới và tự hoàn thiện mình, Sở đã học hỏi được nhiều kinh nghiệm của các nước phát triển, tận dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để theo kịp với trình độ nghiệp vụ ngân hàng trên thế giới Hiện nay, SGD đã vững chắc đứng trong môi trường cạnh tranh khốc liệt đồng thời ngày càng khẳng định mình là một đơn vị đứng đầu trong toàn hệ thống, cố gắng vươn lên với phương châm “Là bạn của tất cả các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế” Để có được vóc dáng mới như trên SGD đã hết sức nỗ lực cố gắng xây dựng các chính sách kinh doanh phù hợp, không ngừng phát triển về mọi mặt: hoạt động tín dụng, KD đối ngoại, hoạt động tài chính, thanh toán & ngân quỹ
Tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ:
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Sở giao dịch (2004 - 2006) Đơn vị : tỷ đồng
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Tổng số Tỷ lệ giảmtăng
Tổng số Tỷ lệ giảmtăng
Tổng số Tỷ lệ giảmtăng Tổng nguồn vốn huy động 6.380 100 6.488 100 8.221 100
Tăng so với năm trước 2.570 +67,4 108 +1,7 1.733 +26,7
- Cơ cấu vốn theo thời gian+ Không kỳ hạn 2.231 +88,5 2.479 +15,9 3.491 +40,8
- Cơ cấu theo thành phần kinh tế
+ Tiền gửi dân cư 1.573 +27,8 1.823 +15,9 2.487 +36 + Tiền gửi của tổ chức 4.807 +68 4.665 -2,9 5.734 +22.9
- Cơ cấu theo đồng tiền huy động
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động KD trực tiếp tại SGD 2004-2006)
Nhìn vào bảng kết quả hoạt động huy động vốn từ 2004- 2006 nhận thấy tổng nguồn vốn mà SGD huy động đều tăng lên qua các năm Nếu như năm 2004 tổng nguồn vốn huy động tăng 67,4% so với năm 2003 thì tới năm 2005 bị chững lại, tuy có tăng nhưng không đáng kể(1,7%) Năm 2006 tổng hoạt động huy động vốn đã tăng đáng kể so với chỉ tiêu đặt ra là 8,2 %, vượt 621 tỷ đồng Có được kết qủa này là do: SGD thường xuyên bám sát diễn biến lãi xuất thị trường để điều hành lãi suất huy động và cho vay phù hợp, chấp hành đúng cơ chế điều hành của NHNo & PTNT VN; tiếp tục mở rộng và đa dạng hoá các hình thức huy động vốn nhằm thu hút tiền gửi ngoại tệ và từ dân cư…; mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng nhằm thu hút tiền gủi vãng lai… Tốc độ tăng trởng chững lại vào năm 2005, tuy có tăng chỉ tăng 108 tỷ
Sở dĩ nguồn vốn huy động có bước tăng trưởng khá cao & ổn định là do SGD đã có những chủ trương đúng đắn: cải tiến chính sách huy động bằng cách áp dụng công nghệ hiện đại, tiết kiệm chi phí quản lý, từ đó làm cơ sở đưa ra mức lãi suất ưu đãi, đồng thời đa dạng hóa các hình thức cũng như phương thức huy động; Thực hiện tốt chính sách khách hàng- đặc biệt là thái độ của đội ngũ cán bộ nhân viên cung cấp dịch vụ rất tốt, gây được hình ảnh đẹp & lòng tin trong khách hàng; Chú trọng hơn
22 trong huy động vốn dài hạn để cân đối nguồn vốn cho vay trung-dài hạn Mặt khác, SGD tiếp tục kiên trì với chủ trương khai thác nguồn vốn từ dân cư, tạo cân đối lành mạnh giữa nguồn vốn với nhu cầu vay
Gắn liền với hoạt động huy động vốn là hoạt động cho vay vốn Cũng giống như hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay vốn cũng có những bước tăng liên tục và đáng kể, góp phần rất quan trọng vào sự phát triển chung của SGD.
Bảng 2.2 : Kết quả HĐ cho vay vốn của SGD (2004 - 2006) Đơn vị : tỷ đồng
Tổng số Tỷ lệ giảmtăng
Tăng so với năm trước 579 +43 542 +35.9 882 +62,3 Đạt kế hoạch 153% 105% 110,3%
- Dư nợ theo thời gian
+ Dư nợ trung, dài hạn 1.128 1.619 +43,6 2.013 +24,4
- Dư nợ theo đồng tiền cho vay
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động KD trực tiếp tại SGD 2004-2006)
Công tác tín dụng của SGD ngày càng có nhiều chuyển biến tích cực Hoạt động cho vay vốn liên tục tăng qua các năm, đến cuối năm 2006 lượng tiền cho vay ra lớn hơn 1.875 tỷ so với năm 2004 Hơn thế, các năm đều vượt kế hoạch được giao, tăng mạnh nhất là năm 2006 Kết quả này có được là do : ngân hàng đã phát triển các dịch vụ tiện ích ngân hàng, thực hiện tốt các chương trình thanh toán điện tử trực tiếp với các tổ chức đã giảm thiểu thời gian giao nhận chứng từ, xử lý nghiệp vụ SGD đã chủ động tiếp cận các tổng công ty lớn làm ăn có hiệu quả như : Tổng công ty hàng hải, Vinaconex ;bám sát tiến trình sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp nhà nước của các
Thực trạng trong thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD NHNo & PTNT Việt Nam
2.2.1 Khái quát tình hình TTQT và hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD NHNo & PTNT VN trong những năm gần đây
2.2.1.1 Tình hình thanh toán quốc tế
Trong những năm gần đây, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam đã có sự phát triển hơn nhiều so với những năm trước Cùng với sự phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của đất nước, & nhờ nhận thức được hoạt động kinh doanh đối ngoại là một mặt nghiệp vụ rất quan trọng có liên quan đến phát triển kinh tế của
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 đất nước cũng như của từng doanh nghiệp có liên quan đến xuất nhập khẩu nên SGD NHNo & PTNT VN tiếp tục mở rộng quan hệ đối ngoại với các NH nước ngoài Vì vậy, nghiệp vụ NH quốc tế nói chung & thanh toán quốc tế nói riêng của SGD NHNo cũng được chú trọng & kết qủa hoạt động kinh doanh đối ngoại đã có chuyển biến tích cực, vững chắc
Bảng 2.4 : Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu của SGD NHNo & PTNT
Doanh số Thực hiện Tỷ lệ % so với 2004
Thựchiện Tỷ lệ % so với Thanh toán hàng nhập khẩu 180 188 2,2 470.53 2005150
Thanh toán hàng xuất khẩu 11.4 14.5 27.2 37 155
Phí thanh toán quốc tế (tỷ đồng) 1.1 4.1 36,7 6.53 54,5
(Nguồn : Báo cáo KD ngoại tệ và TTQT tại SGD 2004 - 2006)
Tính đến 31/12/2005 doanh số XK đạt 188 triệu USD, tăng 8 triệu USD (2,2%) so 31/12/2004 So với kế hoạch đạt 80,35 Doanh số thanh toán hàng XK đạt 14.5 triệu USD, tăng 3.1 triệu USD so với 31/12/2004, tỷ lệ tăng 27,2% so với kế hoạch chỉ tiêu đạt 96,7% do thực hiện mực tiêu tăng trưởng tín dụng theo kế hoạch của ngân hàng nhà nước nên các giao dịch của TTQT đã được điều chỉnh cho phù hợp với tốc độ tăng trưởng của tín dụng Ngoài ra các công ty hoạt động thường chịu ảnh hưởng của giá cả mặt hàng nhập khẩu trên thị trường thế giới Và chi phí nhập khẩu tăng cao nên đã điều chỉnh theo kế hoạch kinh doanh của mình, do đó tác động lớn đến doanh số thanh toán NK theo kế hoạch của SGD Trong năm 2005 SGD đã thực hiện tốt công tác khách hàng, vận dụng các chính sách ưu đãi về phí và lãi suất theo quy định của NHNN đối với các công ty có hoạt động XNK qua SGD, do đó doanh số thanh toán XK tăng cao cả về số lượng và giá trị Tuy nhiên vẫn chưa đạt được mức kế hoạch đề ra, nguyên nhân là do một số hoạt động XNK giao hàng không đúng tiến độ, gặp nhiều khó khăn trong việc thuê phương tiện vận chuyển Mặc dù trong năm SGD đã thực hiện theo sự điều tiết của kế hoạch giảm dư nợ tín dụng của NHNN Tuy nhiên doanh số thu về dịch vụ vẫn tăng cao, so với năm 2004 tăng 3 tỷ đồng Năm
2004 chỉ có 1,1 tỷ đồng là do SGD đã phân nhóm được khách hàng theo hướng cung cấp dịch vụ trọn gói đối với từng nhóm khách hàng cụ thể, đảm bảo nguồn thu dịch vụ lớn hơn chi dịch vụ
Năm 2006, các điều kiện về TTQT có nhiều thuận lợi hơn cả về môi trường kinh tế tại địa phương và chính sách Cụ thể, kim ngạch xuất khẩu đạt 3.6 tỷ USD, tăng 24,3% so với năm 2005, trong đó các mặt hàng như : nông sản, dệt may, giầy dép tăng mạnh về kim ngạch XK, khối DNNN xuất 1.72 tỷ USD kim ngạch NK đạt 12.3 tỷ USD, tăng 17,8% so vơí năm 2005.Các mặt hàng nhập khẩu chủ yếu vẫn là máy móc thiết bị, vật tư và hàng tiêu dùng Ngân hàng đã tổ chức hàng loạt các hoạt động đối ngoại lớn để thu hút sự quan tâm của các nước Đặc biệt là các Hội nghị về kinh tế quốc tế, mở rộng hợp tác đầu tư, năm 2006 ngân hàng đã đứng đầu cả nước về thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tháng 7/2005 pháp lệnh ngoại hối chính thức có hiệu lực, thủ tục hải quan được cải thiện (thông qua điện tử) góp phần thuận lợi và rõ ràng hơn về cơ chế XNK
Các mặt hàng như phân bón, sắt thép, xăng dầu có biến động lớn về thị trường giá cả, thép đứng ở mức 420USD/tấn, URE 250USD/tấn, dầu trên 60USD/thùng, gây khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng này SGD đã ban hành những quy định chi tiết, cụ thể về TTQT nên trong năm 2006 SGD đã thực hiện được sự tăng trưởng cả về doanh số và trị giá :
- Về thanh toán nhập khẩu đạt 470.5 triệu USD, tăng 282.5 triệu USD (150%) so vơí năm 2005 Trong đó các giao dịch có giá trị thanh toán lớn phát sinh thường xuyên góp phần đẩy mạnh doanh số thanh toán Tuy nhiên điều này gây áp lực lớn về nguồn cung ngoại tệ của SGD, một số thời điểm mất khả năng cung cấp ngoại tệ để giao dịch Đặc biệt là Công ty Vàng bạc đá quý (VBĐQ) NHNo chiếm 49,9% doanh số thanh toán NK, ngoài các giao dịch được thực hiên với doanh nghiệp nhập khẩu thì các doanh nghiệp chuyển tiền cá nhân được thực hiện nhiều hơn, doanh số tương đối lớn
- Về thanh toán xuất khẩu đạt 37 triệu USD, tăng 22.5 triệu USD (185,7%) so với năm
2005 SGD đã thực hiện tốt công tác khách hàng, vận dụng các chính sách ưu đãi lãi suất theo quy định của NHNo VN đối với các công ty hoạt động XNK thanh toán qua SGD Do đó mà doanh số thanh toán của SGD tăng cả về số lượng và giá trị, các
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 doanh nghiệp có doanh số thanh toán lớn thực hiện qua sở như : HAMECO, Hàng Hải, Hà Anh, Tây Bắc, Tân Hà, Phương Bắc, Tuấn Long….trong năm góp phần tăng doanh số xuất khẩu Tuy nhiên tốc độ tăng của tổng thu phí dịch vụ không tăng cao tương ứng với tốc độ tăng của doanh số XNK do trong năm có nhiều khoản mục thanh toán có giá trị cao tỷ lệ thu trên các giao dịch này không nhiều SGD đã ban hành cơ chế thu phí thanh toán cho khách hàng theo nhóm và cơ chế này luôn được thay đổi cho phù hợp với tình hình thị trường Để thực hiện tốt trong thanh toán SGD tích cực khai thác nguồn ngoại tệ trong năm để được đáp ứng kịp thời & đầy đủ, không để xảy ra tình trạng thanh toán chậm.
Kinh doanh ngoại tệ là một trong những mối quan tâm hàng đầu của SGD vì có chủ động được ngoại tệ thì hoạt động thanh toán quốc tế mới tiến hành thuận lợi, không những thế hoạt động này còn mang lại nguồn thu đáng kể bổ sung vào tổng thu nhập của ngân hàng
Bảng 2.5 : Tình hình cung ứng ngoại tệ của Sở giao dịch NHNo & PTNT
Doanh số Thực hiện Tỷ lệ % tăng so 2004
Thựchiện Tỷ lệ % tăng so
Chênh lệch mua bán ngoại tệ (tỷ đồng) 1.1 2.67 142,7 2.6 -2,62
(Nguồn : Báo cáo kinh doanh ngoại tệ và TTQT tại SGDnăm 2004 - 2006)
Nhìn chung trong năm 2005 tình hình mua bán ngoại tệ vẫn tăng trưởng đều về doanh số mua và bán
- Doanh số mua ngoại tệ quy đổi ước đạt 147 triệu USD, tăng 66.5 triệu USD so với 31/12/2004, tỷ lệ tăng 82.6% và tăng 47% so với kế hoạch trong đó mua của trụ sở chính là 61 triệu USD, mua của tổ chức cá nhân là 86 triệu USD
- Doanh số bán ngoại tệ quy đổi ước đạt 147.5 triệu USD, tăng 67.3 triệu USD, tỷ lệ tăng 83,9% so vơI 31/12/2004 và tăng 47,5% so với kế hoạch năm 2005
- Chênh lệch mua bán ngoại tệ năm 2005đạt 2.68 tỷ đồng, tăng 1.57 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 142,7% so với năm 2004, vì trong năm 2005 SGD đã mở rộng đối tác giao dịch và đa dạng hoá các hình thức giao dịch ngoại tệ theo quy định của NHNN, thực hiện linh hoạt về tỷ giá giao dịch ngoại tệ nên hiệu quả mang lại cao hơn năm 2004
- Doanh số mua ngoại tệ đạt 420 triệu USD, tăng 273 triệu USD(185,7%) so với năm
2005, trong đó mua từ khách hàng 120 triệu USD chiếm 28,6% trong tổng doanh số mua
- Doanh số bán ngoại tệ quy đổi đạt 419.5 triệu USD, tăng 272 triệu USD (184,4%) so với năm 2005 Trong đó bán cho Trụ sở chính 10.5triệu USD, bán ngoại tệ cho nhập khẩu vàng của công ty mỹ nghệ VBĐQ NHNo Việt Nam đạt 235 triệu USD SGD đã thực hiện linh hoạt về tỷ giá giao dịch ngoại tệ nên kết quả đem lại khá cao.
- Chênh lệch mua bán ngoại tệ 2.6 tỷ đồng, giảm 70 triệu đồng so với năm 2005 Do phần lớn số phí này là của công ty VBĐQ NHNo VN, đây là nguyên nhân làm giảm số phí là lãi ngoại tệ
Trong thời gian qua, ngân hàng đã áp dụng cơ chế mua bán ngoại tệ linh hoạt đáp ứng nhu cầu của khách hàng Song cũng có những thời điểm khó khăn về nhu cầu ngoại tệ Nhưng SGD đã đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh đa dạng nhằm giúp cho ngân hàng có được sự tín nhiệm của khách hàng và mở rộng quan hệ lâu dài trong tương lai.
Đánh giá Thực trạng rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại sgD NHNo &
Hoạt động của các NH trên địa bàn Hà Nội luôn trong tình trạng cạnh tranh gay gắt mà trong đó có cả yếu tố cạnh tranh không lành mạnh như cạnh tranh dựa vào ưu thế độc quyền Trước tình hình đó SGD NHNo & PTNT VN đã đưa ra những chính sách phục vụ khách hàng nhằm duy trì quan hệ với những khách hàng truyền thống & tiếp cận với những khách hàng mới như đổi phong cách giao dịch, mở rộng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu (thanh toán biên mậu), tư vấn cho khách hàng trong việc ký kết hợp đồng ngoại thương cũng như mở & thanh toán L/C xuất nhập khẩu; liên hệ với các chi nhánh NH nước ngoài, các văn phòng đại diện của NH nước ngoài để có thông tin kịp thời cho khách hàng & xử lý các nghiệp vụ hàng ngày Đồng thời tiếp tục tổ chức, đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụi cho cán bộ tín dụng làm TTQT tại NH quận cũng như tư vấn & quảng cáo cho khách hàng các dịch vụ thanh toán mới & kết quả là cán bộ của các NH quận đã nắm bắt được các hình thức TTQT thông dụng đang được áp dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu đặc biệt là hình thức thanh toán TDCT- một hình thức thanh toán phức tạp nhất
Nhìn chung về thực hiện nghiệp vụ thanh toán Tín dụng chứng từ của SGD tuân theo một quy trình khá chặt chẽ Đảm bảo quyền lợi của khách hàng & NH, tiện cho việc kiểm tra, kiểm soát Nhưng vẫn còn có ý kiến cho rằng phần thủ tục mở L/C còn hơi phức tạp Điều này thể hiện ở chỗ, khách hàng đề nghị mở L/C thanh toán bằng vốn tự có ký quỹ dưới 100% & khách hàng mở L/C thanh toán bằng vốn vay đều phải ký & đóng dấu sẵn đơn xin vay, giấy nhận nợ Thủ tục này vừa gây tâm lý e ngại cho khách hàng (phải ký khống giấy tờ), vừa không đảm bảo tính pháp lý (vì chưa điền đủ các yếu tố của một hợp đồng)
Trên thực tế đã có rất nhiều khách hàng là doanh nghiệp lớn xin mở L/C bằng vốn tự có không chấp nhận việc ký & đóng dấu sẵn đơn xin vay & giấy nhận nợ với lý do họ đã ký giấy cam kết thanh toán trong đó đã có điều khoản cam kết nhận nợ vay trong trường hợp doanh nghiệp không đủ tiền thanh toán Hơn nữa, họ cũng không có ý định xin vay nên không thể làm đơn xin vay & giấy nhận nợ khống được Chính thủ tục này đã làm cho SGD NHNo gặp khó khăn trong việc thu hút khách hàng vì một số
NH khác có điều kiện nới lỏng hơn.
Trong thanh toán L/C trả chậm:
L/C trả chậm là một văn bản do NH phát hành đại diện cho người mua hàng gửi đến NH của người bán để thông báo Trong đó, NH phát hành cam kết sẽ chấp nhận thanh toán giá trị của giao dịch đó vào một thời điểm được quy định cụ thể trong tương lai khi NH phát hành nhận được bộ chứng từ hoàn hảo theo đúng như yêu cầu của L/C L/C trả chậm chứa nhiều rủi ro cho NH, NH sẽ phải trả thay cho khách hàng nếu không quản lý chặt chẽ hay sử dụng không đúng mục đích nguồn vốn thu hồi dẫn đến việc không thu hồi nguồn vốn đúng hạn để thanh toán khi đến hạn Tuy nhiên, nghiệp vụ L/C trả chậm của SGD NHNo & PTNT VN còn nhiều hạn chế như: Nghiệp vụ L/C trả chậm tại SGD không phát triển như các NH khác do quy định chặt chẽ. Điều này một mặt hạn chế được rủi ro cho NH, nhưng cũng làm hạn chế sự phát triển của nghiệp vụ TTQT vì thanh toán L/C trả chậm chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng TTQT cả nước Ngoài ra, trong thanh toán L/C trả chậm của SGD còn có nhiểu khoản
Trong thanh toán L/C trả ngay:
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Thẩm định khách hàng là khâu bắt buộc trong quy trình thanh toán L/C, ngay cả với khách hàng mở L/C bằng vốn tự có nhưng ký quỹ dưới 100% SGD NHNo & PTNT VN đã chú trọng công tác thẩm định nhưng còn chưa chặt chẽ, nhất là đối với khách hàng truyền thống
Trong nghiệp vụ L/C, SGD chưa đa dạng hoá các loại L/C, hiện nay chủ yếu là L/C không huỷ ngang trả tiền ngay Trước yêu cầu khách quan của sự phát triển trong thương mại quốc tế hiện nay, nhiều loại hình L/C đã được các nước sử dụng đồng thời Một số NH trong nước cũng đã áp dụng thư tín dụng dự phòng, thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng có thể chuyển nhượng Tuy nhiên, SGD NHNo & PTNT VN vẫn chưa có điều kiện để phát triển các loại thư tín dụng này Điều này gây cản trở không nhỏ trong việc tăng dân số, tăng tính cạnh tranh trong TTQT với các NHTM khác của Việt Nam đặc biệt là với chi nhánh NH nước ngoài, gây cản trở trong quá trình hội nhập vào mạng lưới NH quốc tế của SGD nói riêng, NHNO & PTNT Việt Nam nói chung.
Tình trạng mất cân đối giữa hàng xuất & hàng nhập:
Trong nghiệp vụ thanh toán L/C tại SGD hiện đang có một sự mất cân đối lớn giữa L/C nhập & L/C xuất Trong năm 2006, việc thanh toán L/C xuất không những không được cải thiện mà còn giảm, doanh số đạt 2,7 triệu USD - giảm 81,8% làm cho tỷ lệ trong tổng doanh số thanh toán lại càng giảm Sự mất cân đối này tạo ra không ít khó khăn cho SGD NHNo & PTNT VN trong việc cân đối ngoại tệ & phát triển mạng lưới các NH đại lý Để bù đắp khó khăn này, SGD phải mua ngoại tệ từ các NH khác, từ NHNN, đây là nguồn vốn có chi phí cao, do đó làm tăng chi phí của SGD trong hoạt động TTQT cũng như kinh doanh ngoại tệ
Bảng 2.7: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của SGD NHNo & PTNT
Trị giá Tỷ trọng Trị giá Tỷ trọng Tuyệt đối Tương
( Nguồn : Báo cáo TTQT SGD NHNo & PTNT VN 2005 - 2006 )
Qua bảng trên ta thấy có sự chênh lệch lớn giữa giá trị thanh toán xuất khẩu & giá trị thanh toán nhập khẩu Trong năm 2005, hàng xuất khẩu chiếm tỷ lệ rất nhỏ 1,4% nhưng sang đến năm 2006 doanh số hàng xuất khẩu lại giảm hơn, chỉ chiếm 0,8% trong khi thanh toán hàng nhập lại chiếm 99,2% tổng doanh số xuất nhập khẩu vẫn là một khó khăn lớn cho SGD NHNo & PTNT
2.3.3 Nguyên nhân tồn tại trong thanh toán L/C tại SGD
2.3.3.1 Môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh
NHNo & PTNT cũng như 3 ngân hàng lớn khác là Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển được thành lập từ rất lâu song cho đến 1998, Luật Ngân hàng mới ra đời và luật cũng còn tồn tại nhiều điểm chung chung, khó thực hiện Đối với hoạt động TTQT chưa có một văn bản luật hoặc pháp lệnh hay quy định dưới luật (nghị định) điều chỉnh mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia trong khi các quốc gia đã xây dung được văn bản đó có tính đến đặc thù kinh tế, tập quán kinh doanh của nước họ Các ngân hàng trong nước sử dụng UCP 500 làm căn cứ quy định trách nhiệm và quyền hạn song UCP 500 mới chỉ là thông lệ thanh toán chứ không phải là văn bản pháp luật quốc tế và cũng không quy định rõ mức xử lý như thế nào nếu có vi phạm và trừ Mỹ và Colombia thì mọi quốc gia khác nếu có tranh chấp xảy ra thì vẫn xử lý theo luật pháp quốc gia Kết quả là, cho dù có vận dụng tốt UCP 500 và các thông lệ quốc tế khác thì việc thiếu các văn bản pháp lý cần thiết đã làm thiệt hại lớn cho ngân hàng và khách hàng NHNN đã có quyết định ban hành Quy chế hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tuy nhiên Quy chế này cũng chưa thực sự cụ thể hoá.
Quy chế quản lý ngoại hối có nhiều điểm chưa được rõ ràng gây khó khăn cho ngân hàng cho hoạt động thanh toán của ngân hàng
Thị trường hối đoái của Việt Nam hiện nay thực chất là thị trường ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động còn kém sôi động, nghiệp vụ đơn giản chủ yếu là nghiệp vụ giao ngay vì thế không tạo điều kiện cho doanh nghiệp lường trước rủi ro trước một số biến động như tỷ giá…, gây khó khăn trong việc tính toán hiệu quả KD cho doanh nghiệp.
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
Các chính sách quản lý hoạt động XNK, thuế quan… chưa hoàn chỉnh, liên tục thay đổi trong thời gian ngắn nên ảnh hưởng khá lớn tới các doanh nghiệp.
2.3.3.2 Do bản thân ngân hàng
- Mô hình tổ chức và quy trình nghiệp vụ TTQT, đặc biệt là thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều hạn chế Sự phối kết hợp giữa các bộ phận, phòng ban chưa chặt chẽ Một chu trình khép kín trong thanh toán, tín dụng, KD ngoại tệ chưa hoàn chỉnh gây mất thời gian, chi phí nghiệp vụ lại cao mà lại không đảm bảo chất lượng thanh toán.
- Công nghệ ngân hàng nói chung và công nghệ phục vụ hoạt động thanh toán nói riêng chưa đáp ứng được yêu cầu đòi hỏi thực tiễn
Mặc dù, mấy năm gần đây SGD đã được trang bị công nghệ, thiết bị tương đối lớn song nhìn chung vẫn chưa đồng bộ, chưa thực sự tiên tiến và mức độ tự động hoá chưa cao, hiện nay đã trong tình trạng quá tải Vì thế, trong đường dẫn đôi khi vẫn gặp trục trặc gây chậm trễ cho khách hàng và giảm uy tín quốc tế của SGD Cũng chính vì nguyên nhân này mà SGD không có được thông tin đầy đủ, kịp thời về khách hàng trong nước và quốc tế; SGD cũng không thể cập nhập nhanh nhất tình hình kinh tế chính trị trên thế giới.
- Trình độ thanh toán viên của SGD chưa thực sự làm chủ hoạt động TTQT
Thanh toán viên quốc tế giỏi phải là người am hiểu sâu sắc nhiều lĩnh vực liên quan nên đòi hỏi phải có thời gian tích luỹ kinh nghiệm Đội ngũ cán bộ thanh toán viên của SGD có trình độ, bằng cấp, nhiệt tình, có trình độ ngoại ngữ, tin học tốt nhưng đây lại là đội ngũ trẻ nên thiếu kinh nghiệm là điều không tránh khỏi.
Ngoài ra, khả năng thu thập và xử lý thông tin của cán bộ ngân hàng chưa cao nên phân loại, đánh giá khách hàng còn thiếu sự chính xác từ đó dễ gây rủi ro cho ngân hàng, cụ thể là xác định không đúng tài sản cầm cố, thế chấp, xác định không chính xác mức mà ngân hàng phải thực hiện ký quỹ.
- Sản phẩm dịch vụ thanh toán của Ngân hàng chưa đa dạng
GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH - NHNO & PTNT VIỆT NAM45 3.1 Định hướng kinh doanh Về thánh toán l/c của Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam
Giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại SGD NHNo &
3.2.1 Giải pháp về nghiệp vụ
Chuẩn hóa quy trình thanh toán TDCT: Qua thời gian thực tập tại NH, tôi nhận thấy quá trình giải quyết các thủ tục theo phương thức thanh toán TDCT, đặc biệt là đối với các L/C nhập còn chưa nhanh Khách hàng tiếp xúc với nhiều phòng ban như phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kinh doanh, bộ phận ngoại hối Thêm vào đó thời gian thanh toán cho bộ chứng từ hoàn hảo còn chậm vì thông thường NH không thanh toán luôn, thậm chí đó là hối phiếu trả ngay Điều này đã hạn chế tới tính phục vụ kịp thời, ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của khách hàng Nhận biết được điều này, ban lãnh đạo SGD NHNO & PTNT cũng đã cố gắng khắc phục bằng cách tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban Song đó mới chỉ là giải pháp tạm thời Để có thể giải quyết vấn đề này một cách lâu dài, NH cần phải chuẩn hoá quy trình nghiệp vụ hợp lý phải đảm bảo giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 thủ tục mà vẫn đảm bảo tính chặt chẽ & an toàn không trái với các văn bản pháp luật quốc tế cũng như trong nước.
3.2.1.1 Đối với L/C nhập khẩu trả ngay:
Lúc này SGD NHNo & PTNT VN đóng vai trò là NHPH, nên sẽ phải gánh chịu nhiều rủi ro nhất, từ khâu mở L/C đến khi nhận được bộ chứng từ hàng hóa và thanh toán ra nước ngoài Để tránh được những rủi ro, chúng ta cần thực hiện các giải pháp sau:
- Cần thẩm định khách hàng để nắm tình hình tài chính của họ Có nắm vững được tình hình tài chính của doanh nghiệp và khả năng thanh toán của họ thì NHPH mới hạn chế được rủi ro tín dụng của khách hàng
- Cần phải cân nhắc những điều kiện bất lợi trong L/C đối với NHPH Chẳng hạn, L/C cho phép đòi tiền bằng điện, thì khi có điện đòi tiền của NHCK, dù chưa nhận được bộ chứng từ nhưng đến hạn, thì NHPH vẫn phải thanh toán cho NHCK Và nếu chẳng may bộ chứng từ đến không phù hợp, nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì NHPH phải chịu rủi ro nếu không đòi được tiền từ NHCK
- Định mức kí quỹ một cách hợp lí sẽ giúp cho NHPH tránh được những rủi ro về tỷ giá, rủi ro tín dụng của khách hàng Tuy nhiên, định mức kí quỹ một cách hợp lí là việc làm không dễ, bởi lẽ định mức kí quỹ cao thì sẽ gây khó khăn về vốn cho khách hàng nhập khẩu, họ sẽ không đồng ý và bỏ sang quan hệ với ngân hàng khác có mức kí quỹ thấp hơn Hoặc định mức kí quỹ thấp sẽ gây rủi ro cho ngân hàng nếu không đòi tiền được tiền từ người nhập khẩu
- Tuân thủ đúng theo quy định của UCP mà NHPH đã dẫn chiếu Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của UCP mà L/C đã quy định là điều hết sức cần thiết để tránh các rủi ro không đáng có xẩy ra
- Cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập khẩu để hạn chế những rủi ro về lừa đảo thương mại Khi nhận được bộ chứng từ thanh toán, ngân hàng cần liên hệ với khách hàng nhập khẩu để nắm vững thông tin về hàng hóa Nếu có vấn đề thì cán bộ TTQT của ngân hàng phải kiểm tra chứng từ một cách cẩn thận, tìm ra những sai sót trong bộ chứng từ để thông báo từ chối thanh toán nhằm bảo vệ quyền lợi của khách hàng mà vẫn không bị vi phạm UCP Để làm được việc này, cán bộ ngân hàng phải nắm vữngUCP, các tài liệu hướng dẫn thực hành UCP và các tài liệu liên quan khác hướng dẫn
50 chi tiết việc kiểm tra từng loại chứng từ Nếu cần có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia ICC Nếu bộ chứng từ hoàn hảo, thì cần phải dựa vào sự can thiệp của pháp luật để ngừng thanh toán.
3.2.1.2 Đối với L/C nhập khẩu trả chậm:
Khi đó SGD NHNo & PTNT VN đóng vai trò là NHPH và ngân hàng chấp nhận hối phiếu trả chậm.
- Cần bổ sung, chỉnh sửa và hoàn thiện quy chế bảo lãnh L/C trả chậm cho phù hợp với thực tiễn Tránh tình trạng co cụm, tâm lí sợ trách nhiệm từ chối mọi yêu cầu mở L/C trả chậm hoặc thực hiện quy trình cứng nhắc, không linh hoạt song cũng chỉ nên thực hiện bảo lãnh L/C trả chậm cho những dự án nhập hàng hóa là máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất mới, hiện đại, đem lại hiệu quả kinh tế cao.
- Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Như đã biết, công tác thẩm định dự án đầu tư có vai trò quan trọng trong việc quyết định bảo lãnh cho doanh nghiệp mở L/C trả chậm với nước ngoài Vì vậy, công tác này phải được nghiên cứu một cách nghiêm túc và là một khâu không thể thiếu được trong quy trình bảo lãnh L/C trả chậm của ngân hàng SGD NHNo & PTNT cần phải thường xuyên tổ chức các lớp cho cán bộ tín dụng về chuyên đề thẩm định dự án đầu tư, để trang bị cho họ những kiến thức cơ bản có thể kiểm tra và đánh giá được hiệu quả kinh tế các dự án đầu tư của doanh nghiệp
- Thực hiện nghiêm túc các biện pháp đảm bảo tiền vay, đặc biệt là hình thức đảm bảo bằng tài sản thế chấp để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát L/C nhập khẩu trả chậm, quản lí tiền hàng thu được từ dự án để đảm bảo nguồn thanh toán cho nước ngoài Thực hiện tốt công tác kiểm soát sau đối với L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ thanh toán với nước ngoài khi đến hạn, đánh giá đúng tiến độ thực hiện dự án Đối với các món nợ vay bắt buộc đã phát sinh cần rà soát lại và tìm nguyên nhân để có biện pháp xử lí kịp thời như đôn đốc đơn vị tiêu thụ hàng hóa để trả nợ ngân hàng, hoặc kết hợp với các cơ quan pháp luật để giải quyết các món nợ khó đòi, xử lí tài sản thế chấp Nâng cao chất lượng tự kiểm tra là góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng SGD cần thường xuyên tổ chức thanh tra, kiểm tra để kịp thời phát hiện và xử lí những sai phạm, ngăn chặn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng.
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6
- Khi SGD NHNo & PTNT tham gia vào phương thức L/C với tư cách là ngân hàng thông báo thì chỉ là ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí và không bị ràng buộc bởi trách nhiệm phải thanh toán Tuy nhiên, quyền lợi đi đôi với nghĩa vụ, SGD phải có trách nhiệm xác thực tính trung thực của L/C do mình thông báo Vì vậy các chi nhánh phải thực hiện nghiêm túc quy trình thanh toán L/C xuất khẩu do NHNo & PTNT VN ban hành Ngoài ra khi nhận được L/C cán bộ ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng về những điều khoản bất lợi hoặc không thể thực hiện được trong L/C để yêu cầu khách hàng nước ngoài sửa đổi L/C, nếu không sửa đổi được thì nên từ chối chiết khấu L/C đó để tránh những rủi ro phát sinh sau này.
- SGD chỉ xác nhận L/C khi có đủ các điều kiện sau:
+ NHPH là ngân hàng có hoạt động tốt, tình hình tài chính lành mạnh, có uy tín trên trường quốc tế, có mối quan hệ lâu dài và có thiện chí với NHNo & PTNT
+ Các điều kiện của L/C phải rõ ràng, phù hợp với thông lệ quốc tế, có tính khả thi và không mang lại rủi ro cho ngân hàng xác nhận
+ L/C có giá trị chiết khấu tại SGD NHNo & PTNT.
+ L/C chỉ ra ngân hàng hoàn tiền và cho phép đòi tiền bằng điện.
+ Mặt hàng xuất khẩu là mặt hàng có chất lượng cao, tiêu thụ dễ dàng trên thị trường quốc tế, giá cả ổn định.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ
Trên cơ sở môi trường kinh tế ổn định, hoạt động TTQT mới phát triển được. Chính phủ cần tạo lập một hệ thống văn bản pháp quy cho hoạt động TTTDCT, cả về
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 phía Ngân hàng lẫn khách hàng Cụ thể:
Chính phủ cần sớm ban hành một số văn bản pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế và đặc điểm của Việt Nam để làm cơ sở điều chỉnh hoạt động TTTDCT của các Ngân hàng Trong thực tế, theo thống kê chưa đầy đủ của Ngành Ngân hàng, từ năm 1998 đến nay ngoài các quyết định, chỉ thị của Thủ tướng Chính phủ, còn có trên
60 văn bản quản lý ngoại hối của các Bộ, ngành khác nhau Do đó, sự chồng chéo, mâu thuẫn giữa các văn bản là khó tránh khỏi nên đã làm giảm hiệu lực thi hành các văn bản này
Trong điều kiện mới, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, đòi hỏi phải có một hình thức văn bản pháp lý cao hơn về lĩnh vực quản lý ngoại hối Luật ngoại hối sẽ thống nhất lại những quy định nằm rải rác trong các bộ luật trước đó, đảm bảo điều chỉnh tốt những vấn đề ngoại hối phát sinh theo đúng quy định, chính sách của Đảng và Nhà nước
Bên cạnh đó, Chính phủ cần đưa ra những quy chế bắt buộc các doanh nghiệp khi đủ điều kiện về tài chính, trình độ quản lý, hướng phát triển kinh doanh… thì mới cấp giấy phép xuất khẩu nhằm tránh những rủi ro do tư cách của nhà xuất nhập khẩu cũng như trình độ quản lý của họ
Việc quản lý xuất nhập khẩu tuy chặt chẽ nhưng phải tương đối ổn định, tránh những thay đổi đột ngột Chúng ta mới chuyển sang cơ chế kinh tế thị trường chưa lâu, kinh nghiệm còn thiếu do đó các chính sách thường xuyên được điều chỉnh cho phù hợp với những vấn đề mới nảy sinh trong thực tiễn là điều tất yếu Những thay đổi ấy không được gây nên tâm lý bất ổn đối với các nhà xuất nhập khẩu cũng như các bạn hàng nước ngoài Khi ban hành hay sửa đổi một quy định pháp lý, Nhà nước phải đảm bảo quyền lợi cho các nhà xuất nhập khẩu, tránh tình trạng Nhà nước chỉ quan tâm đến việc ban hành quy định đó mà không quan tâm đến những vấn đề nảy sinh từ việc thực hiện những quy định đó Đây chính là biện pháp góp phần hạn chế rủi ro trong công tác thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngân hàng, đòi hỏi ngành ngân hàng cần phải tích cực và chủ động hơn nữa trong ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, hoàn thiện môi trường pháp lí cho hoạt
56 động ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng NHNN nên xem xét một số vấn đề sau:
Một là, duy trì chính sách tỉ giá ổn định Những biến động về tỉ giá hối đoái có tác động đến hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động TTQT tại NHTM Vì vậy, chỉ khi có một chính sách tỉ giá ổn định mới giúp các doanh nghiệp an tâm thực hiện chiến lược kinh doanh lâu dài vê xuất nhập khẩu Những năm gần đây, nhà nước đã có cơ chế điều hành tỉ giá khá linh hoạt, tăng tỉ giá để khuyến khích xuất khẩu, để thu hẹp chênh lệch tỉ giá giữa thị trường chính thức và thị trường tự do Việc xây dựng tỷ giá phù hợp với thị trường đã có tác động tạo điều kiện cho thị trường ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động sôi nổi, góp phần giảm bớt sức ép cung, cầu ngoại tệ và cải thiện cán cân thanh toán.
Hai là, duy trì chính sách ngoại hối thông thoáng để giúp cho các doanh nghiệp tích cực chủ động trong kinh doanh, tái tạo ngoại tệ cho đất nước Mọi thay đổi về chính sách quản lí ngoại hối đều ảnh hưởng đến hoạt động TTQT Với một chính sách quản lí ngoại hối thông thoáng sẽ tạo điều kiện cho thị trường ngoại tệ liên ngân hàng hoạt động sôi nổi hơn, thông qua đó các doanh nghiệp kinh doanh sẽ tích cực hơn trong việc tìm kiếm thị trường xuất khẩu để có nhiều ngoại tệ tham gia vào thị trường đầy sôi động này Từ đó, hoạt động TTQT sẽ được phát triển và mở rộng hơn, hiệu quả mang lại sẽ nhiều hơn.
Ba là, tiếp tục xây dựng các văn bản dưới luật để triển khai có hiệu quả hai luật ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực hoạt động thanh toán quốc tế.NHNN cũng cần nghiên cứu ban hành các văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Bên cạnh các văn bản mang tính thông lệ quốc tế, NHNN cần phải ban hành thêm những văn bản riêng của Việt Nam nhằm giải quyết những mâu thuẫn trong việc áp dụng các văn bản quốc tế.
Bốn là, NHNN cần có các chính sách để các NHTM có thể tạo lập nguồn tài chính từ tích lũy nội bộ và các nguồn tài trợ quốc tế để đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ thanh toán quốc tế của các NHTM Việt Nam.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VN
Phương thức tín dụng chứng từ ra dời và phát triển cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hầu hết các khâu của quy trình thanh toán đều
SV: Nguyễn Thị Thu Trang Lớp: TTQT-A-K6 được thực hiện giữa các ngân hàng Qua đó có thể thấy được rằng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính an toàn trong phương thức này Trên thực tế, thiệt hại đối với khách hàng hay đối với ngân hàng cũng đều là thiệt hại chung của nhà nước, của xã hội Bởi vậy ngân hàng có trách nhiệm năng nề đối với việc ngăn ngừa, hạn chế những rủi ro trong công tác thanh toán tín dụng chứng từ.
Từ thực tiễn hoạt động thanh toán chứng từ của SGD, có thể đề xuất những vấn đề sau:
- Nhằm hạn chế những rủi ro xuất phát do lỗi của con người thì ngân hàng cần nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ thanh toán viên Để thực hiện được các giải pháp về con người một cách có hiệu quả, SGD cần tạo điều kiện cho cán bộ trau dồi kiến thức kinh nghiệm, tiêu chuẩn hoá đội ngũ thanh toán viên bằng các việc làm cụ thể như: Thường xuyên tổ chức các lớp học nghiệp vụ ngắn hạn và dài hạn với sự tham gia của các chuyên gia về thanh toán quốc tế Một vấn đề cũng rất quan trọng đối với ngân hàng là phải không ngừng nâng cao tính trung thực và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thanh toán Thực tế cho thấy không ít trường hợp rủi ro xảy ra bắt nguồn từ những sai trái, sự cố tình vi phạm các quy định của Ngân hàng. Những vi phạm ấy nhất định phải được xử lý nghiêm minh nhằm làm trong sạch đội ngũ cán bộ, củng cố uy tín của Ngân hàng với khách hàng trong và ngoài nước
- Với giải pháp đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, kiến nghị với Ngân hàng nên mạnh dạn đa dạng hoá các hình thức cho vay, tài trợ đối với L/C xuất và L/C nhập