Ngăn ngừa và xử lí nợ quá hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà nội

Lời Mở Đầu Ngân hàng thơng mại (NHTM) sản phẩm đợc hình thành phát triển với phát triển xà hội loài ngời, nhng không giống với nhiều sản phẩm khác, xét chất hành vi mà ứng xử, ngời ta coi NHTM nh sản phẩm xà hội ngành công nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng tính nhân văn cao, chằng chịt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, không trải rộng phạm vi toàn quốc gia mà lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống nh tổ chức khác, NHTM định chế tài trung gian phải kinh doanh tiền ngời khác Do vậy, vấn đề quan trọng đặt hiệu hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng thời kì chiếm vị trí quan trọng bậc việc đóng góp vào phần lợi nhuận ngân hàng Nhng lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động tín dụng ngân hàng phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn Nhận thức đợc tầm quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mà chủ yếu hạn chế rủi ro nợ hạn, mà em đà lựa chọn đề tài: Ngăn ngừa xử lí nợ hạn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Hà Nội Nợ hạn thờng xảy hoạt động cho vay bảo lÃnh song pham vi đề tài, em xin sâu nghiên cứu nợ hạn hoạt động cho vay Bố cục chuyên đề gồm: - Lời mở đầu - Chơng I : NHTM Nợ hạn NHTM - Chơng II : Thực trạng Nợ hạn NHNo & PTNT TP Hà Nội - Chơng III: Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa nợ hạn NHNo &PTNT TP Hà Nội Để hoàn thành đợc luận văn em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ cô giáo hớng dẫn Lu Thị Hơng, em xin cảm ơn cô, chú, anh chị phòng kinh doanh NHNo &PTNT TP Hà Nội đà bảo giúp đỡ em trình làm chuyên đề Chơng I: ngân hàng thơng mại nợ hạn ngân hàng thơng mại I- Ngân hàng thơng mại Theo luật tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Nh NHTM trung gian tài quan trọng đứng ngời vay ngời cho vay, thông qua kiếm lợi nhuận cho Điều đợc thể thông qua số hoạt động ngân hàng: - Huy động vốn: đợc coi hoạt động đầu vào cho việc kinh doanh NHTM Nó đóng vai trò quan trọng tất lĩnh vực kinh tế thông qua việc cung cấp điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền nhàn rỗi dân c vào tổ chức kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng, hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng vay vốn Ngân hàng Nhà nớc (NHNN) dới hình thức tái cấp vốn theo quy định điều 30 luật NHNN - Cho vay: lµ mét tỉ chøc kinh doanh tiền tệ, NHTM không huy động vốn mà phải sử dụng vốn huy động đợc vay đầu t tài sản có tính sinh lời Các NHTM đợc cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân dới hình thức cho vay chiết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá bảo lÃnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định nhà nớc Hoạt động tín dụng NHTM đợc đa dạng hóa từ hình thức đầu t đến loại vốn cho vay với thời hạn điều kiện khác nhằm thu lợi nhuận tối đa sở đảm bảo khả khoản ngân hàng với mục đích cuối an toàn sinh lời - Dịch vụ toán ngân quỹ: để đảm bảo chi phí lu thông tăng độ an toàn, thuận tiện cho doanh nghiệp quan hệ kinh doanh, ngân hàng thực dịch vụ thu chi hộ thực dịch vụ toán khác Ngân hàng nhà nớc (NHNN) quy định Ngoài ngân hàng thực dịch vụ ngân quỹ dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời tổ chức tham gia hệ thống toán nội hệ thống toán liên ngân hàng nớc quốc tế Hoạt động việc đem lại thu nhập cho ngân hàng có tác dụng thu hút khách hàng gửi tiền vào tài khoản ngân hàng, từ thu hút khách hàng cho hoạt động tài - Các hoạt động khác: để tạo lợi kinh doanh nh tận dụng khả vốn có mình, NHTM hoạt động thực hoạt động khác nh góp vốn cổ phần, tham gia thị trờng tiền tệ, kinh doanh ngoại hối vàng, nghịêp vụ uỷ thác đại lý, t vấn dịch vụ khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật II- Tín dụng ngân hàng 1- Khái niệm: Tín dụng quan hệ vay mợn vèn lÉn dùa trªn sù tin tëng sè vèn đợc hoàn lại vào ngày xác định tơng lai Có thể định nghĩa cách đầy đủ nh sau: tín dụng quan hệ chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị (dới hình thái tiền tƯ hay hiƯn vËt) tõ ngêi së h÷u sang ngêi sử dụng để sau thời gian định thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu 2- Vai trò tín dụng ngân hàng: - Thoả mÃn nhu cầu khách hàng thiếu vốn thị trờng: Trong kinh tế thị trờng, vốn tự có hầu hết doanh nghiệp nh nguồn vốn tổ chức xà hội, dân c nhỏ so với nhu cầu sử dụng vốn Do tín dụng ngân hàng trở thành kênh cung cấp vốn tin cậy cho nhu cầu Ngân hàng thực nhiệm vụ cho vay thành phần kinh tế, số trờng hợp thực cho vay ngân sách nhà nớc thông qua việc mua trái phiếu, cổ phiếu - Thúc đẩy kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: Việc thoả mÃn phần hay toàn nhu cầu vốn doanh nghiệp đà tạo điều kiện giúp cho doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi công nghệ, đầu t xây dựng từ góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Đồng thời việc ®a qut ®Þnh cho vay cịng ®ång nghÜa víi việc ngân hàng tham gia kiểm tra, giám sát hoạt ®éng s¶n xt kinh doanh cđa doanh nghiƯp ®Ĩ ®¶m bảo khoản vay đợc sử dụng mục đích có hiệu Ngoài cách để ngân hàng giúp Nhà nớc quản lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Nâng cao tăng cờng hệ thống kinh doanh: Khác với việc sử dụng vốn ngân sách nhà nớc, doanh nghiƯp sư dơng vèn tÝn dơng ph¶i cã nghÜa vụ hoàn trả gốc lÃi khoản vay đến hết hạn Do yêu cầu yêu cầu đặt doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng trì trệ, doanh nghiệp phải tự chủ kinh doanh, tức phải nắm bắt đợc tình hình thị trờng, đánh giá, phân tích biến động xu hớng phát triển thị trờng để từ tìm hớng cho 3- Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng: Hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng thơng mại Chất lợng hoạt động tín dụng có ý nghĩa sống NHTM Do hoạt động tín dụng cần tuân theo nguyên tắc định nhằm hạn chế rủi ro xảy ra: - Sử dụng vốn vay mục đích: Vốn vay ngân hàng cấp cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh Nhu cầu vay vốn doanh nghiệp phải gắn với mục đích hoạt động sản xuất kinh doanh Chính mục đích vay có ảnh hởng đến chất lợng khoản vay Để đợc vay vốn bên vay phải giải trình với ngân hàng mục đích vay vốn, kế hoạch vay vốn, số vốn vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh - Hoàn trả nợ gốc lÃi tiền vay thời hạn đà thoả thuận: Thực vai trò trung gian mình, ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay, quan hệ ngân hàng thực hành vi giao dịch cho thân Bởi ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho ngời gửi gốc lÃi Với t cách ngời cho vay, ngân hàng có quyền định cho ngời khác vay yêu cầu ngời vay trả gốc lẫn lÃi thời hạn III- Nợ hạn 1- Khái niệm: Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn cấu tài sản NHTM đem lại phẩn lớn thu nhập cho NHTM Do phơng hớng hoạt động ngành ngân hàng giai đoạn nâng cao chất lợng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ hạn điều tránh khỏi Nhng nợ hạn phát sinh vợt tỷ lệ cho phép dẫn đến tình trạng khả toán NHTM Vậy nợ hạn? Khi hết hạn trả nợ hết hạn cho vay, khách hàng khả trả nợ số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ hạn khách hàng phải chịu lÃi suất nợ hạn số tiền trả chậm Tổng số tiền hạn Tỷ lệ nợ hạn (%) = x 100 Tổng d nợ Công thức phản ánh, tỉ lệ NQH ngân hàng mức cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng cha đợc hiệu quả,chất lợng tín dụng cha đợc tốt ngợc lại Việc phân loại nợ hạn giúp đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng theo tiêu thức khác 2-Phân loại nợ hạn Nợ hạn đợc phân chia theo nhiều tiêu thức khác để làm xây kế hoạch thu hồi vốn trờng hợp cụ thể Dới số phơng pháp phân chia thờng đợc áp dụng nhất: *Căn vào thời gian hạn: - Nợ hạn dới 180 ngày - Nợ hạn từ 180 ngày đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngaỳ *Căn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nớc - Nợ hạn doanh nghiệp t nhân - Nợ hạn công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn - Nợ hạn hộ sản xuất cá thể *Căn theo khả thu hồi: - Nợ hạn có khả thu hồi 100% - Nợ hạn có khả thu hồi phần - Nợ hạn khả thu hồi *Căn theo loại nguyên tệ: - Nợ hạn VNĐ - Nợ hạn ngoại tệ *Căn theo thời hạn khoản vay: