lời nói đầu Thị trờng tài tín dụng Việt Nam hiƯn ®ang chøng kiÕn cc ®ua tranh gay gắt ngân hàng thơng mại (NHTM) quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc Việt Nam Mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt thời gian tíi nhµ níc thùc hiƯn më réng héi nhËp hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng Với khó khăn thách thức học kinh nghiệm đúc rút từ 17 năm xây dựng, trởng thành phát triển, ngân hàng công thơng Việt Nam (NHCT) đà xây dựng định hớng đến năm 2010 xây dựng NHCT NHTM chủ lực đại nhà nớc, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài lành mạnh, có kỹ thuật cao, chiếm thị phần lớn Việt Nam Trong hàng loạt biện pháp đạo thực định hớng chiến lợc việc tập trung nâng cao chất lợng tín dụng, mở rộng quy mô tín dụng vấn đề quan trọng hàng đầu Trên thực tế hoạt động kinh doanh tÝn dơng hiƯn ®ang cã nhiỊu vÊn ®Ị bøc xúc, cộm cần đợc xem xét đánh giá mức nh : cho vay không thu hồi đựơc nợ, nợ khó đòi, nợ hạn tiếp tục xảy Đây vấn đề liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại, làm cho chất lợng tín dụng giảm, gây ảnh hởng xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên rủi ro tín dụng tránh khỏi, ngời ta chẳng có cách để loại trừ hoµn toµn rđi ro tÝn dơng mµ chØ sư dơng phơng pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận đợc Trong kinh tế thị trờng nớc ta nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết, giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn nh trình chuyển dịch cấu kinh tế Chính em chọn đề tài: Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tính dụng ngân hàng công thơng Thanh Hoá làm chuyên đề tốt nghiệp Đề tài gồm chơng: Chơng 1: Một số vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng công thơng Thanh Hoá Chơng 3: Các giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng công thơng Thanh Hoá Tuy nhiên với thời gian trình độ có hạn kinh nghiệm thực tiễn cha nhiều nên chuyên đề tốt nghiệp không tránh khỏi thiếu sót Mong có đựơc đóng góp ý kiến thầy cô bạn đọc Hoàn thành chuyên đề em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ cán ngân hàng công thơng Thanh Hóa đặc biệt cán phòng kinh doanh Em xin đợc bày tỏ biết ơn với thầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ ngời trực tiếp hớng dẫn em việc nghiên cứu hoàn thành đề tài CHƯƠNG I: MộT Số VấN Đề CƠ BảN Về RủI RO TíN DụNG TRONG HOạT Động kinh doanh ngân hàng thơng mại HOạT độNG TíN dụNG CủA NGâN HàNG THơNG MạI 1.1 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng m¹i NHTM xt hiƯn tríc cã chđ nghÜa t bản, nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Ngời làm nghề đổi tiền thờng ngời giàu, trớc đà làm nghề cho vay nặng lÃi Họ thờng có két tốt để cất giữ để đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất trữ tiền lÃnh chúa, nhà buôn nhiều ngời làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất trữ hộ Trong điều kiện lu thông tiền kim loại (bạc vàng) chủ cửa hàng vàng, bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền cho vay nặng lÃi Họ ngời làm nghề kinh doanh tiền tệ hay gọi nhà buôn tiền Do tính chất vô danh tiền nhà buôn tiền sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền kẻ cho vay nặng lÃi thành nhà buôn tiền ngân hàng Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách, tạo nên lợi nhuận lớn nên ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách trả lÃi cho ngời gửi tiền Bằng cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động đợc ngày nhiều tiền gửi điều kiện để mở rộng cho vay hạ lÃi xuất cho vay Vậy ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ, toán thực nhiều chức tài so với bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tế Qua khái niện ngân hàng ta thấy ngân hàng có ba chức chính: - Ngân hµng lµ mét tỉ chøc trung gian tµi chÝnh víi hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm cá nhân tổ chức thặng d chi tiêu thành đầu t cá nhân tổ chức tạm thời hụt chi tiêu - Ngân hàng tạo phơng tiện toán: Khi ngân hàng cho vay số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng hoá, dịch vụ Do việc cho vay, ngân hàng đà tạo phơng tiện toán Toàn hệ thống ngân hàng tạo phơng tiện toán khoản tiền gửi đợc mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay - Ngân hàng trung gian toán lớn hầu hết Quốc gia Thay mặt khách hàng ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ 1.1.2 Các nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại Một là: Huy động tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân Cho vay đợc coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng dà tìm cách để huy động đợc tiền Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Trong cạnh tranh để tìm giành đợc khoản tiền gửi, ngân hàng đà trả lÃi cho tiền gửi nh phần thởng cho khách hàng việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trớc mắt cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh NHTM hoạt động cách vay vay khoản chênh lệch lÃi xuất, sau đà trừ chi phí khác lợi nhuận ngân hàng NHTM huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi doanh nghiệp cá nhân với lÃi xuất khác nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài ra, cần thêm vốn ngân hàng huy động cách phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn ngân hàng trung ơng tổ chức tín dụng khác Hai là: Nghiệp vụ đầu t tín dụng Nghiệp vụ đầu t tín dụng cho khách hàng nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Vốn mà NHTM sử dụng vay xuất phát từ nguồn vốn mà ngân hàng huy động đợc từ khoản tiền nhàn rỗi kinh tế Trong việc tạo khả tín dụng, NHTM đà thực chức xà hội làm cho sản phẩm xà hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng từ dẫn đến lợi nhuận nhiều hơn, đời sống kinh tế nhân dân đợc nâng cao Rõ ràng tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng toàn hoạt động kinh tế Nó tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thơng nghiệp, nông nghiệp đất nớc Ba là: Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng đà mở đầu cho toán không dùng tiền mặt, tức ngời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận đợc tiền Các tiện ích toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí) đà góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho khách hàng Khi ngân hàng mở chi nhánh, phạm vi toán qua ngân hàng đợc mở rộng, tạo nhiều tiện ích Điều đà khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Cùng với phát triển công nghệ thông tin, bên cạnh thể thøc to¸n nh: sÐc, ủ nhiƯm chi, nhê thu, đà phát triển hình thức toán điện, thẻ Bốn là: Mua, bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng đợc thực trao đổi (mua, bán) ngoại tệ: Tức mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ Năm là: Bảo quản tài sản hộ bảo lÃnh Các ngân hàng thực việc lu giữ vàng, giấy tờ có giá tài sản khác cho khách hàng két Ngân hàng thờng giữ hộ tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố ngững giấy tờ quan trọng khác khách với nguyên tắc an toàn, bí mật thuận tiện Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền gửi khách hàng nên ngân hàng có uy tín bÃo lÃnh cho khách hàng Sáu là: Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thờng có mối liên hệ chặt chẽ với khách hàng Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân, nhiều ngân hàng đà cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lýviệc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu t phần thặng d tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lời tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán Bảy là: Cung cấp dịch vụ uỷ thác t vấn Do hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chuyên gia quản lý tài Vì nhiều cá nhân doanh nghiệp đà nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu t Nhiều khách hàng coi ngân hàng nh chuyên gia t vấn tài Ngân hàng sẵn sàng t vấn đầu t, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sát nhập doanh nghiệp Tám là: Cung cấp dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng trình hoạt động thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi Nhiều ngân hàng (thờng ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác nh toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ Ngoài nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại thực nghiệp vụ: Tài trợ hoạt động phủ, cho thuê thiết bị chung dài hạn, cung cấp dịch vụ bảo hiểm môi giới đầu t chứng khoán 1.2 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị tõ ngêi së h÷u sang ngêi sư dơng, sau mét thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Theo quan niệm phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu là: tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá Qúa trình đợc thể qua ba giai đoạn sau: - Phân phối tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, có bên nhận đợc giá trị bên nhợng giá trị - Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Ngời vay sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng họ đợc quyền sử dụng giá trị để thoả mÃn nhu cầu sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, ngời vay đợc quyền sử dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá trị Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng đà hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn lại cho ngời cho vay Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn cần đầu t ngời cần vốn để sử dụng Nhng thùc tÕ hai ngêi nµy khã cã thĨ phï hợp đợc với quy mô, thời gian phù hợp đợc phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thoả mÃn đợc nhu cầu hai ngời cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời thừa, cần đầu t kiếm lÃi Trên sở số vốn tập trung đợc phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Ngời không khác tổ chức tín dụng, chủ yếu NHTM ngời môi giới tài thị trờng tài Việc NHTM tập trung vốn dới hình thức huy động phân phối vốn dới hình thức cho vay dợc gọi tín dụng ngân hàng Qua khái niệm tín dụng ngân hàng ta thấy vai trò quan trọng tín dụng ngân hàng: - Tín dụng hoạt ®éng quan träng nhÊt cđa NHTM - TÝn dơng ®¸p øng nhu cÇu vỊ vèn cho nỊn kinh tÕ qc dân Hoạt động tín dụng ngân hàng làm nhiệm vụ thông dòng để vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn - Tín dụng đẩy nhanh trình tái sản xuất, góp phần đầu t phát triển kinh tế - Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng tổ chức, điều hoà lu thông tiền tệ, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất - Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế ngoại thơng 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hoá phải tiến hành phân loại tín dụng a Căn vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm Tín dụng ngắn hạn đợc dùng để bỉ sung sù thiÕu hơt t¹m thêi vỊ vèn lu động doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm Loại tín dụng đợc cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn b Căn vào đối tợng tín dụng - Tín dụng vốn lu động: loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế, có nghĩa cho vay bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình c Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh: Mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hoá bền nh tủ lạnh điều hoà d Căn vào mức độ đảm bảo - Tín dụng có đảm bảo: hình thức cấp tín dụng có tài sản ngời bảo lÃnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay - Tín dụng đảm bảo: hình thức tín dụng tài sản ngời bảo lÃnh đảm bảo cho khoản nợ vay e Xuất xứ tín dụng - Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian tài nh NHTM tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: hình thức cấp tín dụng ngời có tiền (hoặc hàng hoá) với ngời sử dụng tiền (hoặc hàng hoá) đó, không cần phải thông qua trung gian tài 1.2.3 Đặc trng tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng mang đặc trng sau đây: - Tín dụng cung cấp lợng giá trị dựa sở lòng tin ngời cho vay tin tởng ngời ®i vay sư dơng vèn vay cã hiƯu qu¶ sau thời gian định có khả trả đợc nợ - Tín dụng chuyển nhợng lợng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn ngời cho vay thờng xác định rõ thời hạn cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào: Qúa trình luân chuyển vốn đối tợng vay Có nghĩa thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay lúc ngời vay có điều kiện để trả nợ Ngoài thời hạn cho vay phụ thuộc vào tính chất vốn ngêi cho vay (nÕu vèn cđa ngêi cho vay ỉn định thời hạn cho vay dài ngợc lại thời hạn cho vay phải ngắn hơn) để đảm bảo khả toán ngân hàng - Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lÃi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động ngời tạm thời thừa nên sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh: Khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ngời vay vốn việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lÃi Rủi tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 2.1 Khái quát rủi ro hoạt động ngân hàng 2.1.1 Khái niệm rủi ro Trong sống hàng ngày, lao động sản xuất kinh doanh có cố, tai hoạ, tai nạn bất ngờ, ngẫu nhiên xảy gây thiệt hại ngời tài sản dự báo trớc, tình bất ngờ nh gọi rủi ro Khi nãi ®Õn rđi ro ngêi ta thêng nghÜ ®Õn điều không tốt lành, thiệt hại, tổn thất vật chất hữu hình vô hình bất ngờ mang đến nguyên nhân khách quan chủ quan gây Trong kinh tế, rủi ro đợc coi tổn thất mà doanh nghiệp ph¶i chÊp nhËn kinh doanh Kinh doanh lÜnh vực tiền tệ ngân hàng phải chấp nhận điều Nhng thực tế đà chứng minh không ngành kinh doanh mà khả dẫn đến rđi ro nhiỊu nh kinh doanh tiỊn tƯ 2.1.2 Ph©n loại rủi ro hoạt động ngân hàng Chúng ta biết hoạt động ngân hàng loại hình hoạt động cần thận trọng song thờng gặp phải rủi ro Một ngân hàng thành công hoạt động không cần cán chuyên môn giỏi mà phải am hiểu nhiều lĩnh vực đặc biệt phải có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm với công việc Tuy nhiên phải khẳng định kinh doanh ngân hàng lĩmh vực gặp nhiều rủi ro Những rủi ro mà ngân hàng đại phải đối mặt bao gồm: Rủi ro lÃi xuất Qúa trình chuyển hoá tài sản bao gồm việc mua chứng từ sơ cấp, tức sử dụng vốn, phát hành chứng khoán sơ cấp, tức huy động vốn Kỳ hạn độ khoản chứng khoán sơ cấp danh mục đầu t thuộc tài sản có thờng không cân xứng với chứng khoán thứ cấp thuộc tài sản nợ Sự không cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ làm cho ngân hàng phải chịu rđi ro vỊ l·i xt Ngoµi ra, l·i xt thị trờng thay đổi ngân hàng gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Nh đà biết, giá trị thị trờng tài sản có hay tài sản nợ dựa giá trị tiền tệ Do đó, lÃi xuất thị tr ờng thay đổi mức chiết khấu giá trị tài sản thay đổi giá trị tài sản có tài sản nợ thay đổi, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro giảm giá trị tài sản lÃi xuất thay đổi Rủi ro ngoại hối Hiện NHTM có xu hớng hoạt động đa năng, thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ®ã cã sù biÕn ®éng vỊ tû gi¸ hèi đoái thay đổi lÃi xuất ngoại tệ thờng phải chịu ảnh hởng mức độ (nếu biến động nằm dự kiến ngân hàng) với NHTM Việt Nam, thời kỳ sơ khai, nhiều bỡ ngỡ, kinh nghiệm hạn chế vấn đề rủi ro hối đoái đợc NHTM quan tâm cách thích đáng Rủi ro tín dụng Là tình trạng ngời vay không hoàn trả lÃi gốc lÃi gốc cách đầy đủ, hạn Đây loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy Bởi việc đánh giá rủi ro trách nhiệm ngân hàng, 2/3 số tài sản có ngân hàng nợ cho vay đầu t chứng khoán, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thêm vào hoạt động ngoại bảng tổng kết tài sản nh: giao dịch thị trờng hối đoái, hợp đồng trao đổi, bảo lÃnh tín dụng, tín dụng tài trợ dễ bị rủi ro Tuy mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhng hoạt động tín dụng chứa đầy rủi ro Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, đem đến cho ngân hàng thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Rủi ro tÝn dơng cã thĨ x¶y víi bÊt kú cho vay nào, khách hàng lúc Nó nằm dự đoán cán tín dụng Chính vậy, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp hữu hiệu, đồng môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức cán hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro tín dụng xảy giảm thiệt hại tới mức thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong cấu tài sản có tiền mặt có độ khoản cao nhất, trớc hết ngân hàng sử dụng tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Bởi tiền mặt quỹ không mang lại thu nhập lÃi xuất, trờng hợp bình thờng, ngân hàng trì lợng tiền mặt mức tối u đủ để đáp ứng nhu cầu rút tiền thờng xuyên ngời gửi tiền mà không gây ảnh hởng đến độ khoản ngân hàng Tuy nhiên, số trờng hợp đặc biệt, ngân hàng phải đối