Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn trung và dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh nam hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài "Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội" em tự tìm tài liệu viết hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt giúp đỡ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Ký tên Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNN&PTNT NAM HÀ NỘI 1.1 Tổng quan chi nhánh NHNN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội3 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHNo&PTNT Nam Hà Nội .3 1.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNN& PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Nam Hà Nội 1.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh 1.2 Thực trạng thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn tại chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội 15 1.2.1 Đặc điểm cần thiết thẩm định dự án dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn 15 1.2.1.1 Đặc điểm dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn 15 1.2.1.2 Sự cần thiết tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp .16 1.2.2 Thực trạng thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn 17 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư áp dụng Chi nhánh 18 1.2.2.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư .19 1.2.2.3 Nội dung thẩm định 22 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.3 Phân tích TĐDA :”Xây dựng trường phổ thơng dân lập Phương Nam khu đô thị Định Công” 30 1.3.1 Giới thiệu chung khách hàng .30 1.3.2 Thẩm định khách hàng vay vốn 32 1.3.2.1 Thẩm định lực pháp luật lực hành vi dân 32 1.3.2.2 Thẩm định lực tài doanh nghiệp .33 1.3.3Thẩm định dự án xin vay vốn 43 1.3.3.1 Mô tả dự án .43 1.3.3.2 Căn pháp lý dự án: 45 1.3.3.3 Thẩm định khía cạnh thị trường 47 1.3.3.4 Thẩm định tài án đầu tư 48 1.3.3.5 Thẩm đinh khía cạnh kỹ thuật 54 1.3.3.6 Thẩm định hiệu mặt kinh tế xã hội dự án 54 1.3.3.7 Thẩm định bảo đảm tiền vay: 55 1.3.3.8 Ý kiến đánh giá đề xuất 55 1.4 Đánh giá công tác TĐDAĐT trung dài hạn Ngân Hàng NN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 56 1.4.1 Những mặt đạt 56 1.4.2 Những hạn chế .58 1.4.3 Nguyên nhân hạn chế 59 CHƯƠNG 2: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DAĐT TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG N0& PTNT NAM HÀ NỘI 63 2.1 Định hướng 63 2.2.Giải pháp 64 2.2.1 Giải pháp qui trình thẩm định 64 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.2 Giải pháp nội dung thẩm định 65 2.2.3 Giải pháp phương pháp thẩm định 67 2.2.4 Giải pháp đội ngũ cán thẩm định 68 2.2.5 Giải pháp thông tin 72 2.2.6 Giải pháp khác 76 2.3 Một số kiến nghị 77 2.3.1 Đối với nhà nước 77 2.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 78 2.3.3 Đối với chi nhánh NHNo & PTNT Nam HN 79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO .82 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường đặc biệt giai đoạn hôi nhập WTO hoạt động đầu tư đánh giá động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng quốc gia giới Với mục tiêu hàng đầu phát triển rút ngắn khoảng cách với quốc gia phát triển khu vực giới, nói chưa nhu cầu đầu tư lại to lớn khẩn trương nay, mục tiêu nói lại hướng tới bối cảnh xuất phát điểm ta thấp Bản thân vốn đầu tư ln nguồn lực có hạn Chính mà đầu tư vào đâu, đầu tư lại thực vấn đề không đơn giản Tồn vận hành kinh tế với tư cách chủ thể trung gian hoạt động tín dụng, kênh phân phối vốn xẫ hội Để hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần phải làm tốt công tác vay mà cần phải làm tốt cơng tác cho vay Cho vay khơng đem lại nguồn lợi cho ngân hàng mà đặc biệt giúp doanh nghiệp có đủ vốn để kinh doanh xây dựng phát triển Để thực tốt cơng tác “cho vay” địi hỏi ngân hàng phải có nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư cách hồn thiện xác, đóng góp quan trọng hoạt động kinh doanh an toàn ngân hàng thương mại Trong loại hình cho vay ngân hàng cho vay trung dài hạn dự án đầu tư loại hình cho vay ẩn chứa nhiều rủi ro đòi hỏi phải quan tâm thẩm định cách khoa học xác Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nam Hà Nội, tham gia hoạt động phịng tín dụng em có hiểu biết hoạt động ngân hàng, thấy tầm quan trọng việc thẩm định dự án vay vốn trung dài hạn em chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn NHNo&PTNT Nam Hà Nội’’ làm đề tài nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp Đề tài có kết cấu hai chương : Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Chương 1:Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Chương :Định hướng giải pháp nâng cao chất lượng thẩm DAĐT trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn Nguyễn Bạch Nguyệt tồn thể cán nhân viên phịng tín dụng nói riêng cán ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam Hà Nội hướng dẫn tạo điều kiện cho em thực tập tốt ngân hàng Do hạn chế thời gian kiến thức có hạn, chun đề cịn có nhiều hạn chế, em mong đóng góp ý kiến thầy cô bạn Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNN&PTNT NAM HÀ NỘI s 1.1 Tổng quan chi nhánh NHNN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHNo&PTNT Nam Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn ngân hàng có bề dày truyền thống, với hệ thống chi nhánh phủ khắp xã nước, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tài mang tính chiến lược đầu tàu kinh tế Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp đời kênh phân phối, huy động tài với chức chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp nông thôn-lĩnh vực chủ yếu kinh tế nước phát triển Việt Nam Với hệ thống chi nhánh không ngừng mở rộng, ngày 12/3/2001 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội thành lập theo định 48/QĐ-HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh thức vào hoạt động ngày 06 /05/ 2001 Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội Chi nhánh phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam với mạng lưới ngồi trụ sở gồm chi nhánh cấp có phịng giao dịch số Trường Đại học Kinh tế quốc dân Khắc phục khó khăn thời kì đầu thành lập, hoạt động Chi nhánh điều chỉnh phù hợp, kịp thời sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trường nên đem lại kết kinh doanh khả quan, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng bạn đánh giá Chi nhánh hoạt động có quy mơ lớn, đạt hiệu cao Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Thực sách Đảng Nhà nước Cơng nghiệp hóaHiện đại hóa kinh tế đất nước, năm qua Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội lấy hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược kinh doanh hàng đầu Vượt qua khó khăn thách thức thủa ban đầu, đóng góp Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội thời gian qua đáng coi trọng Trong năm tới, Ngân hàng tiếp tục trình đổi phục vụ ngày tốt cho mục tiêu phát triển kinh tế hội nhập quốc tế 1.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNN& PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Trong năm 2008 chi nhánh thành lập thêm phòng dịch vụ Marketting, nâng cấp chi nhánh cấp II thành chi nhánh cấp I Hiện tại, chi nhánh Nam Hà Nội gồm phòng nghiệp vụ 11 phòng giao dịch khắp địa bàn Hà nội Tổng số lao động đến 31/12/2008 150 lao động, tăng lao động so với năm 2007 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Chi nhánh Giảng Võ Chi nhánh Tây Đô Chi nhánh Nam Đơ Hội Sở Phịng GD số Triệu Quốc Đạt Phòng GD số Thanh Xuân Phòng tốn quốc tế Phịng hành chính, nhân Phịng GD số - Đại học KTQD Ban lãnh đạo Phịng tín dụng Phịng dịch vụ Marke tting Phịng nguồn vốn Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng kiểm tra, kiểm toán 1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Nam Hà Nội Cũng hệ thống Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nam Hà Nội thực chức sau: + Là trung gian với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư + Tạo phương tiện toán nhanh gọn thuận tiện cho khách hàng + Trung gian toán: Thay mặt khách hàng toán giá trị hàng hoá dịch vụ Bên cạnh cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Nhiệm vụ Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội thực chương trình Ngân hàng No&PTNT Việt Nam giao phó Chi nhánh có phịng chức Phòng kế hoạch tổng hợp Là phòng thành lập năm 2004, nhiệm vụ phịng huy động vốn lập báo cáo thống kê, kế hoạch định kỳ theo quy định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Phòng Kế toán- Ngân quĩ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo qui định Ngân hàng Nhà Nước, NHNN&PTNT Việt Nam Phịng tín dụng Có chức thực việc định cho vay, đề xuất cho vay đầu tư dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền Phân loại dư nợ, phân tích nợ q hạn, tìm ngun nhân đề xuất hướng khắc phục Phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng qui định qui trình tín dụng, dịch vụ ngân hàng Phối hợp với phịng khác theo qui trình tín dụng, tham gia ý kiến qui trình tín dụng, quản lí rủi ro theo chức năng, nhiệm vụ phịng, nhằm đảm bảo Ngân hàng làm ăn có lãi, gảm thiểu nợ xấu, nợ khó địi Phòng dịch vụ Marketting Trực tiếp thực giao dịch với khách hàng( tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền rút tiền, toán chuyển tiền…) tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng; tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng dịch vụ, tiếp thu, đề xuất hưỡng dẫn cải tiến không ngừng đáp ứng nhu cầu khách hàng Triển khai nghiệp vụ thẻ địa bàn theo qui định NHNo Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Phòng Hành chính và Nhân sự Xây dựng chương trình cơng tác hàng tháng, q chi nhánh có trách nhiệm thường xun đơn đốc việc thực chương trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt Tư vấn pháp chế việc thực thi giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành liên quan đến cán bộ, nhân viên tài sản chi nhánh Phòng Kiểm tra, Kiểm soát nợi bợ Chức phịng kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định pháp luật NHNo; giám sát việc chấp hành quy định NHNo đảm bảo an tồn hoạt động tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng… Xây dựng chương trình cơng tác năm, q, tháng phù hợp với chương trình cơng tác kiểm tra, kiểm sốt NHNo Phòng Kinh doanh ngoại hối Khai thác ngoại tệ hợp lý vế giá cả, đảm bảo nhu cầu toán cho khách hàng, thực dịch vụ toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, toán quốc tế, tín dụng bảo lãnh ngoại tệ, mở tài khoản khách hàng nước ngồi Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.4 Tình hình hoạt đợng kinh doanh Tình hình huy động vốn Bảng 1: Tình hình huy đợng vớn giai đoạn 2006-2008 (đơn vị:tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm Năm 2007 Năm 2008 2006 TH KH TH KH I Tổng nguồn vốn 7953 8320 6686 6994 9092 1.Nguồn vốn huy động 5767 6134 4500 4787 5906 +Nội tệ 5187 5562 3749 4207 4766 +Ngoại tệ 580 572 751 580 1140 2186 2186 2186 2207 3186 đp Nguồn vốn huy động trái phiếu TW (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Năm 2007 2008 tổng nguồn vốn NHNN Chi nhánh Nam Hà Nội hoàn thành vượt mức kế hoạch giao Năm 2007 tổng nguồn vốn đạt 8320 tỷ, đó: nguồn vốn huy động địa phương đạt 6134 tỷ đồng, tăng 6% so với năm 2006 vượt 36% KH giao Nguồn nội tệ đạt 5562 tỷ đồng, tăng 7% sô với năm 2006 vượt 48% kế hoạch giao Nguồn ngoại tệ đạt 572 tỷ đồng 99% so với năm 2006 Năm 2008 tổng nguồn vốn 6994 tỷ đồng, nguồn vốn huy động địa phương 4787 tỷ, giảm 514 tỷ so với năm 2007, vượt 1119 tỷ so với kế hoạch đạt 130% kế hoạch năm - Nguồn nội tệ đạt 4207 tỷ giảm 559 tỷ so với năm 2007, vượt 1007 tỷ so với kế hoạch đạt 131% KH năm., chiếm 88% tổng nguồn vốn địa phương Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Nguồn ngoại tệ USD đạt 31679 ngàn USD tương đương 538 tỷ đồng, giảm 33 ngàn USD so với năm 2007, vượt 5679 ngàn USD so với KH, đạt 122% KH năm, chiếm tỷ trọng 11% tổng nguồn vốn địa phương - Nguồn ngoại tệ EUR: Đạt 1789 ngàn EUR tương đương với 43 tỷ đồng, tăng 653 ngàn EUR tương đương 57% so với năm trước, chiếm tỷ trọng 1% nguồn vốn Bảng 2:Tính chất thời hạn huy động nguồn vốn (Đơn vị:tỷ đồng) Năm 2007 Năm 2008 Chỉ tiêu Năm 2006 I Tổng nguồn vốn 7953 8320 6994 Tiền gửi, tiền vay TCTD 824 572 353 Tỷ trọngTGTCTD 10% 7% 5% Tiền gửi TCKT 2903 3565 3126 Tỷ trọng TGTCKT 37% 43% 44,7% Tiền gửi dân cư 4226 4128 1308 Tỷ trọng TG dân cư 53% 50% 50,3% +TG có kỳ hạn= 12 tháng 5275 5491 Tỷ trọng vốn trung dài hạn 85% 85% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Năm 2007, TGTCTD 573 tỷ chiếm 7% tổng nguồn vốn giảm 252 tỷ so với năm 2006 tỷ trọng 5% tổng nguồn vốn 99% năm 2006 - Tiền gửi TCKT có tăng trưởng mạnh so với năm 2006 Đến năm 2007, TGTCKT 3565 tỷ tăng 662 tỷ với tốc độ tăng 23% so với năm 2006 - TGDC có xu hướng giảm so với năm trước Năm 2007, TGDC 4182 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50% tổng nguồn 99% năm 2006 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Nguyên nhân phát triển thị trường chứng khoán nên việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên nguồn ngoại tệ huy động từ dân cư lại có xu hướng tăng so với năm trước, đạt 452 tỷ tăng tỷ so với năm 2006 Năm 2008, nguồn tiền gửi tiền vay tổ chức tín dụng 353 tỷ, chiếm tỷ trọng7% nguồn vốn địa phương - Nguồn tiền gửi TCKT: 3126 tỷ, tăng 294 tỷ tương đương 10% so với năm trước, chiếm tỷ trọng 65% nguồn vốn địa phương - Nguồn vốn huy động từ dân cư: 1308 tỷ, giảm 590 tỷ so với năm trước 85% kế hoach năm, chiếm tỷ trọng 28% nguồn vốn địa phương Tiền gủi dân cư năm 2008 chi nhánh tăng 310 tỷ so với năm 2007 có 900 tỷ trái phiếu chứng tiền gửi cơng ty chứng khốn NHNo Việt Nam, Ngân hàng kỹ thương, Eximbank tất tốn năm 2008 Tình hình tín dụng Cơng tác tín dụng coi hoạt động quan trọng Ngân hàng, kênh đầu tư chủ yếu nhằm trì phát triển nguồn vốn huy động Bảng 3 :Tình hình tín dụng phân theo thời gian từ năm 2006-2008 (Đơn vị:tỷ đồng) Năm 2008 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Dư nợ đp 1601 1945 1839 - Ngắn hạn 952 863 1103 - Trung hạn 88 108 59 - Dài hạn 561 973 677 41% 56% 40% Tỷ trọng vốn trung dài hạn (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1 Tình hình tín dụng phân theo thời gian 2006-2008 2500 triệu đồng 2000 1500 649 1082 736 Ngắn hạn 1000 500 Trung_dài hạn 952 863 2006 2007 1103 2008 năm Năm 2007, cấu dư nợ phân theo thời hạn cho vay Nam HÀ Nội thay đổi đáng kể Tỷ lệ cho vay trung dài hạn tăng nhanh gần đạt mức chỉi đạo Hội đồng quản trị ( thực 56%, KH giao 57%)Việc tăng dư nợ trung dài hạn giải ngân dự án mua Tàu chở dầu Công ty Vận tải Biển Đông( tăng 200 tỷ đồng), DA ENZO Việt (77 tỷ), DA Trường ĐH Thăng Long (49 tỷ) Tổng dư nợ năm 2008 2350 tỷ đồng, dư nợ địa phương 1939 tỷ, tăng 135 tỷ so với năm trước, giảm 29 tỷ so với KH 98% KH năm Dư nợ VNĐ : 1421 tỷ, tăng 607 tỷ so với năm trước, tăng 21 tỷ so với KH vượt 1% so với KH năm, chiếm tỷ trọng 77% tổng dư nợ - Dư nợ trung hạn 54 tỷ, giảm 22 tỷ so với năm trước, giảm 26 tỷ so với KH 68% KH năm -Dư nợ dài hạn 334 tỷ, tăng 147 tỷ so với năm trước , giảm 65 tỷ so với Kh 84% KH năm Dư nợ USD tương đương với 339 tỷ đồng, giảm 30416 ngàn USD so với năm trước, giảm 3025 ngàn so với KH 87% KH năm Dư nợ USD chiếm tỷ trọng 18% tổng dư nợ địa phương Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Dư nợ EUR : 3330 ngàn EUR tương đương 80 tỷ đồng, tăng 62 ngàn EUR so với năm trước, chiếm tỷ trọng 4% tổng dư nợ địa phương, toàn phần dư nợ dài hạn Tình hình nợ xấu Bảng 4 : Tình hình nợ xấu năm 2006-2008 (Đơn vị : triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tuyệt đối 28.691 25.359 25.367 Tỷ lệ 1,79% 1,30% 1,38% (nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Nhìn chung năm tỷ nợ xấu chi nhánh Nam Hà Nội thấp mức cho phép trụ sở (3%) Năm 2006, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh tăng từ 0,5% năm 2005 lên 1,79% Việc tăng chủ yếu nợ xấu phát sinh vào thời điểm cuối năm, đạo tổng giám đốc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro So với năm 2006, năm 2007 nợ xấu chi nhánh giảm 3.332trđ.và giảm so với kế hoạch giao( 2%) Nợ xấu toàn Chi nhánh năm 2008 25.367 trđ, năm trước Tỷ lệ nợ xấu 1,38%, giảm 0,09% so với năm trước giảm 5,62% so với KH giao Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Kết tài Bảng 5: Báo cáo kết tài giai đoạn 2006-2008 (Đơn vị : tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm So Năm So Năm So 2006 2005 2007 2006 2008 2007 Tổng thu 556.189 140% 738.093 133% 592.083 89% Tổng chi 461.630 140% 634.409 137% 464.823 79% Quỹ thu nhập 94.559 138% 103684 110% 127.268 178% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Tổng thu năm 2006 đạt 556189 trđ, tăng 223,260 trđ so với năm truớc vaới tốc độ tốc độ tăng 67% Trong hoạt động tín dụng 529102 trđ, chiếm tỷ lệ 95% ; Thu dịch vụ 18.288 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 3,3%/ tổng thu(bằng 16,11% thu nhập rồng) Tổng chi năm 2006 461.630 trđ, tăng 187.145 trđ so với năm trước với tốc độ tăng 68% Trong chi trả lãi huy động vốn 433.362 trđ, chiếm tỷ lệ 94%tổng chi, trích thêm quĩ dự phịng rủi ro 7.163trđ Tổng thu năm 2007 đạt 738.093 trđ, tăng 181.904 trđ so với năm trước với tốc độ tăng 33% Trong thu lãi vay 691.702 trđ, chiếm 94% tổng thu ; thu dịch vụ 18.899 trđ, chiếm 2,6% tổng thu( 12,20% thu nhập ròng) Tổng chi năm 2007 634.409 trđ, tăng 172.779 trđ so với năm trước với tốc đọ tăng 37% Trong chi trả lãi huy động vốn 550659, chiếm 87% Năm 2008 Tổng thu 592.083 trđ, 89% so với năm 2007 Trong đó : Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp +Thu tín dụng :541.704 trđ, 85% so với năm trước +Thu dịch vụ : 25.198 trđ, 135% so với năm trước Tổng thu năm 2008 giảm so với năm trước Ngân hàng nhà nước thực sách thắt chặt tiền tệ, NHNNo Việt Nam yêu cầu chi nhánh giảm dư nợ 200 tỷ vào tháng 5/2008 Tổng chi giảm so với năm trước chi nhánh thực tiết kiệm, giảm chi phí cách hợp lý, điều hành cấu vốn hợp lí Cơng tác khác Cơng tác tốn quốc tế Bảng 6 :Cơng tác tốn quốc tế 2006-2008 (Đơn vị tính : 1000USD) Chỉ tiêu Năm 2006 So 2005 Năm 2007 So 2006 Năm 2008 So 2007 (74247) TT nhập Hàng 103.447 34.628 147.997 44.550 73.750 TT xuất Hàng 59.099 10.868 92.967 112.322 19.355 Mua ngoại tệ 107.263 8.499 154.273 47010 162.758 8485 Bán ngoại tệ 109.404 8.262 154.287 44883 159.687 5400 Thu dịch vụ 209 102% 300 33.868 144% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNH&PTNT Nam Hà Nội) Năm 2005 Chi nhánh đơn vị dẫn đầu hệ thống kinh doanh ngoại hối TTQT- Nam Hà Nội trọng phát triển công tác kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ vừa làm công tác xuất nhập khẩu, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải vướng mắc toán quốc tế Doanh số hoạt động tiếp tục tăng trưởng, thu phí dịch vụ tăng 12% so với năm 2005 Năm 2007 thu dịch vụ tăng 44% so với năm 2006 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Thực trạng thẩm định các dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn tại chi nhánh NHNN&PTNT Nam Hà Nội 1.2.1 Đặc điểm cần thiết thẩm định dự án dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn 1.2.1.1 Đặc điểm dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Tín dụng trung – dài hạn khoản cho vay có kì hạn năm coi tín dụng trung hạn từ năm trở lên coi tín dụng dài hạn Tín dụng trung – dài hạn nhằm thoả mãn nhu cầu mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng sở vật chất doanh nghiệp phần vốn lưu động tối thiểu doanh nghiệp Dự án trung hạn dự án có thời gian thực từ đến 10 năm Dự án dài hạn dự án có thời gian thực lớn 10 năm Do dự án trung dài hạn có thời gian thực tương đối dài ẩn chứa nhiều yếu tố bất định rủi ro từ khâu chuẩn bị đầu tư đến khâu đưa dự án đầu tư vào thực Từ đặc điểm nhữn dự án trung dài hạn nên dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn có đặc điểm khác biệt so với dự án vay vốn ngắn hạn khác * Giá trị khoản vay lớn Các dự án trung dài hạn thường dự án xây dựng đầu tư kéo dài Các dự án cần đòi hỏi khoản đầu tư lớn phân bổ trình thực dự án Nguồn vốn tự có chủ đầu tư khó đáp ứng nhu cầu dự án cần đến tài trợ Ngân hàng, số tiền lớn chiếm 50% vốn dự án Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp *Thời gian vay dài Dự án trung dài hạn có thời hạn đầu tư kéo dài, nguồn vốn đầu tư lớn nên thời gian thu hồi vốn dự án chậm nên địi hỏi ngân hàng phải tài trợ vốn thời gian dài *Mức độ rủi ro cao Giá trị khoản vay lớn, thời gian vay dài ẩn chưa nhiều rủi ro với dự án dự án gặp rủi ro khả trả nợ tiến độ trả nợ bị ảnh hưởng Mức độ rủi ro dự án vay vốn rủi ro với ngân hàng cho vay *Lãi suất vay cao *Thời gian hoàn vốn chậm 1.2.1.2 Sự cần thiết tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp cổ phần lớn… ngày trở thành nguồn vốn vô quan trọng Các doanh nghệp cần nguồn vốn tín dụng trung dài hạn để thực cơng đầu tư Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn đựoc sử dụng cho việc mua sắm nhà xưởng, máy móc, thiết bị cảu doanh nghiệp để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm để mở rông thị trường, chiếm lĩnh thị trường Có thể nói tín dụng trung dài hạn người trợ thủ đắc lực của doanh nghiệp việc thoả mãn hội kinh doanh Tín dụng trung dài hạn tài trợ vốn cho doanh nghiệp khoảng thời gian dài giúp doanh nghiệp thực dự án lớn có khả sinh lời cao Khi có hội kinh doanh doanh nghiệp cần phải mở rộng sản xuất gia tăng lượng sản phẩm để chiếm lĩnh thị trường, có hội sản xuất khơng cịn vốn hồn trả ngân hàng cho vay Đây ưu vốn trung dài hạn doanh nghiệp nói riêng xã hội nói chung Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.2 Thực trạng thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Bảng7: Báo cáo tiến độ giải ngân dự án trung dài hạn (Đơn vị : tỷ đồng) Số tiền STT Tên dự án Tổng mức NH đầu tư phê duyệt cho vay Số tiền giải Dư nợ ngân A Trong quyền phán I Nội tệ Trường PTDL Phương Nam 19,800 13,000 12,071 10,562 Đại học DL Thăng Long 136,000 95,000 111,148 111,148 Cty ĐT&PT Hồ Bình 31,741 17,741 11,118 11,118 B Vượt quyền phán 100,000 50,261 50,261 197,000 69,574 69,574 250,000 102,145 102,145 14,700 14,700 12,968 2,800 2,800 2,508 5,000 4,959 (NHNoVN phê duyệt) I Nội tệ DA xây dựng nhà máy thuỷ 590,000 điện Bắc Bình Da xây dựng nhà máy thuỷ 1,600,000 điện Cửa Đạt DA xây dựng nhà máy nhiệt 9,670,000 điện Hải Phòng II Ngoại tệ DA mua tàu chở dầu sản 47,300 phẩm trọng tải 47.084DWT DA xây dựng nhà máy cán 38,100 nóng thép Quảng Ninh DA xây dựng nhà máy dệt 32,806 nhuộm Enzo Việt Từ thành lập từ năm 2001 đến nay, chi nhánh Nam Hà Nội phê duyệt cho vay dự án trung dài hạn, có dự án với lượng vốn cho vay lớn DA xây dựng nhà máy nhiệt điện Hải Phịng, Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Da xây dựng nhà máy thuỷ điện Cửa Đạt, DA xây dựng nhà máy thuỷ điện Bắc Bình…chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ tín dụng ngân hàng 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư áp dụng Chi nhánh Tiếp xúc KH hướng dẫn KH điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn Kiểm tra hồ sơ mụcđích vay vốn TĐ KH vay vốn ( CĐT dự án) Thẩm định dự án- Nắm thơng tin chun TĐDA tính toán tiêu hiệu TC TĐ bảo đảm tiền vay Tái thẩm định + Tiếp nhận hướng dẫn khách hàng điều kiện tín dụng hồ sơ vay vốn + Kiểm tra hồ sơ mục đích vay vốn + Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin khách hàng phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư Kiểm tra, xác minh thơng tin Phân tích ngành Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn Dự kiến lợi ích ngân hàng khoản vay phê duyệt Phân tích, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư Các biện pháp bảo đảm tiền vay Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Kiểm tra mức độ đáp ứng số điều kiện tài Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Lập báo cáo thẩm định cho vay +Tái thẩm định khoản vay Xác định phương thức nhu cầu cho vay Xem xét khả nguồn vốn điều kiện toán Chi nhánh/TTĐH Phê duyệt khoản vay Ký kết hợp đồng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ tài sản bảo đảm Tuân thủ thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay +Giải ngân Kiểm tra, giám sát khoản vay Thu nợ lãi gốc xử lý phát sinh Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.2.2.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Một dự án đầu tư thẩm định đầy đủ xác có phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với kinh nghiệm quản lý thực tiễn nguồn thông tin đáng tin cậy Việc thẩm định dự án tiến hành theo nhiều phương pháp khác tuỳ thuộc vào nội dung dự án xem xét Những phương pháp sử dụng phương pháp so sánh tiêu, phương pháp phân tích độ nhạy dự án, phương pháp thẩm định theo trình tự +) Phương pháp so sánh tiêu Đây phương pháp phổ biến, đơn giản, tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu dự án so sánh với dự án xây dựng hoạt động Sử dụng phương pháp giúp cho việc đánh giá tính hợp lý xác định tiêu dự án Từ rút kết luận đắn dự án để định đầu tư xác Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Phương pháp so sánh tiến hành theo số tiêu sau đây: + Do Nhà nước quy định điều kiện tài mà dự án chấp nhận + Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị theo chiến lược đầu tư công nghệ quốc gia, quốc tế + Tiêu chuẩn loại sản phẩm mà thị trường đòi hỏi + Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, suất đầu tư + Các định mức sản xuất, tiêu hao lượng, ngun liệu, nhân cơng, tiền lương, chi phí quản lý ngành theo định mưc kinh tế kỹ thuật thức tiêu kế hoạch thực tế + Các tiêu hiệu đầu tư + Các điều lệ tài doanh nghiệp theo thông lệ phù hợp với hướng dẫn, đạo Nhà nước, ngành doanh nghiệp loại + Các tiêu trường hợp có dự án chưa có dự án Trong việc sử dụng phương pháp so sánh cần lưu ý tiêu dùng để tiến hành so sánh phải biết vận dụng điều kiện, đặc điểm phù hợp với dự án tránh khuynh hướng so sánh cứng nhắc, máy móc +) Phương pháp thẩm định theo trình tự Việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự biện chứng, từ tổng quát đến chi tiết, từ kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau: + Thẩm định tổng quát Là việc xem xét nội dung dự án từ phát vấn đề hợp lý hay chưa hợp lý cân sâu xem xét Thẩm định tổng quát cho phép hình dung khái quát dự án, hiểu rõ quy mô tầm quan trọng dự án Vì xem xét nội dung tổng quát dự án, giai đoạn khó phát vấn đề cần bác bỏ dự án hạn chế dự án cần bổ sung sửa đổi Chỉ tiến hành thẩm định chi tiết vấn đề sai xót dự án phát Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp + Thẩm định chi tiết Đây bước tiến hành sau thẩm định tổng quát Việc thẩm định tiến hành với nội dung dự án, từ việc thẩm định điều kiện pháp lý đến phân tích hiệu tài kinh tế-xã hội dự án Mỗi nội dung xem xét đưa ý kiến cần phải sửa đổi hay thêm bớt, đồng ý chấp nhận Tuy nhiên mức độ tập trung cho nội dung khác tuỳ theo đặc điểm tình hình cụ thể dự án Trong bước thẩm định chi tiết, kết luận rút từ nội dung trước điều kiện để nghiên cứu +) Phương pháp thẩm định dự án dựa việc phân tích độ nhạy dự án Phương pháp thường dùng để kiểm tra tính vững hiệu tài dự án Cơ sở phương pháp dự kiến số tình bất trắc xảy tương lai dự án vượt chi phí đầu tư, sản lượng thấp, giá chi phí đầu vào tăng giá tiêu thụ sản phẩm giảm, có thay đổi sách thuế theo hướng bất lợi khảo sát tác động yếu tố đến hiệu đầu tư khả hoà vốn dự án Mức độ rủi ro bất trắc dự kiến thường chọn từ 10 đến 20% nên chọn yếu tố tiêu biểu dễ gây tác động xấu đến hiệu dự án để xem xét Nếu dự án tỏ có hiệu kể trường hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời dự án có tính vững chắc, độ an tồn cao Nói chung, biện pháp nên áp dụng dự án có hiệu cao mức bình thường sở nhiều yếu tố thay đổi khách quan Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 2 +) Phương pháp thẩm định triệt tiêu rủi ro: Phương pháp dựa cứ, mức độ tiêu để hạn mức cho vấn đề dự án mới, không cho phép xuất rủi ro dự án trình thẩm định +) Phương pháp dự báo: Phương pháp dựa cứ, kinh nghiệm để đưa xu hướng, dự báo khả dự án 1.2.2.3 Nội dung thẩm định 1.2.2.3.1 Thẩm định lực khách hàng vay vốn -Thẩm định lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân Đây bước thẩm định khái quát chủ đầu tư, tư cách pháp nhân lực pháp luật chủ đầu tư Việc thẩm định bước qui trình thẩm định có tính định cho bước sau -Thẩm định lực kinh doanh -Thẩm định lực tài kết kinh doanh Thẩm định tài chủ đầu tư có đảm bảo thực dự án khơng, có khả năng, nguồn trả nợ khơng, hoạt động kinh doanh từ trước có tốt đảm bảo có lãi hay khơng 1.2.2.3.2 Thẩm định dự án vay vốn * Thẩm định cần thiết mục tiêu đầu tư dự án - Cần đánh giá xem dự án có thiết phải thực không ? Tại phải thực ? (Xuất phát từ đòi hỏi cấp bách thực tế việc nâng cao số lượng, chất lượng sản phẩm, đảm bảo tính cạnh tranh, xuất khẩu, bảo vệ mơi trường ) - Nếu thực dự án đem lại lợi ích cho chủ đầu tư, cho địa phương kinh tế - Mục tiêu cần đạt dự án ? (Hay chủ đầu tư mong đợi điều sau dự án hồn thành vào sản xuất ?) Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Các mục tiêu dự án có phù hợp với mục tiêu chung ngành , địa phương hay khơng? Dự án có thuộc diện nhà nước ưu tiên khuyến khích đầu tư khơng? * Thẩm định nội dung thị trường dự án Nội dung thị trường dự án ngân hàng quan tâm khả hồn trả vốn vay NH Dự án phụ thuộc lớn vào sức cạnh tranh sản phẩm thị trường, đồng thời thị thường nơi đánh giá cuối chất lượng sản phẩm, khả tiêu thụ hiệu thực dự án Vì khâu thẩm định, Ngân hàng cần đặc biệt ý đến thị trường dự án Nội dung thẩm định bao gồm : - Sản phẩm thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án: Tình hình tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua Khả nắm bắt thông tin thị trường mối quan hệ chủ đầu tư thị trường sản phẩm Dự kiến khả tiêu thụ thời gian tới Về dự kiến khu vực thị trường dự án cần ý không nên tập trung sản phẩm vào thị trường nhà tiêu thụ mà nên mở nhiều thị trường, nhiều nhà tiêu thụ để tránh tình trạng ép giá ứ đọng sản phẩm Xem xét tính hợp lý, hợp pháp mức độ tin cậy văn như: đơn đặt hàng, hiệp định ký, biên đàm phán, hợp đồng tiêu thụ bao tiêu sản phẩm (nếu có) - Khả cạnh tranh phương thức cạnh tranh: Mức độ cạnh tranh doanh nghiệp khác, tổng lượng sản xuất nước bao nhiêu? Xu hướng tăng hay giảm thời gian tới? Khả nhập sản phẩm tương tự xảy hay khơng ? Mức độ tin cậy dự báo nói So sánh giá thành sản phẩm dự án với giá thành sản phẩm tương tự có thị trường xem cao hay thấp hơn, rõ ngun nhân Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Phải phân tích để thấy rõ ưu việt sản phẩm dự án so với sản phẩm Tiêu chuẩn chất luợng mà sản phẩm cần đạt được, tỷ lệ xuất khẩu, biện pháp tiếp thị (đặc biệt sản phẩm xuất khẩu) Đối với dự án Đầu tư nước Việt nam (Hợp đồng hợp tác SXKD, Công ty liên doanh, 100% vốn nước ), quy định cụ thể sau: Đối với ngành may mặc, giày dép, 90% sản phẩm phải dành xuất (đối với doanh nghiệp 100% vốn nước ), 80% xuất (với loại hình khác) Đối với ngành lắp ráp điện tử dân dụng, chấp nhận dạng sản xuất IKD, khuyến khích sản xuất chi tiết linh kiện phụ tùng nước, hạn chế nhập ngoại (trong 02 năm đầu phải có 20% giá trị sản phẩm linh kiện phụ tùng nội địa tỷ lệ nội địa hoá phải tăng dần năm sau) Đối với ngành lắp ráp sản xuất ô tô, nhà nước ưu tiên dự án có chương trình sản xuất nội địa với quy mô đầu tư lớn, công nghệ cao thời gian thực nhanh Phải đảm bảo từ năm sản xuất thứ 5, 5% giá trị xe linh kiện phụ tùng nội địa hoá Đến năm thứ 10, tỷ lệ phải 30% Đối với ngành lắp ráp sản xuất xe máy, khuyến khích sản xuất phụ tùng, phụ kiện xe máy nước từ năm sản xuất thứ -10% giá trị xe linh kiện nội địa hoá Đến năm thứ 5-6, tỷ lệ phải lớn 60% Đối với xây dựng khách sạn, hộ văn phòng cho thuê: phải đạt tối thiểu tiêu chuẩn quốc tế Ở thành phố Hồ Chí Minh > 150 phịng 8.000m2 sàn xây dựng vốn đầu tư > triệu USD Ở Hà nội, >100 phòng 5.000m2 sàn xây dựng vốn đầu tư > triệu USD *Thẩm định phương diện kỹ thuật Địa điểm xây dựng Xem xét, đánh giá địa điểm có thuận lợi mặt giao thơng hay khơng, có gần nguồn cung cấp nguyên nhiên liệu, điện nước thị trường tiêu thụ khơng, có nằm quy hoạch hay khơng Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Cơ sở vật chất, hạ tầng có địa điểm đầu tư nào; đánh giá so sánh chi phí đầu tư so với dự án tương tự địa điểm khác Địa điểm đầu tư có ảnh hưởng lớn đến vốn đầu tư dự án ảnh hưởng đến giá thành, sức cạnh tranh xa thị trường nguyên vật liệu, tiêu thụ Quy mô sản xuất sản phẩm dự án Công suất thiết kế dự kiến dự án bao nhiêu, có phù hợp với khả tài chính, trình độ quản lý, địa điểm, thị trường tiêu thụ hay không Sản phẩm dự án sản phẩm hay có sẵn thị trường Quy cách, phẩm chất, mẫu mã sản phẩm Yêu cầu kỹ thuật, tay nghề để sản phẩm có cao khơng - Cơng nghệ, thiết bị Quy trình cơng nghệ có tiên tiến, đại khơng, mức độ giới Cơng nghệ có phù hợp với trình độ Việt Nam hay không, lý lựa chọn công nghệ Phương thức chuyển giao cơng nghệ có hợp lý hay khơng, có đảm bảo cho chủ đầu tư nắm bắt vận hành công nghệ hay không Xem xét, đánh giá số lượng, công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máy móc thiết bị tính đồng dây chuyền sản xuất Trình độ tiên tiến thiết bị, cần thiết phải thay đổi sản phẩm thiết bị có đáp ứng hay khơng -Giá thiết bị phương thức tốn có hợp lý, đáng ngờ không Thời gian giao hàng lắp đặt thiết bị có phù hợp với tiến độ thực dự án dự kiến hay khơng Uy tín nhà cung cấp thiết bị, nhà cung cấp thiết bị có chuyên sản xuất thiết bị dự án hay không Khi đánh giá mặt cơng nghệ, thiết bị, ngồi việc dựa vào hiểu biết, kinh nghiệm tích luỹ mình, Cán thẩm định cần tham khảo nhà chuyên môn, trường hợp cần thiết đề xuất với Lãnh đạo thuê tư vấn chuyên ngành để việc thẩm định cụ thể Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Quy mô, giải pháp xây dựng Xem xét quy mơ xây dựng, giải pháp kiến trúc có phù hợp với dự án hay khơng, có tận dụng sở vật chất có hay khơng Tổng dự tốn/ dự tốn hạng mục cơng trình, có hạng mục cần đầu tư mà chưa dự tính hay khơng, có hạng mục khơng cần thiết chưa cần thiết phải đầu tư hay không Tiến độ thi cơng có phù hợp với việc cung cấp máy móc thiết bị, có phù hợp với thực tế hay không Vấn đề hạ tầng sở: giao thông, điện, cấp nước.Mơi trường, phịng cháy chữa cháy (PCCC): Xem xét, đánh giá giải pháp môi trường, PCCC dự án có đầy đủ, phù hợp chưa, quan có thẩm quyền chấp thuận trường hợp yêu cầu phải có hay chưa Cán thẩm định cần phải đối chiếu với quy định hành việc dự án có phải lập, thẩm định trình duyệt Báo cáo đánh giá tác động mơi trường, PCCC hay khơng * Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý nhân Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành chủ đầu tư dự án Đánh giá hiểu biết, kinh nghiệm khách hàng việc tiếp cận, điều hành công nghệ, thiết bị dự án Xem xét lực, uy tín nhà thầu: tư vấn, thi cơng, cung cấp thiết bị – cơng nghệ (nếu có thông tin) Khả ứng xử khách hàng thị trường dự kiến bị Đánh giá nguồn nhận lực dự án: số lượng lao động dự án cần, địi hỏi tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo khả cung ứng nguồn nhân lực cho dự án *Thẩm định nội dung tài dự án Việc phân tích thẩm định dự án đầu tư khái quát qua sơ đồ sau: Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Xác định mơ hình dự án- Phân tích ước định số liệu sở tính tốn Thiết lập bảng tính thu nhập chi phí-Thiết lập báo cáo kết kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ- Lập báo cáo cân đối - Thẩm định tổng vốn đầu tư dự án Việc thẩm định tổng vốn đầu tư quan trọng để tránh việc thực hiện, vốn đầu tư tăng lên giảm lớn sản phẩm với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối nguồn, ảnh hưởng đến hiệu khả trả nợ dự án Xác định tổng vốn đầu tư sát thực tế sở để tính tốn hiệu tài dự kiến khả trả nợ dự án Trong phần này, Cán thẩm định phải xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tư dự án tính tốn hợp lý hay chưa, tổng vốn đầu tư tính đủ khoản cần thiết chưa, cần xem xét yếu tố làm tăng chi phí trượt gía, phát sinh thêm khối lượng, dự phòng việc thay đổi tỷ giá ngoại tệ dự án có sử dụng ngoại tệ Thơng thường, kết quả, phê duyệt tổng vốn đầu tư cấp có thẩm quyền hợp lý Tuy nhiên, sở dự án tương tự thực Ngân hàng đúc rút giai đoạn thẩm định dự án sau đầu tư (về suất vốn đầu tư, phương án công nghệ, hàng mục thực cần thiết chưa thực cần thiết giai đoạn thực đầu tư, v.v), Cán thẩm định sau so sánh thấy có khác biệt lớn nội dung phải tập trung phân tích, tìm hiểu ngun nhân đưa nhận xét Từ đó, đưa cấu vốn đầu tư hợp lý mà đảm bảo đạt mục tiêu dự kiến ban đầu dự án để làm sở xác định mức tài trợ tối đa mà Ngân hàng nên tham gia vào dự án Trường hợp dự án giai đoạn duyệt chủ trương, tổng mức vốn đầu tư dạng khái toán, Cán thẩm định phải dựa vào số liệu thống kê, đúc rút giai đoạn thẩm định sau đầu tư để nhận định, đánh giá tính tốn Cán thẩm định cần tính tốn, xác định xem nhu cầu vốn lưu động cần tthiết ban đầu để đảm bảo hoạt động dự án sau nhằm có sở Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thẩm định giải pháp nguồn vốn tính tốn hiệu tài sau Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án Cán thẩm định cần phải xem xét, đánh giá tiến độ thực dự án nhu cầu cho giai đoạn nào, có hợp lý hay khơng Khả đáp ứng nhu cầu vốn giai đoạn thực dự án để đảm bảo tiến độ thi cơng Ngồi ra, cần phải xem xét tỷ lệ nguồn vốn tham gia giai đoạn có hợp lý hay khơng, thơng thường vốn tự có phải tham gia đầu tư trước Việc xác định tiến độ thực hiện, nhu cầu vốn làm sở cho việc dự kiến tiến độ giải ngân, tính tốn lãi vay thời gian thi công xác định thời gian vay trả Trên sở tổng mức vốn đầu tư duyệt, Cán thẩm định rà soát lại loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá kh? tham gia loại nguồn vốn, từ kết phân tích tình tài chủ đầu tư để đánh giá khả tham gia nguồn vốn Cân đối nhu cầu vốn đầu tư thực dự án - Thẩm định chi phí sản xuất, doanh thu thu nhập hàng năm dự án Cần xác định giá thành loại sản phẩm, đánh giá khoản mục chi phí tạo nên giá thành sản phẩm cao hay thấp, có hợp lý hay khơng ? Vì sao? So sánh với giá thành sản phẩm loại sản phẩm tương tự thị trường từ rút kết luận: + Doanh thu cần xác định rõ nguồn dự kiến theo năm Thông thường năm đầu hoạt động doanh thu đạt thấp năm sau (50-60% doanh thu ổn định) + Dự kiến lợi nhuận gộp lợi nhuận ròng hàng năm (chi phí vận hành, doanh thu lợi nhuận năm cần lập vào bảng tổng hợp tiêu để thấy mối quan hệ) + Xác định dòng tiền dự kiến hàng năm (tháng, quý) Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Dòng tiền ròng = Thu nhập kỳ - Chi phí kỳ NCFi = Bi - Ci + Thu nhập kỳ (ký hiệu B i ): Gồm tất khoản thu dự án doanh thu bán hàng, vốn vay, tiền thu hoạt động khác.v.v + Chi phí kỳ (ký hiệu C i) : chi vốn đầu tư, chi vốn lưu động thường xuyên trả gốc vốn vay ngân hàng.v.v Tính tốn tiêu hiệu tài khác dự án xem dự án có đạt hiệu hay khơng trường hợp có rủi ro xảy -Xác đinh tỷ suất “r”cho phù hợp với dự án Mỗi nguồn vốn có giá trị sử dụng riêng tỷ suất thu lợi tối thiểu người cấp vốn u cầu , chi phí sử dụng vốn phụ thuộc vào cấu nguồn vốn huy động Khi xác định tỷ suất “r” phải có chắn để tính hiệu dự án -Thẩm định khả trả nợ cho Ngân hàng Xuất phát từ quan điểm tín dụng bên vay vốn (chủ đầu tư) phải hoàn trả Ngân hàng đầy đủ hạn số vốn gốc lãi vay để Ngân hàng trả lại cho bên huy động vốn cho vay dự án khác Trong trình thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng đặc biệt quan tâm đến khả hoàn trả chủ đầu tư đến kỳ hạn trả nợ Khả trả nợ Doanh nghiệp chủ đầu tư phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: Dự án xin vay dự án đầu tư hay đầu tư chiều sâu, nguồn trả nợ chủ yếu trông đợi vào khả sản xuất kinh doanh dự án hay cịn có nguồn bổ sung khác Hiện nay, Ngân hàng Nông nghiệp xác định mức trả nợ lần theo công thức sau Tổng số nợ gốc phải trả Số kỳ trả nợ dự kiến = Số gốc trả kỳ Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Tổng số nợ gốc phải trả Số kỳ trả nợ dự kiến = Lợi nhuận ròng + KHCB tài sản CĐ + Các nguồn để trả nợ từ vốn vay khác Từ đó, sau dự kiến số kỳ trả nợ biết tổng số nợ gốc phải trả kỳ, Ngân hàng so sánh cân đối nguồn thu từ dự án lợi nhuận ròng, mức khấu hao nguồn khác xem khả trả nợ có đảm bảo khơng? Việc phân tích dịng tiền rịng hàng năm dự án đầu tư cho ta biết nhiều thông tin quan trọng khả trả nợ Ngân hàng chủ dự án * Thẩm định lợi ích kinh tế - xã hội - Hiệu giá trị gia tăng sản phẩm hàng hoá bao gồm: + Giá trị gia tăng trực tiếp sản phẩm hàng hoá tức hoạt động dự án sinh + Giá trị gia tăng gián tiếp giá trị sản phẩm hàng hoá thu từ dự án khác họat động kinh tế khác phản ứng dây chuyền mà dự án xem xét tạo - Khả tạo thêm việc làm tăng thu nhập cho người lao động - Mức độ đóng góp cho ngân sách (thuế, tiền thuê đất, thuê TSCĐ ) - Góp phần phát triển dịch vụ thương mại, du lịch địa phương (ngoại ứng tích cực) - Góp phần phát triển ngành khác, phát triển khu nguyên liệu - Góp phần phát triển kinh tế địa phương Tăng cường kết cấu hạ tầng địa phương (điện, nước, giao thơng ) 1.3 Phân tích TĐDA :”Xây dựng trường phổ thông dân lập Phương Nam khu đô thị Định Công” 1.3.1 Giới thiệu chung khách hàng - Tên công ty : Trường Phổ thông Dân lập Phương Nam - Địa : Lô 18 – KĐT Định Cơng, Quận Hồng Mai, HN - Điện thoại : 04.6405124 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Thành viên hội đồng quản trị bao gồm: STT Họ tên Chức vụ Số tiền (đồng) Trương Ngọc Lân Chủ tich HĐQT 9.000.000.000 Cấn Hữu Hải Uỷ viên 2.500.000.000 Trần Thị Lan Oanh Uỷ viên 5.000.000.000 Nguyễn Viết Tài Uỷ viên 2.000.000.000 Trương Thị Yến Uỷ viên 3.000.000.000 Trường tiểu học dân lập Phương Nam thành lập theo Quyết định số 2165/QĐ-UB ngày 28/06/1996 Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hà Nội Năm học thành lập (1996-1997), trường có lớp Một với 123 học sinh, kết học tập năm 99,2% học sinh đạt loại giỏi, 100% học sinh đạt hạnh kiểm tốt lên lớp, SGD&ĐT Hà Nội đánh giá có chất lượng nuôi dậy tốt, sở vật chất tốt bồi dưỡng đội ngũ giáo viên tốt Năm học thứ trường tuyển lớp với 142 học sinh tổng số 300 học sinh dự tuyển có lớp học (4 lớp Một lớp Hai) Trong năm đầu thành lập số lượng giáo viên trường 25 người, hầu hết có trình độ Đại học cao đẳng, 80% biên chế trường Đến 2001, trường phát triển dậy cấp I, II, III để học sinh học liền mạch 12 năm trường, đến năm 2001 trường có 1.300 học sinh 120 cán giáo viên Về điều kiện làm việc trường, sau thành lập, trường xây dung sở 174A, tổ phường Phương Liệt bao gồm phòng học phòng phụ trợ, sử dụng hết, đến 2001 trường thuê thêm địa điểm Công ty điện máy 163A phố Đại La với 48 phòng học, sử dụng 31 phòng học để phục vụ giảng dạy Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.2 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.2.1 Thẩm định lực pháp luật lực hành vi dân + Hồ sơ pháp lý khách hàng - Quyết định thành lập số 2165/QĐ-UB ngày 28/06/1996 UBND Thành phố Hà Nội việc thành lập trường tiểu học dân lập Phương Nam - Quyết định thành lập số 2223/QĐ-UB ngày 04/06/1998 UBND Thành phố Hà Nội việc thành lập trường Phổ thông trung học dân lập Phương Nam - Biên họp thành viên cổ đông trường tiểu học dân lập Phương Nam ngày 10/09/2001 việc Bầu Hội đồng quản trị chủ tịch Hội đồng quản trị - Quyết định số 145/QĐ-UB ngày 12/11/2001 UBND quận Hai Bà Trưng việc Quản lý trường tiểu học dân lập Phương Nam công nhận thành viên Hội đồng quản trị nhiệm kỳ 2001-2006 Giấy uỷ quyền ngày 12/11/2001 Ông Trương Ngọc Lân Chủ tịch HĐQT cho Bà Trương Thị Yến thay mặt Chủ tịch HĐQT điều hành toàn vấn đề Trường THDL Phương Nam - Quyết định số 21/QĐ-PN ngày 01/01/2003 Hội đồng quản trị việc tiếp nhận Nguyễn Như Minh làm kế toán cho Trường - Quyết định số 882/QĐ-SGD&ĐT ngày 23/05/2005 Giám đốc sở giáo dục đào tạo Hà Nội việc công nhận bà Trương Thị Hải Yến giữ chức vụ Phó hiệu trưởng phụ trách điều hành theo thời hạn năm kể từ ngày 01/06/2005 - Điều lệ tổ chức hoạt động Trường PTTH Phương Nam thành viên Hội đồng quản trị thông qua ngày 01/01/2000 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 3 + Đánh giá lực pháp luật dân lực hành vi dân doanh nghiệp Qua văn pháp luật việc thành lập trường dân lập Phương Nam tư cách pháp nhân hội đồng quản trị cho thấy doanh nghiệp có đầy đủ tư cách pháp nhân để tham gia kinh doanh xin vay vốn Ngân hàng 1.3.2.2 Thẩm định lực tài doanh nghiệp Trường Phương Nam vào hoạt động lĩnh vực đào tạo nộp thuế, báo cáo tốn thuế, nhà trường khơng lập bảng cân đối kế toán mà chủ yếu theo dõi dựa sổ thu chi tiền mặt, quản lý tài trường phân thành cấp có HĐQT nắm tổng thể nhà trường Trường phân công thành đối tượng theo dõi là: - Theo dõi thu chi tài sản - Theo dõi thu chi vốn góp - Theo dõi thu chi cấp - Theo dõi thu chi cấp 2,3 (các lớp buổi chiều toàn chi phí cấp VP) - Theo dõi thu chi cấp 2,3 (các lớp buổi sáng, chủ yếu khoản thu HĐQT quản lý) Với tình vậy, sau tổng hợp số liệu từ sổ thu chi nhà trường tính hình cụ thể nhà trường sau: Tình hình vốn góp cổ đơng: - Dự kiến tiến trình góp vốn cổ đơng sau: + Năm 1996 : 3.000.000.000 đồng + Năm 1998 : 4.000.000.000 đồng + Năm 2000 : 3.000.000.000 đồng Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp + Năm 2003 : 4.000.000.000 đồng + Năm 2005 : 3.000.000.000 đồng + Năm 2007 : 3.000.000.000 đồng + Năm 2009 : 3.000.000.000 đồng + Năm 2010 : 4.000.000.000 đồng + Năm 2012 : 3.000.000.000 đồng - Tình hình góp vốn đến thời điểm tại: Đơn vị: 106 đồng STT Cổ đông 1996 1998 Trương Ngọc Lân 3.000 4.000 2.000 Trương Hải Yến Bà Oanh 1.500 Trương Thị Dung 1.000 Tổng cộng 2000 2003 3.000 1.000 3.000 2005 1.500 4.000 3.000 4.000 3.000 Tổng số vốn góp đến thời điểm 17 tỷ đồng chẵn Tình hình nguồn vốn, tài sản Trường đến thời điểm tại: Nguồn vốn: Theo báo cáo nguồn vốn tạo nên tài sản đơn vị hình thành từ nguồn vốn sau: STT Nội dung Vốn góp cổ đông Vốn vay QHT Hà Nội Vốn chiếm dụng Xây dựng Thiết bị Hạ tầng Từ nguồn doanh thu hàng năm Tổng cộng Ngô Thị Việt Hà Số tiền 17.000.000.000 13.657.000.000 5.000.000.000 700.000.000 8.700.000.000 3.131.000.000 48.188.000.000 Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp *) Tài sản: - Theo báo cáo Trường tổng giá trị tài sản là: 48.188.000.000 đồng Cụ thể + Xây dựng trường : 26.207.000.000 đồng + Hạ tầng sở : 12.981.000.000 đồng + Thiết bị : 9.000.000.000 đồng Trong giá trị thiết bị bao gồm: STT Nội dung Số tiền Bàn ghế 824.000.000 Giường 1.200.000.000 Bảng, bàn ghế GV, tủ 1.000.000.000 Vi tính 1.100.000.000 Thư viện 600.000.000 Phịng thí nghiệm (03 phòng) 600.000.000 Phòng phần mềm (02 phòng) 500.000.000 Thiết bị đồ dùng nhà bếp 450.000.000 Chăn ga, chiếu đệm 300.000.000 10 Thiết bị văn phòng 250.000.000 11 Phòng TDTT 250.000.000 12 Phòng Y tế 150.000.000 13 Đồ chơI 200.000.000 14 Nhạc cụ 250.000.000 15 Cây xanh 150.000.000 16 Cửa sắt, cửa cuốn, bình nóng lạnh 926.000.000 Tổng cộng Ngô Thị Việt Hà 9.000.000.000 Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Do nhà trường áp dụng hình thức giảng dạy nội trú giá trị tài sản mua sắm thiết bị giường chiếu, chăn lớn Về thực tế giá trị tài sản nhà trường lớn nhiều so với giá trị nhà trường kê khai theo giá trị thực tốn nhà trường q trình xây dựng mua săm khơng tốn khơng cần hố đơn khơng phải tốn thêm phần VAT, tiết kiệm chi phí, tiết kiêm nguồn vốn đầu tư nâng cao chất lượng giảng dạy Tình hình công nợ Truờng: *) Vốn vay: Để thực công việc đầu tư xây dựng nhà trường, nhà trường vay Quỹ hỗ trợ để đầu tư Cụ thể sau: - Vay Chi nhánh Quỹ hỗ trợ phát triển Hà Nội: + Số tiền vay : 13.657.000.000 đồng + Lãi suất vay : 5,4%/năm + Thời hạn vay : năm + Kế hoạch trả nợ : năm, tháng trả nợ gốc lần, lãi trả hàng tháng, kỳ trả nợ gốc 402 trđ + Dư nợ : 9.000.000.000 đồng *) Vốn chiếm dụng: Trong trình thực đầu tư nhà trường chiếm dụng vốn đơn vị khác đơn vị thi công xây dựng nhà trường, đơn vị cung cấp thiết bị, Tổng công ty đầu tư Phát triển Nhà Đô thị tiền hạ tầng sở Cụ thể sau: - Tiền hạ tầng sở : + Tổng giá trị toán : 12.981.904.000 đồng + Tổng giá trị tốn : 4.200.000.000 đồng + Giá trị cịn phải toán : 8.781.904.000 đồng - Nợ đơn vị xây dựng - Nợ đơn vị cung cấp thiết bị Ngô Thị Việt Hà : 5.000.000.000 đồng : 700.000.000 đồng Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Niên học 2004-2005: + Doanh thu: Doanh thu trường từ nguồn học phí, bên cạnh cịn có nguồn doanh thu khác, cụ thể sau: STT Chỉ tiêu Số tiền Học phí C3 1.974.871.000 Học phí C2 304.053.000 Học phí C1 458.206.000 Thu tiền nội trú, bán trú cấp 879.109.000 Tiền XD 247.350.000 Thu tiền dịch vụ 359.809.100 Các loại học phí, lệ phí khác 214.624.000 Thu tiền điện nước trường KTĐN DT từ việc cho thuê sở 225.000.000 10 Thu tiền đồng phục 104.671.000 11 Nguồn khác 36.492.060 1.635.539.000 Tổng cộng 6.457.724.160 Nhà trường trình hoạt động chưa sử dụng đến 01 dẫy nhà cho Trường Trung cấp KT đối ngoại thuê với giá th 75 trđ/tháng, bên cạnh trường cịn cho sở ngoại ngữ thuê vào buổi tối Doanh thu ngồi học phí 2.576.135.000 đồng Năm học 2004-2005, với số lượng học sinh 1.410 có 343 hs tiểu học, 302 hs trung học, 765 hs phổ thơng, với mức học phí cụ thể là: ST T Cấp học Số HS Cấp I 343 HS nội trú 30 Ngô Thị Việt Hà Mức học Mức thu XD phí (10 trường tháng) (năm) 1.200.000 200.000 Tổng thu 366.000.000 Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp HS bán trú 213 250.000 HS không BT 100 220.000 200.000 240.000.000 Cấp II 302 HS nội trú 15 1.200.000 200.000 183.000.000 HS bán trú 167 250.000 200.000 450.000.000 HS không BT 120 220.000 200.000 288.000.000 Cấp III 765 200.000 575.100.000 2.065.500.00 HS không BT 765 250.000 200.000 4.168.500.00 Tổng cộng 1.410 + Chi phí: Chi phí trường chi lương cho công nhân viên, chi lương chiếm khoảng 40% doanh thu từ học phí trường STT Chỉ tiêu Số tiền Chi lương 1.769.272.140 Chi dịch vụ 261.166.700 Tiền điện nước 113.230.358 Vật tư VPP 46.343.300 Thông tin, tuyên truyền 41.912.200 CP nghiệp vụ chuyên môn 118.273.860 CP hoạt động ngoại khoá 33.154.100 Chi phúc lợi CBGV Chi trả đồng phục 10 Chi trả lãi vay 232.298.800 73.850.000 619.056.000 Tổng cộng 3.308.557.458 Với đội ngũ giáo viên có trình độ cao khả truyền đạt tốt trường bước tạo uy tín bậc phụ huynh, niên học Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp trường có 25 CBGV giảng dậy cấp với mức lương bình quân 1,6 trđ/tháng, 18 giáo viên giảng dậy cấp với mức lương bình quân 1,5 trđ/tháng, 65 giáo viên giảng dậy cấp với mức lương bình quân 1,6 trđ/tháng, nhà trường thường mời giáo viên có uy tín từ trường hay nhà giáo nhiều năm kinh nghiệm giảng dậy Trong khoản chi phí chi lương chi trả lãi vay khoản chi phí lớn nhất, chi trả lãi vay bao gồm chi trả lãi vay SGD QHT khoản vay khác + Lợi nhuận: Lợi nhuận niên học là: 3.149.166.702 đồng, trường sử dụng lợi nhuận để đầu tư thêm sở vật chất 1.545.879.000 đồng, phần cịn lại dùng để tốn trả nợ gốc khoản vay QHT Hà Nội - Niên học 2005-2006: + Doanh thu: niên học Nhà trường phép tuyển số lượng học sinh nhiều so doanh thu niên học cao so với niên học trước Cụ thể sau: STT Chỉ tiêu Số tiền Học phí C3 3.072.468.500 Học phí C2 505.110.000 Học phí C1 631.225.000 Thu tiền nội trú, bán trú cấp 827.424.000 Tiền XD 308.380.000 Thu tiền dịch vụ 362.705.500 Các loại học phí, lệ phí khác 94.616.000 Thu tiền điện nước trường KTĐN 58.721.538 DT từ việc cho thuê sở 10 Thu tiền đồng phục Ngô Thị Việt Hà 1.068.510.000 154.342.000 Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 11 Nguồn khác 705.500.000 Tổng cộng 7.789.002.538 Trong tổng số doanh thu 7.789.002.538 đồng doanh thu từ học phí chiếm tỷ trọng lớn, doanh thu khác 2.444.394.000 đồng Cụ thể doanh thu từ học phí sau: Niên học 2005-2006, trường vào hoạt động thời gian tạo uy tín bậc phụ huynh số lượng học sinh đăng ký học niên học 1.618 học sinh tăng so với năm trước 208 học sinh Cụ thể sau: ST Cấp học T Số HS Mức học phí (10 tháng) Mức thu XD trường (năm) Tổng thu Cấp I 399 HS nội trú 30 1.200.000 200.000 366.000.000 HS bán trú 249 300.000 200.000 796.800.000 HS không BT 120 250.000 200.000 324.000.000 Cấp II 300 HS nội trú 16 1.200.000 200.000 195.200.000 HS bán trú 144 300.000 200.000 460.800.000 HS không BT 140 250.000 200.000 378.000.000 Cấp III 919 3.400.300.00 HS không BT 919 2.03 Tổng cộng 350.000 200.000 5.921.100.00 0 + Chi phí: Doanh thu tăng ,chi phí tăng lên, cụ thể sau: STT Ngô Thị Việt Hà Chỉ tiêu Số tiền Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1 Chi lương 2.238.026.646 Chi dịch vụ 225.256.500 Tiền điện nước 140.817.720 Vật tư VPP 85.052.072 Thông tin, tuyên truyền 68.701.100 CP nghiệp vụ chuyên môn 127.355.000 CP hoạt động ngoại khoá 49.150.100 Chi phúc lợi CBGV 216.878.700 Chi trả đồng phục 133.227.000 10 Chi trả lãi vay 532.224.000 Tổng cộng 3.816.288.838 Với số lượng học sinh tăng lên, số lượng giáo viên niên học tăng lên tương ứng mức lương giáo viên cải thiện đáng kể đảm bảo giáo viên gắn bó với trường lớp, tận tâm giảng dạy cụ thể sau: Số Mức Các khoản lượng lương khác STT Cấp học Cấp 30 1.700.000 200.000 450.000.000 Cấp 25 1.500.000 200.000 306.000.000 Cấp 75 1.700.000 200.000 1.425.000.000 Tổng 130 Tổng cộng 2.445.000.000 cộng + Lợi nhuận: Lợi nhuận niên học là: 3.826.237.700 đồng, trường sử dụng lợi nhuận để đầu tư thêm sở vật chất Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.877.518.803 đồng, phần lại dùng để toán trả nợ gốc khoản vay QHT Hà Nội Nhận xét: - Như thấy chi lương cho giáo viên chiếm khoảng 40% doanh thu từ học phí, năm nhà trường cịn có khoản thu khác tiền đóng góp xây dựng bản, tiền cho thuê dịch vụ, thông thường khoản thu trường chủ yếu từ tiền học phí khoản thu hàng tháng vào đầu tháng để đảm bảo tài chi hàng tháng cho truờng phần toán tiền vay tổ chức Bên cạnh việc chi phí lương lớn cịn có khoản chi như: tiền điện nước, chi trả lãi vay khoản chi phí khác tương đối lớn, đặc biệt khoản chi cho mua sắm sửa chữa tài sản cố định đặc biệt lớn Hàng tháng Trường phải toán lãi vay Quỹ Hỗ trợ đến đầu niên học 2005-2006, trường cịn phải tốn tiền lãi vay hàng tháng cho phần vốn vay Ngân hàng Quốc tế đến cuối năm Trường Bình Minh chuyển trả tốn tiền lãi cho Trường, hàng tháng trường cịn tốn tiền xây dựng mua sắm thêm tài sản cố định chi phí hàng tháng lớn Theo tính tốn niên học 2004-2005 trường sau tốn hết khoản chi phí lợi nhuận đạt khoảng 800 trđ/niên học, niên học 2005-2006 vào khoảng tỷ đồng niên học nhà trường mở rộng số lượng học sinh có thêm khoản thu nhập từ việc cho thuê phòng học 75trđ/tháng mà niên học trường thu lợi nhuận tương đối cao - Theo sổ thu chi tiền mặt trường thời gian từ 01/01/2005 đến 31/12/2005 trường đầu tư mua sắm thêm, sửa chữa toán tiền xây dựng năm đến 1,794,362,463 đồng, toán trả tiền vay gốc Quỹ hỗ trợ 1.608 trđ, tính tổng giá trị Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp chi trường 3,4 tỷ nguồn lợi nhuận trường không đủ thực chất năm cổ đông trường ông Trương Ngọc Lân chuyển tiền góp vốn số tiền tỷ đồng với lợi nhuận năm để toán cho khoản chi 1.3.3Thẩm định dự án xin vay vốn 1.3.3.1 Mô tả dự án Trường PTDL Phương Nam xây dựng lô đất TH nằm trung tâm KĐT Định Cơng, hình dạng chữ nhật có vị trí giới hạn theo hướng sau: - Phía Đơng Bắc giáp với lơ đất xanh (CX) bãi đỗ xe số (ĐX1) - Phía Tây Bắc giáp với lơ đất nhà trẻ số (NT1) - Phía Đơng Nam giáp với lơ đất nhà trẻ số (NT2) - Phía Tây Nam giáp với lô nhà thấp tầng NƠ 18, NƠ 19 Với thông số kỹ thuật sau: - Tổng diện tích đất:16.340 m2 - Diện tích xây dựng: 3.260 m2 - Mật độ xây dựng: 20% - Tổng diện tích sàn: 14.745 m2 - Chiều cao bình qn : 2,5 tầng - Hệ số sử dụng đất: 0,5 lần - Sân nghi thức cấp I: 2.600 m2 - Sân nghi thức cấp 2,3: 4.700 m2 - Tổng số phòng học: 120 (25 phòng cấp 1, 25 phòng c2, 25 phòng c3, 30 phòng bán trú, 15 phòng chức năng) Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 4 Trường nằm khu vực trung tâm KĐT Định Cơng, bốn phía có tuyến đường giao thông bao quanh, thuận tiện mặt giao thơng Vì vậy, để tận dụng lợi tiêu kinh tế-kỹ thuật, cửa vào thiết kế bốn cạnh Các khối nhà trường học có chiều cao 3-4 tầng, thiết kế tạo thành hai không gian mở riêng biệt hình chữ U, sân chơi, thể thao, nghi thức kết hợp, nghỉ ngơi với phịng học bao quanh phía Góc mở cổng vào cho học sinh quay hướng Tây Bắc (trường cấp 1) hướng Đông Nam (trường cấp 2,3) Cơng trình bao gồm khu: Khu trường học cấp nửa phía tây lơ đất trường trung học cấo 2,3 nửa phía Đơng; khu có sân chơi, thể thao riêng biệt Khu vực trường cấp có hai cổng vào phía tây Bắc dành cho học sinh tây Nam (khu hành quản trị), có khối nhà hình chữ L, chiều cao tầng với phòng học diện tịch 43m 2, nằm dọc theo hành rộng 2,4 m quay sân chơi thể thao sân nghi thức kết hợp Khu vực trường cấp 2,3 có cổng vào từ phía Đơng Bắc (khu hành quản trị), Đông Nam (dành cho học sinh) Tây Nam, bao gồm dãy nhà tầng, chia làm phân khu dành cho trường cấp trường cấp ngăn cách không gian sân chơi Khu nhà trường cấp có phịng học có diện tích 56m 2, khu nhà trường cấp có phịng học diện tích 51m2 Tất phòng học nằm dọc theo hành lang rộng 2,4 m quay sân chơi thể thao sân nghi thức kết hợp Ngăn cách không gian sân chơi cơng trình nhà tầng với tính chất khơng gian đa năng, bếp, phịng ăn, hội trường tầng 1, thư viện, nhà hiệu bộ, hành quản trị tầng 2; phịng nghỉ bán trú tầng 3,4 Khối nhà liên hệ với khu vực cịn lại nhà cầu Tồn ranh giới bao quanh trường học bảo vệ hàng rào, phần đất cơng trình hàng rào phía Tây Bắc, Tây Nam Đơng Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Nam khoảng từ 8-10 m sử dụng làm chỗ để xe cho giáo viên học sinh Chiều cao tâng khối nhà 3,9m, mái dốc cao 2,7m Mặt đứng ngồi có cửa sổ phòng học hệ khung che nắng tạo nên nét bóng đổ bề mặt Mặt đứng phía sân tạo hệ thống hành lang bao quanh phân vị nganh với hệ cột chạy dọc theo chiều dài cơng trình Hình thức kiến trúc vừa đảm bảo ánh sáng cho phòng học, vừa trành ánh nắng chiếu trực tiếp, đồng thời tạo nên hài hoà, đồng mang phong cách đặc trưng kiến trúc trường học Diện tích xây dựng dẫy nhà cụ thể sau: - Cơ sở hạ tầng :16.340 m2 - Nhà A : 4.500 m2 - Nhà B : 2.225 m2 - Nhà B1 : 2.225 m2 - Nhà B2 : 2.900 m2 - Nhà C : 2.900 m2 - Tổng giá trị tài sản nhà trường là: 48 tỷ đồng - Hiện nhà trường áp dụng loại hình đào tạo: nội trú, bán trú, học sinh học buổi hình thức liên doanh, liên kết với nước ngồi - Ngồi trường cịn kết nghĩa với Đại học Quốc Gia, Đại học LVMT, Đại học Thương Mại kế tốn tài Vương Quốc Anh với mục đích trao đổi nâng cao chất lượng đào tạo 1.3.3.2 Căn pháp lý dự án: - Quyết định số 543/TTg ngày 12/08/1996 Thủ tướng Chính phủ việc cho Công ty Phát triển nhà đô thị (Bộ Xây dựng) sử dụng đất để đầu tư xây dựng sở hạ tầng Khu xây dựng tập trung Định Cơng, huyện Thanh Trì, TP Hà Nội Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Quyết định số 2819/QĐ-UB ngày 27/08/1996 Chủ tịch UBND thành phố Hà Nội việc phê duyệt quy hoạch chi tiết Khu xây dựng tập trung Định Cơng, quy định rõ địa điểm diện tích để xây dựng trường tiểu học trung học sở 1,6310 - Công văn số 215/UB-KH&ĐT ngày 02/02/2001 UBND TP Hà Nội việc giao cho Tổng công ty Đầu tư phát triển Nhà thị khai thác, hồn thiện thủ tục đầu tư - Tờ trình số 45/TTr-DLPN ngày 05/04/2001 Trường PTDL Phương Nam việc Xin phê duyệt dự án đầu tư xây dựng Trường PTDL Phương Nam Khu đô thị Định Công - Công văn số 457/TCT-BQLĐC ngày 18/07/2000 Tổng công ty Đầu tư phát triển Nhà đô thị việc Đồng ý để Trường PTDL Phương Nam đầu tư xây dựng trương học lơ có ký hiệu TH NT1 theo quy hoạch dự án Khu đô thị Định Công - Hợp đồng kinh tế số 03/TCT-BQLĐC ngày 16/02/2001 việc đầu tư xây dựng trường học lô đất ký hiệu TH thuộc dự án Khu đô thị Định Công ký Tổng công ty Đầu tư phát triển nhà đô thị với Trường tiểu học dân lập Phương Nam - Biên bàn giao mặt ngày 05/10/2001 Tổng công ty đầu tư Phát triển Nhà Đô thị, Trưởng PTDL Phương Nam Công ty khảo sát đo đạc Hà Nội - Biên họp HĐQT ngày 10/09/2000 việc dự kiến vốn đầu tư xây dựng Trường khu đô thị Định Công - Báo cáo nghiên cứu khả thi Dự án đầu tư xây dựng Trường PTDL Phương Nam KĐT Định Công tháng 4/2001 - Quyết định số 54/QĐ-HĐQT ngày 10/10/2001 Chủ tịch Hội đồng quản trị Trường PTDL Phương Nam việc Quyết định phê duyệt thiết kế, Tổng dự tốn đầu tư Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Biên nghiệm thu hoàn thành hạng mục nhà tiểu học để đưa vào sử dụng ngày 27/08/2003 Trường tiểu học dân lập Phương Nam, nhà thầu xây lắp Nhà máy BT&XD Xuân Mai, đơn vị giám sát thi công Ban QL DA Trường PTDL Phương Nam, đơn vị Tư vấn thiết kế Công ty tư vấn xây dựng dân dụng Việt Nam - Biên nghiệm thu hồn thành hạng mục cơng trình Nhà hiệu ngày 27/08/2003 Trường tiểu học dân lập Phương Nam, nhà thầu xây lắp Nhà máy BT&XD Xuân Mai, đơn vị giám sát thi công Ban QL DA Trường PTDL Phương Nam, đơn vị Tư vấn thiết kế Công ty tư vấn xây dựng dân dụng Việt Nam - Biên nghiệm thu hồn thành hạng mục cơng trình Khối trung học ngày 21/08/2004 Trường tiểu học dân lập Phương Nam, nhà thầu xây lắp Nhà máy BT&XD Xuân Mai, đơn vị giám sát thi công Ban QL DA Trường PTDL Phương Nam, đơn vị Tư vấn thiết kế Công ty tư vấn xây dựng dân dụng Việt Nam - Quyết định số 54/QĐ-HĐQT ngày 01/03/2006 Chủ tịch Hội đồng quản trị Trường PTDL Phương Nam việc Quyết định phê duyệt thiết kế tổng dự toán dự án điều chỉnh dự toán đầu tư năm 2006-2007 - Sơ lược dự án xây dựng Trường PTDL Phương Nam khu đô thị Định Công ngày 06/01/2003 Nhận xét: Dự án đầy đủ pháp lý để xây dựng vào khai thác sử dụng 1.3.3.3 Thẩm định khía cạnh thị trường Do sản phẩm dự án sản phẩm đặc biệt, dịch vụ giáo dục phục vụ đối tượng người thị trường dự án khai thác số lượng học sinh tiềm khu vực khu thị Định Cơng nơi có đơng gia đình trẻ sinh sống thị trường tiềm dự án Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Hơn dự án cịn trọng đến cơng tác dạy học có chất lượng cao nhằm đáp ứng nhu cầu khu vực lân cận Dự báo tương lai gần trường vào hoạt động truyền thống trường trước thu hút đông đảo tầng lớp học sinh tham gia học tập trưịng Nhà nuớc ta có chủ trưong xã hội hoá giáo dục, hướng tới chất lưọng giáo dục ngày nâng cao vây dự án hưởng ứng đông đảo tầng lớp dân cư 1.3.3.4 Thẩm định tài án đầu tư Nhu cầu vốn: *) Nhu cầu vốn: Do nhà trường vào hoạt động, trường lại đào tạo cấp khác trường phải đầu tư trải rộng Trong thời gian tới nhà trường cần đầu tư thêm: - Một khu nhà nội trú (gồm 24 phòng học) : 7.000.000.000 đồng - 04 phịng máy tính (100 máy) : 600.000.000 đồng - 03 phòng phần mềm : 600.000.000 đồng - 01 phòng truyền thống : 200.000.000 đồng - 01 phòng khiếu : 250.000.000 đồng - Phòng đọc : 200.000.000 đồng - Trang thiết bị khác (phịng thí nghiệm Hố, Lý, Sinh, phịng học Ngoại Ngữ 04 phịng x 250.000.000 đồng : 1.000.000.000 đồng - Trả nợ tiền đất lãI trả chậm : 10.000.000.000 đồng Tổng nhu cầu vốn để đầu tư thêm : 19.850.000.000 đồng *) Xác định nhu cầu vốn: Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Căn vào hợp đồng kinh tế số: 03/TCT-BQLĐC việc đầu tư xây dựng trường học lô đất ký hiệu TH thuộc dự án khu đô thị Định Công Tổng công ty Đầu tư phát triển nhà đô thị với trường PTDL Phương Nam, tổng giá trị QSDĐ lô đất TH là: 12.981.904.000 đ Số tiền trương PTDL Phương Nam tốn cho Tổng cơng ty Đầu tư phát triển nhà đô thị làm đợt: Đợt 1: 50% giá trị HĐ tương đương 6.490.952.000đ vòng 10 ngày sau bên ký hợp đồng Đợt 2: 20% giá trị HĐ tương đương: 2.596.380.800đ vào quý III/2001 Đợt 3: 20% giá trị HĐ tương đương: 2.596.380.800đ vào quý III/2002 Đợt 4: 10% giá trị HĐ tương đương: 1.298.190.400đ vào quý III/2003 Nếu đến hạn trả tiền đợt 2, đợt 3, đợt mà trường PTDL Phương Nam chưa trả số tiền cần phải trả số tiền tính lãi theo lãi vay ngân hàng thời điểm đến trường PTDL Phương Nam trả hết tiền Trường PTDL Phương Nam phải trả tiền gốc(nếu còn) cộng với tiền lãi Căn vào chứng từ thu Tổng công ty Đầu tư phát triển nhà thị ngày 11/10/2004 trường PTDL Phương Nam trả: 4.200.000.000đ Theo biên xác định cơng nợ số 157/TCTBQLKV1 ngày 04/03/2006 Trường PTDL Phương Nam phải tốn cho Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Nhà đô thị Hà Nội 9.507.289.000 đồng - Đối với nhu cầu khác vào tình hình thực tế giải ngân cho vay tương ứng đảm bảo vốn tự có đơn vị tham gia đối ứng tối thiểu 15% Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Năm 5 4,290,000 6,400,000 7,040,000 8,000,000 9,600,000 9,600,000 699488 979968 1072248 1198168 1406368 1420768 10 Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí hoạt động Khấu hao Lãi vay 4604276.2 4604276.2 4604276.2 4604276.2 4604276.2 4604276.2 3492420 9,600,00 1420768 4604276 3318426.3 2976137.5 2559087.9 2036943.5 1354027.7 614956.6 9,600,000 9,600,000 9,600,000 1420768 1420768 3247133.3 3247133.3 1420768 3247133 Thuế TNDN Lợi nhuận - - - 4,506,1 2,502,6 1,612,6 84 71 62 - 1,552,4 2,220,9 2,959,9 4,932,0 4,932,0 4,932,0 361,532 12 28 99 99 99 99 Bảng 8: Lợi nhuận hàng năm Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Hiệu tài Suất thu lợi nhuận nội IRR =13,38% lớn so với mức lãi suất đề nghị cho vay 0,95%/tháng Như dự án chấp nhận để đưa vào đầu tư Thời giian thu hồi vốn đầu tư tính với biến động dịng tiền theo thời gian , kể từ đưa cơng trình vào sử dụng năm Thẩm định nguồn trả nợ Nhà trường sử dụng phần lại sau nguồn doanh thu trường trừ khoản chi phí hoạt động để trả nợ Bên cạnh theo tiến độ góp vốn cổ đơng đến năm 2007 cổ đơng góp thêm vốn tỷ đồng - Doanh thu chi phí bình quân dự kiến thời gian tới + Doanh thu từ học phí dự kiến: STT Cấp học Số HS Mức học Mức thu phí xd trường (đ/tháng (đ/năm) Tổng (đồng) Cấp I 500 2.450.000.000 HS nội trú 70 1.300.000 200.000 924.000.000 HS bán trú 300 350.000 200.000 1.110.000.000 HS không 130 300.000 200.000 416.000.000 BT Cấp 400 1.880.000.000 HS nội trú 50 1.300.000 200.000 660.000.000 HS bán trú 200 350.000 200.000 740.000.000 HS không 150 300.000 200.000 480.000.000 BT Cấp Ngô Thị Việt Hà 1.300 4.810.000.000 Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp HS nội trú HS bán trú HS không 1.300 350.000 200.000 4.810.000.000 BT Tổng cộng 9.140.000.000 2.200 Doanh thu từ học phí theo tính tốn hàng năm có mức miễn giảm khoảng từ 3-5% doanh thu tính tốn, doanh thu học phí có thực tế là: 8.683.000.000 đồng Doanh thu ngồi học phí hàng năm khoảng 2.500-3.000 trđ tổng khoản thu dự kiến: 11.183.000.000 đồng + Chi phí dự kiến: Với mức chi phí hoạt động bình qn hàng tháng (khơng tính chi phí lãi vay) khoảng 60% tổng doanh thu chi phí hoạt động dự kiến: 60%X 11.183.000.000 = 6.709.800.000 đồng - Theo dự kiến nhà trường đến niên học 2006-2007 2.200 học sinh mức học phí tăng trên, niên học tăng lên dự kiến bình quân năm tăng 100 học sinh tăng đến sơ lượng 2.500 học sinh, dự kiến bình qn năm học phí tăng lên khoảng 500 trđ Hàng năm Nhà trường dùng khoảng 3-4% doanh thu để tái đầu tư sở vật chất mua chăn màn, giường tủ … - Tính tồn nguồn tiền trả nợ vay NH: Năm học 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 DT 11.183.000 11.683.000 12.183.000 2010-2011 12.683.00 12.683.000 CF 6.709.800 7.009.800 7.309.800 7.609.800 7.609.800 Trả nợ (gốc 2.053.382 1.966.560 1.879.728 1.792.896 1.706.064 447.320 467.320 487.320 507.320 507.320 1.972.498 2.239.320 2.506.152 2.772.984 2.859.816 lãi QHT) Tái đầu tư Nguồn trả nợ Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Kế hoạch trả nợ: - Dự kiến vay: 13.000.000.000 đồng, với lãi suất dự kiến 1%/tháng, thời hạn vay năm, 06 tháng trả nợ gốc 01 lần, trả lãi gốc kỳ, ân hạn 01 năm đầu K ỳ Dư nợ Trả gốc Trả lãi 13,000,000,000 780,000,000 13,000,000,000 780,000,000 13,000,000,000 300,000,000 780,000,000 12,700,000,000 300,000,000 762,000,000 12,400,000,000 400,000,000 744,000,000 12,000,000,000 400,000,000 720,000,000 11,600,000,000 600,000,000 696,000,000 11,000,000,000 600,000,000 660,000,000 10,400,000,000 700,000,000 624,000,000 10 9,700,000,000 700,000,000 582,000,000 11 9,000,000,000 800,000,000 540,000,000 12 8,200,000,000 800,000,000 492,000,000 13 7,400,000,000 1,100,000,000 444,000,000 14 6,300,000,000 1,100,000,000 378,000,000 15 5,200,000,000 1,300,000,000 312,000,000 16 3,900,000,000 1,300,000,000 234,000,000 17 2,600,000,000 1,300,000,000 156,000,000 18 1,300,000,000 1,300,000,000 78,000,000 Tổng cộng 13.000.000.000 9,762,000,000 Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.3.3.5 Thẩm đinh khía cạnh kỹ thuật Vị trí phương án thiết kế Lô đất xây dựng trường nằm khu vực trung tâm khu đô thị Định Cơng, bốn phía giáp với đường giao thơng thuận tiện mặt giao thơng Vì cơng trình thiết kế theo hướng mở hình chữ u thuận tiện , chiều cao hệ thống ánh sáng, điện nước đáp ứng đủ theo qui chuẩn Nhà Nước, tạo nên hài hoà đồng mang phong cách đặc trưng kiến trúc trường học Giải pháp kỹ thuật cơng trình Giải pháp kỹ thật cơng trình lựa chọn vào điều kiện tự nhiên địa chất cơng trình Trước q trình xây dựng lơ đất khảo sát tính chất lớp đất Chất đất thích hợp cho q trình xây dựng, cơng trình xây dựng khơng lớn nên doanh nghiệp chon giải pháp xử lý móng nơng với hệ móng bê tơng cốt thép giao phù hợp Kết cấu thân cơng trình dùng hệ chịu lực khung giằng bê tông cốt thép mác 200 , kết hợp với tường chịu lực , sàn mái đổ bê tơng cốt thép tồn khối mác 200, tường xây gạch rỗng mác 75, vũa xây mác 50, phần lợp tôn tráng kẽm hệ đỡ cốt thép 1.3.3.6 Thẩm định hiệu mặt kinh tế xã hội dự án Dự án thuộc lĩnh vực giáo dục nhữngmối quan tâm hàng đầu xã hội ta, dự án đời đem lại hiệu to lớn cho xã hội Việc đầu tư xây dựng sở dạy học Trường phổ thông dân lập Phương Nam khu đô thị Định Công bước việc xây dựng đồng bộ, mặt tạo điều kiện cho hoạt động trường ổn định, Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 5 mặt khác đáp ứng tốt nhu cầu giảng dạy học tập cho khu đô thị Định Công khu vực lân cận Sau đưa vào sử dụng, Trường phổ thơng dân lập Phương Nam với cơng trình hạ tầng khác yếu tố quan trọng, tạo động lực để thu hút nhân dân đến định cư, khu vực, góp phần nhanh chóng hồn thành việc xây dựng cơng trình nhà khu vực theo quy hoạch duyệt, góp phân làm đẹp mặt kiến trúc khu vực 1.3.3.7 Thẩm định bảo đảm tiền vay: Xếp loại trường học: Bởi nhà trường theo dõi sổ sách chứng từ kế toán sổ quỹ khơng thực nghiệp vụ hạch tốn tốn khơng thực xếp loại khách hàng Căn vào công văn số 3678/NHNo-KTTH ngày 29/09/2004 NHNo Việt Nam việc Xếp loại khách hàng vay vốn lần đầu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chưa đủ thời gian để xếp loại xem xét khách hàng xếp loại B Tài sản đảm bảo: Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 1.3.3.8 Ý kiến đánh giá đề xuất Hiện nhà Trường có quan hệ tín dụng vay vốn với đơn vị: SGD Quỹ hỗ trợ phát triển Hiện dư nợ Nhà trường SGD Quỹ hỗ trợ phát triển là: tỷ đồng, trả gốc hàng quý, quý trả 402 trđ, lãi trả hàng tháng, trả kỳ Trường mở tài khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội đưa hoạt động tiền gửi, tiền vay lâu dài Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội Đề nghị : Duyệt cho vay Số tiền cho vay : 13.000.000.000 đồng (Mười ba tỷ đồng chẵn) Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Mục đích sử dụng tiền vay: trả tiền mua sở hạ tầng đầu tư mua sắm trang thiết bị trường học Lãi suất cho vay: Đề nghị áp dụng mức lãi suất 0,95%/tháng năm đầu tiên, kỳ đề nghị áp dụng mức lãi suất: Lãi suất cho vay = Lãi suất huy động TK kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau +3%/năm Thời hạn cho vay: năm có 01 năm ân hạn Phương thức giải ngân: chuyển trả thẳng cho người thụ hưởng Phương thức trả nợ: 06 tháng trả gốc, lãi lần Bảo đảm tiền vay: Tài sản hình thành từ vốn vay Điều kiện giải ngân: Trước giải ngân Nhà trường Ngân hàng làm việc với Tổng công ty Đầu tư phát triển nhà đô thị thoả thuận hợp tác Ngân hàng tốn số tiền cịn lại vịng thời hạn định Tổng công ty Đầu tư phát triển Nhà Đơ thị hồn thiện giấy tờ Quyền sử dụng Lô đất TH KĐT Định Công chuyển cho Ngân hàng để làm tài sản bảo đảm cho khoản vay nói 1.4 Đánh giá cơng tác TĐDAĐT trung dài hạn Ngân Hàng NN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 1.4.1Những mặt đạt Hoạt động tín dụng trung-dài hạn chi nhánh ngày mở rộng, dư nợ cho vay trung- dài hạn tăng lên số lượng tỷ trọng tổng dư nợ cho vay, với tăng trưởng nguồn vốn huy động, chi nhánh quan tâm đến đầu tư trung –dài hạn nên dư nợ trung –dài hạn so với tổng dư nợ tăng lên Tổng số DNNN có quan hệ tín dụng NHNo&PTNT Nam Hà Nội ngày tăng lên 33 đơn vị , so với đầu năm tăng thêm đơn vị Dư nợ khách hàng DNNN 860tỷ đồng tăng 71tỷ đồng so với đầu Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp năm Các đối tượng khách hàng DNNN Chi nhánh khơng có trường hợp đơn vị kinh doanh thua lỗ dẫn đến không trả nợ gốc lãi Cho vay trung –dài hạn chi nhánh thời gian qua tập trung vào ngành lương thực- thực phẩm, nghành phân bón, ngành sản xuất phân phối điện, ngành xây dựng… tập trung vào khách hàng sản xuất kinh danh có hiệu Chi nhánh cố gắng chọn lựa khách hàng tốt, có tín nhiệm, có dự án khả thi vay nhằm nâng cao mẫu mã, chất lượng sản phẩm đáp ứng nhu cầu sản xuất nước góp phần cải thiện vị trí hàng nội đưa xuất nước ngồi Cơng tác thẩm định, tổ chức quản lý tín dụng trung- dài hạn ngày hồn thện có chất lượng Về phương pháp thẩm định Việc thẩm định dự án từ chỗ kinh nghiêm dần đến áp dụng phương pháp có tính khoa học, áp dụng nhiều phương pháp thẩm định dự án trung dài hạn Có tham khảo nhiều phương pháp từ ngân hàng khác, áp dụng phương pháp riêng biệt với dự án trung dài hạn Về nội dung thẩm định Việc thẩm định dự án nhìn nhận rộng hơn, kỹ thuật thẩm định thể nhiều phương diện : thị trường, kinh tế- xã hội, kỹ thuật tài dự án Trước thường thẩm định nêu chung chung cần thiết phải đầu tư, tính tốn hiệu trước sau đầu tư mà chưa quan tâm đến yếu tố chiết khấu thẩm định Ngày nay, tiêu tính tốn cơng tác thẩm định mở rộng từ chỗ tính toán khả nảng sinh lời nguồn trả nợ dự án bổ xung thêm tiêu phân tích điều hồ vốn, giá trị rịng (NPV), tỷ suất sinh lời nội (IRR) coi tiêu thức quan trọng việc lựa chon định đầu tư Bên cạnh đó, tiêu đánh giá khả tiêu thụ, khả cạnh tranh thị trường, tuổi đời dự án tính tốn sử dụng Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Công tác thẩm định cho vay trung-dài hạn phục vụ kịp thời chiến lược kinh doanh, đổi cấu đầu tư chi nhánh, đáp ứng nhu cầu vốn cho nghiệp CNH-HĐH đất nước Cho nên việc đánh giá hay khơng tính khả thi hiệu việc lựa chọn sử dụng vốn mà đạt hiệu phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định dự án chi nhánh Về quy trình thẩm định dự án Qui trình thẩm định dự án áp dụng theo qui trình chuẩn chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam Qui trình tương đối hợp lý, từ khâu thu thập thông tin đến khâu thẩm định tái thẩm định Đạt kết nỗ lực của tập thể lãnh đạo , phịng ban tồn thể cán cơng nhân viên tồn chi nhánh 1.4.2 Những hạn chế Mở rộng tín dụng trung dài hạn đóng vai trò thiết yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng làm cho quy mơ tín dụng tăng ổn định lâu dài Nhưng thực tế Chi nhánh NHNo & PTNT Nam HN, tỷ lệ dư nợ trung – dài hạn tổng dư nợ thấp mà năm 2007 nguồn vốn huy động tương đối lớn, điều thể chi nhánh chưa phát huy nguồn vốn hữu hiệu Nhưng sang năm 2008 tỷ lệ dư nợ trung- dài hạn tổng dư nợ giảm cách đáng kể xuống 40% tổng dư nợ Tuy thời gian tới chi nhánh cần có biện pháp mở rộng quy mơ tín dụng tăng dư nợ đặc biệt dư nợ trung- dài hạn để tối đa hoá nguồn vốn huy động Chi nhánh Do lãi suất huy động loại tiền gửi từ năm trở lên thường cao, mức lãi suất huy động vốn bình quân cao làm cho lãi suất cho vay bình quân cao Mặt khác, doanh số cho vay trung- dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số cho vay nên cần phải điều chỉnh mức lãi suất Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Tuy nhiên Ngân Hàng Nhà Nước khống chế mức lãi suất cho vay tối đa với cạnh tranh tổ chức tín dụng khác nhánh phải hệ thống mức lãi suất cho vay trung- dài hạn, điều làm giảm doanh thu chi nhánh Trình độ thẩm định cán tín dụng cịn hạn chế, thiếu kinh nghiêm kinh tế thị trường, việc thu thập thông tin khách hàng, thu thập thông tin kinh tế xã hội từ ngành hữu quan chưa trọng làm thường xuyên Ngân hàng cần trọng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, kinh tế quốc doanh Tình hình nợ q hạn có chiều hướng giảm xong ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Do nhiều dự án trình hoạt động vốn tự có thấp, hiệu giảm,chứa nhiều rủi ro nên chưa trả nợ Do chi nhánh gặp khơng khó khăn việc đánh giá xác tinh hình tài doanh nghiệp trước định cho vay Trong nội dung thẩm định dự án trung dài hạn nói riêng thẩm định dự án nói chung ngân hàng Nam Hà Nội cịn gặp nhiều khó khăn 1.4.3 Ngun nhân hạn chế Về phía khách hàng: Khách hàng khơng có phương án khả thi cao để ngân hàng đầu tư vốn có hiệu Do thân khách hàng chưa có trình độ hiểu biết kỹ thuật chun môn không nắm đày đủ thông tin tù thị trường nên việc phân tích, xử lý thơng tin khơng chuẩn xác dẫn tới định sai lầm kinh doanh Khơng dự kiến mức cung cầu hàng hố thị trường loại sản phẩm khách hàng sản xuất nên khó tiêu thụ dẫn tới ứ đọng, khó luân chuyển Mặt khác, giá thành sản phẩm lại cao không phù hợp với mức thu nhập người tiêu dùng nên không thị trường chấp nhận Do vậy, sản phẩm không cạnh tranh với hàng ngoại nhập, hàng trốn lậu Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thuế, dẫn đến khách hàng sản xuất kinh doanh hiệu quả, phương án hoạc dự án khơng có tính khả thi Đồng thời khách hàng chưa có đủ kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh đối ngoại nên có khe hở hợp đòng kinh tế, dẫn tới thua lỗ kinh doanh Những điều đặt vấn đề thực tế ngân hàng khó khăn để tìm phương án dự án khả thi để đầu tư vốn, mở rộng quy mơ tín dụng Tình trạng làm ăn thiếu trung thực doanh nghiệp quốc doanh với ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh với tình trạng sử dụng vốn sai mục đích, cung cấp thơng tin cho ngân hàng khơng thật Các thông tin khách hàng đưa hồ sơ thông tin xác minh được, mà thơng tin thơng thường làm để đáp ứng yêu cầu Ngân Hàng Do đó, có ảnh hưởng tới việc ngân hàng đầu tư vốn để mở rộng quy mơ tín dụng, làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng Điều dẫn đến rủi ro tiềm ẩn tương lai Ngân hàng mà lực kinh doanh của khách hàng không mong muốn Mặt khác thân khách hàng vay vốn khơng có đủ cán kỹ thuật, cán quản lý giỏi để tính tốn cách xác hiệu mang lại dự án dự án cịn mang nặng tính lý thuyết, xa dời thực tế, muốn vay vốn nên có doanh nghiệp gò ép tiêu kinh tế cho đẹp mặt số liệu Các quan xác nhận dự án khơng tránh khỏi tình trạng trên, từ chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng Về phía Ngân hàng: Chất lượng thẩm định tín dụng số cán cịn thấp, trình độ cán tín dụng cịn nhiều vấn đề bất cập chưa đáp ứng kịp thời yêu cầu công tác tín dụng Có nhiều dự án có nội dung kinh tế kỹ thuật phức tạp, cán ngân hàng khơng có đủ điều kiện hiểu biết lĩnh vực chun mơn để xác định hiệu kinh doanh kỹ thuật dự án Cán Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng tính tốn tiêu chủ yếu dựa vào số liệu khách hàng cung cấp tự tính tốn nên thiếu sở khoa học Việc thẩm định phương diện kỹ thuật, thị trường dự án cán tín dụng không đánh giá cách đắn dẫn đến công trình thi cơng nhiều thời gian, hiệu phát huy chậm Về nội dung thẩm định Năng lực thẩm định thị trường sản phẩm Cán khó ước lượng cách xác qui mơ thị trường tiềm dự án không thu thập đầy đủ thông tin thị trường: qui mơ thị trường ngồi nước, dự án dã triển khai triển khai Do thực tế cán thẩm định chủ yếu dựa vào thông tin từ chủ đầu tư hồ sơ dự án để đánh giá thị trường phần lớn chấp nhận tính tốn dự án khả thi Năng lực thẩm định kỹ thuật Các dự án trung dài hạn thường dự án có quy mơ đầu tư lớn, cơng nghệ máy móc mang đặc trưng ngành cao người ngồi ngành khó hiểu được, cán Ngân hàng thường khơng thể kiểm tra máy móc dây chuyền đồng chất lượng Công việc thường chuyên gia kỹ thuật thực thẩm định, nhiên số máy móc chuyên dụng vấn chưa thể thẩm định Năng lực thẩm định tài dự án Việc thẩm định tài dự án làm theo qui trình Ngân hàng nơng nghiệp Việt nam nhiên việc hiểu số tài chính, hiểu đánh giá số tùy thuộc vào lực cán thẩm định Việc mở rộng tín dụng chưa liền với khả quản lý, kiểm soát Ngân hàng nhiều năm gần đây, đổi hoạt động Ngân hàng mang lại kết qủa kinh doanh tốt nguồn vốn huy đọng cao, dư nợ tăng trưởng liên tục nợ hạn tồn đọng Đây tình Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp trạng chung toàn hệ thống ngân hàng, nguyên nhân tăng trưởng dư nợ chưa coi trọng an tồn tín dụng, có cạnh tranh khách hàng với ngân hàng khác từ có vận dụng việc thực chế thể lệ tín dụng hành Việc tăng trưởng dư nợ không kèm với việc quản lý cán tín dụng nên dẫn tới tình trạng q tải cán tín dụng Dư nợ bình quân lớn nên cán tín dụng chuyên trách khơng thể kiểm tra, kiểm sốt vay cách thường xuyên liên tục Như chi nhánh nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn vào tiến hành giải pháp cụ thể, cho dù cịn gặp khó khăn Đồng thời chi nhánh có giải pháp riêng cho mình, Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DAĐT TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG N0& PTNT NAM HÀ NỘI 2.1 Định hướng Năm 2008 kinh tế giới đối mặt với khủng hoảng hệ thống, đặc biệt khủng hoảng tài Mỹ Khủng hoảng tài tồn cầu, lạm phát, lãi suất biến động liên tục tất ảnh hưởng tới kinh tế Việt Nam nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng Tổng sản phẩm quốc nội nhiều năm đạt tốc độ tăng trưởng 8% đến năm 2008 đạt 6,23% Lam phát vượt hai số, đỉnh điểm lên đến 23%, cao vòng 20 năm trở lại Thị trường chứng khoán ảm đạm Đây năm khó khăn Ngân hàng Chính sách tiền tệ thắt chặt linh hoạt vào đầu năm 2008 dần chuyển sang nới lỏng cách thận trọng tháng cuối năm Đi với trình tần suất điều chỉnh công cụ điều hành Ngân hàng nhà nước, tập trung lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc biên độ tỷ giá Tình hình ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung chi nhánh Nam Hà Nội nói riêng Vì Chi nhánh đề mục tiêu phương hướng chung cho năm 2009 để khỏi khó khăn - Nguồn vốn huy động địa phương: tăng 15% so với năm 2008 - Tỷ trọng tiền gửi dân cư: chiếm 30% tổng nguồn vốn huy động địa phương - Dư nợ địa phương: 2020 tỷ đồng, tăng 10% so với năm trước - Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn: 50% tổng dư nợ địa phương - Tỷ nợ nợ xấu: 2% tổng dư nợ địa phương Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Quỹ thu nhập: 135 tỷ - Thu dịch vụ:> 10% thu nhập ròng - Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo qui định Bảng 8: Kế hoạch tăng trưởng dư nợ cho vay doanh nghiệp năm 2009 (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu Dư nợ Dự kiến tăng trưởng 2009 Cơ cấu đầu tư vốn tín dụng Cho vay ngắn hạn 1,051,984 1,262,381 Cho vay trung dài hạn 293,526 550,000 2.2.Giải pháp 2.2.1 Giải pháp qui trình thẩm định Qui trình thẩm định khâu quan trọng giúp cán thẩm định thực cơng việc cách logic đạt hiệu tốt Vì cần phải xây dựng quy trình thẩm định thống để tất cán thẩm định kiểm tra đánh giá cơng việc Hiện nay, quy trình thẩm định ban hành chung ngân hàng No&PTNT, quy trình kết việc nghiên cứu cán có trình độ, đảm bảo khoa học theo phân cấp cần tuân thủ quy trình để thẩm định xác Phịng tín dụng cần tổ chức tham quan học tập mơ hình thẩm định ngân hàng bạn học tập nét nét tiến để xây dựng hồn thiện mơ hình thẩm định ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thực tế đặc điểm dự án đầu tư theo thời hạn( ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) khác nên cần phải có qui trình thẩm định khác phù hợp với loại dự án khác Tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng chưa có qui trình thẩm định riêng Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp cho tùng loại dự án mà dự án ngắn hạn có qui trình lược bớt qui trình áp dụng với dự án dài hạn Phòng thẩm định cần tổ chức lại theo hướng độc lập, gồm nhiều chức hoạt động khác nhau, theo chun mơn khía cạnh công tác thẩm định Mỗi phận kiến nghị xây dựng qui trình riêng khía cạnh phụ trách 2.2.2 Giải pháp nội dung thẩm định - Về việc thẩm định hồ sơ vay vốn: Hồ sơ vay vốn khách hàng đầy đủ xác kiểm tốn doanh nghiệp Việc yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo kiểm tốn giúp thơng tin thu thập xác việc cho vay giảm bớt rủi ro ngân hàng nắm rõ khả tài doanh nghiệp Tuy nhiên xem xét báo cáo doanh nghiệp lập phải kiểm tra tính đắn, trung thực tài liệu theo lệnh kế toán thống kê chế độ kế toán doanh nghiệp Hồ sơ vay vốn mà phòng thẩm định nhận chi nhánh cấp trình lên chuyển từ phịng tín dụng sang nhân hồ sơ, cán thẩm định phải kiểm tra kỹ lưỡng ký nhận không ảnh hưởng đến thời gian thẩm định chất lượng thẩm định - Thẩm định khách hàng vay vốn: Một doanh nghiệp có khả tài người lãnh đạo khơng đảm bảo u cầu đề doanh nghiệp khơng thể phát triển bền vững cán thẩm định phải phân tích rõ khả quản trị chủ doanh nghiệp ban lãnh đạo doanh nghiệp Một số tiêu chí quan trọng cần nắm bắt: uy tín lãnh đạo ngồi doanh nghiệp, kinh nghiệm lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh…Hiện việc đánh giá lãnh đạo doanh nghiệp chủ yếu quan tâm qua việc xem xét cấp, số năm cơng tác mà chưa có cách đánh giá cụ thể xác hơn, trường hợp cán thẩm định thu thập thơng tin từ báo chí, từ bạn hàng doanh nghiệp, từ quan quản lý nhà nước doanh nghiệp tai địa Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 6 phương, từ cá quan pháp luật cơng an, tồ án…Ngoài cán thẩm định phải nâng cao hiểu biết pháp luật với loại hình doanh nghiệp khác tính chất sở hữu, trách nhiệm tài sản vấn đề việc đại diện, thẩm quyền định ban lãnh đạo doanh nghiệp khác - Thẩm định nội dung thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp: Muốn dự báo xác thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể để đánh giá, dự báo nhu cầu tiêu dùng tương lai Một số phương pháp đánh giá như: dùng phương pháp hệ số co giãn, phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức…Việc sử dụng loại phương pháp tuỳ vào loaị sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp Ngoài việc tự đánh giá phương pháp cần ý thu thập thông tin từ bên ngồi Kết hợp lấy thơng tin từ Bộ, ngành có liên quan để phân tích xác nội dung Để làm tốt nội dung thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải khai thác tốt hệ thống thơng tin ngồi ngành ngân hàng - Về thẩm định yếu tố kỹ thuật dự án: Hầu cán không đào tạo kỹ thuật nên phần thẩm định ngân hàng thường thực sơ sài dựa nhiều vào báo cáo nghiên cứu khả thi chủ đầu tư ngân hàng cần hợp tác với quan chuyên ngành để trợ giúp thẩm định, cần cử cán học tập thêm kỹ thuật cử cán chuyên trách ngành nghề khác Phịng thẩm định u cầu bổ sung phịng cán vừa có chun mơn kỹ thuật dự án đầu tư vừa có đủ khả để thẩm định nội dung khác dự án - Giải pháp thẩm định tài dự án: Hiện thơng thường dịng tiền dự án đựơc phân tích với tỷ lệ chiết khấu khơng đổi mà khơng tính đến biến động bất ngờ kinh tế nên thẩm định phân tích độ nhạy dự án để hiệu Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp cao Các văn có quy định tiêu tài cần tính chưa có quy định chi tiết việc tính tốn tiêu cần có thay đổi cho phù hợp Có thể vào loại dự án để tính tốn tiêu tài chính, dự án có vịng đời dài, rủi ro cao, khó xác định cho kỳ tương lai nên sử dụng phương pháp tính giá trị rịng tỷ suất nội hồn cịn dự án có vịng đời ngắn sử dụng phương pháp tính số doanh lợi thời gian hoàn vốn cho đơn giản, đỡ phức tạp mà đảm bảo chất lượng Về nội dung phân tích ngăn ngừa rủi ro: Ngân hàng áp dụng chương tình dự báo rủi ro đại như: phân tích theo kịch bản, phân tích độ nhạy… để đánh giá rủi ro mà dự án gặp phải Hiện việc đánh giá rủi ro ngân hàng chưa xem trọng nên ngân hàng nên có quy định chi tiết nội dung 2.2.3 Giải pháp phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định định tính xác công viêc thẩm định Ngân hàng không qui định nội dung sử dụng phương pháp thẩm định mà tưng dự án khác cán thẩm định cần vận dụng linh hoạt phương pháp thẩm định, kết hợp linh hoạt phương pháp thẩm định để việc thẩm định đạt kết tốt Đối với dự án trung dài hạn đặc điểm thường dự án lớn phức tạp Các khía cạnh dự ánh khía cạnh kĩ thuật, tài chính…có mối liên hệ chặt chẽ với có ảnh hưởng lớn đến dư án Nếu thẩm định không đúng, không phát dự án tồi ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ dự án từ ảnh hưởng đến Ngân hàng Vì thẩm định dự án trung dài hạn, thẩm định nội dung cán cần kết hợp nhiều phương pháp thẩm định,có thể Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp nội dung mà sử dụng nhiều phương pháp để kiểm chứng, tránh sai lệch phương pháp thẩm định Phương pháp chuyên gia cần trọng công tác thẩm định, cán thẩm định tham khảo ý kiến chuyên gia phương tiện thông tin đại chúng đặc biệt Internet Trong số dự án phức tạp cần có tính thực tế cao cần phải cử cán thẩm định có kinh nghiệm có trình độ cao trực tiếp xuống đơn vị khách hàng, tiếp xúc với chủ đầu tư, kiểm tra thực tế dự án Các cán thẩm định trẻ tuổi cần hướng dẫn kèm cặp cán dày dạn kinh nghiệm để họ phát huy khả năng, trình độ nhạy bén cơng việc 2.2.4 Giải pháp đội ngũ cán thẩm định Bố trí cán làm cơng tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Trước hết điều bắt nguồn từ yêu cầu thực tế kiến thức liên ngành tổng hợp kế toán, luật kinh tế, luật đầu tư, lập quản lý dự án, tài doanh nghiệp sử dụng trình thẩm định tài doanh nghiệp, có thực trạng phần lớn cán thẩm định xuất phát từ cán tín dụng, tham gia nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khoá đào tạo , thứ dừng lại đào tạo không bản, ngắn hạn chớp nhoáng Do vậy, ban lãnh đạo Chi nhánh cần phải có sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tư chất xám, trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói riêng phát triển lâu dài tồn Chi nhánh nói chung Để làm điều này, Chi nhánh cần: - Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho (đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp dự án cơng việc mang nặng tính chủ quan, định cán thẩm định sở định tín dụng Chi nhánh, đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định cần thiết giúp công cán thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt trình định) - Việc tiến hành đào tạo, nâng cấp hay đào tạo lại cách hệ thống phải tiến hành đặn hàng năm Ngồi trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thường xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng người có lực thực vào làm việc, bố trí dàn xếp đầy đủ cán cho cơng đoạn cịn thiếu yếu - Ngồi việc tích cực đưa tranh tồn cảnh tình hình tài chính, mức độ lành mạnh tài doanh nghiệp qua hệ thống tiêu phân tích nay, điều quan trọng (đương nhiên khó địi hỏi nhiều kinh nghiệm trình độ hơn) phải biết lúc phải phối kết hợp nhiều tiêu để đưa đánh giá mình, biết quan tâm tìm tòi số liệu liên quan đến dự án khác tương tự hoạt động có số liệu liên quan đến định mức chuẩn toàn ngành mà doanh nghiệp hoạt động (đây thiếu sót nghiêm trọng mà cán mắc phải trình thẩm định đòi hỏi phải khắc phục thời gian tới) - Nâng cao khả đọc hiểu báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn , tích cực nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp việc khơng sử dụng phương pháp phân tích tỉ lệ mà cịn kết hợp sử dụng phương pháp phân tích khác phương pháp phân tích tài Dupont , bổ xung thêm phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân tích tiêu tài trung gian (chẳng hạn tổng lãi kinh doanh, giá trị gia tăng, kết kinh doanh, chênh lệch thương mại tổng sản phẩm niên độ ) Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Lưu ý tích cực đào tạo trình độ sử dụng công nghệ thông tin, công nghệ tin học, mặt khác đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học cho đội ngũ cán thẩm định trình phân tích, tránh tình trạng thủ cơng biện pháp tăng cường việc đầu tư tài liệu, trang thiết bị vi tính, giảng dạy phần mềm tiện ích hữu dụng Một điều đáng bàn lý khác (chẳng hạn thiên vị, nể nang doanh nghiệp ) mà cán thẩm định nhiều bỏ qua nhiều khía cạnh tài doanh nghiệp đáng quan tâm, đáng phân tích Do vậy, thời gian tới phải bước loại bỏ thực trạng này, lẽ thành công hay thất bại từ vay phần lớn việc cán thẩm định thẩm định Sở cần xây dựng chế kiểm tra giám sát cách chặt chẽ có hình thức thưởng phạt hợp lý sai phạm hay thành tích thẩm định Các sách đãi ngộ cần phải cụ thể hố theo hướng tăng cường khuyến khích vật chất, kèm theo hội thăng tiến để thúc đẩy ý thức trách nhiệm tinh thần tự vươn lên cá nhân, đồng thời có sách thu hút đội ngũ chun gia giỏi hợp tác tư vấn Ngoài việc đào tạo nghiệp vụ kỹ chuyên môn, cần giáo dục đạo đức, tư tưởng cho cho cán thẩm định Điều bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động thẩm định: lĩnh vực phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì cần xác định đạo đức, kỷ luật nghề nghiệp, nghiêm túc tuân thủ quy trình, văn cấp Đã có khơng trường hợp cán thẩm định cố tình làm sai, tiếp tay cho kẻ xấu lợi dụng moi tiền Ngân hàng Cán tín dụng có trình độ yếu đưa kết luận tài khơng gây ảnh hưởng lớn dự án Ngân hàng Các kết luận tài dự án có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng Chi nhánh, kết dựa vào lực nhà thẩm định Hiện Chi nhánh dự án quan trọng thường thiếu nhân lực có trình độ tham gia thẩm định Trong số trường hợp, khách hàng đề nghị Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Chi nhánh tham gia tư vấn dự án, Chi nhánh gần chưa đáp ứng với điều kiện Trong thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng, người trung tâm, định chất lượng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài dự án nghiệp vụ phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế- xã hội Mặt khác, ảnh hưởng lớn đến nguồn vốn khả sinh lời Ngân hàng, làm cho Ngân hàng đến bờ vực phá sản dự án ln địi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài chứa đựng rủi ro cao Do đó, trình độ cán tín dụng phải đáp ứng yêu cầu đặt ra, phải có lực chun mơn, kinh nghiệm thực tiễn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vững vàng Về lực chun mơn phải có trình độ đại học trở lên, phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tài pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu tư vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phương pháp Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải người trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ lĩnh vực khắc phục cho chun mơn Về đạo đức nghề nghiệp, cán thẩm định phải trung thực, có tính kỷ luật cao, tinh thần trách nhiệm cơng việc, có lịng say mê, tâm huyết với nghề nghiệp Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đạt hiệu đề Về tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định tài dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp, phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức điều hành tốt, chi nhánh cần làm tốt việc sau: Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ tín dụng có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc nghiệp vụ thẩm định Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh khơng giống cán tín dụng khơng thể am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên phân công cán tín dụng phụ trách ngành nghề định để từ cán thẩm định có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do đó, dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, cán thẩm định dễ dàng thu thập thơng tin thẩm định có chất lượng hơn, từ đưa chứng định đắn Tuy nhiên, cần có trao đổi kinh nghiệm Ngân hàng Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật Nhà nước quy trình thẩm định dự án tránh sai sót đáng tiếc 2.2.5 Giải pháp thông tin Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thơng tin xác, đầy đủ kịp thời Trong thời đại nay, thông tin sử dụng nguồn lực, vũ khí mơi trường cạnh tranh, nắm bắt xử lý thông tin nhanh chóng kịp thời người chiến thắng cạnh tranh, thơng tin ngun liệu định đến chất lượng thẩm định Thơng tin xác kịp thời giúp cho hiệu thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro xảy Vấn đề đặt thu thập thông tin từ đâu, với số lượng, chất Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp lượng để có hiệu Để giải vấn đề này, cần xây dựng hệ thống thông tin tồn diện có chiều sâu, cụ thể như: Những thông tin người xin vay vốn (doanh nghiệp): Để có thơng tin doanh nghiệp ngồi báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán thẩm tín dụng lấy thơng tin cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh người xin vay vấn trực tiếp số cán dự án Chi nhánh yêu cầu đơn vị xin vay phải thuê công ty kiểm tốn độc lập chứng nhận tính trung thực, xác thông tin mà họ cung cấp Những thông tin từ sổ sách Ngân hàng: Một Ngân hàng lưu trữ hồ sơ tập trung người vay vốn, từ nhận thơng tin tín dụng Như từ sổ sách cho biết việc chi trả khoản cho vay trước đây, số dư tài khoản tiết kiệm tài khoản séc biết liệu người cho vay có thói quen rút số dư tài khoản họ khơng Những thơng tin bên ngồi tín dụng: Như thông tin thị trường sản phẩm, thông tin kỹ thuật công nghệ môi trường, từ bạn bè người xin vay, từ đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phương tiện truyền thơng, ngành có liên quan Tăng cường ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình Ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hưởng tới thành công Ngân hàng giai đoạn nay, Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định tài dự án, mà việc tính tốn khó khăn phức tạp mà việc tính tốn thủ cơng tốn nhiều thời gian cơng sức, nhiều không đem lại kết mong muốn, với việc sử dụng phần mềm chuyên dụng khắc phục khó khăn Để nhanh chóng đại hóa hệ Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thống thông tin, Ngân hàng nên ưu tiên đầu tư cơng nghệ thơng tin nhằm tự động hố hệ thống toán kế toán Ngân hàng + Tăng cường hệ thống thông tin nội : Để đảm bảo xây dựng hệ thống thông tin có hiệu quả, trước hết Ngân hàng cần ban hành thu thập quy chế thông tin định kỳ cho trung tâm, phận thông tin chi nhánh Trung ương Những thông tin cần thiết liên quan đến dự án phải cung cấp cách nhanh chóng, đầy đủ thơng suốt toàn hệ thống Một lợi lớn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nam Hà Nội có chi nhánh giao dịch địa bàn, phòng ban trang bị máy tính đại kết nối mạng nội bộ, thuận tiện cho việc trao đổi thông tin Nếu Ngân hàng biết khai thác có hiệu mạng máy tính chìa khố giải vấn đề thơng tin cách nhanh chóng thu hồi lợi ích lớn Các chi nhánh thu thập lưu trữ thông tin cụ thể tình hình khu vực, địa bàn hoạt động Hàng tuần hay hai lần, chi nhánh gửi báo cáo thông tin thu thập phịng thẩm định quản lý tín dụng Trung ương để lưu trữ tổng hợp phạm vi tồn quốc Việc trao đổi thơng tin phòng chi nhánh thực qua hệ thống máy tính nội Một mặt, thơng tin phân loại tổng hợp theo ngành, lĩnh vực, khu vực khác có khả năng, Ngân hàng nên tổng hợp thông tin số Tổng Công ty lớn mà Ngân hàng có quan hệ thường xuyên, lâu dài Mặt khác, thông tin tổng hợp theo hướng bao gồm ba nội dung chủ yếu: - Thông tin kinh tế xã hội nói chung : thơng tin chủ trương, sách phát triển Đảng Nhà nước tình hình đầu tư trực tiếp nước hay đầu tư nước cho ngành cơng nghiệp, lượng, điện lực… tình hình xuất nhập khẩu, thuế suất… Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp - Thông tin tài Ngân hàng: Các Nghị định Chính phủ, thơng tư, định, quy chế Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước, thơng tư liên Bộ - Thông tin thị trường giá : bao gồm nguyên liệu sản xuất, máy móc thiết bị hàng tiêu dùng Để nâng cao tính khả thi giải pháp đòi hỏi Ngân hàng phải xây dựng phần mềm tin học chuyên dụng Ngân hàng giao cho phịng Điện tốn phụ trách lập trình phần mềm đặt mua Công ty tin học tiếng + Thông tin thu thập từ bên : Tiếp tục phát huy lợi sở vật chất sẵn có, Ngân hàng nên phát triển hệ thống thu thập thông tin từ bên ngồi thơng qua việc kết nối mạng lưới máy tính Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại khác, trung tâm thông tin nước quốc tế Mạng thơng tin tồn cầu Internet kho liệu vô tận mà Ngân hàng khai thác Bên cạnh đó, Ngân hàng nên tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh dự án Ngồi ra, Ngân hàng đa dạng hố nguồn thơng tin từ bạn hàng doanh nghiệp để nắm tình hình quan hệ toán, khả đảm bảo việc cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án, th Cơng ty kiểm tốn xác định tính xác trung thực báo cáo tài Lưu trữ thơng tin vấn đề đáng quan tâm, Ngân hàng nên chuyển tồn thơng tin lưu trữ cần thiết hình thức văn giấy tờ vào máy tính để quản lý có hiệu Với trợ giúp công nghệ tin học, Ngân hàng xây dựng phương pháp thu thập, phân tích, xử lý lưu trữ thơng tin có hiệu góp phần nâng cao số lượng, chất lượng thông tin thu thập Nhưng để thực điều Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng phải nâng cấp hệ thống máy tính, hồn thiện trình độ cán cơng nhân viên việc xử lý thơng tin mạng máy tính Ngân hàng 2.2.6 Giải pháp khác Thành lập tổ đánh giá tài sản đảm bảo Qua thực tế thực tập ngân hàng cho thấy cán thẩm định thường khơng có chun mơn việc đánh giá tài sản đảm bảo dẫn đến khả rủi ro lớn cho Ngân hàng Hơn dự án trung dài hạn thường đòi hỏi nguồn tài sản đảm bảo lớn cơng ttrình xây dựng, bất động sản…mà giá trị chúng khó xác định chênh lệch giá đánh giá giá trị thị trường Nếu chuyên môn cán thẩm định khơng vững việc đánh giá khơng xác Các ngân hàng nên cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn đánh giá tài sản đảm bảo, học thêm chuyên môn cấp tự nâng cao kiến thức thân đáp ứng cơng việc.Có thể tuyển dụng tồn thời gian thuê nhân bán thời gian theo dự án đánh giá tài sản đảm bảo Tăng thêm kinh phí cho cơng tác thẩm định Cơng tác thẩm định công tác quan trong ngân hàng, ảnh hưởng đến khả làm ăn, kinh doanh vốn lợi nhuận ngân hàng muốn cơng tác tốt cần phải đầu tư mức cho Việc đầu tư việc cho cán học thêm, học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng khác, tăng cường chế độ cho cán nhân viên khuyến khích nhân viên hăng say làm việc, làm việc có trách nhiêm Nâng cao hiệu sử dụng công nghệ trang thiết bị Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 7 Công nghệ thông tin cơng nghệ có tính chất sống hệ thống Ngân hàng thời gian Công nghệ thông tin trợ giúp đắc lực công tác thẩm định Ngân hàng, đặc biệt cơng tác thẩm định khía cạnh tài dự án, việc quản trị rủi ro ngân hàng Vì đồng thời với việc trang bị thiết bị áp dụng công nghệ mới, Ngân hàng cần mở lớp đào tạo tin học ứng dụng để nâng cao trình độ sử dụng thực tế cán thẩm định, áp dụng thành công hiệu cơng nghệ mới, giảm thiểu sai sót cho Ngân Hàng 2.3 Một số kiến nghị: 2.3.1 Đối với nhà nước: Để phát huy vai trò NHTM việc cung cấp vốn trung- dài hạn phục vụ nghệp cơng nghiệp hố đại hố đất nước, ngồi trách nhiệm thuộc ngành Ngân hàng, nhà nước cần phải giải vấn đề sau: Trước hết cần phải hoàn thiện hệ thống pháp lý, ổn định tương đối sách quản lý kinh tế vĩ mơ, chế sử dụng ngoại tệ, sách tỷ giá Tạo môi trường pháp lý ổn định cho phát triển hoạt động kinh tế hoạt động Ngân hàng Sớm điều chỉnh, hoàn thiện chế sách mang tính chất pháp lý liên quan đến tài sản chấp nhà đất, để tổ chức cá nhân vay vốn có tính chất pháp lý đích thực theo quy định pháp luật, tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng tín dụng cách vững Nhà nước cần tạo môi trường kinh doanh ổn định cho hoạt động ngân hàng: + Tăng cường đẩy nhanh tiến độ rà soát, xếp, đổi doanh nghiệp Nhà nước theo hướng: Cổ phần hoá doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, kiên giải thể doanh nghiệp làm ăn khơng có hiệu quả, cấp đủ vốn tạo lực tài chính, kinh doanh cho doanh nghiệp nhà Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp nước, tránh tình trạng ngành nghề kinh doanh rộng mà lực tài nhân q yếu khơng đảm bảo cơng việc dẫn đến tình trạng cho thuê pháp nhân để thành phần kinh tế khác lợi dụng danh nghĩa nhà nước để mưu lợi bất + Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra, kiểm sat việc kinh doanh doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế nhằm hạn chế việc làm hàng giả, kinh doanh không phép, trốn lậu thuế, buôn lậu làm ảnh hưởng xấu đến môi trường kinh doanh, gây tiêu cực cho xã hội + Tăng cường hiệu lực công tác thông tin báo cáo, chế độ hạch toán kinh doanh, tuân thủ nghiêm ngặt pháp lệnh kế tốn thống kê, tránh tính trạng nay, số doanh nghiệp ngồi quốc doanh hạch tốn sổ sách, khai giảm doanh thu, kinh doanh hàng khơng có nguồn gốc nhằm trốn lậu thuế, thu lợi bất + Nhà nước cần tạo lập môi trường đầu tư, kinh doanh thuận lợi, thực sách khuyến khích, trợ giúp ưu đãi nhà đầu tư thực dự án khả thu, thực sân chơi bình đẳng nhà đầu tư thuộc thành phần kinh tế nước nhà đầu tư nước với nhà đầu tư nước ngoài.thực mạnh mẽ chế mở cửa quan hệ nhà đầu tư quan nhà nước, giảm bớt chế xin cho, giảm bớt phiền hà cho nhà đầu tư 2.3.2 Đối với NHNN Việt Nam: Ngân hàng nhà nước ngân hàng ngân hàng, với chức quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng thực thi sách tiền tệ quốc gia, quản lý, điều hồ, lưu thơng tiền tệ, tín dụng ngân hàng, quan tham mưu cho phủ việc xây dựng văn luật ngân hàng nhà nước cần thực biện pháp sau để giúp ngân hàng hoạt động kinh doanh an tồn mở rộng tín dụng vững chăc Khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp quy để có đủ khuôn khổ pháp lý cho việc thực tốt luật tổ Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp chức tín dụng, đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an toàn Đổi phương thức thủ tục tín dụng theo hướng tạo thuận lợi hội bình đẳng cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có dự án đầu tư kinh doanh khả thi vay vốn ngân hàng lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Ngân hàng nhà nước tổ chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ phải đảm bảo an toàn cho hoạt động tồn hệ thống ngân hàng Vì vậy, trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng nhà nước phải thu thập đầy đủ, xác, kịp thời thông tin từ kinh tế để cung cấp cho ngân hàng thương mại, để ngân hàng có định đắn hoạt động tiền tệ tín dụng Ngân hàng nhà nước cần hỗ trợ nhằm củng cố tăng cường đẩy mạnh tín dụng NHTM việc thúc đẩy quan hệ ngân hàng doanh nghiệp, tái cấp vốn tái bảo lãnh, kêu gọi tài trợ từ bên cho cấc tổ chức tín dụng, đẩy mạnh việc xếp lại ngân hàng thương mại cổ phẩn, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh kinh doanh cho doanh nghiệp 2.3.3 Đối với chi nhánh NHNo & PTNT Nam HN Chi nhánh quy định mức lãi suất huy động lớn tỷ lệ lạm phát lãi suất trung- dài hạn phải cao lãi suất ngắn hạn để tạo khoảng cách rõ rệt lợi người gửi tiền ngắn hạn với người gửi tiền ngắn hạn Tuy nhiên khoảng cách phải ln giữ mức cân đối tăng lãi suất tiền gửi trung – dài hạn dẫn đến tăng lãi suất cho vay trung dài hạn điều cản trở đầu tư vào phương án kinh doanh doanh nghiệp Ngoài để thu hút nguồn vốn trung dài doanh nghiệp hình thức thu hút tiền gửi, ngân hàng cần có sách ưu đãi khách hàng thường xuyên có số dư tiền gửi lớn nâng cao chất lượng phục vụ đảm bảo toán thuận lợi nhanh chóng kịp thời, xác Bên Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp cạnh cần có biện pháp huy động vốn hấp dẫn có dự thưởng khuyến mại Ban thẩm định chi nhánh hỗ trợ việc lập tăng cường mối quan hệ khách hàng lớn dự án đầu tư trung dài hạn nguồn vốn đồng tài trợ ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng khác, ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu tư nước ngồi ngân sách nhà nước Chi nhánh cần mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thẩm định, lớp tập huấn pháp luật thị trường môi trường kinh doanh để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu giúp cho công tác thẩm định tốt Chi nhánh phải lập danh sách vấn đề đặc biệt quan tâm việc lựa chọn dự án đầu tư để hướng dẫn cho ngân hàng tiến hành cho vay trung dài hạn : Đặc biệt quan tâm đến khả phương án tiêu thụ sản phẩm dự án, xem xét số lượng dự án, thẩm định loại với dự án , đáp ứng nhu cầu sản phẩm tương lai hay chưa Lựa chọn dự án quan trọng có tính đột phá q trình chuyển dịch cấu theo hướng CNH- HĐH Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng phục vụ thẩm định tín dụng trung- dài hạn giảm rủi ro tránh tình trang nợ q hạn khơng có khả thu hồi để từ nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn nói riêng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Ngơ Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn trung dài hạnnói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đẩu tư Ngân hàng thực đem lại lợi ích cho hai bên Về phía Ngân hàng an toàn nguồn vốn, sinh lời, bảo đảm nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi Về phía khách hàng vay vốn dự án vào hoạt động hoạt động cho hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều đó, công tác thẩm định Ngân hàng phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hố rủi ro xảy dự án đầu tư Qua thời gian thực tập NHNN&PTNT Nam Hà Nội cho em nhìn khái quát hoạt động Ngân hàng cho em hiểu tầm quan trọng Ngân hàng kinh tế thị trường nói chung đới sống nhân dân nói riêng Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình giáo – PGS-TS Nguyễn Bạch Nguyệt cô chú, anh chị Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Nam Hà Nội để em hồn thiện tốt tập chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn.! Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế đầu tư - PGS.TS Từ Quang Phương (Chủ biên) ĐH KTQD Giáo trình Lập dự án - PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt ĐH KTQD Giáo trình ngân hàng thương mại - Phan Thu Hà (Chủ biên) ĐH KTQD NHNo&PTNT Việt Nam (2006) Sổ tay Tín dụng, tài liệu lưu hành nội NHNo&PTNT Việt Nam, quy định tạm thời hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam, tài liệu lưu hành nội Báo cáo tín dụng năm 2006-2008 ngân hàng No&PTNT Nam Hà Nội Báo cáo Hoạt động kinh doanh ngân hàng No&PTNT Nam Hà Nội Ngô Thị Việt Hà Lớp: Đầu tư 47B