Ngăn ngừa và quản lý nợ quá hạn tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông cửu long – chi nhánh hà tây

Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới làm thay đổi kinh tế nước ta với số kinh tế ngày khả quan mà đó, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng Những đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam coi khâu đột phá, có đóng góp tích cực cho kinh tế như: đẩy lùi lạm phát, giữ bình ổn kinh tế; thúc đẩy hoạt động đầu tư, kinh doanh, xuất nhập khẩu; tạo việc làm, … Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng đóng góp cho việc trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao nhiều năm liên tục Ngân hàng mà đặc biệt tín dụng ngân hàng ngành kinh doanh có nhiều rủi ro Ngân hàng khơng chấp nhận rủi ro khơng có lợi nhuận Trong đó, nợ q hạn hình thức biểu cụ thể rủi ro tín dụng Đây ngun nhân gây thất vốn, đẩy ngân hàng đến chỗ thua lỗ phá sản, gây thiệt hại nặng nề cho kinh tế Vì vậy, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ hạn nhiệm vụ cấp bách ngân hàng nhằm làm lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh góp phần tích cực vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước Chính vậy, sau thời gian thực tập Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây, em định chọn đề tài cho Chuyên đề thực tập là: “Ngăn ngừa quản lý nợ hạn Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây” Ngoài phần Lời mở đầu Kết luận, chuyên đề kết cấu gồm nội dung sau: Chương I : Nợ hạn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng nợ hạn ngân hàng MHB Hà Tây Chương III: Kiến nghị & giải pháp cho công tác phòng ngừa xử lý nợ hạn MHB Hà Tây Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG I NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Ngân hàng thương mại Khái niệm NHTM Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng: “NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán.” Ngày nay, với gia tăng cạnh tranh cách liệt dịch vụ tài chính, khơng ngân hàng mà tổ chức trung gian tài khác cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, cơng ty kinh doanh mơi giới chứng khốn, quỹ tương hỗ … phát triển dịch vụ ngân hàng Thêm vào đó, ngân hàng mở rộng danh mục dịch vụ sang lĩnh vực nghĩa ngân hàng phát triển theo hướng trở thành ngân hàng đa Điều dẫn tới khó khăn việc đưa khái niệm ngân hàng Trong Quản trị NHTM (Commercial bank management), Peter S Rose đưa định nghĩa với cách tiếp cận phương diện loại hình dịch vụ mà NH cung cấp “NH loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Sự đa dạng dịch vụ chức ngân hàng dẫn đến việc chúng gọi “Bách hóa tài chính” (financial department stores).” Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập Sơ đồ 1: NHỮNG CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG ĐA NĂNG Chức tín dụng Chức ủy thác Chức lập kế hoạch đầu tư Chức bảo hiểm Chức toán NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI Chức môi giới Chức tiết kiệm Chức quản lý Chức NH đầu tư bảo lãnh tiền mặt Vai trò NHTM Trong nhiều người tin ngân hàng đóng vai trị nhỏ kinh tế - nhận tiền gửi cho vay – thực tế ngân hàng thực nhiều vai trị để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Các ngân hàng ngày có vai trị sau:  Vai trò trung gian: Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế “Trung gian tài chính” thuật ngữ để chị hoạt động giống cầu nối hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: cá nhân, tổ chức thâm hụt chi tiêu có nhu cầu vay vốn cá nhân, tổ chức thăng dư chi tiêu có khoản tiền nhàn rỗi sẵn sang cho vay Việc dẫn vốn giữ vị trí vơ quan trọng kinh tế, người có khoản tiết kiệm thường khơng phải người sẵn sang có hội để đầu tư kiếm lời Ngược lại, có nhiều người có hội sản xuất kinh doanh khơng đủ vốn, Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập thơng qua thị trường tài nói chung ngân hàng nói riêng họ vay vốn để đầu tư Hoạt động giúp thúc đẩy tích lũy tập trung tiền vốn đồng thời giúp cho việc sử dụng vốn cách hiệu Qua đó, suất hiệu tồn kinh tế nâng cao  Vai trị tốn: Thay mặt khách hàng thực toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ (như cách phát hành bù trừ séc; cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ phân phối tiền giấy tiền đúc)  Vai trò người bảo lãnh: Ngân hàng cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả tốn ( ví dụ phát hành thư tín dụng)  Vai trị đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khốn (thường thực Phịng ủy thác)  Vai trị thực sách: Thực sách kinh tế Chính phủ, ngân hàng góp phần điều tiết tăng trưởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xã hội Các dịch vụ NHTM 3.1 Các dịch vụ truyền thống ngân hàng  Thực trao đổi ngoại tệ: Đây hoạt động mà ngân hàng đứng mua, bán loại tiền để lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Hiện nay, hàm chứa nhiều rủi ro, thường ngân hàng lớn với trình độ chuyên môn cao thực cung cấp dịch vụ  Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại Ngay từ thời kỳ đầu, hoạt động chiết khấu thương phiếu ngân hàng xuất mà thực chất cho vay doanh nhân – người bán khoản nợ, khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền mặt Sau bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng kinh doanh Về chất, chiết khấu giống cho vay gián tiếp Nói cách khác, chiết khấu hình thức tài trợ vốn túy thông qua hành vi mua bán khoản nợ Các khoản lãi phí chiết khấu Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập tính dựa giá trị khoản phải thu, thời gian tài trợ lãi suất chiết khấu nên lãi suất hiệu dụng (lãi suất thực) cao lãi suất chiết khấu  Nhận tiền gửi Cùng với cách huy động nguồn vốn khác, hoạt động đầu vào quan trọng cho việc kinh doanh ngân hàng Trong cạnh tranh để tìm giành khoản tiền gửi, ngân hàng liên tục nâng mức lãi suất, cung cấp chương trình khuyến mãi, nâng cao số lượng chất lượng dịch vụ để thu hút vốn  Bảo quản vật có giá Nhắm mục đích an tồn, khách hàng lựa chọn dịch vụ bảo quản vàng vật có giá khác ngân hàng Khách hàng sử dụng dịch vụ nhận giấy chứng nhận lưu hành tiền – hình thức séc thể tín dụng  Tài trợ hoạt động Chính phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý Chính phủ Với nhu cầu chi tiêu lớn, cấp bách, Chính phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng Các Chính phủ thường sử dụng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay ngân hàng lớn Ngày nay, Chính phủ giành quyền cấp giấy phép thành lập tham gia kiểm soát hoạt động ngân hàng Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ cho vay với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp Chính phủ  Cung cấp tài khoản giao dịch Các tài khoản tiền gửi giao dịch loại tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc tốn cho việc mua bán hàng hóa dịch vụ Hoạt động giúp nâng cao thuận tiện hiệu toán, giúp giao dịch kinh doanh thực nhanh chóng dễ dàng Việc đưa loại hình dịch vụ bước quan trọng công nghiệp ngân hàng  Cung cấp dịch vụ ủy thác Với lợi trình độ chun mơn tính chun nghiệp hoạt động, ngân hàng cung cấp dịch vụ ủy thác Đây hoạt động mà ngân hàng thực việc quản lý tài sản hoạt động tài cho cá nhân doanh nghiệp Ngân hàng thu phí dịch vụ dựa quy mơ giá trị tài sản hay vốn mà họ quản lý 3.2 Các dịch vụ  Cho vay tiêu dung Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập Trước đây, khoản cho cá nhân hộ gia đình khơng khuyến khích chúng xem khoản cho vay nhỏ lẻ độ rủi ro cao Ngày nay, tác động cạnh tranh giành giật tiền gửi cho vay, ngân hàng phải chuyển hướng tới cho vay khách hàng cá nhân hộ gia đình Sự gia tăng thu nhập khách hàng động lực giúp cho ngân hàng tích cực cho vay tiêu dung Tuy nhiên, ngân hàng thận trọng với khoản vay  Tư vấn tài Chun mơn mạnh ngân hàng Từ lâu, khách hàng tìm đến ngân hàng với yêu cầu thực hoạt động tư vấn tài chin, đặc biệt tiết kiệm đầu tư Ngân hàng ngày cung cấp hiều dịch vụ tư vấn tài đa dạng, từ chuẩn bị thuế kế hoạch tài cho cá nhân đến tư vấn hội thị trường nước nước cho khách hàng kinh doanh họ  Quản lý tiền mặt Các ngân hàng quản lý việc thu chi cho doanh nghiệp cá nhân tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán  Dịch vụ thuê mua thiết bị trung dài hạn Ngân hàng cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua thiết bị, máy móc cần thiết thong qua hợp đồng thuê mưa, ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê Ban đầu, hợp đồng cho thuê yêu cầu khách hàng sử dụng dịch vụ thuê mua thiết bị phải trả tiền thuê mà cuối đủ để trang trải 2/3 chi phí mua thiết bị đồng thời phải chịu chi phí sửa chữa thuê Cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn  Cho vay tài trợ dự án Các ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy đặc biệt ngành công nghệ cao Do rủi ro loại hình tín dụng nói chung cao nên chúng thường thực qua công ty đầu tư, thành viên công ty sở hữu ngân hàng, với tham gia nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro  Bán dịch vụ bảo hiểm Ngân hàng bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều đảm bảo việc hoàn trả trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, khả toán Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập  Cung cấp kế hoạch hưu trí Kế hoạch hưu trí mà doanh nghiệp lập cho người lao động, đàu tư vốn phát lương hưu cho người nghỉ hưu tàn phế ngân hàng quản lý Ngân hàng bán kế hoạch tiền gửi hưu trí cho cá nhân giữ nguồn tiền gửi người sở hữu kế hoạch cần đến  Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn Trong bối cảnh cạnh tranh công nghiệp ngân hàng thị trường tài chính, ngân hàng phát triển theo hướng trở thành “bách hóa tài chính”, cung cấp đầy đủ dịch vụ tài chính, thỏa mãn nhu cầu nơi khách hàng Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ mơi giới chứng khốn, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác mà khơng phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Trong vài trường hợp, ngân hàng tổ chức công ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn  Cung cấp dịch vụ quỹ tương hỗ trợ cấp Hợp đồng trợ cấp bao gồm kế hoạch tiết kiệm dài hạn cam kết toán khoản tiền mặt hàng năm cho khách hàng ngày định tương lai (chẳng hạn ngày nghỉ hưu) Ngược lại, quỹ tương hỗ bao gồm chương trình đầu tư quản lý cách chuyên nghiệp nhắm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán phù hợp với mục tiêu quỹ  Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán bn Các ngân hàng ngày cịn cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư dịch vụ ngân hàng bán bn cho tập đồn lớn Những dịch vụ bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại cơng ty, mua bán chứng khốn cho khách hàng, cung cấp công cụ marketing chiến lược, dịch vụ hạn chế rủi ro để bảo vệ khách hàng Các ngân hàng tham gia vào thị trường đảm bảo, hỗ trợ khoản nợ Chính phủ công ty phát hành để khách hàng vay vốn với chi phí thấp từ thị trường tự hay từ tổ chức cho vay khác Không phải tất ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tài danh mục danh mục dịch vụ ngân hàng tăng lên nhanh chóng Nhiều loại hình tín dụng tài khoản tiền gửi phát triển, loại dịch vụ giao dịch qua Internet thẻ mở rộng dịch vụ tung hàng năm Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập II Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Khái niệm “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh Credit Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể ba mặt sau:  Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác  Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời  Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Một quan hệ gọi tín dụng phải đầy đủ ba mặt Theo khoản khoản 10, điều 20, Luật tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng định nghĩa việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng nghiệp vụ khác Vai trị tín dụng ngân hàng  Đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình sản xuất liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hịa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư Nó động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn vốn hình thành tài sản lưu động tài sản cố định doanh nghiệp tín dụng góp phần động viên vật tư hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy tiến khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội  Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, sở cho vay đơn vị kinh tế Mặt khác, trình đầu tư tín dụng thực Tơ Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập cách tập trung, chủ yếu cho xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh hiệu  Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh té mũi nhọn Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ phát triển cho ngành thời gian tập trung phát triển ưu tiên, từ tạo điều kiện phát triển ngành khác  Góp phần tác động đến việc tăng cường hiệu sử dụng vốn kinh tế Đặc trưng vốn tín dụng vận động sở hoàn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vịng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp  Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với nước ngồi Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng trở hành phương tiện nối liền kinh tế nước với Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng Nó hoạt động sinh lời lớn hàm chứa rủi ro cao cho ngân hàng Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời, hoạt động tín dụng cần phải tuân theo nguyên tắc định  Quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng Ngân hàng có quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm định cấp tín dụng Khơng cá nhân, tổ chức can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ q trình cấp tín dụng ngân hàng Trong trường hợp cho vay vàng, ngoại tệ, ngân hàng khách hàng phải thực quy định Chính phủ hướng dẫn NHNN quản lý ngoại hối  Ngân hàng cấp tín dụng dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Việc xem xét, phân tích đánh giá cho vay trước hết phải dựa sở khả quản lý, thị trường tiêu thụ sản phẩm, hoạt động kinh doanh, khả phát triển tương lai, tình hình tài khả trả nợ, sau dựa vào tài sản đảm bảo khách hàng Khách hàng phải có phương án trả nợ khả thi Tô Phương Thanh _ CQ 482533 Chuyên đề thực tập phù hợp với quy định pháp luật Điều kiện nhằm minh chứng khả thu hồi vốn đầu tu có lãi để trả nợ ngân hàng  Khách hàng sử dụng vốn vay mục đích Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích tài trợ ghi hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho hoạt động trái pháp luật việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng  Khách hàng cam kết trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định Thực vai trị trung gian mình, ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho chủ khoản tiền gửi, chủ nợ ngân hàng gốc lãi hạn cam kết Vì vậy, ngân hàng, với tư cách người cho vay, yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực cho vay khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan diểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung Do vậy, tổn thất mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành cơng quản lý Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ phía ngân hàng trình độ chun mơn kém, đạo đức cán ngân hàng thấp, … từ phía người vay cố tình khơng trả nợ, hoạt động kinh doanh thất bại, … xuất phát từ nguyên nhân bất khả kháng từ môi trường pháp lý, kinh tế biến động, thiên tai … làm người vay khả trả nợ Với mục đích quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng đưa tiêu dấu hiệu phản ánh rủi ro tín dụng Để đánh giá chất lượng tín dụng chung Tơ Phương Thanh _ CQ 482533 10