Giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP việt nam thịnh vượng

Kết cấu luận văn Nội dung chính của luận văn gồm 3 chương: Chương 1 Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Chương 2 Thực trạng rủi ro

Ị KINH DOANH GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ

QUẢN TRỊ KINH DOANH

Hà Nội – Năm 2016

-

PHẠM VĂN LONG

GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI

Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Luận văn thạc sĩ i

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn là công trình nghiên cứu độc lập của tác giả, mọi trích dẫn, tài liệu

sử dụng đều minh bạch Các kết quả phân tích chưa được công bố trong bất cứ công trình khoa học nào

Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2016

Tác giả luận văn

Phạm Văn Long

Luận văn thạc sĩ ii

LỜI CẢM ƠN

Đề tài i i ph p ngăn ng a và hạn chế r i ro t n d ng i v i h ch

hàng doanh nghi p tại Ng n hàng TMC Vi t Nam Th nh V ng – Chi nh nh

à N i là kết quả từ quá trình nỗ lực học tập và rèn luyện của tôi trong quá trình

làm việc thực tế và học tập Để hoàn thành luận văn này, tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến quý thầy cô, các đồng nghiệp, người thân và tất cả bạn bè đã giúp đỡ, động viên tôi trong suốt thời gian thực hiện luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo TS Đào Thanh Bình, người đã tận tình hướng dẫn, góp ý và giúp tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn các thầy giáo, cô giáo trong Viện Kinh

tế và Quản lý – Trường Đại học Bách khoa Hà Nội; Viện đào tạo sau Đại học- Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội và các Phòng, ban đã tạo điều kiện cho tôi được nghiên cứu luận văn và cung cấp các số liệu thực tế giúp tôi hoàn thành luận văn thạc sỹ này

Hà Nội, tháng 09 năm 2016

Phạm Văn Long

Luận văn thạc sĩ iii

UBND : Ủy ban nhân dân

VP Bank Hà Nội : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội

VP Bank : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Luận văn thạc sĩ iv

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iii

MỤC LỤC iv

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 4

1.1.3 Phân loại ngân hàng thương mại 6

1.1.4 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 7

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng 11

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 11

1.2.2 Ðặc trưng của tín dụng 12

1.2.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 13

1.2.4 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng 14

1.2.5 Phân loại rủi ro tín dụng 15

1.2.6 Các tiêu chí đánh giá, đo lường rủi ro 16

1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 23

1.2.8 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro 26

1.3 Nhận dạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 27

1.3.1 Nội dung của nhận dạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 27 1.3.2 Phương pháp để thực hiện công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp 30

1.3.3 Kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của một số NHTM trong và ngoài nước 35

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 39

Luận văn thạc sĩ v

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG –

CHI NHÁNH HÀ NỘI 40

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – Chi nhánh Hà Nội 40

2.1.1 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank) 40

2.1.2 Ngân hàng TMCP Việt NamThịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội 43

2.1.3 Mô hình tổ chức 43

2.1.4 Các loại hình sản phẩm dịch vụ chủ yếu 45

2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2013-2015 49

2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội 56

2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội 57

2.2.1 Kết quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp tại VPBank Hà Nội 57

2.2.2 Tình hình chung về nợ quá hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 59

2.2.3 Phân tích nợ quá hạn khách hàng DN theo thời hạn cho vay 65

2.2.4 Tình hình nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp 67

2.2.5 Nhân tố ảnh hưởng và các chính sách phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – Chi nhánh Hà Nội 73

2.3 Đánh giá chung về thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – Chi nhánh Hà Nội 93 2.3.1 Nhận xét chung 93

2.3.2 Ưu điểm 93

2.3.3 Những tồn tại, hạn chế 95

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 97

CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO RÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 98

Luận văn thạc sĩ vi

3.1 Những định hướng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – Chi

nhánh Hà Nội 98

3.1.1 Tổng quan về xu thế phát triển kinh tế- xã hội của thành phố Hà Nội 98

3.1.2 Những yêu cầu mới trong hoạt động cho vay của chi nhánh 98

3.2 Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro rín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội 100

3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án kinh doanh 101

3.2.2 Tăng cường và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo 102

3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng 102

3.2.4 Nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng 104

3.2.5 Hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ 105

3.2.6 Xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi 106

3.3 Một số kiến nghị phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội 108

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 108

3.3.2 Kiến nghị với Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – Chi nhánh Hà Nội 113

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 115

KẾT LUẬN 116

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 118

Luận văn thạc sĩ vii

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1-1: Bảng số liệu huy động vốn từ năm 2013-2015 50

Bảng 2.1-2: Bảng số liệu huy động vốn phân theo thời gian 50

Bảng 2.1.3: Bảng số liệu huy động vốn phân theo loại tiền tệ 51

Bảng 2.1-4: Bảng số liệu huy động vốn phân đối tượng 52

Bảng 2.1-5: Dư nợ tín dụng tại chi nhánh 53

Bảng 2.1-6: Thu nhập từ hoạt động dịch vụ của VPBank Hà Nội giai đoạn 2013– 2015 55

Bảng 2.1-7: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 – 2015 57

Bảng 2.2-1: Bảng số liệu tín dụng cuối kỳ từ năm 2013-2015 58

Bảng 2.2-2: Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 60

Bảng 2.2-3: Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp 61

trên địa bàn Hà Nội 61

Bảng 2.2-4: Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh đồng cấp 63

Bảng 2.2-5: Phân loại nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh theo thời hạn vay 65

Bảng 2.2-6: Tình hình nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 67

Bảng 2.2-7: Phân loại nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh theo thành phần kinh tế 68

Bảng 2.2-8: Tình hình nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 70

Bảng 2.2-9: Bảng số liệu cơ cấu tài sản đảm bảo giai đoạn 2013-2015 72

Bảng 2.3-1: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 95

Luận văn thạc sĩ viii

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

Hình 1-2.1: Phân loại rủi ro tín dụng 15 Hình 2.2-1: Sơ đồ xếp hạng tín dụng nội bộ 81

Sơ đồ 2.1-1 Sơ đồ cơ cấu t chức của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 42

Sơ đồ 2.1-2: Cơ cấu t chức Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng – 44 Chi nhánh Hà Nội 44

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.2-1: Tăng trưởng Dư nợ tín dụng doanh nghiệp 59 Biểu đồ 2.2-2: Tình hình nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 61 Biểu đồ 2.2-3: So sánh giữa VPBank Hà Nội với các Chi nhánh địa bàn Hà Nội 62 Biểu đồ 2.2-4: So sánh giữa VPBank Hà Nội với các Chi nhánh VPBank cùng địa bàn 62 Biểu đồ 2.2-5: So sánh giữa VPBank Hà Nội với Các chi nhánh VPBank đồng cấp trên cùng địa bàn 64 Biểu đồ 2.2-6: Nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh theo thời hạn vay 66 Biểu đồ 2.2-7: Tỷ trọng các nhóm Nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh 68 Biểu đồ 2.2-8: Nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh theo thành phần kinh tế 69 Biểu đồ 2.2-9: Tỷ trọng các nhóm Nợ xấu khối khách hàng doanh nghiệp theo ngành nghề tại Chi nhánh 71

Luận văn thạc sĩ Trang 1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm qua, cùng với tiến trình hội nhập và phát triển kinh tế Ngành ngân hàng đã và đang đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc góp phần thúc đẩy tiến trình đ i mới và phát triển nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở nước ta Sự an toàn và n định của hệ thống Ngân hàng là nhân tố đóng vai trò quyết định tới sự n định của hệ thống tài chính và là một trong những yếu tố quan trọng n định kinh tế vĩ mô

Cùng với sự phát triển đó các Ngân hàng thương mại với vai trò là những nhân tố quan trọng thúc đẩy kinh tế, thực hiện các chính sách xã hội của Nhà nước

Đã và đang có những bước phát triển mạnh mẽ và là những ngành đi tiên phong về

mở cửa thị trường và hội nhập kinh tế Quốc tế Nhưng không vì thế mà quên đi mục tiêu cơ bản của mình đó là theo đu i mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Lợi nhuận Ngân hàng đến từ sự chấp nhận rủi ro - “ Rủi ro cao - Lợi nhuận cao” Vì vậy thay vì theo đu i mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận các Ngân hàng thương mại tìm cách nhận diện rủi ro một cách đúng đắn và chính xác, nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro nhưng cũng đồng thời đạt được kết quả đặt ra Xuất phát từ hoạt động chính, đặc trưng của hệ thống NHTM Việt Nam là tỷ trọng thu nhập có được từ hoạt động tín dụng luôn ở mức cao, chủ đạo Tuy nhiên cũng có thể thấy được rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng là rất lớn Nếu Ngân hàng nhận diện rủi ro tín dụng ở mức yếu và không có các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng thì hậu quả có thể là khôn lường Bởi xét về mặt cá nhân Ngân hàng có thể dẫn tới chi phí tăng cao, tiết giảm thu nhập, thất thoát vốn gây ảnh hưởng không nhỏ tới uy tín và vị thế của mình, hơn thế nữa có thể xảy ra phá sản Xét về mặt vĩ mô sự phá sản của một Ngân hàng có thể ảnh hưởng dây chuyền và dẫn đến phá sản một loạt các Ngân hàng Gây nên mất n định hệ thống tài chính và mất cân đối kinh tế vĩ mô Vì vậy, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro nói chung tại các Ngân hàng là vấn đề bức thiết trong

xu thế hiện nay

Luận văn thạc sĩ Trang 2

Hoạt động của ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng Ngân hàng huy động tiền sau đó cung cấp các dịch vụ tín dụng trong một khoảng thời gian để kiếm lợi nhuận Trong thời gian cung cấp các dịch vụ tín dụng, phát sinh một số khoản vay khách hàng không trả được hoặc gốc hoặc lãi hoặc cả gốc và lãi, việc này làm cho ngân hàng mất một phần vốn Nếu số lượng này lớn đến một mức độ nhất định sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng không trả n i các khoản tiền đã huy động, và nguy cơ đ vỡ Sự đ vỡ này có thể làm cho các ngân hàng biến mất sau một đêm và kéo theo tác động rất xấu đối với nền kinh tế xã hội Rủi

ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng của NHTM, không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra

Trải qua quá trình hơn 20 năm hoạt động của mình, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank đã vượt qua những khó khăn thử thách của thị trường, từng bước lớn mạnh và tạo vị thế trên thị trường tài chính ngân hàng quốc tế Là một trong những Ngân hàng TMCP có bề dày lịch sử lâu đời ở Việt Nam – Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VP Bank cũng nỗ lực không ngừng và có một chỗ đứng nhất định trong thị trường ngân hàng của cả nước

Các dẫn luận trên cho thấy rủi ro tín dụng đã trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, là khâu sống còn đối với tất cả các ngân hàng trong thời đại hiện nay Vì vậy, qua tìm hiểu, phân tích và nghiên cứu hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt Nam

Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội, tác giả lựa chọn đề tài i i ph p ngăn ng a

và hạn chế r i ro t n d ng i v i h ch hàng doanh nghi p tại Ng n hàng TMC Vi t Nam Th nh V ng – Chi nh nh à N i để nghiên cứu

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa lý thuyết về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại và phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội, từ đó chỉ ra nguyên

Luận văn thạc sĩ Trang 3

nhân gây ra rủi ro, mức độ rủi ro tín dụng đối với khối khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội

- Đưa ra những đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Rủi to tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu: tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh vượng – Chi nhánh Hà Nội trong 3 năm: 2013, 2014, 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phân tích,

t ng hợp, thống kê, đối chiếu so sánh trên cơ sở phân tích tình hình thực tế của hệ thống NHTM Việt Nam, hệ thống VP Bank nói chung, VP Bank Hà Nội nói riêng

từ đó xác định các tồn tại, đưa ra những định hướng, giải pháp cụ thể

5 Kết cấu luận văn

Nội dung chính của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1 Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động của Ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội

Chương 3: Đề xuất một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội

Luận văn thạc sĩ Trang 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Kh i ni m về ng n hàng th ơng mại

NHTM đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh

tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa và ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó là kinh tế thị trường thì NHTM ngày càng hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Có rất nhiều khái niệm về NHTM như:

- Theo Luật Ngân hàng Mỹ: “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính”

- Theo Luật ngân hàng của Pháp 1941 : “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”

- Theo Luật các t chức tín dụng của Việt Nam 2010 : Ngân hàng thương

mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Như vậy NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất của nền kinh tế Nhờ có hệ thống NHTM mà các nguồn tiền nhàn rỗi sẽ được huy động để tạo lập nguồn vốn tín dụng phục vụ mục đích phát triển kinh tế xã hội

1.1.2 Chức năng c a ng n hàng th ơng mại

- Chức năng trung gian tín dụng: Đây là chức năng được xem là quan trọng

nhất của NHTM Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò

là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này,

Luận văn thạc sĩ Trang 5

NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay

- Chức năng trung gian thanh toán: Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ

cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán

an toàn Chức năng này vô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

- Chức năng tạo tiền: Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản

chất của ngân NHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh

tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch thanh toán không sử dụng tiền mặt , được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng t ng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội

Luận văn thạc sĩ Trang 6

NHTM tạo tiền phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc của NHTW đã áp dụng đối với NHTM, do vậy NHTW có thể tăng tỷ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn

1.1.3 h n loại ng n hàng th ơng mại

1.1.3.1 h n loại dựa vào hình thức sở hữu

- Ngân hàng thương mại quốc doanh Là ngân hàng được thành lập từ vốn

thuộc Ngân sách Nhà nước Để phù hợp với xu thế hội nhập tài chính với thế giới một số ngân hàng đã thực hiện c phần hóa nhằm tăng nguồn vốn cũng như sức cạnh tranh trên thị trường như: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát tiển Việt Nam BIDV , Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank … Chưa thực hiện c phần hóa: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank)

- Ngân hàng thương mại cổ phần: Là ngân hàng được thành lập từ vốn góp

của các c đông dưới hình thức công ty c phần như: Ngân hàng TMCP Đông Á (DongABank), Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng (VPBank), Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)

…

- Ngân hàng liên doanh: Là ngân hàng liên doanh giữa một bên là ngân hàng

thương mại Việt Nam và ngân hàng thương mại nước ngoài có trụ sở tại Việt Nam được thành lập dựa trên nguyên tắc tỷ lệ đóng góp của đối tác nướcc ngoài không quá 50% vốn điều lệ như: Ngân hàng liên doanh Việt Nga VRB , Ngân hàng liên doanh Vinasian, Ngân hàng liên doanh Indovina, Ngân hàng liên doanh Shinhanvina…

- Ngân hàng 100% vốn nước ngoài Là ngân hàng được thành lập theo pháp

luật Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, có vốn điều lệ thuộc sở hữu của nước ngoài 100% như: Ngân hàng TNHH ANZ Việt Nam, Deutche Bank Việt Nam, Ngân hàng TNHH MTV HSBC Việt Nam…

1.1.3.2 Ph n loại dựa vào chiến l c inh doanh

- Ngân hàng thương mại bán buôn Là ngân hàng chỉ tập trung giao dịch với

các đối tượng là khách hàng doanh nghiệp

Luận văn thạc sĩ Trang 7

- Ngân hàng thương mại bán lẻ Là ngân hàng chỉ tập trung giao dịch đối với

đối tượng là khách hàng cá nhân Bằng việc đa dạng hóa các sản phẩm của mình, các ngân hàng thương mại bán lẻ có thể đáp ứng được nhu cầu của rất nhiều đối tượng khách hàng

- Ngân hàng thương mại vừa bán buôn vừa bán lẻ Là ngân hàng giao dịch

và cung ứng đối với với tất cả các dạng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp

1.1.4 oạt ng cơ b n c a ng n hàng th ơng mại

NHTM có hoạt đọ ng gần gũi nhất với da n chúng và nền kinh tế Trong các

nu ớc phát triển, hầu nhu kho ng có co ng da n nào kho ng có quan hẹ giao dịch với

mọ t nga n hàng Nền kinh tế càng phát triển, hoạt đọ ng và dịch vụ của NHTM càng

đi vào tạ n cùng những ngõ ngách của nền kinh tế và đời sống của con ngu ời Mọi

co ng da n đều chịu tác đọ ng của nga n hàng, dù họ là khách hàng tiền gửi, mọ t ngu ời vay hay đo n giản là ngu ời đang làm viẹ c cho mọ t doanh nghiẹ p có vay vốn và sử dụng dịch vụ của nga n hàng

Nghiẹ p vụ nga n hàng nói chung bao gồm tất cả những viẹ c mà nga n hàng thu ờng làm trong khuo n kh nghề nghiẹ p của họ Tùy điều kiẹ n kinh tế và mức đọ phát triển kỹ thuạ t của mỗi nu ớc, các hoạt đọ ng kinh doanh của NHTM có thể khác nhau về phạm vi và co ng nghẹ Nhu ng nói chung, hoạt đọ ng của NHTM bao gồm:

 uy ọ ng v n t ch sở hữu (V n tự có)

Vốn tự có là vốn rie ng của nga n hàng do chủ sở hữu đóng góp và các quỹ của nga n hàng đu ợc hình thành trong quá trình kinh doanh đu ợc thể hiẹ n ở dạng lợi nhuạ n để lại

Luận văn thạc sĩ Trang 8

Vốn tự có có thể đu ợc pha n chia thành vốn co bản và vốn b sung

V n tự c co b n bao g m: C phẩn thu ờng, vốn c phần u u đãi, các quỹ dự trữ, quỹ dự phòng, lợi nhuạ n kho ng chia và điều chỉnh ta ng giá tài sản cố định, chứng khoán, thu nhạ p bất thu ờng

V n tự c b sung bao g m:C phần u u đãi có thời hạn, trái phiếu trung hạn

đu ợc chuyển đ i nhu ng chỉ đu ợc phép du ới 50%

Nguồn này có tính n định cao, NHTM kho ng phải hoàn lại và là điều kiẹ n pháp lý, tài chính để thành lạ p nga n hàng và hoạt đọ ng kinh doanh Nó là bọ phạ n nguồn vốn phản ánh quy mo , tầm cỡ của nga n hàng

Các NHTM thu ờng huy đọ ng nguồn này tho ng qua nghiẹ p vụ phát hành c phiếu, trái phiếu đu ợc chuyển đ i thành c phiếu, nhạ n vốn cấp phát từ nga n sách nhà nu ớc

 uy ọ ng v n t TCKT c nha n

Nguồn vốn chủ sở hữu thu ờng có tỷ lẹ nhỏ so với số tiền mà NHTM sử dụng trong hoạt đọ ng kinh doanh Vì vạ y, phần lớn là NHTM phải huy đọ ng từ TCKT, cá nha n Đa y là khoản mục duy nhất tre n bảng ca n đối kế toán giúp pha n biẹ t nga n hàng với các loại hình doanh nghiẹ p khác.Và là co sở chính của các khoản vay, do

đó nó là nguồn gốc sa u xa của lợi nhuạ n và sự phát triển trong nga n hàng

Dựa vào tính khả dụng vốn thì NHTM có thể huy đọ ng du ới các hình thức sau chính như sau:

- Tiền g i ho ng hạn: là loại tiền gửi hoàn toàn theo quy tắc khả dụng,

nghĩa là ngu ời gửi có quyền rút tiền vào bất kỳ lúc nào họ muốn Mục đích của khách hàng là muốn sử dụng các tiẹ n ích của NHTM cung ứng

- Tiền g i c hạn: là loại tiền gửi có sự thỏa thuạ n về thời gian rút tiền giữa

khách hàng và nga n hàng Trong thời gian này có quyền chủ đọ ng sử dụng tiền do khách hàng ký gửi Nếu khách hàng muốn rút tiền tru ớc thời hạn thì phải đu ợc sự đồng ý của nga n hàng

- Tiền g i tiết i m: là loại tiền gửi với mục đích hu ởng lãi và đu ợc huy đọ ng

du ới nhiều hình thức

Luận văn thạc sĩ Trang 9

 uy ng v n t các nh chế tài chính

Sau khi đã sử dụng hết vốn, nhu ng vẫn chu a đáp ứng đu ợc nhu cầu cho vay vốn của khách hàng, hoạ c đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng, các NHTM có thể sử dụng nghiẹ p vụ đi vay ở NHTW, ở các NHTM khác, vay ở thị tru ờng tiền tẹ , vay các t chức nu ớc ngoài Vốn đi vay tho ng thu ờng chiếm tỷ trọng kho ng lớn trong kết cấu nguồn vốn Tuy nhie n nó rất cần thiết và có vị trí quan trọng để đảm bảo cho nga n hàng hoạt đọ ng kinh doanh mọ t cách bình thu ờng

Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn từ ngân hàng trung ương bằng cách vay Khi có dấu hiệu thiếu hụt lượng dự trữ tiền mặt, ngân hàng trung ương có thể cấp tín dụng cho các ngân hàng thương mại dưới hai hình thức sau:

- Chiết khấu hay tái chiết khấu các giấy tờ có giá

- Cho vay thế chấp hay ứng trước

Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn có thể huy động vốn qua các t chức tín dụng khác bằng cách đi vay, nhưng với thời hạn rất ngắn, thường không quá một tuần

mạ t

Dự trữ có thể tồn tại ở các dạng: tiền mạ t tại quỹ của nga n hàng, tiền gửi tại các t chức tín dụng khác và chứng khoán ngắn hạn, những tài sản có tính lỏng cao

Luận văn thạc sĩ Trang 10

Vì đây là một khoản bắt buộc theo quy định của ngân hàng trung ương nên các ngân hàng thương mại chỉ có thể làm theo, không tự điều chỉnh được

 Đ u tu :

Nga n hàng có thể tìm kiếm con đu ờng sinh lợi cho mình bằng những hoạt

đọ ng đầu tu , có thể là đầu tu trực tiếp, hoạ c đầu tu gián tiếp hoạ c cả hai Với đầu tu trực tiếp, nga n hàng góp vốn lie n doanh, lie n kết, đầu tu vào trang thiết bị chủ

đọ ng tham gia vào hoạt đọ ng sản xuất kinh doanh của doanh nghiẹ p Còn đầu tu gián tiếp, tùy vào mục đích của mình mà nga n hàng sẽ đầu tu vào những loại chứng khoán khác nhau Tuy nhie n, nó cũng chứa nhiều rủi ro, vì vạ y NHTM cần pha n tích kỹ lu ỡng tru ớc khi lựa chọn loại chứng khoán để đầu tu

 T n d ng

Cho vay là hoạt đọ ng kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuạ n, hay cho vay là bọ phạ n tài sản có đem lại lợi nhuạ n chủ yếu cho nga n hàng, thu ờng chiếm 80-90% trong t ng tài sản có

Trong nền kinh tế, luo n có những ngu ời tạm thời thừa vốn và có những ngu ời có nhu cầu sử dụng vốn vu ợt quá số vốn họ có Họ đến với nhau tho ng qua

mo i giới trung gian là nga n hàng Qua nga n hàng, ngu ời thừa vốn thấy đồng tiền của mình cũng có khả na ng sinh lợi và sẽ đu ợc nhạ n về mọ t khoản tiền lớn ho n, còn ngu ời thiếu vốn sẽ đu ợc thỏa mãn nhu cầu về vốn Che nh lẹ ch giữa mức lãi suất tiền gửi khoản lợi của ngu ời gửi tiền và lãi suất cho vay chi phí cho viẹ c sử dụng tiền của ngu ời vay hình thành ne n thu nhạ p của nga n hàng

Kinh tế càng phát triển, lu ợng cho vay của các NHTM càng ta ng nhanh và loại hình cho vay cũng càng trở ne n vo cùng đa dạng Đồng thời cũng tạo rất nhiều rủi ro cho nga n hàng thu o ng mại

c) Hoạt động trung gian khác

Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ nga n hàng theo đó cũng phát triển theo để đáp ứng ye u cầu ngày càng đa dạng của co ng chúng Thực hiẹ n các hoạt

đọ ng trung gian mang tính dịch vụ sẽ đem lại cho các NHTM những khoản thu nhạ p khá quan trọng, và sẽ giúp NHTM phát triển toàn diẹ n

Luận văn thạc sĩ Trang 11

Nghiẹ p vụ thanh toán trung gian gồm rất nhiều loại dịch vụ nga n hàng khác nhau nhu : dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thu họ chi họ , dịch vụ chi lu o ng cho các doanh nghiẹ p, bảo quản họ tài sản, dịch vụ mo i giới tu vấn, dịch vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán

Tóm lại: Nghiẹ p vụ kinh doanh của NHTM là rất đa dạng và phong phú song tựu chung lại, nghiẹ p vụ chính của nga n hàng vẫn là hoạt đọ ng lie n quan đến huy

đọ ng vốn, sử dụng vốn Để có thể hoạt đọ ng đu ợc, NHTM buọ c phải có mọ t số vốn nhất định để duy trì hai loại họat đọ ng này Vì vạ y, ta có thể nói huy đọ ng vốn là

mọ t phần hoạt đọ ng chủ yếu của NHTM

1.2 Rủi ro tín ụng trong hoạt động Ngân hàng

1.2.1 Kh i ni m t n d ng ng n hàng

T n d ng là hoạt động mang tính khởi thủy, tính bản chất của ngân hàng, là

cơ sở chủ yếu để đánh giá chất luợng hoạt động ngân hàng Thuật ngữ “Tín dụng” credit xuất phát từ chữ Latinh là Credo nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm Trong thực

tế, thuật ngữ tín dụng đuợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tùy theo từng đối tuợng và hoàn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng

Xét về h a cạnh tiền t tín dụng là quan hệ vay muợn vốn lẫn nhau dựa

trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ đuợc hoàn trả vào một ngày xác định trong tương lai

và đuợc định nghĩa một cách đầy đủ như sau: “Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một luợng giá trị (duới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một luợng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.”

Xét về h a cạnh chức năng hoạt ng c a ng n hàng tín dụng được hiểu

là một giao dịch về tài sản tiền hoặc hàng hóa giữa bên cho vay và đi vay cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán

Luận văn thạc sĩ Trang 12

1.2.2 Ðặc tr ng c a t n d ng

Quan hệ tín dụng có bốn đặc trưng cơ bản là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro

- Lòng tin: Nguời ta chỉ cho vay khi họ tin tưởng Nguời đi vay có ý muốn

trả nợ và có khả năng trả nợ, đồng thời nguời ta tin rằng nguời sử dụng luợng giá trị

đó sẽ thu đuợc luợng giá trị lớn hơn, dạt hiệu quả sau một thời gian nhất định Nghĩa là, nguời cho vay tin tuởng nguời đi vay sử dụng tiền vay có hiệu quả trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc có nguồn thu khác đối với nguời tiêu dùng thì nguời đi vay mới có khả năng trả nợ cho người cho vay Ðồng thời, người cho vay cung tin tưởng người đi vay có ý muốn trả nợ thì quan hệ tín dụng mới xảy ra

- Tính hoàn trả: Ðối với quan hệ tín dụng thì đây là đặc trưng cơ bản nhất

và sự hoàn trả là tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với các quan hệ tài chính khác Mặt khác, không có sự hoàn trả thì đó là một quan hệ tín dụng không hoàn hảo Không có sự hoàn trả sẽ làm cho nguời cho vay không thu hồi đuợc vốn, dẫn dến thua lỗ, phá sản, đi nguợc lại mục đích của kinh doanh

- Tính thời hạn: Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, nguời

cho vay tin tuởng nguời đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai mà hai bên

đã thỏa thuận Nguời đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, nguời đi vay phải hoàn trả cho nguời cho vay

- Tín dụng ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro: Do sự bất cân xứng về thông tin, nguời cho vay không hiểu rõ về nguời đi vay Một mối quan hệ tín dụng đuợc gọi là hoàn hảo nếu nguời đi vay hoàn trả đuợc đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn Tuy nhiên, không phải mọi việc lúc nào cung diễn ra một cách trôi chảy mà vẫn không hiếm truờng hợp nguời đi vay không thực hiện được nghĩa vụ của mình đối với chủ nợ

Ðó là truờng hợp khi đến thời hạn, nguời đi vay không thể thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn vay dẫn đến khoản nợ bị quá hạn Nợ quá hạn là sự báo hiệu của rủi ro tín dụng

Luận văn thạc sĩ Trang 13

1.2.3 C c loại hình t n d ng ng n hàng

* Căn cứ vào thời hạn cho vay

- Tín ụng ngắn hạn: Có thời hạn duới 12 tháng, thường được sử dụng để

bù dắp sự thiếu hụt vốn lưu dộng của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Tín ụng trung hạn: Có hạn trên 12 tháng dến 60 tháng Loại tín dụng này

chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đ i mới thiết

bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ Ðây là loại tín dụng có mức rủi ro cao

- Tín ụng ài hạn: Có thời hạn trên 60 tháng Loại hình tín dụng này chủ

yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng nhà xưởng, các thiết bị phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới Ðây là loại tín dụng có mức rủi

ro rất cao

* Căn cứ vào mục đích s ụng vốn

- Tín ụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho các

chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

- Tín ụng tiêu ùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân

như mua sắm nhà cửa, phương tiện đi lại, các loại hàng hóa tiêu dùng

* Căn cứ vào sự đảm ảo

- Tín ụng có đảm ảo không ằng tài sản (tín chấp : Là loại hình không

có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của nguời thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

- Tín ụng có đảm ảo : Là loại tín dụng mà khi cho vay đòi hỏi người vay

vốn phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của nguời thứ ba Sự bảo đảm này là can cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, b sung cho nguồn nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

* Căn cứ vào hình thái tín ụng

- Tín ụng ằng tiền mặt: Là loại hình tín dụng mà hình thái giá trị tín

dụng đuợc cấp bằng tiền

Luận văn thạc sĩ Trang 14

- Tín ụng ằng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng

được cấp bằng tài sản Ðối với ngân hàng thương mại, hình thức tín dụng này thể hiện chủ yếu dưới hình thức tín dụng thuê mua

* Căn cứ vào phương pháp cho vay

- Tín ụng trực tiếp: Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp tiền vay và

trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thương mại

- Tín ụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua

(hay liên quan đến nguời thứ ba

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả

- Tín ụng trả góp: Là loại hình tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả lại

vốn gốc và lãi theo định kỳ

- Tín ụng phi trả góp: Là loại tín dụng duợc thanh toán một lần theo kỳ

hạn đã thỏa thuận thường áp dụng cho vay vốn lưu động

- Tín ụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay có thể

hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập Ngân hàng không ấn định thời hạn nào, áp dụng cho vay thấu chi

1.2.4 Kh i ni m r i ro t n d ng trong hoạt ng Ng n hàng

Theo khoản 1 điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì:

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với

nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Cũng có thể hiểu đơn giản là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả được nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi

ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề có

khi dẫn đến phá sản Ngân hàng

Ngày nay, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ và các nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh

Luận văn thạc sĩ Trang 15

Rủi ro kiểm soát

liên quan đến việc kiểm soát, theo dõi khoản tín dụng)

Rủi ro ảo đảm

liên quan đến chính sách và hợp đồng tín dụng

Rủi ro anh mục

liên quan đến danh mục các khoản tín dụng)

Rủi ro cá iệt (liên quan đến từng

sản phẩm tín dụng)

Rủi ro tập trung tín ụng

do kém đa dạng hoá hanh mục tín dụng

luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở rộng quy mô

hoạt động tín dụng, điêu đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện và sử lý kịp thời sẽ nảy sinh các rủi ro khác

- Rủi ro xét duyệt: rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng

- Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức tín dụng, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…

- Rủi ro kiểm soát: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động tín dụng, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

1.2.5.2 R i ro danh m c

Luận văn thạc sĩ Trang 16

Là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành:

- Rủi ro cá biệt: Xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế

- Rủi ro tập trung: Rủi ro do ngân hàng tập trung tín dụng quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình tín dụng có rủi ro cao

1.2.6 C c tiêu ch nh gi o l ờng r i ro

1.2.6.1 C c ph ơng ph p ph n loại n

- Căn cứ điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo các phương pháp định lượng như sau

a Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm:

i Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc

và lãi đúng hạn;

ii Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

b Nhóm 2 Nợ cần chú ý bao gồm:

i Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

ii Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

i Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

ii Nợ gia hạn nợ lần đầu;

iii Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

iv Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

- Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là t chức, cá nhân thuộc đối tượng

mà t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

Luận văn thạc sĩ Trang 17

- Nợ được bảo đảm bằng c phiếu của chính t chức tín dụng hoặc công ty con của t chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một t chức tín dụng khác trên cơ sở t chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng c phiếu của chính t chức tín dụng nhận vốn góp;

- Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của t chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà t chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối

và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối

và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

v Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

d Nhóm 4 Nợ nghi ngờ bao gồm:

i Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

ii Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

iii Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

Luận văn thạc sĩ Trang 18

iv Khoản nợ quy định tại điểm c iv khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

v Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đ∙ quá thời hạn thu hồi đến

60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

đ Nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:

i Nợ quá hạn trên 360 ngày;

ii Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

iii Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

iv Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

v Khoản nợ quy định tại điểm c iv khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

vi Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

vii Nợ của khách hàng là t chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công

bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;

- Căn cứ điều 11 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì các tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo các phương pháp định tính như sau:

a Nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

b Nhóm 2 Nợ cần chú ý bao gồm: Các khoản nợ được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc

và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

Luận văn thạc sĩ Trang 19

c Nhóm 3 Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm: Các khoản nợ được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn

Các khoản nợ này được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng t n thất

d Nhóm 4 Nợ nghi ngờ bao gồm: Các khoản nợ được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng t n thất cao

đ Nhóm 5 Nợ có khả năng mất vốn bao gồm: Các khoản nợ được t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

1.2.6.2 C c tiêu ch nh gi o l ờng r i ro

- Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

+ Khái niệm nợ xấu: Nợ xấu là các khoản nợ được phân vào các nhóm nợ 3,4,5 Có thể áp dụng phương pháp phân loại nợ định tính và định lượng để xác định dư nợ xấu Hiện tại, rất nhiều các NHTM đang sử dụng đồng thời cả 2 phương pháp phân loại nợ đó là phương pháp định tính dựa theo tu i nợ tức là số ngày quá hạn, số lần cơ cấu và phương pháp định lượng dựa trên phương pháp đánh giá chất lượng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được NHNN phê duyệt Mỗi phương pháp sẽ cho ra kết quả khác nhau nhưng thông thường phương pháp định tính thường cho ra kết quả tỷ lệ nợ xấu cao hơn do phương pháp định lượng thường được đánh giá dựa trên ý kiến chủ quan của cán bộ ngân hàng

+ Phương pháp tính toán:

Tỷ lệ nợ xấu trên t ng dư nợ = Dư nợ xấu

x 100%

T ng dư nợ + Ý nghĩa tiêu chí: Tỷ lệ nợ xấu trên t ng dư nợ là tiêu chí cơ bản để đánh giá mức độ an toàn vốn của một ngân hàng Theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% được coi là an toàn Tỷ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với việc rủi ro trong cho vay của ngân hàng là rất lớn Việc giảm tỷ lệ nợ xấu là tiêu chí hàng đầu trong kế hoạch kinh doanh của mỗi ngân hàng

Luận văn thạc sĩ Trang 20

- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

+ Khái niệm nợ quá hạn: Nợ quá hạn là các khoản nợ mà khách hàng không

trả đúng kỳ hạn như cam kết với ngân hàng Khi một khoản nợ chậm trả gốc hoặc lãi thì được xếp vào nợ quá hạn Nợ quá hạn cũng được coi là dấu hiệu đầu tiên của

- Tỷ lệ nợ cơ cấu trên tổng dư nợ

+ Khái niệm nợ cơ cấu: Cơ cấu nợ là trường hợp khi khách hàng không có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, được t chức tín dụng đáng giá là có khả năng trả nợ trong một thời gian nhất định sau thời hạn cho vay thì t chức tín dụng chấp thuận thay đ i kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàng theo hai phương thức: Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ vay

+ Phương pháp tính toán:

Tỷ lệ nợ cơ cấu trên t ng dư nợ = Dư nợ cơ cấu

x 100%

T ng dư nợ + Ý nghĩa tiêu chí: Tỷ lệ nợ cơ cấu cũng là biểu hiện của sự rủi ro khi khách hàng cũng không trả được nợ đúng hẹn cho Ngân hàng Hơn thế nữa sự khó khăn trong tài chính của khách hàng cũng dần được hé lộ Tỷ lệ nợ cơ cấu càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao Mức độ rủi ro vì thế mà giảm dần

- Tỷ lệ thu lãi treo

Luận văn thạc sĩ Trang 21

+ Khái niệm lãi treo: Theo quy định, NHTM được phép hạch toán số lãi của các khoản nợ được phân loại vào nợ nhóm 1 Nợ đủ tiêu chuẩn là lãi dự thu Đối với phần lãi của các nhóm nợ còn lại sẽ được hạch toán ngoại bảng gọi chung là lãi treo

+ Phương pháp tính toán:

Tỷ lệ thu lãi treo = Lãi treo đầu kỳ - Lãi treo cuối kỳ

x 100% Lãi treo đầu kỳ

+ Ý nghĩa chỉ tiêu: Chất lượng tín dụng càng cao, tỷ lệ nợ nhóm 1 càng lớn thì thu nhập Ngân hàng càng cao Điều này đồng nghĩa với việc lãi treo càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp Tỷ lệ thu lãi treo càng cao thì rủi ro càng thấp

- Trích lập dự phòng rủi ro

+ Khái niệm: là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để

dự phòng cho những t n thất có thể xảy ra đối với nợ của t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng

- Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với

số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo công thức:

Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó:

Ai: Số dư nợ gốc thứ i;

Luận văn thạc sĩ Trang 22

Ci: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm, tài sản cho thuê tài chính sau

đây gọi chung là tài sản bảo đảm của khoản nợ thứ i;

Số dư trên tài khoản tiền gửi, s tiết kiệm bằng Đồng Việt Nam

tại t chức tín dụng

100%

Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, s tiết

kiệm bằng ngoại tệ tại t chức tín dụng

Thương phiếu, giấy tờ có giá của t chức tín dụng khác 75% Chứng khoán của các t chức tín dụng khác 70%

Bất động sản Gồm: nhà ở của dân cư có giấy tờ hợp pháp và/

hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp

Luận văn thạc sĩ Trang 23

+ Ý nghĩa chỉ tiêu: Quỹ dự phòng rủi ro được sử dụng để bù đắp những rủi

ro đã xảy ra vì vậy nếu nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao, trích lập dự phòng sẽ càng tăng Quỹ dự phòng rủi ro ngày càng lớn cũng chứng tỏ hoạt động của NHTM đang gặp khó khăn, nợ xấu gia tăng Đó cũng là một chỉ số đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.7 C c nh n t nh h ởng ến r i ro t n d ng

1.2.7.1 Nguyên nhân bên trong Ngân hàng

Áp lực từ cạnh tranh trong kinh doanh Cạnh tranh thu hút khách hàng bằng

mọi giá khiến cho các ngân hàng phải nới lỏng điều kiện tín dụng như: tỷ lệ cho vay/ trị giá tài sản đảm bảo, tín chấp, cầm cố hàng hóa không giám sát chặt món vay; tỷ lệ cho vay/nhu cầu vốn… dẫn đến tăng trưởng quá nóng và kết quả là tỷ lệ

nợ xấu tăng đột biến

Nguồn cung cấp thông tin hạn chế Thực sự, ngoài những thông tin do khách

hàng cung cấp, cán bộ tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn với các kênh thông tin về khách hàng Rất khó kiểm chứng được toàn bộ những thông tin mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng Tâm lý một số cán bộ muốn đẩy phần rủi ro cho ngân hàng khác bằng cách chỉ cung cấp thông tin tốt về khách hàng đó khi ngân hàng bạn hỏi thăm Ngân hàng vẫn chưa có sự liên thông với các cơ quan khác như Thuế, Hải quan, để kiểm chứng những thông tin tài chính do khách hàng cung cấp Trừ những doanh nghiệp lớn, các công ty c phần do yêu cầu phải kiểm toán cáo báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Bố trí cán bộ thiếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ Trừ một số ít khách hàng

có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan như: kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi, khó khăn do thay đ i cơ chế, thay đ i chính sách tăng trưởng của Nhà nước thì hầu hết các khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định quá hời hợt của cán bộ ngân hàng Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý Cán bộ ngân

Luận văn thạc sĩ Trang 24

hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay cho biết một phần vốn vay thực sự vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua

lỗ, không còn nguồn khác để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của

khách hàng thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu

Vấn đề đạo đức của cán bộ Ngân hàng Đạo đức của cán bộ ngân hàng là

yếu tố quan trọng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua đều có sự tiếp tay của các cán bộ ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ của Ngân hàng Một số Ngân

hàng còn chưa thực sự quan tâm đến công tác kiểm tra nội bộ nhưng thực tế công tác kiểm tra nội bộ lại là công cụ kiểm soát rủi ro mạnh nhất Bởi vì, nếu công tác kiểm tra nội bộ được tiến hành thường xuyên với công việc kinh doanh sẽ nhanh chóng phát hiện được vấn đề từ khi mới phát sinh tránh tình trạng để vụ việc vượt tầm kiểm soát

1.2.7.2 Nh n t bên ngoài

- Từ phía khách hàng:

Sử dụng vốn vay sai mục đích Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, có

thể nói hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chính Ngân hàng căn cứ các quy định về cho vay của Ngân hàng nhà nước và các quy định có liên quan khác của pháp luật để thực hiện cho vay Khách hàng đến vay vốn ngân hàng phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện cho vay, phải có phương án kinh doanh cụ thể khả thi thì ngân hàng mới thực hiện giải ngân đồng thời thực hiện giám sát việc sử dụng vốn vay theo quy định Tuy nhiên không phải khách hàng nào cũng thực hiện đúng đích, nhiều khách hàng khi được ngân hàng giải ngân đã sử dụng số tiền được vay để

Luận văn thạc sĩ Trang 25

thực hiện các mục đích khác, mục đích bất hợp pháp hoặc cố ý lừa đảo chiếm đoạt tài sản của ngân hàng Tuy các vụ việc phát sinh không nhiều nhưng hậu quả lại hết

sử nặng nề ảnh hưởng đến uy tín của các ngân hàng

Năng lực quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp Phần lớn các lãnh đạo

điều hành doanh nghiệp đều trưởng thành và đi lên từ thực tiễn, nhất là đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ Các lãnh đạo điều hành này chưa được đào tạo qua trường lớp, nên không nắm bắt được nguyên lý hoạt động của ngành nghề kinh tế đặc thù mà doanh nghiệp đang hoạt động Nhiều lãnh đạo doanh nghiệp không có bằng cấp phù hợp với lĩnh vực mà doanh nghiệp mình đang hoạt động, không biết cách quản lý dòng tiền hoặc quản lý dòng tiền không hiệu quả, đầu tư dàn trải Khi

tư duy quản lý không đáp ứng được với quy mô kinh doanh là nguyên nhân chính dẫn đến sự phá sản

Báo cáo tình hình tài chính thiếu minh bạch Các hành lang pháp lý hiện

hành không có chế tài đủ mạnh để bảo đảm các quy định về thông tin báo cáo tài chính được thực thi một cách nghiêm túc Bởi chế tài quá nhẹ, không đủ sức răn đe nên nhiều nhà lãnh đạo điều hành doanh nghiệp đã không ngần ngại bóp méo thông tin báo cáo tài chính Một số doanh nghiệp tồn tại song song nhiều báo cáo tài chính

để phục vụ các mục đích khác nhau như: Báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế thì lỗ, gửi ngân hàng thì lãi để che dấu tình hình tài chính

Hoạt động kinh doanh kém hiệu quả Sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt,

không cải tiến quy trình công nghệ, không nâng cao năng lực máy móc, không thay

đ i mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, bị ứ đọng khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng

Cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng Nhiều doanh nghiệp cố ý làm

giả hồ sơ nâng khống giá trị hợp đồng, câu kết với một số đơn vị nâng khống giá trị tài sản đảm bảo và dùng một tài sản thế chấp tại nhiều nơi để lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng

- Từ môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên và môi trường kinh tế xã hội

Luận văn thạc sĩ Trang 26

+ Do sự thay đ i bất thường của các chính sách, do thiên tai bão lũ, do nền kinh

tế không n định khiến cho cả ngân hàng và khách hàng không thể ứng phó kịp

+ Do môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách

hàng

+ Do sự biến động về chính trị - xã hội trong và ngoài nước gây khó khăn

cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng

+ Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong

trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng

+ Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia

tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng

+ Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà nước dành cho các NHTM khác nhau

+ Chính sách Nhà nước chậm thay đ i hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

1.2.8 Sự c n thiết ph i phòng ng a r i ro

Như chúng ta đã biết hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng thương mại và đem lại lợi nhuận chính cho Ngân hàng, Tuy nhiên song hành với hoạt động này là rủi ro có thể gặp phải Rủi ro tồn tại là lẽ tất yếu, khi nào có hoạt động tín dụng thì khi đó có rủi ro từ hoạt động tín dụng đó Vì vậy trong bối cảnh kinh tế hiện nay, các Ngân hàng ngày càng phải nâng cao năng lực quản trị rủi

ro trong tín dụng

- Đối với bản thân Ngân hàng: Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là

“ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình,

mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra Vì vậy “rủi ro tín dụng của Ngân hàng không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế” Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì Ngân hàng có thể bù đắp bằng khoản dự

Luận văn thạc sĩ Trang 27

phòng rủi ro ghi vào chi phí và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của Ngân hàng Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản Ngân hàng Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các NHTM

- Đối với nền kinh tế: Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của

ngân hàng liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các t chức kinh tế cho tới các t chức tín dụng khác Vì vậy, kết quả kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình t chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng Hoạt động kinh doanh của ngân hàng không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh của nền kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất n định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với mnền kinh tế và đời sống xã hội Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự n định và phát triển của toàn xã hội

1.3 Nhận ạng rủi ro tín ụng đối với khách hàng là oanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

1.3.1 N i dung c a nhận dạng r i ro t n d ng i v i kh ch hàng doanh nghi p 1.3.1.1 Nhận dạng r i ro t n d ng i v i h ch hàng doanh nghi p

Trong hoạt động khách hàng xuất hiện những dấu hiệu cảnh báo có nguy cơ phát sinh rủi ro do bất cứ một nguyên nhân nào, để phòng ngừa trước hết Ngân hàng cần phải phát hiện ra những dấu hiệu đó để kịp thời đưa ra các biện pháp đối phó trong tình huống xấu nhất – xảy ra rủi ro Sau đây là một vài nhận dạng :

- Nhu cầu vay vốn tăng cao so với doanh thu, vòng quay vốn chậm

- Doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích

Luận văn thạc sĩ Trang 28

- Thay đ i cơ cấu quản trị, ban lãnh đạo doanh nghiệp

- Sản phẩm tiêu thụ chậm, hàng tồn kho ngày càng tăng

- Các khoản phải thu lớn, xuất hiện những khoản thu khó đòi

- Báo cáo tài chính không rõ ràng minh bạch, có nhiều báo cáo tài chính khác nhau

- Có những thông tin xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Thường xuyên gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ

- Ban lãnh đạo doanh nghiệp luôn lảng tránh hoặc trì hoãn trong việc thực hiện các yêu cầu của Ngân hàng

Khi khách hàng xuất hiện những dấu hiệu đáng nghi về việc có thể xảy ra rủi

ro Ngân hàng cần phải xác định ngay theo những dấu hiệu đó, xem xét, rả soát lại khách hàng xác định tính chính xác của thông tin Nếu dấu hiệu là chính xác và nghiêm trọng tìm hiểu nguyên nhân xảy ra sự việc Đồng thời rà soát lại các khoản vay, tài sản đảm bảo liên quan đến khách hàng B sung những hồ sơ liên quan chưa đầy đủ Có thể thực hiện việc ngừng cấp tín dụng khi phát hiện khách hàng có rủi ro xảy ra

1.3.1.2 Đo l ờng r i ro t n d ng i v i h ch hàng doanh nghi p

Sau khi nhận dạng được rủi ro xảy ra, Ngân hàng cần tiến hành đo lường các rủi ro

- Tỷ lệ nợ xấu: T ng dư nợ xấu/T ng dư nợ

- Tỷ lệ nợ quá hạn: T ng dư nợ quá hạn/T ng dư nợ

- Khả năng bù đắp rủi ro: (Vốn CSH+DPRR)/T ng dư nợ xấu

- Cơ cấu danh mục cho vay: Tỷ trọng dư nợ cho vay theo ngành nghề

Luận văn thạc sĩ Trang 29

- Tỷ trọng cho vay các lĩnh vực nhạy cảm: Dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán, dư nợ cho vay bất động sản

- Tỷ trọng dư nợ cho vay 20 khách hàng lớn nhất/T ng dư nợ

- Tỷ trọng cho vay, bảo lãnh của 1 khách hàng lớn/vốn tự có

- Tỷ trọng cho vay 1 nhóm khách hàng liên quan/Vốn tự có

* Theo mô hình tính toán t n thất dự kiến (Expected Loss/VAR)

- T n thất dự kiến EL = EADxPDxLGD

Trong đó: EAD = Exposure at Default Dư nợ có rủi ro)

PD = Probability of Default (Xác suất xảy ra rủi ro) LGD = Loss Given Default ( Tỷ lệ t n thất khi khách hàng không trả được nợ)

T n thất dự kiến (EL) thể hiện t n thất tín dụng bình quân của Ngân hàng Việc định giá tiền vay của Ngân hàng phải đủ để bù đắp t n thất tín dụng bình quân này

- VAR (Value at Risk): Giá trị rủi ro là số tiền tối đa có thể t n thất của một danh mục trong một giai đoạn nhất định với một độ tin cậy nhất định

1.3.1.3 Ngăn ng a và hạn chế r i ro tín d ng i v i khách hàng doanh nghi p

Sau khi đã nhận dạng, đo lưởng rủi ro có thể xảy ra tuỳ thuộc mức độ hệ trọng Ngân hàng đưa ra các biện pháp nhằm mục tiêu kiếm soát giảm thiểu rủi ro

mức tối đa

- Xây dựng mô hình phù hợp để kiểm soát rủi ro: Có thể thực hiện bằng cách tách bạch 3 khâu của tín dụng thành: Khâu đề xuất vay (ở khâu này chủ yếu tiếp nhận yêu cầu vay vốn của khách hàng, bộ phận trực tiếp tiếp xúc khách hàng); Khâu thẩm định rủi ro( ở khâu này chủ yếu tiếp nhận hồ sơ ở bộ phần đề xuất, thực hiện thẩm định việc tuân thủ các quy định quy trình tín dụng); Khâu tác nghiệp (ở khâu này chịu trách nhiệm kiểm soát bề mặt hồ sơ giấy tờ liên quan khoản vay, thực hiện

giải ngân và lưu giữ hồ sơ

- Kiểm soát theo quy trình cấp tín dụng: Trước, trong và sau khi cho vay, có thể thực hiện bằng cách kiểm tra định kỳ, hoặc đột xuất tất cả vấn đề liên quan

khoản vay từ trước, trong, sau khi cho vay

Luận văn thạc sĩ Trang 30

- Nâng cao tỷ trọng và chất lượng tài sản bảo đảm, Việc lựa chọn tài sản đảm bảo cũng là một nhân tố quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro Bởi lẽ khi xảy ra rủi ro việc phát mại tài sản là kênh thu nợ thứ 2 của Ngân hàng Nếu tài sản càng dễ phát

mại, Ngân hàng càng sớm thu hồi được nợ và giảm thiểu chi phí phát sinh

- Phân loại và xử lý nợ xấu: thành lập bộ phận chuyên trách việc thực hiện phân loại và xử lý nợ xấu Nếu xác định nguyên nhân phát sinh nợ xấu có nhiều nhân tố từ khách quan, ngân hàng có thể thực hiện cơ cấu nợ cho khách hàng, tuy

nhiên phải chứng minh được nguồn trả nợ trong thời gian thực hiện cơ cấu nợ

- Trích dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng: Trích dự phòng rủi ro là việc làm thường nhật của Ngân hàng, việc trích dự phòng sẽ được sử dụng khi khách hàng gặp rủi ro mất khả năng thanh toán Ngoài ra việc xử lý rủi ro đúng thời điểm cũng

giúp cho việc tiết kiệm chi phí giảm thiểu phản ứng không tốt của khách hàng

- Mua bảo hiểm tín dụng: Mua bảo hiểm là một kênh giảm thiểu rủi ro hiệu quả mà rất nhiều các Ngân hàng thực hiện: Như bảo hiểm chảy n , bảo hiểm tiền gửi khách hàng, bảo hiểm vật chất xe… Khi sự kiện bảo hiểm xảy ra, khoản tiền bồi thường của bảo hiểm là nguồn thanh toán tiếp theo cho Ngân hàng

1.3.2 h ơng ph p ể thực hi n công t c phòng ng a và hạn chế r i ro tín

d ng i v i h ch hàng doanh nghi p

1.3.2.1 Công c thực hi n phòng ng a và hạn chế r i ro t n d ng i v i khách hàng doanh nghi p

* Quy trình t n d ng i v i h ch hàng doanh nghi p

- Các ngân hàng xây dựng quy trình phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu của khách hàng một cách nhanh nhất, nhưng phải đảm bảo an toàn về mặt hoạt động cho Ngân hàng Cần xây dựng quy trình an toàn nhanh chóng và thuận tiện Trong đó, cán bộ quan hệ khách hàng là người trực tiếp tiếp xúc khách hàng tiếp nhận yêu cầu của khách hàng, hoàn thiện hồ sơ thẩm định khách hàng Cung cấp hồ sơ thẩm định đã được cấp chủ quản phê duyệt cho phòng quản lý rủi ro thực hiện thẩm định lại trên bề mặt hồ sơ xem xét việc tuân thủ đúng theo quy định của Pháp luật, việc tuân thủ quy trình quy định của Ngân hàng hay