Thực trạng và giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại nh tmcp quân đội

Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa diễn chiều rộng chiều sâu với thương mại quốc tế tăng trưởng theo cấp số nhân địi hỏi phải có phát triển phương pháp toán quốc tế Tài trợ ngoại thương toán quốc tế công cụ thiết yếu quan trọng để xây dựng cầu nối kinh tế nước phần kinh tế giới bên ngồi Cuộc khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu khiến cho hoạt động thương mại quốc tế suy giảm nặng nề Các ngân hàng thương mại Việt Nam đối tượng chịu ảnh hưởng suy giảm thể rõ qua doanh số toán quốc tế Điều đòi hỏi ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội nói riêng cần có chiến lược phù hợp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế Trong suốt trình xây dựng phát triển NH TMCP Quân Đội không ngừng nỗ lực vươn lên, mở rộng địa bàn hoạt động, đa dạng hố loại hình dịch vụ, phát triển đồng kinh doanh đối nội đối ngoại, bước nâng cao số lượng chất lượng Tuy nhiên, thị phần hoạt kinh doanh đối ngoại đặc biệt tốn quốc tế NH TMCP Qn Đội cịn khiêm tốn so với tiềm mình, ngồi hoạt động thực tế chi nhánh xảy tiềm ẩn rủi ro Nguyên nhân phần thân NH chưa kịp thay đổi đáp ứng với đòi hỏi ngày phức tạp nghiệp vụ yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế Mặt khác giác độ quản lý vĩ mơ cịn nhiều vướng mắc liên quan đến chế, sách nhà nước Xuất phát từ thực tế nêu trên, em chọn đề tài “ Thực trạng giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội” làm đề tài chuyên đề Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận hoạt động toán quốc tế, chuyên đề tập trung phân tích thực trạng hoạt động NH TMCP Quân Đội, từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện mở rộng hoạt động toán quốc tế phù hợp với biến đổi tác động từ bên kinh tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung sâu nghiên cứu trình bày vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến mơ hình tổ chức quy trình nghiệp vụ toán quốc tế NH TMCP Quân Đội Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật lịch sử vật biện chứng để trình bày nội dung nghiên cứu lý luận thực tiễn đồng thời áp dụng phương pháp cụ thể sau: - Phương pháp nghiên cứu tổng hợp số liệu bàn - Phương pháp đối chiếu, so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích, tổng hợp Bên cạnh đó, chun đề cịn sử dụng sơ đồ, bảng, biểu để làm tăng thêm tính trực quan sức thuyết phục chuyên đề Kết cấu Ngoài phần mở đầu, kết luận, lời cam đoan, sơ đồ, bảng, biểu, từ viết tắt, tài liệu tham khảo chuyên đề chia thành chương: Chương 1: Những vấn đề chung toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT 1.1.1 Khái niệm vai trò TTQT Các quốc gia phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Việc trao đổi, mua bán hàng hóa nước hình thành nên quan hệ kinh tế quốc tế sở cho quan hệ quốc tế khác trị, ngoại giao, văn hóa, tồn phát triển Khi hình thành quan hệ quốc tế thiết phát sinh nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng cầu nối trung gian Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước này, với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ định chế tài – NH có liên quan Như hoạt động tốn quốc tế khơng phục vụ cho lĩnh vực kinh tế mà lĩnh vực phi kinh tế hay cịn gọi tốn ngoại thương toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế khâu có ý nghĩa quan trọng nhiều khâu định hiệu tăng trưởng ngoại thương, sở tảng bậc khiến cho hoạt động xuất nhập tồn phát triển Các ngân hàng thương mại muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế cấn lấy hoạt động tốn quốc tế làm trọng tâm 1.1.2 Vai trị TTQT: Như ta biết toán quốc tế tài trợ ngoại thương cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới, hoạt động lại thực qua hệ thống ngân hàng nên vai trị thể hai khía cạnh sau: a.Đối với kinh tế: Hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế bối cảnh Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động TTQT ngày khẳng định Khi Việt Nam gia nhập WTO hoạt động trở nên quan trọng lúc thị trường sản phẩm, dịch vụ trở nên đa dạng mở rộng nhiều Có thể thấy rõ sức ảnh hưởng từ biến động kinh tế tồn cầu lên hoạt động tốn quốc tế ngân hàng ngược lại TTQT mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân, khâu quan trọng cuối giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Điều kích thích sản xuất nước gián tiếp tạo thị trường cho sản phẩm nội địa, tăng sức cạnh tranh sản phẩm nội ngoại Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an toàn, pháp luật giảm thời gian chu chuyển vốn,tăng tốc độ lưu chuyển hàng hóa, giảm rủi ro biến động tiền tệ, từ tăng cường tin tưởng bên tham gia mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam TTQT phát triển hạn chế rủi ro, tăng sức hấp dẫn cho kinh tế Việt Nam, gây dựng niềm tin với bạn bè giới từ tăng vốn đầu tư nước ngồi khơng sản xuất hàng hóa mà tài tiền tệ Như thị trường tài nước trở nên sơi động hơn, mở hội cho nhà đầu tư nước Từ nhận định trên, tóm lược vai trò TTQT kinh tế sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 b Đối với NHTM: Ngày xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu tồn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân ngân hàng TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT cịn làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mơ mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 I.1.2 Đặc điểm toán quốc tế a.Những văn pháp lý làm sở cho toán quốc tế Nhằm tạo điều kiện thực tốt nghiệp vụ toán quốc tế, tránh bất đồng bên mối quan hệ toán quốc tế quốc gia với tổ chức quốc tế quốc gia với tiến hành việc ký kết hiệp định, thoả ước có liên quan Đây văn kiện mang tính pháp lý quốc tế quan trọng, điều chỉnh mối quan hệ toán  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ( UCP ) UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, hầu hết quốc gia ( 165 quốc gia ) công nhận UCP phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm tất bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ, muốn áp dụng nó, bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp đồng Hiện nay, UCP UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01-07-2007  Tập quán NH chuẩn quốc tế ( ISBP ): Là văn cụ thể hố thơng lệ UCP hệ thống hoá ý kiến, định ICC việc kiểm tra chứng từ toán tín dụng chứng từ ISBP coi cẩm nang hữu ích cho NH vận hành vào thực tiễn hoạt động Qua nhiều lần sửa đổi bổ sung, ISBP ISBP 681 ( có hiệu lực từ ngày 01-07-2007)  Quy tắc thống nhờ thu ( URC ) Với mục đích tạo điều kiện thuận tiện cho việc thực thống nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế phạm vi giới, tổ chức Phòng thương mại Quốc tế ICC soạn thảo ấn hành văn mang tên “ Quy tắc thống nhờ thu ” Cho đến nay, quy tắc 60 quốc gia giới tuân thủ thực giao dịch nghiệp vụ nhờ thu Bản URC đời có hiệu lực kể từ ngày 1/1/1979, với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No.322 Hiện tại, ấn phẩm ICC thay cho URC No.322 văn mang tên URC No.522  Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Trên phạm vi quốc tế, số điều ước quốc tế luật quốc gia hối phiếu quan trọng NH bên tham gia hoạt động thương mại quốc tế sử dụng tham chiếu Cụ thể gồm có : Ÿ Công ước Geneve 1930 - Luật thống hối phiếu ( Uniform Law for Bill of Exchange – ULB) Ÿ Hệ thống luật nước thuộc khối Anglo-Saxon, dựa sở luật hối phiếu Anh quốc ( Bill of Exchange Act 1882 ) Ÿ Công ước liên hợp quốc tế hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and International Prom issory Note – UN convention 1980 )  Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc Séc coi phương tiện toán phổ biến quốc gia giới Các quốc gia sử dụng séc làm phương tiện toán quốc tế áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thông séc công ước Geneve 1931 (Geneve conventions for check 1931) Nội dung chủ yếu đề cập tới quy định thống : hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành lưu thơng séc, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan tới séc  Thoả ước NH nước Là thoả ước thống vấn đề liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng toán nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho q trình triển khai, thực tốn hợp đồng chủ thể nước ký kết với chủ thể nước  Các điều kiện thương mại quốc tế ( Incoterms ) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế, dùng để giải thích điều kiện thương mại thơng dụng ngoại thương Các điều kiện thương mại áp dụng hợp đồng XNK coi nội dung quan trọng, phân định rõ ràng quyền hạn trách nhiệm bên mua – bán việc phân chia chi phí rủi ro, vận chuyển, bốc dỡ, bảo hiểm, hàng hoá từ người bán sang người mua, việc thúc đẩy XNK Hiện Incoterms Incoterms 2000 – bao gồm 13 điều kiện thương mại quốc tế thơng dụng nay, chia thành nhóm Nhóm điều kiện đề cập đến việc người bán có trách nhiệm giao hàng cho Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 người mua sở người bán - điều kiện loại “ E ” ( Ex works : giao hàng xưởng ) Nhóm điều kiện thứ hai điều kiện loại “ F ”, người bán có nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải người mua định bao gồm FCA, FAS, FOB.Nhóm thứ ba nhóm điều kiện “ C ”, người bán phải hợp đồng thuê phương tiện vận chuyển, không chịu thêm rủi ro tổn thất, hàng chi phí phụ trội kiện phát sinh sau giao hàng khởi hành; Nhóm điều kiện gồm : CFR,CIP, CIF,CPT.Thứ tư nhóm điều kiện “ D ”, người bán chịu chi phí rủi ro để chuyển hàng hoá đến địa điểm quy định; Nhóm gồm DAF, DES, DDU, DDP  Hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đồng thương mại quốc tế hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thương, … văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bán thuộc quốc gia khác nhau, quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chừng từ liên quan nhận tiền tốn, cịn bên mua có nghĩa vụ toán tiền hàng nhận hàng Nội dung chủ yếu hợp đồng XNK thường bao gồm yếu tố sau : tên hàng; số lượng; quy cách - chất lượng; bao bì; bảo lãnh; bảo hiểm; giá cả; thời hạn, địa điểm giao hàng; phương thức toán; vi phạm hợp đồng; trọng tài; trường hợp bất khả kháng Nguồn luật thông thường chi phối điều chỉnh hợp đồng XNK bao gồm luật lệ, điều ước quốc tế, tập quán quốc tế luật quốc gia b Các điều kiện toán quốc tế quy định hợp đồng ngoại thương  Điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ có nghĩa việc quy định thống sử dụng đơn vị tiền tệ để tính tốn tốn hợp đồng XNK, đồng thời quy định phương thức xử lý có biến động giá trị đồng tiền xảy  Phân biệt loại tiền sử dụng hợp đồng Nếu vào hình thái tồn tiền tệ, phân biệt hai dạng : Tiền mặt tiền ghi sổ tiền chuyển khoản Nếu vào mục đích sử dụng cơng cụ tiền tệ tốn, phân biệt hai loại : Tiền tệ tính tốn tiền tệ toán Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Nếu vào phạm vi sử dụng tiền tệ, phân biệt loại tiền sau: Tiền tệ giới, tiền tệ quốc tế tiền tệ quốc gia Nếu vào mức độ sử dụng có đồng tiền mạnh, đồng tiền yếu Trong thực tế việc sử dụng đồng tiền phụ thuộc vào tập quán sử dụng tiền tệ thương mại tốn quốc tế thị trường ngoại hối phát triển cho phép chuyển đổi từ đồng tiền sang đồng tiền khác qua tỷ giá chéo cách dễ dàng  Điều kiện đảm bảo hối đối Nhằm phịng ngừa rủi ro tỷ giá nhà xuất nhà nhập liên quan đến khoản thu hay khoản phải toán ngoại tệ thông qua công cụ hợp đồng kì hạn, hốn đổi, quyền chọn hay tương lai  Điều kiện địa điểm toán Về phương diện lý thuyết, việc tốn trị giá hợp đồng diễn nước người xuất khẩu, nước người nhập nước thứ Tuy nhiên thực tế việc quy định địa điểm toán chủ yếu phụ thuộc tương quan “ lực ” bên quan hệ hợp đồng, phương thức toán, đồng tiền toán nước  Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán rõ thời hạn người nhập phải trả tiền cho người xuất theo quy định hợp đồng XNK Điều kiện thời gian toán thường thoả thuận theo ba cách thức, trả tiền trước, trả tiền trả tiền sau  Điều kiện phương thức toán Đây điều khoản quan trọng góp phần hạn chế rủi ro tốn quốc tế Mỗi phương thức có ưu điểm, nhược điểm định, phương thức hấp dẫn cho nhà nhập lại rủi ro cho nhà xuất ngược lại Các phương thức toán quốc tế sử dụng quan hệ thương mại quốc tế bao gồm : Phương thức ghi sổ, phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ 1.3 Các chứng từ thông dụng ngoại thương Tuỳ theo đặc điểm, tính chất, nội dung mối quan hệ bên hợp đồng thương mại cụ thể, tuỳ theo phương thức toán mà bên Page Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 quan hệ thương mại lựa chọn áp dụng, chứng từ thành lập với nội dung, số lượng, số loại khác Tuy nhiên, xuất phát từ chức loại chứng từ, người ta phân chia chứng từ thương mại quốc tế thành nhóm chính, : Các chứng từ thương mại bao gồm : Chứng từ hàng hóa, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm Các chứng từ tài bao gồm : Hối phiếu, lệnh phiếu, séc 1.3.1 Các chứng từ thương mại  Chứng từ vận tải - Vận đơn đường biển ( Bill of lading ) : Là chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển người có chức ký phát cho người gửi hàng sau hàng hóa bốc lên tàu nhận để chở Vận đơn đường biển chứng xác nhận hãng vận chuyển việc người gửi hàng ( chủ hàng ) giao hàng Đây chứng hợp đồng vận chuyển với người gửi hàng Đồng thời chứng từ sở hữu hàng hóa người nắm giữ gốc vận đơn hàng hoá vận chuyển - Vận đơn đa phương thức ( Combined transport B/L) Là loại vận đơn sử dụng trường hợp hàng hoá chuyên chở từ bên bán sang bên mua cách kết hợp nhiều phương thức vận chuyển khác Về mặt chức năng, vận đơn tương tự vận đơn hàng hải, hãng vận chuyển người phụ trách điều phối vận tải liên hợp cam kết lãnh trách nhiệm từ nơi nhận hàng tới nơi giao cuối - Phiếu vận chuyển ( Consignment note ) Phiếu vận chuyển chứng từ vận chuyển hàng hoá đường bộ, đường sắt, đường sông hãng vận chuyển người gửi hàng ký lập, thường kèm với hàng vận chuyển  Chứng từ hàng hoá - Hoá đơn thương mại ( Commercial invoice ) Hoá đơn thương mại chứng từ kế toán bên bán lập, biểu lượng giá trị hàng hoá, dịch vụ cung ứng cho bên mua bên mua toán Page 10 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Ngồi hố đơn thương mại thơng thường, ngoại thương đơi cịn thấy số dạng đặc thù hố đơn : Hóa đơn tạm, hóa đơn xác nhận, hóa đơn chiếu lệ, hóa đơn lãnh sự, hóa đơn chi tiết, hóa đơn hải quan - Giấy chứng nhận xuất xứ ( Certificate of origin ) Giấy chứng nhận xuất xứ văn xác nhận nơi sản xuất khai thác hàng hố, Phịng thương mại quốc gia lập Nội dung chủ yếu bao gồm : bên bán ( người gửi hàng ), bên mua (người nhận hàng), mơ tả hàng hố, chi tiết việc giao hàng, chứng nhận quốc gia xuất xứ, ngày nơi lập, xác thực quan có thẩm quyền - Phiếu chứng nhận kiểm nghiệm ( Certificate of inspection ) Phiếu chứng nhận kiểm nghiệm hàng hoá văn cung cấp chứng việc kiểm nghiệm tiêu chuẩn hàng hoá chi tiết kết kiểm hố đó, quan có thẩm quyền ký lập Tuỳ theo yêu cầu bên mua – bán mà hàng hoá kiểm nghiệm chất lượng số lượng toàn diện Trong thực tế có trường hợp phiếu chứng nhận kiểm nghiệm thay phiếu chứng nhận chất lượng (Certificate of quantity ) - Phiếu đóng gói ( Packing list ) Phiếu đóng gói bảng kê chi số hàng hóa đóng gói bao, kiện, thùng, hộp định, trọng lượng tịnh bì bao, kiện, thùng, số lượng bao, kiện, thùng, hộp, containers  Chứng từ bảo hiểm Do đặc trưng vận chuyển đường biển mang tính rủi ro cao nên bảo hiểm hàng hóa xuất nhập biện pháp phịng ngừa rủi ro hiệu quả, tạo tâm lý an toàn cho nhà kinh doanh - Bảo hiểm đơn cho hàng hoá vận chuyển ( Cargo insurance policy) Bảo hiểm đơn chứng từ bảo hiểm lập sở hợp đồng bảo hiểm Bảo hiểm đơn có ý nghĩa quan trọng chứng từ thương mại quốc tế Nó chứng hợp đồng bảo hiểm ký kết với đầy đủ chi tiết rủi ro bảo hiểm, mức bảo hiểm … Nó chứng từ xác nhận quyền sở hữu, theo người bảo hiểm phép chuyển nhượng quyền thụ hưởng bồi thường bảo hiểm cho người khác theo thủ tục ký hậu - Giấy chứng nhận bảo hiểm ( Cargo insurance certificate ) Page 11 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Về hiệu lực pháp lý, chứng từ bảo hiểm khơng có giá trị bảo hiểm đơn có hạn chế định trường hợp cần phải đưa xem xét trước trọng tài Vì hợp đồng XNK, theo điều kiện CIF CIP có bên mua khơng chấp nhận chứng từ mà phải bảo hiểm đơn 1.3.2 Chứng từ tài a Hối phiếu thương mại (Commercial Bill of Exchange draft)  Khái niệm Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện dạng văn bản, người ký phát cho người khác, yêu cầu người toán số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng  Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu - Cơng ước Geneve 1930, có ban hành luật điều chỉnh hối phiếu mang tên “ Luật thống hối phiếu ” ( Uniform Law for Bill of Exchange – UBL ) - Công ước Liên Hợp Quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế năm 1980 (Internatioanl Bill of Exchange and International Promissory Note – UN Convention 1980) - Tại Việt Nam ban hành Luật công cụ chuyển nhượng từ 1/7/2006  Các thành phần tham gia + Người ký phát hối phiếu ( Drawer ) : người thành lập ký phát hành hối phiếu + Người trả tiền hối phiếu ( Drawee ) người bị ký phát, người thụ lệnh :là người có trách nhiệm phải toán số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi đến hạn toán + Người thụ hưởng hối phiếu ( Beneficiary ) : người nhận số tiền ghi hối phiếu  Tính chất hối phiếu Một là, hối phiếu mang tính trừu tượng : Khi tách riêng, hối phiếu trở thành nghĩa vụ trả tiền độc lập có hiệu lực pháp lý, không phụ thuộc vào Page 12 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 hợp đồng thương mại không quan tâm khoản nợ phát sinh từ giao dịch kinh tế Hai là, hối phiếu mang tính bắt buộc : theo pháp luật, người bị ký phát phải trả tiền theo nội dung hối phiếu không viện lý để từ chối Ba là, hối phiếu có tính lưu thơng : khả lưu thông hối phiếu thể chỗ thời hạn tốn, hối phiếu chuyển nhượng liên tục, từ người sang người khác, để làm phương tiện toán, chi trả lẫn chủ thể có liên quan Sơ đồ 1.1 Q trình lưu thông hối phiếu Người ký phát hối phiếu ( Drawer ) (3) Người hưởng lợi (Beneficiary) (4) (1) (2) Người chuyển nhượng ( thứ ) (5) Người trả tiền hối phiếu ( Drawee ) Người chuyển nhượng ( thứ 2, 3,…) ( ) Người xuất ký phát hối phiếu xuất trình cho người thụ lệnh (người NK) ( ) Người thụ lệnh trả hối phiếu trả kí chấp nhận hối phiếu kì hạn ( ) Người ký phát chuyển giao hối phiếu cho người hưởng lợi ( ) ( ) Người hưởng lợi chuyển nhượng hối phiếu cho người hưởng lợi Page 13 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 b Lệnh phiếu ( Promissory note ) Khái niệm: Lệnh phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu ký phát hứa trả số tiền định cho người khác, trả theo lệnh người trả theo lệnh người trả cho người cầm phiếu Tương tự hối phiếu thành lập lệnh phiếu phải ghi đầy đủ nội dung chủ yếu sau : + Cam kết trả số tiền định cách vô điều kiện + Thời hạn trả tiền + Địa điểm trả tiền + Tên họ người thụ hưởng + Địa điểm ngày ký phát lệnh phiếu + Chữ ký người ký phát lệnh phiếu c Séc ( Cheque )  Khái niệm Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng NH ký phát lệnh cho NH trích số tiền định từ khoản để trả cho người định séc, theo lệnh người trả cho người cầm séc  Thành phần tham gia toán - Người ký séc : người chủ tài khoản tiền gửi tốn NH - Người thụ lệnh : NH ( thực việc trích tài khoản người ký phát séc trả cho người thụ hưởng ) - Người thụ hưởng : người hưởng số tiền tờ séc  Nội dung bắt buộc ghi tờ séc - Phải có tiêu đề “ SÉC ” - Số tiền định, phải ghi rõ ràng cụ thể, không ghi lãi suất bên cạnh số tiền - Số tiền phải diễn đạt số chữ, với số lượng - Ngày tháng, địa điểm ký phát séc - Tên, địa người trả tiền, người hưởng lợi Page 14 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 - Tài khoản trích tiền, NH mở tài khoản - Chữ ký người ký phát séc  Những điều kiện thành lập séc - Người ký phát séc phải có tiền tài khoản mở NH Số tiền tờ séc khơng vượt q số dư có tài khoản tiền gửi NH - Để thuận tiện việc ký phát toán, séc in sẵn theo mẫu Người ký phát cần điền vào chỗ trống theo nội dung thích hợp - Thời hạn xuất trình thời hạn hiệu lực séc  Một số loại séc thường dùng - Séc vô danh ( cheque to bearer ) - Séc đích danh ( nominal cheque ) - Séc theo lệnh ( Cheque to order ) - Séc gạch chéo ( Crossed cheque ) : + Gạch chéo thông thường ( Cheque Crossed generally ) + Gạch chéo đặc biệt ( Cheque Crossed specially ) - Séc chuyển khoản ( Transferable cheque ) - Séc du lịch ( Traveller’s Cheque) Sơ đồ 1.2 Q trình lưu thơng séc (3) NH (4) NH bên bán (5) bên mua (6) (5) Người bán (1) Người mua Người thụ hưởng (2) Người ký phát Page 15 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 ( ) Người bán trao hàng ( ) Người mua trao séc ( ) Người bán nộp séc vào Ngân hàng để nhờ thu hộ tiền séc ( ) NH bên bán thu hộ tiền qua NH bên mua ( ) NH bên mua đòi tiền người mua ( ) Thanh toán tiền cho người bán d Thẻ toán  Khái niệm Thẻ toán phương tiện chi trả đại, mà người sở hữu sử dụng để tốn tiền hàng, dịch vụ; đồng thời sử dụng để rút tiền mặt máy, quầy tự động ngân hàng  Các loại thẻ toán - Thẻ rút tiền tự động ( ATM ) - Thẻ tốn ( Payment card ) - Thẻ tín dụng ( Credit card ) - Thẻ quốc tế ( Master card, American Exprress, …) 1.4 Các hoạt động chủ yếu TTQT NHTM 1.4.1 Thanh toán chuyển tiền ( Remittance )  Khái niệm Thanh toán chuyển tiền phương thức tốn khách hàng ( người chuyển tiền ) yêu cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác ( người thụ hưởng ) theo địa định thời gian định  Các bên tham gia toán - Người yêu cầu chuyển tiền ( Remitter ) : người yêu cầu NH thay thực chuyển tiền nước Thường người nhập khẩu, người mắc nợ người có nhu cầu chuyển vốn - Người thụ hưởng ( Beneficiary ) : thường người xuất khẩu, chủ nợ nói chung người người chuyển tiền định Page 16 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 - Ngân hàng chuyển tiền ( Remitting Bank ) : NH phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền ( Paying Bank ) : NH trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng Thường NH đại lý hay chi nhánh NH chuyển tiền nước người thụ hưởng Sơ đồ 1.3 Quy trình tốn chuyển tiền NH chuyển tiền (3) Remitting Bank NH trả tiền Paying Bank (2) Người yêu cầu chuyển tiền (4) (1) Remitter Người thụ hưởng Beneficiary ( ) Người xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập ( ) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá ( chứng từ hàng hoá ) thấy phù hợp yêu cầu theo thỏa thuận đôi bên, lập giấy ủy nhiệm chuyển tiền ( lệnh chuyển tiền ) gửi tới Ngân hàng phục vụ ( ) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua Ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh ) –Ngân hàng trả tiền ( ) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng  Quy trình thực phương thức chuyển tiền Page 17 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Sơ đồ 1.4 Chuyển tiền Tiếp nhận kiểm tra đơn yêu cầu chuyển tiền 2.Lập chứng từ chuyển tiền Thực bút tốn kế tốn thích hợp Gửi chứng từ chuyển tiền Thực toán bồi hồn cho NH tốn Sơ đồ 1.5 Chuyển tiền đến Kiểm tra tính xác thực thị Kiểm tra tính hồn chình thị chuyển tiền cách thức bồi hoàn NH chuyển tiền Thực bút toán kế toán  Hình thức chuyển tiền Căn vào phương tiện sử dụng để tiến hành trình giao dịch NH có liên quan, q trình thực nghiệp vụ chuyển tiền, phương thức tốn chuyển tiền, phân biệt hai hình thức chủ yếu sau: Chuyển tiền thư ( Mail transfer – M/T ) Là hình thức chuyển tiền lệnh tốn NH chuyển tiền thể nội dung thư mà NH gửi cho NH toán qua bưu điện Chuyển tiền điện ( Telegraphic transfer – T/T ) Page 18 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Là hình thức chuyển tiền lệnh toán NH chuyển tiền thể nội dung điện mà NH gửi cho NH tốn thơng qua Telex mạng liên lạc viễn thơng SWIFT 1.4.2 Thanh tốn nhờ thu ( Collection of Payment )  Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hố cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu, lập chứng từ tốn, uỷ thác cho NH phục vụ thu hộ tiền người nhập sở chứng từ tốn lập  Các bên tham gia giao dịch toán Người ủy thác thu ( Principal ) : người giao thị nhờ thu cho NH NH nhờ thu ( Remitting Bank ) : NH mà người nhờ thu giao thị nhờ thu chứng từ nhờ thu Đó NH phục vụ bên bán Người trả tiền ( Drawee ) : người mà chứng từ xuất trình để địi tiền theo quy định thị nhờ thu Họ người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng hay gọi chung bên nhập NH thu hộ ( Collecting Bank ) : NH ngồi NH chuyển giao tham gia thực q trình nhờ thu NH xuất trình ( Prensenting Bank ) : NH thu, có nhiệm vụ xuất trình chứng từ tới người trả tiền Thường NH đại lý hay chi nhánh NH uỷ nhiệm thu nước người mua  Các hình thức nhờ thu Nhờ thu phiếu trơn ( Clean collection ) Nhờ thu phiếu trơn hình thức tốn người XK uỷ nhiệm cho NH phục vụ thu hộ tiền người NK vào chứng từ tài lập Các chứng từ thương mại người XK chuyển giao trực tiếp cho người NK không thông qua NH Page 19 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Sơ đồ 1.6 Tiến trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn NHNT (3) NHTH ( Remitting bank ) (6) ( Presenting bank ) (2) (7) Người ủy thác ( Principal ) (4) HĐTM (1) (5) Người NK ( Drawee ) ( ) Bên XK giao hàng hóa gửi chứng từ thương mại ( ) Bên XK lập hối phiếu thị nhờ thu ( ) NH phục vụ bên XK chuyển hối phiếu ủy thác thu cho NH phục vụ bên NK ( ) NH phục vụ người NK đòi tiền người NK ( yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu ) ( ) Bên NK toán tiền ( 6)( ) NH phục vụ bên XK chuyển trả tiền chứng chấp nhận hối phiếu Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary collection ) Nhờ thu kèm chứng từ có nghĩa nhờ thu : - Chứng từ tài có kèm theo chứng từ thương mại - Chứng từ thương mại khơng có kèm chứng từ tài NHTH trao chứng từ cho Người trả tiền người trả tiền , chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu Page 20 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Sơ đồ 1.7 Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ NH nhờ thu ( Remitting bank ) (2) (3) (7) (8) Người uỷthác NH xuất trình ( Presenting bank ) (6) (1) (5) (4) Drawee ( ) Bên XK chuyển hàng hoá cho bên NK ( ) Bên XK lập chứng từ toán ( gồm chứng từ hàng hoá hối phiếu ) gửi tới NH nhờ thu hộ tiền người NK ( ) NH nhận uỷ thác thu chuyển chứng từ toán qua NH xuất trình, nhờ thu hộ tiền người NK ( ) NH xuất trình thu tiền người NK ( theo yêu cầu người NK ký chấp nhận hối phiếu ) ( ) Người NK trả tiền ( ký chấp nhận hối phiếu ) ( ) NH xuất trình trao chứng từ hàng hoá để người NK nhận hàng ( ) Chuyển tiền qua NH nhận uỷ thác thu ( ) Thanh toán tiền cho người XK Căn vào điều kiện để NH xuất trình trao chứng từ hàng hoá cho người NK nhờ thu kèm chứng từ thực theo hai dạng thức sau đây: - Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P ( Documents against Payment) - Nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/A ( Documents against Acceptance) Page 21 Đỗ Thị Thu Thủy D/P Lớp TTQTB-K9 D/A Là điều kiện toán trả Là điều kiện chấp nhận tiền chứng từ xuất trình tốn đổi chứng từ NH thu hộ (payable at sight) NHTH trao chứng trao chứng từ thương mại nhà NK từ thương mại nhà NK toán chấp nhận toán nhờ thu nhờ thu Đối với điều kiện D/P Đối với điều kiện D/P Lệnh nhờ thu phải có thị “ Release Lệnh nhờ thu phải có thị “ Release Documents against Acceptance” Documents against Payment” D/A rủi ro D/P nhà XK với D/P hàng hóa thuộc quyền kiểm soát nhà NK toán Tuy nhiên với D/A, nhà XK kiểm soát hàng hóa nhà NK kí chấp nhận nhận hàng Sau nhà NK từ chối tốn khơng thể trả bị phá sản Ngịai cịn có điều kiện D/P X days, D/OT 1.4.3 Thanh tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit)  Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng ( người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, theo NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho người hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Về chất phương thức toán dựa cam kết toán có điều kiện ngân hàng Cam kết Thư tín dụng Thư tín dụng chứng thư, ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết trả tiền cho người hưởng họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng So với phương thức khác, tốn L/C có ưu điểm dung hịa lợi ích rủi ro nhà XK nhà NK Page 22 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Sơ đồ 1.8: Quy trình tốn L/C Issuing bank (8) NH phát hành (7) AB CB NB (2) (10) ( 9) ( 1) Người uỷthác (4) HĐTM (3) (5) (6) Drawee AB: Advising Bank – Ngân hàng thông báo CB: Cofirming Bank – Ngân hàng xác nhận NB: Negotiating Bank – Ngân hàng chiết khấu Nhà NK làm đơn gửi NHPH yêu cầu mở L/C NHPH phát hành L/C gửi cho NH Thông báo Công việc NH Thông báo: thông báo L/C Giao hàng Lập xuất trình chứng từ tới NH định Chiết khấu chứng từ (nếu có) NH Chiết khấu Gửi chứng từ đòi tiền tới NHPH Kiểm tra chứng từ để đưa định trả tiền hay từ chối Làm thủ tục toán 10.Chuyển giao chứng từ 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.5.1 Nhân tố khách quan: * Môi trường kinh tế nước bao gồm trình độ phát triển kinh Page 23 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 tế, tham gia thành viên vào họat động thị trường với trình độ phát triển định sức sản xuất * Môi trường trị xã hội: Tình hình trị xã hội quốc gia có ảnh hưởng đến tất hoạt động kinh tế quốc gia bao gồm nội thương, ngoại thương, giá trị đồng tiền, Tình hình ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế có tảng vững để hoạt động, lĩnh vực kinh tế đối ngoại nước có hội phát triển Ngược lại, bất ổn định trị kìm hãm phát triển hội nhập kinh tế, tác động tiêu cực tới hoạt động XNK hoạt động TTQT * Môi trường pháp lý thể đồng bộ, toàn diện hệ thống văn pháp luật văn luật với thông lệ quốc tế tạo hành lang pháp lý thống cho hoạt động kinh tế nước, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động doanh nghiệp NH * Môi trường tài quốc tế: Sự tác động khủng hoảng tài gây tình trạng vỡ nợ, phá sản số doanh nghiệp NH, tác động tiêu cực tới hoạt động TTQT * Sự ổn định đồng tiền toán: Nếu đồng tiền toán bị giá ảnh hưởng tiêu cực tới hiệu hoạt động doanh nghiệp xuất khẩu, ngược lại lên giá tác động xấu đến hiệu hoạt động nhập - làm giá hàng hoá nhập trở nên cao tương đối so với dự kiến * Năng lực kinh doanh khách hàng: Khách hàng NH hoạt động TTQT doanh nghiệp kinh doanh XNK,nếu doanh nghiệp có lực kinh doanh tốt, động, hiểu biết hoạt động TTQT pháp luật nước giúp cho hoạt động TTQT thực hiệu quả, trôi chảy 1.5.2 Nhân tố chủ quan: * Chiến lược kinh doanh ngân hàng: Nếu NH có chiến lược kinh doanh hợp lý với nhiều loại hình dịch vụ khác nhau, với sách tỷ giá linh hoạt, phù hợp giúp cho hoạt động NH diễn trôi chảy, hợp lý, thu hút quan tâm khách hàng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hoạt động TTQT NH * Chính sách đối ngoại NH định hướng việc mở rộng, Page 24 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 phát triển quan hệ đối ngoại, đại lý với NH nước ngồi,… phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đối ngoại nhà nước * Chính sách khách hàng phải gắn liền với hiệu kinh doanh NH, kết hợp nhiều loại hình dịch vụ với nhu cầu tổng thể Có sách ưu đãi với khách hàng trung thành, khách hàng truyền thống, khách hàng có doanh số hoạt động TTQT qua NH lớn * Năng lực kinh doanh ngoại hối NH thị trường ngoại hối: lực kinh doanh ngoại hối NH tốt giúp cho NH thực kinh doanh có hiệu quả, thu nhiều ngoại tệ, tạo điều kiện thoả mãn nhu cầu ngoại tệ khách hàng trình thực toán * Nhân tố người: Đây hoạt động dịch vụ NH có liên quan đến yếu tố nước ngồi địi hỏi cán làm cơng tác tốn phải có trình độ lực kinh doanh định * Nền tảng công nghệ thông tin tạo điều kiện cho giao dịch TTQT diễn nhanh chóng, an tồn hiệu Ngược lại, NH khơng quan tâm đến việc áp dụng tiến khoa học công nghệ khiến cho hoạt động NH bị hạn chế, giảm khả cạnh tranh * Thơng tin TTQT: Để hoạt động TTQT có hiệu địi hỏi phải nắm bắt thơng tin có liên quan đến hoạt động TTQT nước, từ NH có thơng tin quan trọng có ích cho hoạt động kinh doanh để tư vấn cho KH * Các nghiệp vụ hỗ trợ khác: NHTM tổ chức hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - yếu tố đầu vào quan trọng trình sản xuất Hoạt động NH giúp cho trình sản xuất, kinh doanh kinh tế diễn nhịp nhàng, hiệu Hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm nhiều loại hình chúng có mối quan hệ gắn bó với nhau, phát triển loại hình tạo điều kiện loại hình khác phát triển Page 25 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Chương II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 Khái quát chung NH TMCP Quân Đội:  Lịch sử phát triển: Ngân hàng TMCP Quân đội (tên giao dịch quốc tế Military Commercial Joint Stock Bank, viết tắt MB) thành lập vào ngày 14/09/1994, theo Quyết định số 00374/GP-UB Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội hoạt động theo Giấy phép số 0054/NH-GP cuả Ngân hàng nhà nước Việt Nam với thời hạn hoạt động 50 năm Số vốn ban đầu 20 tỷ đồng với định hướng chủ yếu giai đoạn đầu trung gian tài phục vụ doanh nghiệp quân đội tham gia phát triển kinh tế thực nhiệm vụ quốc phịng Cổ đơng sáng lập chủ yếu Tổng công ty, Công ty Nhà máy thuộc Bộ Quốc phòng Ngay từ trước đời, mục tiêu hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội xác định rõ thực hoạt động ngân hàng đa phục vụ cho doanh nghiệp quân đội làm kinh tế, làm dịch vụ ngân hàng thành phần kinh tế Hiện khách hàng mà Ngân hàng Quân đội phục vụ đa dạng bao gồm doanh nghiệp cá nhân thuộc thành phần kinh tế Số chi nhánh phòng giao dịch MB 120 điểm nước Là ngân hàng cổ phần hàng đầu, MB Ngân hàng nhà nước xếp hạng A liên tục đạt giải thưởng lớn nước Thương hiệu mạnh VN 2005, 2006, Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2007, Top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam năm 2007, giải thưởng toán xuất sắc City Group, Standard Chartered Group nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng 15 năm qua MB liên tục giữ vững vị ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam  Cơ cấu tổ chức : Page 26 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Sơ đồ 1.9 Cơ cấu tổ chức NHTMCP Quân Đội ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG CÁC ỦY BAN CAO CẤP QUẢN LÍ HỆ THỐNG -Khách hàng tổng hợp HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG TỔNG GIÁM ĐỐC PHỊNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HỖ TRỢ KINH DOANH Hỗ trợ kinh doanh -Pháp chế Thanh toán quốc tế Trung tâm tốn -Truyền thơng Hỗ trợ kinh doanh - Kế tốn Hành quản lí chất lượng tài - Cơng nghệ thơng tin -Tổchức nhân - Chính trị -Văn phịng phía Nam KHỐI KINH DOANH TREASURY Doanh nghiệp lớn định hế tài Doanh nghiệp vừa nhỏ Khách hàng cá nhân Đầu tư KHỐI QUẢN LÍ RỦI RO Quản lí rủi ro Quản lí tín dụng Quản lí thu nợ Hành Trang bị quản lí tài sản Quản lí chất lượng Contact Center Quản lí phát triển mạng lưới Các chi nhánh Mạng lưới điện tử Phát triển mạng lưới Page 27 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 2.2Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP Quân Đội: 2.2.1 Tình hình chung: Biểu đồ 1.1 Lợi nhuận trước thuế NHTMCP Quân Đội ( Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm NH TMCP Quân Đội Hà Nội) MB ln hồn thành mục tiêu đặt lợi nhuận trước thuế hàng năm nhờ có chiến lược kinh doanh hợp lý, biết phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu nhằm tối ưu hóa hiệu kinh doanh đáp ứng nhu cầu khách hàng Năm 2009 lợi nhuận trước thuế ước đạt 885 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu gần 6560 tỷ, tổng tài sản 52000 tỷ, dư nợ tín dụng 23000 tỷ Đây số ấn tượng thể nỗ lực không ngừng ngân hàng suốt 15 năm qua Trong có đóng góp khơng nhỏ mà doanh thu từ hoạt động toán quốc tế mang lại chiếm 5% so với lợi nhuận trước thuế 2.2.2 Huy động vốn Bảng 2.1 Thực trạng huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội Đơn vị: tỷ VNĐ Page 28 Đỗ Thị Thu Thủy Năm Chỉ tiêu Lớp TTQTB-K9 2007 2008 Số tiền Số tiền 2009 2008/2007 Số tiền (%) 2009/2008 (%) Nguồn vốn huy động 17.785 27.163 152.7 41.200 151.6 TG dân cư 7.501 10.050 18.375 Tỷ trọng (%) 42.1 37 TG Tổ chức KT 10.284 17.113 Tỷ trọng (%) 57.9 63 TG không kỳ hạn 7.468 8.987 Tỷ trọng (%) 41.9 33.1 TG có kỳ hạn 9.640 16.266 Tỷ trọng (%) 54.2 59.9 134 182.8 44.6 166.4 22.824 133.4 55.4 120.3 12.236 136.1 29.7 168.7 28.551 177.5 69.3 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm NHNo&PTNT Hà Nội) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy xu hướng tăng tổng nguồn vốn đặn Đặc biệt năm 2009 tiền gửi có kì hạn tăng 177,5% Điều năm, NH huy động lượng vốn lớn từ đợt phát hành chứng tiền gửi ngắn hạn với tổng mệnh giá 1500 tỷ đồng Những số cho thấy tiềm lực lớn mạnh NH, không ngừng phát triển 2.2.3 Cho vay đầu tư Bảng 2.2 Tình hình dư nợ NHTMCP Quân Đội Đơn vị: tỷVNĐ Page 29 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Năm 2007 STT Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Số tiền Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) (%) 10.381 100% 14.994 100% 19.192 100%   Dư nợ I Phân theo đối tượng KH Cho vay TCKT 7.980 76.9 12.853 85.7 15.737 82 Cho vay cá nhân 2.401 23.1 2.141 14.3 3455 II Phân theo thời hạn cho vay Ngắn hạn 6.793 65.4 9.186 61.3 11.515 60 Trung hạn 2.611 25.1 4.414 29.4 5.949 31 Dài hạn 997 9.5 1.664 9.3 1.728 18 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm NH TMCP Quân Đội Hà Nội) Bảng 2.3 Tình hình đầu tư NHTMCP Quân Đội Đầu tư Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chứng khoán 1.675 8.478 32.911 Góp vốn, đầu tư dài hạn 811 1.180 2.653 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm NH TMCP Quân Đội Hà Nội) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, dư nợ NH có tăng trưởng qua năm đạt mục tiêu so với kế hoạch đầu năm Trong năm 2009, dư nợ đạt 19.192 tỷ VNĐ ( 128 % so với năm 2008) phù hợp với quy định mà Ngân hàng Nhà nước ban vào tháng 8/2009 với tiêu dư nợ tối đa 30% Dư nợ theo thời hạn cho vay theo đối tượng khách hàng đạt tỉ lệ mà Ngân hàng đặt năm 2009 Cho vay cá nhân có xu hướng tăng năm 2009 MB áp dụng chương trình “cho vay siêu tốc 48h” Page 30 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Cịn đầu tư chứng khốn NH năm gần có tăng trường đáng kể Năm 2009 đầu tư chứng khoán tăng gấp gần lần so với năm 2008 Điều thị trường chứng khốn có năm phục hồi phát triển, nên hoạt động đầu tư NH tăng theo Đối với góp vốn, đầu tư dài hạn, có tăng trưởng đặn 2.3 Thực trạng hoạt động TTQT NH TMCP Quân Đội: Năm 1996, MB bắt đầu triển khai hoạt động toán quốc tế theo định số 37/NH-QĐ ngày 15/01/1996 Ngân hàng Nhà nước thành lập phòng TTQT Quan hệ Ngân hàng đại lý Cho đến ngân hàng xây dựng quy trình nghiệp vụ TTQT để đáp ứng nhu cầu khách hàng, yêu cầu cạnh tranh phát triển ngân hàng thiết lập quan hệ đại lý với 300 ngân hàng toàn giới Đây coi phận hoạt động hiệu NHQĐ doanh thu phí từ hoạt động tốn quốc tế đóng góp phần đáng kể vào thu nhập ngân hàng Biểu đồ 1.2 Tổng kim ngạch toán quốc tế NHTMCP Quân Đội Đơn vị: triệu USD ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Mặc dù năm vừa qua kinh tế suy thoái, hoạt động xuất nhập bị ảnh hưởng tổng kim ngạch TTQT liên tục tăng đặn Năm 2009 đạt mức tiêu đặt 3044 triệu USD Page 31 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 2.3.1 TTQT theo phương thức chuyển tiền  Chuyển tiền Chuyển tiền lệnh chuyển tiền thị ghi Nợ tài khoản NOSTRO MB NH khác ghi Có tài khoản VOSTRO NH khác MB để chuyển trả tiền cho người hưởng xác định bao gồm : - Điện chuyển tiền gửi qua hệ thống SWIFT bao gồm : MT103, MT200, MT201, MT202, MT203, MT205 - Điện chuyển tiền gửi qua hệ thống Telex có mã MB thực chuyển lệnh toán qua hệ thống SWIFT TELEX theo yêu cầu khách hàng Trong trường hợp khách hàng khơng u cầu hình thức chuyển tiền MB Việt Nam thực chuyển tiền điện SWIFT Lệnh chuyển tiền MB xử lý hạch toán chuyển với ngày hiệu lực sau : Cùng ngày giá trị lệnh chuyển tiền, Sở Quản lý nhận lệnh chuyển tiền MB trước giao dịch loại ngoại tệ đề nghị chuyển (căn thông báo giao dịch Sở Quản lý ) Bảng 2.4 Doanh số chuyển tiên NHTMCP Quân Đội Năm Doanh số Số lượng giao dịch Tổng số ( quy đổi USD ) 2005 3262 167.786.410,76 2006 3279 198.677.507,05 2007 6995 543.706.263,72 2008 8799 623.353.658,68 2009 11439 872.695.121,51 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Hoạt động tốn chuyển tiền phịng TTQT MB có mức tăng cao năm gần : năm 2007, 2008, 2009 Đặc biệt năm 2009 số lượng Page 32 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 giao dịch tăng gấp 1,3 lần tổng số quy đổi USD tăng gấp 1,4 lần so với năm 2008 Mặc dù phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt bưu điện loạt ngân hàng với công nghệ đại số lượng chuyển tiền năm 2009 đà tăng trưởng  Chuyển tiền đến: Bảng 2.5 Doanh số chuyển tiền đến NH TMCP Quân Đội Năm Doanh số Số lượng Số tiền ( USD ) 2005 1221 76.335.721,14 2006 1194 64.558.232,10 2007 2295 116.881.405,54 2008 3411 214.042.173,33 2009 4434 301.799.463,90 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Hoạt động chuyển tiền đến có doanh thu phần ba so với chuyển tiền phần cân nhập xuất Tuy nhiên doanh thu ln đạt tiêu tăng trưởng Năm 2009 có 4434 giao dịch chuyển tiền với tổng số quy đổi USD 301,799,463 USD 2.3.2 TTQT theo phương thức nhờ thu:  Nhờ thu hàng nhập khẩu: NH phép nhận lệnh nhờ thu kèm theo chứng từ nhờ thu tổ chức tài nước ngồi gửi đến Sau ngân hàng kiểm tra chứng từ với nội dung sau: -Đối chiếu số lượng loại chứng từ liệt kê covering letter với chứng từ thực nhận -Đọc kĩ nội dung hướng dẫn Ngân hàng chuyển chứng từ covering letter để phát mâu thuẫn, bất hợp lệ (nếu có) Page 33 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Khởi tạo điện 410 gửi cho Ngân hàng chuyển chứng từ để xác nhận nhận chứng từ Hoặc thông báo cho Ngân hàng chuyển chứng từ trường hợp chứng từ khơng hợp lệ có mâu thuẫn Lập “thơng báo nhờ thu” gửi khách hàng tiến hành thu phí thơng báo nhờ thu Hoặc gửi trả chứng từ cho ngân hàng chuyển chứng từ trường hợp khơng thực nhờ thu Sau đó, NH cịn phải gửi xác nhận với NH đại lý việc nhận chứng từ nhờ thu NH giao chứng từ nhờ thu cho khách hàng họ đáp ứng yêu cầu NH tốn đầy đủ loại phí liên quan Khi nhận đồng ý toán (Lệnh chi ngoại tệ) khách hàng chấp nhận tốn nhập liệu vào máy Nếu khánh hàng từ chối phải lập điện 499 thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ để xin hướng dẫn Bảng 2.5 Số liệu nhờ thu hàng nhập NH TMCP Quân Đội Năm Doanh số Số lượng Số tiền ( USD ) 2006 181 9.603.152,04 2007 439 15.472.743,83 2008 377 16.671.677,10 2009 561 25.007.515,50 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Theo bảng số liệu năm gần hoạt động chia thành nhiều giai đoạn, tăng mạnh năm 2007 (gấp 2,5 lần với 439 giao dịch) giảm nhẹ xuống 377 giao dịch năm 2008 phục hồi năm 2009 với 561 giao dịch tổng số quy đổi 25,007,515 USD Tuy kinh tế năm vừa qua có nhiều biến động, ảnh hưởng suy thối kinh tế tồn cầu với nỗlực toàn thể ngân hàng doanh thu hoàn thành tiêu  Nhờ thu hàng xuất khẩu: Khi nhà XK uỷ thác cho NH thu hộ số tiền từ người NK, NH phải nhận hồ sơ bao gồm chứng từ sau : Page 34 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 - Giấy yêu cầu nhờ thu ( liên ) kèm theo bảng kê chứng từ - Các chứng từ liên quan đến nhờ thu Đối chiếu số lượng loại chứng từ với “Phiếu xuất trình chứng từ nhờ thu xuất khẩu” Kiểm tra kỹ nội dung “Phiếu xuất trình chứng từ nhờ thu xuất khẩu” Trong trường hợp có bất hợp lệ mâu thuẫn thơng báo cho khách hàng để có sửa đổi bổ sung kịp thời Sau kiểm tra chứng từ hợp lệ, hợp pháp, NH lập bảng kê chứng từ, lệnh nhờ thu, thư địi tiền sau gửi chứng từ đến cho NH nhận nhờ thu Khi khách hàng nước ngồi thơng báo tốn chấp nhận tốn, NH tiến hành báo Có vào tài khoản khách hàng thu phí báo có Bảng 2.5 Số liệu nhờ thu hàng xuất NH TMCP Quân Đội Năm Doanh số Số lượng Số tiền ( USD ) 2006 33 17.081.384,36 2007 184 21.015.491,32 2008 311 23.946.849,43 2009 497 35.920.273,50 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Bảng số liệu cho thấy hoạt động nghiệp vụ nhờ thu hàng XK NH có tăng trưởng Năm 2008 có tổng số 311 với tổng số tiền 23,946,849 USD Đến năm 2009 hoạt động nghiệp vụ nhờ thu hàng XK tăng gần 1,6 lần với tổng số giao dịch 497 tổng số tiền 35,920,273 USD 2.3.3 TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ: a Thanh tốn L/C nhập khẩu:  Bộ hồ sơ L/C mà NH nhận bao gồm : - Bản giấy phép đăng ký mã số XNK Page 35 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 -Giấy phép Bộ, Ngành có liên quan hàng nhập có điều kiện quy định quản lý XNK Nhà nước thời kỳ - Hợp đồng NK, hợp đồng kinh tế, hợp đồng uỷ thác ( có ) - Đơn dề nghị mở L/C, có đầy đủ chữ ký thẩm quyền tài khoản mở NH - Các tài liệu chứng minh nguồn vốn bảo đảm tốn : tờ trình mở L/C, văn đề nghị mở L/C cấp có thẩm quyền chấp nhận  Sau tiếp nhận hồ sơ, NH phải kiểm tra hồ sơ : - Hồ sơ phải đảm bảo tính pháp lý, việc tốn phải phù hợp với chế độ quản lý ngoại hối sách XNK - Đơn xin mở L/C phải theo yêu cầu NH - Cơ sở đảm bảo toán phù hợp với quy định hành - Nội dung tài liệu hồ sơ không mâu thuẫn Ngoài yêu cầu trên, NH nhận yêu cầu mở L/C, cần phải kiểm tra nội dung thư mở L/C với đơn xin mở L/C với hồ sơ hợp đồng ngoại thương; xem xét kỹ điều khoản L/C, phát có điều khoản bất lợi cho khách hàng NH phải thơng báo cho khách hàng đề nghị sửa đổi đơn xin mở L/C  Nếu khách hàng có u cầu sửa đổi L/C NH cần kiểm tra : - Các điều khoản đề nghị sửa đổi L/C - Nếu sửa đổi tăng giá trị L/C, NH cần thông báo cho khách hàng để bổ sung mức ký quỹ bổ sung cam kết toán Khi NH nhận chứng từ, phải đóng dấu “ received ” chứng từ ghi rõ ngày tháng năm nhận chứng từ Sau kiểm tra chứng từ theo điều kiện L/C, UCP hành thông lệ quốc tế Lập phiếu kiểm tra chứng từ kết luận tình trạng chứng từ : - Nếu chứng từ hoàn hảo NH lập thơng báo nộp tiền vào tài khoản với trường hợp khách hàng ký quỹ 100% - Nếu chứng từ khơng hồn hảo NH thông báo cho khách hàng phiếu kiểm tra chứng từ, đồng thời điện báo cho NH gửi chứng từ Nếu khách hàng Page 36 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 chấp nhận thực bước bình thường Nếu khách hàng khơng chấp nhận tồn phần giá trị NH lập thơng báo cho NH gửi chứng từ đợi dẫn gửi trả chứng từ cho phía nước ngồi Sau kiểm tra xử lý chứng từ, NH ký hậu vận đơn, bảo lãnh nhận hàng đưa chứng từ cho khách hàng nhận hàng khách hàng đáp ứng đủ điều kiện cần thiết Trong trường hợp khách hàng yêu cầu huỷ L/C, NH phải thông báo cho NH đại lý nước ngồi ( NH thơng báo L/C ) Khi có thơng báo trả lời NH đại lý, : - Đồng ý huỷ L/C NH phải thơng báo cho khách hàng biết trả lời NH đại lý làm thủ tục tất tốn L/C - Khơng đồng ý huỷ L/C NH thơng báo cho khách hàng biết trả lời NH đại lý, bên giữ cam kết trách nhiệm nghĩa vụ mở L/C Bảng 2.9 Số liệu toán L/C nhập phòng TTQT NHTMCP QĐ Năm Doanh số Số lượng Số tiền ( USD ) 2006 1214 313.046.193,09 2007 2325 1.017.648.779,20 2008 2152 1.025.126.163,09 2009 3438 1.637.689.245,00 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT NH TMCP QĐ) Năm 2007 doanh thu có tăng vọt so với năm 2006 năm vừa gia nhập WTO, thị trường mở cửa, tổng kim ngạch tăng vượt bậc, có nhiều L/C có giá trị lớn, chủ yếu nhập dây chuyền máy móc thiết bị cho doanh nghiệp sản xuất quân đội, có hợp đồng trị giá 200 triệu USD Năm 2008 giảm nhẹ đến năm 2009 hoạt động giữ vai trị Page 37 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 việc tạo nguồn doanh thu TTQT (chiếm 50% ) Có thể thấy hoạt động tốn tín dụng chứng từ MB chủ yếu toán L/C hàng nhập Từ vào hoạt động, nghiệp vụ tăng trưởng ngày cao Khách hàng thường xuyên ngân hàng Công ty xăng dầu Quân đội, Công ty XNK Indemex, Tổng công ty thương mại Hà Nội, Công ty da giày Hà Nội, Vinatex Trong tươnglai ngân hàng đưa chiến lược nhằm thu hút nhiều khách hàng mới, góp phần mở rộng phạm vi hoạt động b.Thanh toán L/C xuất Khi khách hàng xuất trình chứng từ gửi đòi tiền, NH cần phẩi kiểm tra yêu cầu sau : - Bản gốc L/C ( có dấu, chữ ký, ngày ký người có thẩm quyền ) - Các gốc sửa đổi có liên quan gốc thông báo L/C thông báo sửa đổi L/C - Đảm bảo L/C cịn hiệu lực tốn - Các giấy tờ toán ( liên ) NH phải kiểm tra chứng từ lập phiếu kiểm tra, việc kiểm tra nhằm đảm bảo an toàn cho NH phát sai sót, điều kiện bất lợi cho khách hàng kịp thời tư vấn cho khách hàng - Xác thực L/C gốc chứng từ có liên quan - Kiểm tra số lượng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ khách hàng đối chiếu với quy định L/C - Kiểm tra nội dung chứng từ phải phù hợp với điều khoản quy định L/C với UCP 600 ICC Sau kiểm tra phải ghi ngày xuất trình đóng dấu “ received ” ký nhận NH trả lại khách hàng liên giấy yêu cầu toán Nếu khách hàng yêu cầu chiết khấu chứng từ, khách hàng phải viết đơn cam kết thực quyền truy đòi NH chịu khoản phí liên quan NH kiểm tra L/C chứng từ : L/C cho phép chiết khấu NH , L/C cho phép toán ngay, quy định L/C rõ ràng cụ thể, không chứa đựng rủi ro Page 38 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Nếu khách hàng yêu cầu vay chấp chứng từ, NH kiểm tra chứng từ gửi giấy đề nghị vay chấp kiêm phiếu kiểm tra cho cán có thẩm quyền định Bảng 2.9 Số liệu tốn L/C xuất phịng TTQT NHTMCP QĐ Năm Doanh số Số lượng Số tiền ( USD ) 2006 186 11.978.948,71 2007 293 31.939.965,00 2008 261 126.917.750,60 2009 391 190.376.625,90 ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phòng TTQT MB) Sau sụt giảm nhẹ vào năm 2008 doanh thu lại tiếp tục tăng với 391 giao dịch tương đương 190,376,625 USD năm 2009 Thanh toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ MB chưa chiếm nhiều khách hàng, chiếm tỉ trọng nhỏ tổng giá trị tốn hàng xuất nhập thư tín dụng qua ngân hàng không ổn định, tăng giảm thất thường Nguyên nhân hàng xuất Việt Nam chịu sức ép rào cản thương mại đặc biệt vào thị trường Mỹ nên kim ngạch xuất Việt Nam thấp Thêm việc hầu hết đơn vị kinh doanh hàng hóa xuất nhập có quan hệ với MB có nhu cầu toán hàng nhập nguyên nhân làm tỷ lệ giảm 2.4 Đánh giá hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội: 2.4.1 Những kết đạt được: Vị mà MB xây dựng 15 năm qua không khẳng định kết hoạt động kinh doanh tăng trưởng vững vàng mà thể qua loạt giải thưởng uy tín MB nhận Page 39 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Trong năm vừa qua MB Wachovia HSBC trao tặng giải thưởng toán quốc tế có thành tích xuất sắc hoạt động TTQT năm 2008 với tỷ lệ điện thẳng cao Đây giải thưởng hàng năm có uy tín trao cho tổ chức tài tồn giới có hoạt động tốn quốc tế tốt với tiêu chí đánh giá cao như: khối lượng giao dịch toán quốc tế lớn, tỷ lệ điện chuẩn từ 95% trở lên Bên cạnh đó, ngân hàng đạt giải thưởng phải có quy trình tốn chuẩn (đạt tỷ lệ STP gần 100%), lệnh chuyển tiền tốn quốc tế định dạng xác tuyệt đối, hệ thống máy tính cài đặt tự động xử lý, không cần yếu tố người tác động Với việc nhận liên tiếp giải thưởng toán quốc tế, MB tiếp tục khẳng định vị chất lượng toán quốc tế lĩnh vực tài ngân hàng Việt Nam ngân hàng lớn giới Citibank, Wachovia, HSBC, Standard chartered Bank…Bên cạnh giải thưởng này, năm gần đây, MB cịn thường xun ngân hàng lớn có uy tín giới HSBC, Union Bank of California, Standard Chartered Bank, Citibank trao giải thưởng toán quốc tế xuất sắc Bảng 3.1 Số lượng ngân hàng đại lý nước NHTMCP QĐ Năm Số NH đại lý 2002 250 2003 280 2004 301 2005 350 2006 2007 2008 500 550 600 2009 700 (Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm NH TMCP Quân Đội) MB triển khai đẩy mạnh mối quan hệ với ngân hàng đại lý toàn giới Với số lượng ngân hàng đại lý ngày tăng qua năm, ngân hàng ngày khẳng định vị Qua đáp ứng tối đa nhu cầu giao dịch quốc tế khách hàng, đảm bảo cho hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an tồn, phát triển đa dạng Tính đến thời điểm số ngân hàng đại lí nước ngồi MB tăng lên xấp xỉ 800 tiếp tục tăng tương lai nhằm đem lại tiện ích tốt cho khách hàng Việc mở rộng quan hệ với ngân hàng đại lý khơng giúp hoạt động tốn phát triển mà kéo theo nhiều hoạt động kinh doanh, đầu tư tài khác, tạo đa dạng, hấp dẫn, thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng Page 40 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Biểu đồ 1.3 Doanh số phương thức toán NHTMCP Quân Đội ( Nguồn : Báo cáo hoạt động TTQT phịng TTQT NH TMCP QĐ) Ta thấy phương thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng lớn tổng phương tiện TTQT, trung bình khoảng 60% Đây hai năm có tăng trưởng mạnh việc sử dụng tín dụng chứng từ Cịn phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng nhỏ nhất, 1% tổng số phương thức Phương thức chuyển tiền chiếm khoảng 40% cán cân toán áp dụng cho hàng xuất MB đa số nhà xuất lựa chọn phương thức chuyển tiền L/C chưa chiếm tỷ lệ cao MB nỗ lực để thích ứng với u cầu mơi trường kinh tế giới Bên cạnh việc tổ chức máy quản lý làm việc, NH áp dụng công nghệ tiên tiến nhằm đáp ứng nhanh yêu cầu khách hàng, đặc biệt TTQT NH dần hồn thiện quy trình thủ tục nghiệp vụ NH, tạo nhiều dịch vụ tiện lợi cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng thị trường 2.4.2 Một số tồn khó khăn Trong hoạt động toán quốc tế MB, bên cạnh thành tựu đáng kể đạt khơng thể tránh khỏi mặt khó khăn, hạn chế gây ảnh hưởng khơng tới chất lượng tốn  Hình thức toán chưa đa dạng phong phú Page 41 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Dịch vụ NH chưa đáp ứng hết đòi hỏi khách hàng đòi hỏi thương mại quốc tế, chưa tạo nét sản phẩm dịch vụ để thu hút khách hàng Tỉ lệ tốn nhờ thu cịn thấp so với phương thức khác Hoạt động toán hàng xuất chưa thực bật Tỷ trọng hàng xuất so với hàng nhập chưa cao, lượng xuất L/C qua MB chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng giá trị L/C, trung bình chiếm khoảng từ 8-10% Vẫn biết tình trạng nhập siêu phổ biến, hoạt động xuất chưa tương xứng với kim ngạch nhập kinh tế kết chênh lệch lớn  Các dịch vụ bổ trợ cho hoạt động tốn cịn hạn chế Ngồi phương thức chính, ngân hàng chưa có quan tâm tới dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, tư vấn Một phần hoạt động toán ngân hàng so với ngân hàng khác Hơn dịch vụ muốn phát triển cần đầu tư liên quan đến nhiều khía cạnh Nếu biết phát huy địn bẩy cho hoạt động toán quốc tế, nâng cao vị ngân hàng, tăng doanh thu, giảm rủi ro hoạt động quốc tế  Phương tiện công nghệ thông tin chưa đầu tư nhiều Thế giới ngày phát triển với tốc độ chóng mặt khoa học kỹ thuật công nghệ thông tin ln đặt u cầu cấp thiết nâng cao chất lượng yếu tố công nghệ Nhân tố giúp nâng cao hiệu hoạt động toán, tiết kiệm thời gian chi phí, ngồi nhân tố định khả cạnh tranh ngân hàng có nhiều ngân hàng mở  Chính sách khách hàng chưa hợp lí Ngân hàng chưa đẩy mạnh chiến lược Marketing cho khách hàng dịch vụ tư vấn, dịch vụ thông tin cịn hạn chế Bên cạnh việc nghiên cứu thị trường, tìm hiểu nhu cầu khách hàng trọng Do chưa tạo nét đặc trưng ngân hàng chưa thu hút khách hàng  Hành lang pháp lý thống Việt Nam chưa có Mặc dù luật NH ban hành có hiệu lực chưa có luật ngoại hối, hối phiếu, séc,…hồn chỉnh, chưa có văn hướng dẫn giao dịch TTQT dành riêng cho ngành NH, điều gây khó khăn cho ngành NH, đặc biệt nghiệp vụ TTQT, lĩnh vực đòi hỏi chịu điều chỉnh luật pháp quốc gia luật pháp quốc tế Các ngân hàng dựa vào thông lệ quốc tế Incoterm, UCP,ISBP, để điều chỉnh nghiệp vụ Và ngân hàng có quy trình riêng quy định hoạt động tốn quốc tế Như không gây bất lợi cho ngân hàng mà cho cà khách hàng có Page 42 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 tranh chấp xảy thường phải chịu thiệt thường bị lép vế đàm phán điều khoản hợp đồng thương mại với đối tác  Chính sách, chế độ quản lí kinh tế đối ngoại ổn định Việc kinh doanh quốc tế nước ta ln gặp phải rào cản từ sách linh hoạt bất ổn.Việc thay đổi quy định mặt hàng phép xuất nhập làm đổ bể số hợp đồng ký thời gian hợp đồng thường kéo dài với hàng hóa sản phẩm đặt hàng sản xuất Ngoài quy định thuế, thủ tục hải quan, hành rườm rà, khó áp dụng làm giảm hội khách hàng Cán cân vãng lai cán cân TTQT thâm hụt, tình trạng nhập siêu dẫn tới cân đối cung - cầu ngoại tệ thị trường, ảnh hưởng khả mua bán ngoại tệ NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng TTQT  Cạnh tranh ngân hàng khác Số lượng ngân hàng thị trường ngày tăng đồng nghĩa với cạnh tranh ngày khốc liệt Hoạt động tốn MB cịn mẻ so với ngân hàng khác Với ngân hàng có kinh nghiệm lâu năm VCB,BIDV, khó để có giàmh lượng khách hàng truyền thống Với ngân hàng nước ngồi họ có hỗ trợ vững ngân hàng mẹ, thương hiệu họ khẳng định chưa kể đến yếu tố khác nguồn nhân lực, công nghệ, vốn, dịch vụ bổ sung phát triển mạnh  Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Do nguyên nhân khách quan, chủ quan, Việt Nam chưa có thị trường hối đối hồn chỉnh, có thị trường ngoại tệ liên NH Thị trường hoạt động sôi động, nghiệp vụ giản đơn mua, bán trao đổi ngoại tệ với thành viên tham gia cịn hạn chế Chính thị trường chưa đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho ngân hàng thương mại lại tiềm ẩn nhiều rủi ro  Các doanh nghiệp Việt Nam hạn chế kiến thức TTQT Các ngân hàng thường gặp phải lỗi sai sót hợp đồng ngoại thương doanh nghiệp Việt Nam phần thiếu hụt trầm trọng cán toán quốc tế doanh nghiệp Điều giảm uy tín doanh nghiệp Việt Nam trường quốc tế Đồng thời khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn ảnh hưởng tới quy trình sản xuất doanh nghiệp, giảm hội kinh doanh Sự kết hợp khách hàng doanh nghiệp ngân hàng chưa thực phát huy hiệu Page 43 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1Định hướng hoạt động TTQT MB thời gian tới Hoạt động đối ngoại Việt Nam thời gian qua đạt nhiều thành tựu đáng kể, việc Việt Nam gia nhập ASEAN, tham gia APEC gia nhập vào WTO Điều mở cho MB nhiều hội lớn song khơng thách thức Trước bối cảnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại MB đặc biệt trọng, nghiệp vụ NH quốc tế phát triển nhanh chóng, đặc biệt lĩnh vực TTQT nhằm tiếp tục nâng cao uy tín thị trường quốc tế TTQT lĩnh vực hoạt động phong phú, đa dạng, đầy hấp dẫn phức tạp Trong thời gian qua, công tác TTQT MB có tiến rõ nét khối lượng toán kỹ thuật nghiệp vụ Tuy nhiên, trình thực cơng tác khơng phải khơng có vướng mắc cần khắc phục, cần tìm hướng giải phù hợp Thời gian tới MB tăng cường hoạt động với ngân hàng đại lý, phát triển số lượng chất lượng đội ngũ cán toán quốc tế chi nhánh Thực tốt nghiệp vụ TTQT cho khách hàng, nâng cao chất lượng độ an toàn nghiệp vụ TTQT nhằm giữ uy tín với doanh nghiệp NH nước.Nghiên cứu phát triển mở rộng toàn diện phương thức TTQT để đáp ứng yêu cầu đa dạng khách hàng 3.2Các giải pháp nhằm mở rộng TTQT NHTMCP Quân Đội 3.2.1 Các giải pháp vi mơ:  Đa dạng hố dịch vụ kinh doanh ngoại hối Để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, MB cần nghiên cứu nhằm đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ NH sở củng cố mối quan hệ NH với khách hàng đồng thời nâng cao uy tín, quy mơ hoạt động NH NH phát triển số dịch vụ sau: - Mở rộng hoạt động tài trợ XNK Đây mảng dịch vụ quan trọng mà khách hàng mong muốn cung cấp NH Xu NH đại dịch chuyển theo hướng cấu tỷ trọng thu dịch vụ ngồi hoạt động tín dụng ngày tăng lên Cùng với q trình đó, nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi chứng từ hàng xuất cần quan tâm, phát triển Doanh nghiệp hỗ trợ vốn có thêm hội tham gia vào hoạt động XNK, có nhiều doanh nghiệp đến với NH Page 44 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 - Phát triển thêm số tiện ích sản phẩm TTQT khách hàng sử dụng hoạt động TTQT NH hưởng số dịch vụ với giá ưu đãi như: mở tài khoản, quản lý tài khoản, tư vấn XNK có vậy, sản phẩm dịch vụ NH phong phú có sức hấp dẫn với KH - NH cần phát triển dịch tư vấn Trong tình hình nay, đa số nhà kinh doanh XNK thiếu kinh nghiệm thương lượng kí kết hợp đồng ngoại thương giao dịch với đối tác nước Nhất doanh nghiệp bước vào thương trường quốc tế, họ thường thiếu trình độ chun mơn TTQT, không am hiểu điều kiện thương mại tập qn quốc tế Chính vậy, cơng tác tư vấn NH trở nên quan trọng hết Dịch vụ tư vấn ngày phát triển, NH tạo niềm tin với khách hàng, thu hút ngày nhiều khách hàng, từ ngày nâng cao hiệu kinh doanh NH - Hoàn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh bảo lãnh đấu thầu quốc tế, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh khả cung cấp hàng, bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh tiền đặt cọc,… Tuy nhiên đôi với việc phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cần nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh - Phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt thẻ, séc,… Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh hính thức kinh doanh ngoại tệ ( Spot, Forward,… ) để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng  Ứng dụng Marketing hoạt động kinh doanh NH Ngày nay, chế thị trường đầy cạnh tranh, NH muốn tồn phát triển phải chủ động thu hút khách đến với NH Nghiệp vụ TTQT khơng cịn NH thực mà trở thành hình thức phổ biến NHTM hoạt động Việt Nam Marketing NH hoạt động NH nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ lĩnh vực tài NH Để làm điều này, cần ý số vấn đề sau : - Nghiên cứu thị trường để nắm bắt tập quán, thái độ động khách hàng lựa chọn NH Thực tế cho thấy, khách hàng thường dựa sở nghiên cứu so sánh tiêu chuẩn : địa điểm giao dịch NH, chất lượng phục vụ quầy, thái độ nhân viên giao dịch, hình ảnh sức mạnh an toàn NH,… - Nghiên cứu khả cạnh tranh NH tương lai để thấy điểm mạnh cần phát huy thiếu sót cần khắc phục Page 45 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 - Dự đốn phân tích hướng phát triển thị trường, nghiên cứu thử nghiệm để xem xét phản ứng khách hàng trước dịch vụ NH trước phổ biến rộng rãi Các hoạt động Marketing xoay quanh chiến lược : chiến lược sản phẩm, chiến lược phân phối, chiến lược giá cả, chiến lược giao tiếp khuyếch trương Trong đó, giao tiếp khuyếch trương chiến lược mũi nhọn mà NH cần tập trung trước mắt Hoạt động làm tăng hiểu biết khách hàng sản phẩm NH hoạt động NH, quảng bá hình ảnh NH kích thích khách hàng mua sử dụng dịch vụ, thu hút thêm khách hàng tạo dựng khác biệt NH đối thủ cạnh tranh  Giải pháp an toàn hoạt động TTQT Kinh doanh tiền tệ lĩnh vực đem lại lợi nhuận cao có nhiều rủi ro nhất, tính rủi ro ngày tăng kinh tế thị trường Do vậy, để tồn thị trường đòi hỏi NH cần phải có biện pháp đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh - NH phải thường xuyên theo dõi tình hình kinh tế trị, thu thập thơng tin quốc gia có quan hệ thương mại với Việt Nam nói chung tài trợ vốn vay cho NH nói riêng nhằm giảm thiểu rủi ro có thay đổi đường lối, sách quốc gia Ngồi NH cần tìm hiểu khai thác thơng tin tình hình tài chính, tư cách đạo đức đối tác nước hoạt động kinh doanh trước định lập quan hệ làm ăn với họ - NH cần dự trữ đa dạng ngoại tệ, dự báo xác biến động tỷ giá sở mà cân đối cho có lợi Ngồi nên tiến hành giao dịch ngoại tệ thị trường liên NH để hạn chế rủi ro, sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi cho vay tín dụng ngắn hạn kiếm lời cho NH Với rủi ro đặc thù phương thức TTQT, NH cần chấn chỉnh hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn, nâng cao trình độ đội ngũ cán NH để hạn chế tối đa nguy ảnh hưởng đến thu nhập uy tín NH Bên cạnh cịn có rủi ro thiên tai, địch hoạ,… mà NH khó lường trước khó chống đỡ xảy Vì NH phải thường xuyên củng cố phát triển quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất xảy ra, tránh trường hợp tổn thất làm ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh bình thường NH  Hiện đại hóa cơng nghệ NH Củng cố phát triển tảng cơng nghệ, khai thác tiện ích nhằm thực chiến lược phát triển đa dạng sản phẩm NH đại Chú trọng đến chiến lược phát triển cơng nghệ, ưu tiên đầu tư cơng nghệ thơng tin có Page 46 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 công nghệ tiên tiến NH cung cấp sản phẩm có chất lượng cao, đủ sức đáp ứng nhu cầu khách hàng Trước mắt, việc phát triển dịch vụ Ebanking tạo kênh phân phối sản phẩm theo chuẩn mực quốc tế có tính cạnh tranh cao Đồng thời với việc triển khai dịch vụ Internet NH, dịch vụ homebanking kênh liên lạc giúp NH cải tiến trình giao dịch, phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Trang bị cho cơng nghệ đại hoạt động tốn, NH có ưu cơng nghệ toán so với NH khác, nâng cao sức cạnh tranh, thu hút nhiều khách hàng đến với để mở rộng hoạt động tốn quốc tế Đồng thời, với công nghệ đại, NH nâng cao uy tín thị trường nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng  Khơng ngừng nâng cao trình độ cán TTQT Vai trò người công phát triển ngành NH phủ nhận Thực tế chứng minh NH có đội mgũ cán nhanh nhạy,sáng tạo cơng việc, có tinh thần tập thể lợi ích NH chắn NH đứng vững phát triển Để phát triển được, hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung hoạt động TTQT nói riêng, MB có đội ngũ cán nhiệt tình, giỏi chun mơn nghiệp vụ, am hiểu lĩnh vực ngoại thương, am hiểu luật lệ tập quán quốc tế ngoại thương TTQT, có khả tư vấn cho khách hàng, giúp họ chọn lựa áp dụng phương thức điều kiện tốn có lợi nhằm tránh rủi ro trình thực hợp đồng Để làm tốt điều kiện địi hỏi phải có chiến lược phát triển người với giải pháp sau : Thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ TTQT, hội thảo TTQT nhằm giúp cán trao đổi kinh nghiệm, nâng cao trình độ nghiệp vụ TTQT, học tập kinh nghiệm xử lý tình phát sinh hoạt động TTQT Cử cán có lực học tập kinh nghiệm NH nước ngồi để tìm hiểu đúc rút ý kiến có lợi cho NH Hàng năm nên tổ chức kì thi sát hạch nghiệp vụ tổ chức thi tuyển công khai, nghiêm túc để tuyển cán có lực chun mơn giàu kinh nghiệm Khơng hoàn thiện mặt tri thức, nghiệp vụ, cán làm công tác TTQT cần phải trọng đến phong cách giao dịch với khách hàng Điều giúp NH thu hút thêm khách hàng củng cố vững mối quan hệ với khách hàng có Page 47 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 3.2.2 Các giải pháp vĩ mơ  Hồn thiện sách kinh tế Nhà nước tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT Hoạt động hệ thống NH nói chung lĩnh vực TTQT nói riêng khơng thể tách rời khỏi chế, sách Đảng Nhà nước Cơ chế thị trường chưa phát huy đầy đủ, yếu tố kinh tế thị trường xây dựng chưa hoạt động linh hoạt Do thời gian trước mắt cần thực vấn đề sau : Cụ thể hoá đường lối quan hệ kinh tế đối ngoại Đảng Nhà nước Ban hành quy chế bắt buộc đủ điều kiện tài chính, phương hướng hoạt động kinh doanh cấp giấy phép XK trực tiếp, không tiến hành ạt để tránh rủi ro Cải cách sách kinh tế đối ngoại, thực sách mở cửa hợp tác kinh tế với nước ngồi Khẩn trương thực mơi trường đầu tư hấp dẫn nước để thu hút nguồn vốn đầu tư Cải cách sách XNK, phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế đất nước Có sách thuế quan nhằm bảo hộ lợi ích người sản xuất người tiêu dùng nước Đổi công tác quản lý ngoại hối, mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ chế độ quản lý ngoại hối sở pháp lý quan trọng điều chỉnh toàn quan hệ tiền tệ tốn nước ta với nước ngồi Trọng tâm sách quản lý, kinh doanh ngoại hối vấn đề tỷ giá Đơn giản hoá thủ tục rút vốn giải ngân Dự án quan chức phê duyệt chiếm khoảng thời gian không nhỏ nên cần phải giảm thời gian thủ tục rút vốn giải ngân để không làm chậm tiến độ dự án Xây dựng hệ thống thông tin tình hình thực dự án ODA chuẩn hoá phương tiện kỹ thuật lưu trữ, xử lý truyền tải thông tin cấp quản lý thực ODA Các nhà tài trợ Bộ chủ quản chương trình, dự án ODA, địa phương, chủ dự án quyền khai thác quỹ thông tin phục vụ cho việc quản lý điều phối sử dụng ODA  Cải thiện cán cân TTQT Cán cân TTQT công cụ tổng hợp quan trọng để đánh giá, phân tích mối quan hệ kinh tế đối ngoại Nó thể hoạt động XNK hàng hoá, dịch vụ, hoạt động đầu tư vay nợ, viện trợ nước ngồi Tình trạng cán cân TTQT liên quan đến khả toán quốc gia, NH tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ đất nước Page 48 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Cơ cấu XNK nước ta năm tới cần chuyển dịch theo hướng công nghiệp hoá - đại hoá đất nước Hiện hàng hố Việt Nam có mặt nhiều nước giới, quan hệ thương mại nước ta với nước khác mở rộng có bước phát triển đáng kể Tuy nhiên sản phẩm xuất nước ta nghèo nàn chưa qua chế biến chiếm tỷ trọng lớn Để đẩy mạnh XNK cần phải thực biện pháp sau : - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại với thị trường lớn Nhật Bản, Mỹ, nước khối ASEAN, Trung Quốc, nước EU… - Cần phải khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu thị trường giới, tăng mặt hàng chế biến gia công, giảm tỷ trọng sản phẩm thơ Cần đầu tư thích đáng vào sản phẩm mà Việt Nam có ưu gạo, cà phê, cao su, hàng thuỷ hải sản; sản phẩm khai khoáng dầu mỏ, khí đốt,… - Hướng xuất phấn đấu từ xuất sản phẩm thô sang sản phẩm qua chế biến Mở rộng hợp tác liên doanh với nước để nâng cao lực ngành công nghiệp chế biến hàng xuất - Nhà nước phải có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất khẩu, sử dụng công cụ quản lý vĩ mô thuế, lãi suất cho vay mặt hàng xuất khẩu, tạo điều kiện cho doanh nghiệp sản xuất chế biến hàng xuất có điều kiện giảm giá thành nâng cao tính cạnh tranh hàng Việt Nam thị trường quốc tế - Cần tổ chức công tác điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường nước để có cải tiến mặt hàng xuất cho phù hợp với thị trường cụ thể; đồng thời tìm kiếm thị trường - Bên cạnh biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có giải pháp nhằm quản lý nhập khẩu, có sách bảo hộ sản xuất nước thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý hạn ngạch công cụ thuế nhằm hạn chế nhập mặt hàng nước sản xuất  Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên NH Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên NH thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ NH với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên NH điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo điều kiện phục vụ cho nghiệp vụ TTQT thực tốt Thông qua thị trường này, NH Nhà nước điều hành tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Để hồn thiện phát triển thị trường cần phải thực biện pháp : Page 49 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Đa dạng hoá ngoại tệ, phương tiện TTQT mua bán thị trường, hình thức giao dịch : Spot ( mua bán giao ), Forward ( mua bán kỳ hạn ), Option ( giao dịch quyền chọn ),… Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên NH nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá sát thực tế Chỉ thị trường ngoại tệ liên NH, thị trường ngoại hối phát triển đảm bảo có tỷ giá linh hoạt, hợp lý, khuyến khích xuất hạn chế nhập khẩu, góp phần mở rộng sản xuất nước  Củng cố phát triển quan hệ đại lý với NH nước Mở rộng quan hệ đại lý với nước chiến lược quan trọng mà NH cần quan tâm Việc đặt quan hệ đại lý với NH Việt Nam NH lớn khác để phục vụ cho việc phát triển quan hệ thương mại hợp tác kinh tế phục vụ yêu cầu đầu tư quốc tế Từ đẩy mạnh XNK Việt Nam với thị trường khu vực thị trường giới Việc mở rộng quan hệ đại lý với NH nước ngồi khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng mà hấp dẫn nhiều khách hàng thu nhiều lợi nhuận Không vậy, việc mở rộng thị trường cịn nâng tầm vóc NH, tạo uy tín lớn cho NH khách hàng Ngồi mở rộng thị trường cịn tạo hội kinh doanh cho khách hàng đến với NH Trong giai đoạn tới, nước ta phát triển đẩy mạnh ngoại thương, XNK hoà nhập với cộng đồng kinh tế giới Vì vậy, mở rộng quan hệ đại lý với nước giúp cho NH bắt kịp với thời đại xu đất nước  Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống NH Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống NH Việt Nam có vai trị quan trọng, NH khơng thể thiếu cơng nghệ tốn đại Trong thời gian qua, NH Việt Nam có nhiều cố gắng nhằm đại hố cơng nghệ tốn trang bị máy tính, phát triển phần mềm ứng dụng, đại hố cơng nghệ toán nội NHTM, nối mạng tốn viễn thơng tài quốc tế ( SWIFT ) Tuy nhiên, cơng nghệ tốn hệ thống NH Việt Nam cần phải đầu tư nhà nước cần có sách hỗ trợ cho NH Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống NH phải sở tận dụng triệt để có, đồng thời việc thiết kế hệ thống toán phần mềm ứng dụng phải tạo khả linh hoạt để dễ cải tạo, kế thừa phát triển không gây lãng phí Hệ thống tốn phải tạo khả dễ dàng cho việc mở rộng hoà mạng quốc gia NHTM có điều kiện tham gia Page 50 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Để có hệ thống tốn đại ngày nước phát triển phải tự nghiên cứu phát triển nhiều năm Đối với nước ta nước sau việc học hỏi kinh nghiệm tận dụng giúp đỡ NH trước việc làm cần thiết nhằm nhanh chóng đại hố cơng nghệ tốn hệ thống NH Việt Nam 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị MB  Đối với việc an toàn hoạt động TTQT Trong lĩnh vực TTQT, NH gặp phải nhiều rủi ro rủi ro tỷ giá, rủi ro không đảm bảo ngoại tệ toán, rủi ro đạo đức,… để hạn chế phịng ngừa rủi ro, MB cần tự tìm hiểu, học hỏi, nâng cao hiểu biết cán NH, nâng cao chất lượng dịch vụ sản phẩm đề cao ngun tắc an tồn kinh doanh Mỗi hình thức rủi ro có nguyên nhân tuỳ thuộc vào loại rủi ro khác mà NH nên có giải pháp phù hợp Chẳng hạn với loại hình rủi ro xuất phát lỗi người NH cần nâng cao trình nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán Hoặc loại hình rủi ro tỷ giá, NH cần dự trữ đa dạng ngoại tệ, dự báo xác biến động tỷ giá sở mà thay đổi kết cấu cho có lợi  Về công tác tổ chức quản lý NH nên xây dựng cấu tổ chức gọn nhẹ, phát huy tốt chức nhiệm vụ phòng ban phối hợp chặt chẽ với công việc Đồng thời thực tốt công tác giám sát, kiểm tra - kiểm soát nội bộ, phấn đấu nghiệp vụ phát sinh kiểm tra, sai sót khuyết điểm phải sửa chữa kịp thời có hiệu Trong hoạt động nội phải triệt để thực dân chủ hoá, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, tham nhũng, tiêu cực theo thị Chính phủ  Đối với việc thực giải pháp người NH nên thường xuyên trọng tới công tác đào tạo tái đào tạo lại cho cán bộ, tạo hội cho họ cập nhật kiến thức lĩnh vực TTQT NH nên cử cán nhân viên tham gia buổi hội thảo NH nước tổ chức Việt Nam Thêm nữa, nên hình thành quỹ đào tạo để cử cán học hỏi kinh nghiệm thực tế nước  Tăng cường đầu tư sở vật chất trang thiết bị đại đa dạng hoá dịch vụ kinh doanh đối ngoại Trong thời gian tới, NH nên tăng cường đầu tư sở vật chất trang thiết bị đại, phù hợp đảm bảo trình hội nhập Đồng thời, để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, NH cần nghiên cứu nhằm đa dạng hoá sản phẩm dịch Page 51 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 vụ NH sở củng cố mối quan hệ NH với khách hàng đồng thời nâng cao uy tín, quy mơ hoạt động NH 3.3.2 Kiến nghị NH Nhà nước Để NH mở rộng quan hệ TTQT việc phát triển thị trường ngoại tệ liên NH cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên NH, NH Nhà nước đối tượng có liên quan cần thực công việc sau : - Cần giám sát buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối ngày việc mua bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên NH - Xây dựng chế tỷ giá linh hoạt, nhạy bén, phản ánh biến động thường xuyên tỷ giá quốc tế - Trang bị hệ thống thông tin tiếp nhận tỷ giá, nguồn thông tin đa chiều, xác, nhanh chóng, thường xun đổi thơng tin cung cấp kịp thời cho NHTM - Mở rộng thành phần tham gia vào thị trường : tổ chức kinh tế, cá nhân nước - Thành lập trung tâm môi giới ngoại hối - Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ : mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hoán đổi ngoại tệ, quyền chọn bán, quyền chọn mua,… 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ quan chức Sự đổi NHTM nói chung hoạt động TTQT nói riêng khơng thể tách rời chế, sách Đảng Nhà nước Trong thời gian qua, nhiều văn pháp lý ban hành, tạo môi trường pháp lý điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh chế thị trường : luật thương mại, luật tổ chức tín dụng, luật đầu tư nước ngồi, luật doanh nghiệp,… Để ổn định môi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hoạt động TTQT NHTM, Chính phủ quan chức cần xem xét lại nội dung sau : Hồn thiện ổn định sách Hiện nay, hệ thống sách Việt Nam chưa thống hàng năm phải sửa đổi, bổ sung Tuy sửa đổi, bổ sung khơng tạo biến động lớn gây tâm lý hoang mang NH doanh nghiệp NH chưa kịp làm quen với sách cũ lại có thêm sửa đổi, bổ sung Như vậy, hoạt động kinh doanh NH doanh nghiệp tính ổn định Hồn thiện hành lang pháp lý hoạt động TTQT Việt Nam chưa có hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT riêng biệt thống Ví Page 52 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 vậy, sở pháp lý hoạt động TTQT NHTM Việt Nam ổn định, uy tín NHTM Việt Nam thị trường quốc tế chưa nâng cao Vì lý trên, Nhà nước quan hữu quan cần có biện pháp để tiếp tục bổ sung hoàn thiện khuôn khổ pháp luật hoạt động TTQT Ban hành chỉnh sửa luật ngoại hối hoàn chỉnh cơng cụ đắc lực cho việc thực thi sách tiền tệ Các sách quản lý ngoại hối, tiền tệ,… có tác động mạnh đến hoạt động huy động vốn nước NHTM hoạt động kinh doanh XNK doanh nghiệp, ảnh hưởng lớn đến hoạt động TTQT Nghiên cứu, ban hành chỉnh sửa luật hối phiếu, luật séc văn điều chỉnh hoạt động TTQT Hiện nay, Việt Nam áp dụng quy tắc chung TTQT giới mà chưa xây dựng hệ thống luật TTQT riêng cho Điển hình việc vận dụng UCP 600 nước ta gần tuyệt đối mà khơng có điều chỉnh Các văn pháp lý quy định, hướng dẫn TTQT Việt Nam cần thiết khơng NH mà cịn sở để án, trọng tài sử dụng làm xét xử vụ tranh chấp thương mại quốc tế Các văn pháp lý không nên đối nghịch với thông lệ quốc tế phải phù hợp với luật Việt Nam phù hợp với môi trường đầu tư, đặc điểm kinh tế xã hội Việt Nam Thực cải cách sách kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuất cải thiện cán cân toán quốc tế Trong nhiều năm qua, cán cân thương mại quốc tế Việt Nam thường tình trạng thâm hụt, mức độ thâm hụt ngày lớn, vấn đề nan giải Cải thiện cán cân TTQT việc làm cấp bách Để cải thiện cán cân TTQT thiết phải đẩy mạnh hoạt động XNK, đặc biệt hoạt động xuất đồng thời quản lý chặt chẽ việc nhập Mục tiêu đạt tiến hành số biện pháp sau : Chính phủ tăng cường hiệu lực văn thủ tục XNK Phải có quy chế bắt buộc cho doanh nghiệp đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, hướng phát triển kinh doanh,… cấp giấy phép xuất trực tiếp Các doanh nghiệp không đủ điều kiện xuất trực tiếp phải chuyển sang uỷ thác xuất tránh rủi ro gây trình độ quản lý họ Tuy nhiên thể chế, thủ tục XNK cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm sốt XNK Chính phủ ban hành luật thuế XNK phù hợp ổn định Trên thực tế, biểu thuế thay đổi thường xuyên làm cho doanh nghiệp XNK khơng dự đốn Page 53 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 diễn biến thị trường tương lai nên gặp phải khơng khó khăn gây thiệt hại cho thân doanh nghiệp rủi ro cho NH phục vụ họ Về đại hố cơng nghệ tốn NH Đây kế hoạch mang tính dài hạn, chiến lược phát triển tổng quát nên riêng ngành NH thực mà cần phải có đầu tư hỗ trợ Chính phủ Đó Chính phủ cần phải quản lý, giám sát chặt chẽ, thẩm định xác chương trình đầu tư hợp đồng mua bán công nghệ trang thiết bị máy móc với nước ngồi để tránh trường hợp biến thị trường Việt Nam thành bãi rác công nghiệp, gây lãng phí nguồn ngoại tệ quốc gia Bởi q trình đại hoá NH kế hoạch lâu dài nên yêu cầu đặt phải có đội ngũ nhà khoa học có khả tự thiết kế, cải tạo hệ thống công nghiệp hợp lý Để làm vậy, từ Chính phủ cần phải có kế hoạch điều chỉnh cấu đào tạo chuyên ngành khoa học sách hỗ trợ khuyến khích cho đề án nghiên cứu khoa học liên quan mang tính khả thi Page 54 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 KẾT LUẬN Với sách mở cửa kinh tế, việc giao lưu buôn bán Việt Nam với nước giới diễn ngày sôi động Cùng với lên kinh tế, hoạt động XNK có nhiều thành cơng to lớn, khơng thể khơng kể đến vai trị quan trọng NH cơng tác tốn XNK Nhờ có NH mà khâu tốn diễn cách an toàn hiệu quả, nhân tố đảm bảo cho thành công hợp đồng XNK Trong đó, nói hoạt động TTQT ngân hàng thương mại mang lại ý nghĩa kinh tế lớn ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK Nhận thức vai trò quan trọng TTQT, chuyên đề vào nghiên cứu hoạt động chủ yếu TTQT NHTMCP Qn Đội Trên sở đó, phân tích, đánh giá yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng toán quốc tế, thực trạng hoạt động toán quốc tế NHTMCP Quân Đội Từ khóa luận nêu số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng toán tế NHTMCP Quân Đội Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, song hạn chế mặt lý luận kinh nghiệm thực tế nên khóa luận em khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, mong thầy cơ, bạn bè người quan tâm đến vấn đề đóng góp ý kiến bổ sung để nội dung khóa luận hồn chỉnh lý thuyết vận dụng thực tế Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn giúp đỡ anh chị cán phịng Thanh tốn quốc tế tồn thể chú, anh chị cản NH TMCP Quân Đội giúp đỡ để em hồn thành chun đề cách tốt Sinh viên Đỗ Thị Thu Thủy Page 55 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Thanh toán quốc tế Tài trợ ngoại thương (NXB Thống kê, 2008) PGS – TS Nguyễn Văn Tiến (2002): Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội Báo cáo tài NHTMCP Quân Đội năm 2005, 2006, 2007, 2008,2009 Báo cáo hoạt động kinh doanh NHTMCP Quân Đội năm 2005, 2006, 2007, 2008,2009 Báo cáo Chính phủ kế hoạch phát triển xã hội năm 2006 – 2010: Đổi toàn diện, phát triển nhanh bền vững, sớm đưa nước ta khỏi tình trạng phát triển Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Quân Đội – Ban hành quy chế thực nghiệp vụ TTQT quan hệ quốc tế 2006 (tài liệu nội bộ) 8.Website:http://www.militarybank.com.vn http://www.ckt.gov.vn/index.php Frederic S.Miskin (1995): Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 10 UCP 600 - 2007, publish by ICC 11 ISBP 681 - 2007, publish by ICC Page 56 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm, đặc điểm toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm vai trị tốn quốc tế 1.1.2 Đặc điểm toán quốc tế 1.2 Các chứng từ thơng dụng tốn quốc tế 1.2.1 Chứng từ thương mại 1.2.2 Chứng từ tài 1.3 Các hoạt động chủ yếu TTQT NHTM 1.3.1 Thanh toán chuyển tiền ( Remittance ) 1.3.2 Thanh toán nhờ thu ( Collection of Payment ) 1.3.3 Thanh tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) 1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế NH thương mại 1.4.1 Nhân tố khách quan 1.4.2 Nhân tố chủ quan CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 Khái quát chung NH TMCP Quân Đội 2.1.1 Cơ cấu tổ chức 2.1.2 Mạng lưới hoạt động 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NH TMCP Quân Đội 2.2.1 Huy động vốn 2.2.2 Cho vay đầu tư 2.3 Thực trạng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội 2.3.1 Thanh toán quốc tế theo phương thức chuyển tiền 2.3.2 Thanh toán quốc tế phương thức nhờ thu 2.3.3 Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Page 57 3 10 12 16 16 19 22 23 23 24 26 26 26 28 28 29 31 32 33 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 2.4 Đánh giá hoạt động TTQT NH TMCP Quân Đội 2.4.1 Những kết đạt 2.4.2 Một số tồn nguyên nhân CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 3.1 Định hướng hoạt động TTQT NH TMCP Quân Đội thời gian tới 3.2 Các giải pháp nhằm mở rộng TTQT NH TMCP Quân Đội 3.2.1 Các giải pháp vi mô 3.2.2 Các giải pháp vĩ mô 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NH TMCP Quân Đội 3.3.2 Kiến nghị NH Nhà nước 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ quan chức KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU Page 58 35 39 41 44 44 44 48 51 51 52 53 54 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU TÊN SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU TRANG Sơ đồ 1.1 Q trình lưu thơng hối phiếu Sơ đồ 1.2 Q trình lưu thơng séc Sơ đồ 1.3 Quy trình tốn chuyển tiền Sơ đồ 1.4 Chuyển tiền Sơ đồ 1.5 Chuyển tiền đến Sơ đồ 1.6 Tiến trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn Sơ đồ 1.7 Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Sơ đồ 1.8 Quy trình tốn L/C Sơ đồ 1.9 Cơ cấu tổ chức NH TMCP Quân Đội Biểu đồ 1.1 Lợi nhuận trước thuế NH TMCP Quân Đội Bảng 2.1 Thực trạng huy động vốn NH TMCP Quân Đội Bảng 2.2 Tình hình dư nợ NH TMCP Quân Đội Bảng 2.3 Tình hình đầu tư NH TMCP Quân Đội Bảng 2.4 Doanh số chuyển tiền NH TMCP Quân Đội Bảng 2.5 Doanh số chuyển tiền đến NH TMCP Quân Đội Bảng 2.6 Số liệu nhờ thu hàng nhập phòng TTQT NH TMCP Quân Đội Bảng 2.7 Số liệu nhờ thu hàng xuất phòng TTQT NH TMCP Quân Đội Bảng 2.8 Số liệu toán L/C nhập phòng TTQT NH TMCP Quân Đội Bảng 2.9 Số liệu tốn L/C xuất phịng TTQT NH TMCP Quân Đội Biểu đồ 1.2 Doanh số phương thức TTQT NH TMCP Quân Đội Biểu đồ 1.3 Doanh số phương thức TTQT NH TMCP Quân Đội năm 2009 Page 59 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 BẢNG NHỮNG TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 CHỮ VIẾT TẮT NH TMCP Quân Đội TTQT NHTM NH KH XNK XK NK NHTB NHđCĐ UCP 12 ISBP 13 14 URC Incoterms DIỄN GIẢI Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Ngân hàng Khách hàng Xuất nhập Xuất Nhập Ngân hàng thông báo Ngân hàng định Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Standard Banking Practice for Examination of the Documents under Documentary Credit Uniform Rules for Collections International Commercial Terms Page 60 Đỗ Thị Thu Thủy Lớp TTQTB-K9 Page 61