Theo phương thức cho vayTrong từng quan hệ tớn dụng, ngõn hàng thỏa thuận với khỏch hàng ỏp dụngmột trong cỏc phương thức cho vay sau:- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khỏch hàng và Tổ
B GIO DC V O TO trờng đại học kinh doanh công nghệ hà nội PHAN THANH THỦY GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BM SN THANH HểA Luận Văn Thạc sĩ kinh tế Hµ Néi - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI _ PHAN THANH THỦY GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BỈM SƠN THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành : Tài Chính Ngân Hàng Mã Số : 60.34.02.01 Giáo viên hướng dẫn: TS NGUYỄN VÕ NGOẠN Hµ Néi - 2015 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU , SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .8 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .17 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 17 1.3.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng .17 1.3.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel .29 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới cơng tác quản lý rủi ro tín dụng .36 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BỈM SƠN THANH HÓA 42 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 42 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHCT Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 42 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 44 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 49 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 49 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa .61 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 66 2.3.1 Kết đạt .66 3.2.2 Hạn chế nguyên nhân 68 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BỈM SƠN THANH HÓA 75 3.1 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 75 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro cho vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 77 3.2.1 Nguồn nhân lực 77 3.2.2 Xây dựng đồng giải pháp nhằm hạn chế xử lý rủi ro tín dụng 78 3.2.3 Tăng cường hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .83 3.2.4 Chú trọng cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu 84 3.3 Một số kiến nghị .86 3.3.1 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước .86 3.3.2 Đối với NHNN 87 3.3.3 Đối với NHCT 88 KẾT LUẬN 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn trung thực Những kết luận luận văn chưa cơng bố cơng trình TÁC GIẢ Phan Thanh Thuỷ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng GHTD : Giới hạn tín dụng HĐTD : Hợp đồng tín dụng NHCT : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước RRTD : Rủi ro tín dụng VND : Việt Nam Đồng Vietinbank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Ơ Bảng 1.1: Bảng tính điểm doanh nghiệp vừa nhỏ 23 Bảng 1.2 : Bảng xếp loại khách hàng 24 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 45 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa .47 Bảng 2.3: Kết kinh doanh Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 2011-2013 48 Bảng 2.4: Phân loại kết chấm điểm 55 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ hạn 60 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2010-2013 61 Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro 18 Sơ đồ 1.2: Các cấu phần Hiệp ước Basel II 30 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu: Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới ½ tổng tài sản thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro lại có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Rủi ro xảy gây tổn thất tài chính, làm giảm lợi nhuận ngân hàng, giảm uy tín dẫn đến rủi ro khoản Như rủi ro tín dụng xảy làm suy yếu ngân hàng, chí dẫn đến làm phá sản ngân hàng Mặt khác, có mối quan hệ mật thiết, chi phối hoạt động khác kinh tế nên suy yếu hệ thống ngân hàng kéo theo suy yếu kinh tế Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng phải theo đuổi suốt trình hoạt động Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa – chi nhánh cấp hệ thống ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh trọng, nhiên thực tế cho thấy nhiều hạn chế có ảnh hưởng xấu đến hiệu kinh doanh ngân hàng Trên thực tế đề tài: “ Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa” lựa chọn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu đề tài để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa - Phạm vi nghiên cứu: + Tập trung vào lĩnh vực rủi ro cho vay giai đoạn từ 2010 đến 2013 + Không gian: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa Mục đích nghiên cứu: Trên sở phân tích lí luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dung nội dung cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, luận văn tập trung vào việc phân tích thực trạng cơng tác quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa, từ kiến nghị giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho vay Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa Phương pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp dựa số liệu thống kê hàng năm Chi nhánh Kết cấu đề tài: Đề tài gồm có phần sau: LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro cho vay ngân hàng TMCP Cơng thương – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro cho vay ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa KẾT LUẬN CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Theo luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động cấp tín dụng đề cập luận vay hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng bị giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi nhuận thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc giảm giá cổ phiếu không kịp thời chấn chỉnh dẫn đến hàng loạt hành động bán cổ phiếu thị trường, thời điểm trình mua lại, sáp nhập thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến rủi ro khoản, dẫn đến việc đóng cửa hay phá sản hàng loạt ngân hàng khơng đúng, khơng đủ phải tìm ngun nhân, yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm, dừng giải ngân khách hàng bổ sung đủ tài sản bảo đảm theo quy định Thứ ba, tích cực tìm kiếm khách hàng tốt, tiếp thị khách hàng có tình hình tài mạnh, hoạt động kinh doanh ổn định Thứ tư, tiếp tục quản lý cải thiện cấu tín dụng Cụ thể, số ngành, lĩnh vực kinh tế khơng có khả chống đỡ với khó khăn kinh tế, lực tài giảm sút, chi nhánh tích cực chuyển biến cấu tín dụng ngành hàng, rút giảm dư nợ ngành kinh tế như: xi măng, vận tải thủy, sắt thép, bất động sản,… Thứ năm, kiên xử lý khoản nợ có vấn đề, biện pháp, không để phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu Thứ sáu, nhóm khách hàng liên quan có mối quan hệ gia đình: Đây nhóm khách hàng có mối quan hệ tác động khách hàng nhóm phức tạp, khách hàng nhóm phức tạp, khách hàng thường có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tín dụng gây rủi ro cho ngân hàng Chi nhánh đặc biệt lưu ý trường hợp khách hàng Thứ bảy, tổ chức cho tất cán làm cơng tác tín dụng học quy chế, quy định, nắm bắt văn bản, nội dung thẩm định, hồ sơ thủ tục giải cho vay để nắm thực Thường xuyên giáo dục, kiểm tra, nhắc nhở, uốn nắn ý thức trách nhiệm cán làm cơng tác tín dụng để hồn thành nhiệm vụ giao Thứ tám, phận kiểm tra kiểm soát nội kiểm tra, giám sát thường xuyên, liên tục việc tuân thủ quy định cho vay cán tín dụng để kịp thời phát sớm trường hợp thiếu sót điều kiện cho vay, hồ sơ tài sản bảo đảm,… 76 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro cho vay ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa 3.2.1 Nguồn nhân lực Nguồn nhân lực chất lượng cao yếu tố đảm bảo cho thành công công tác quản lý rủi ro tín dụng Chất lượng nguồn nhân lực thể hai khía cạnh: trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Để tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng yêu cầu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng phải tập trung giải số nhiệm vụ trọng tâm: chuẩn hố đội ngũ cán tín dụng, có sách đào tạo đãi ngộ hợp lý thơng qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo, hội thăng tiến… cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định, quản lý rủi ro Cán tín dụng thường khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ việc thường xuyên tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để có tảng kiến thức sâu rộng cho hoạt động tín dụng Chú trọng đào tạo cán trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp để xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt lực nghề nghiệp đạt yêu cầu công việc Chi nhánh cần khuyến khích cán tham gia khóa học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trường; phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro, xử lý rủi ro cho cán tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, trao đổi kinh nghiệm thực tế q trình làm cơng tác tín dụng cán Cần nâng cao nhận thức cán công tác quản lý rủi ro, hậu nợ xấu ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động ngân hàng Cán phải nhận thức vấn đề phịng ngừa nguy rủi ro tín dụng Cán phải có nhìn nhận sâu sắc tầm quan trọng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Để từ trau dồi nghiệp vụ, đạo đức nhằm hạn chế xử lý rủi ro tín dụng hiệu 77 3.2.2 Xây dựng đồng giải pháp nhằm hạn chế xử lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động bao trùm ngân hàng Với tầm quan trọng quy mô lớn, hoạt động thực theo sách rõ ràng hoàn thiện xây dựng dựa phù hợp với thực tế thời kỳ nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho hoạt động ngân hàng Cụ thể hoạt động tín dụng Chi nhánh, để hạn chế rủi ro ngân hàng cần trọng chất lượng công tác thẩm định, kiểm tra kiểm soát chặt chẽ sử dụng vốn vay khách hàng Tăng cường chất lượng thẩm định yếu tốt quan trọng định đến chất lượng tín dụng ngân hàng thẩm định tín dụng sở để định cấp tín dụng cho khách hàng Cơng tác thẩm định bao gồm từ bước ban đầu thu thập thông tin khách hàng định cho vay/không cho vay Để nâng cao chất lượng thẩm đinh, phận tín dụng phải tuân thủ thường xuyên cập nhật quy chế, quy định, quy trình nghiệp vụ NHNN, NHCT Các nội dung thẩm định cần phải thực cách đầy đủ, toàn diện thận trọng Cụ thể, cần tập trung thực tốt vấn đề sau: - Thu thập thông tin xử lý thông tin khách hàng: Thông tin liệu đầu vào quan trọng để đánh giá, phân tích lực, tư cách khách hàng Cán tín dụng thu thập thông tin khách hàng, thông tin ngành hàng từ vấn trực tiếp, khảo sát thực tế khách hàng, từ quan chủ quản doanh nghiệp, hiệp hội ngành hàng, CIC NHNN… Nếu cần thông tin yêu cầu khách hàng bổ sung, giải trình Qua tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, cán tín dụng nên cố gắng nhận biết nhân cách khách hàng, ảnh hưởng lớn đến quan hệ tín dụng Tuy nhiên, nguồn thơng tin từ CIC nhiều lúc chưa xác, chưa cập nhật nên Chi nhánh cần có hợp tác với tổ chức tín dụng nơi khách hàng có quan hệ tín dụng để tìm hiểu thơng tin khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng tư cách khách hàng Để tránh việc gánh nợ cho tổ chức tín dụng khác Mỗi thơng tin thu thập 78 được, cần phải có phân tích đánh giá xác thực lại thơng tin theo nhiều cách khác Ngồi thơng tin pháp lý bản, cần ý đến thông tin chuyên môn, kinh nghiệm, trình độ, lực quản lý kinh doanh khách hàng Thông tin thu thập phải thông tin có tính tồn diện, tổng thể cá nhân có liên quan trực tiếp đến khách hàng vay Bên cạnh lấy thơng tin CIC cơng ty, cán tín dụng phải lấy CIC giám đốc, thành viên lãnh đạo công ty, bên thứ ba bảo lãnh Tránh trường hợp vay nợ ngân hàng để trả cho ngân hàng khác Thực tế, mối quan hệ phức tạp ln có tiềm ẩn rủi ro Tìm hiểu thơng tin ngành hàng giúp cán tín dụng nhận biết tư cách đạo đức khách hàng, biết số ngành/lĩnh vực suy giảm đà phát triển, ảnh hưởng đến doanh nghiệp ngành khơng có khả chống đỡ với khó khăn kinh tế, lực tài giảm sút Đó dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng Đồng thời sở cho việc định không cho vay doanh nghiệp thuộc ngành hàng đó, hay rút giảm dư nợ trường hợp doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài chính: Trong q trình thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng, cán ngân hàng phải nhận biết đặc điểm, tiêu tài qua thể doanh nghiệp có hiệu sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài đảm bảo doanh nghiệp có hiệu sản suất kinh doanh thấp, lực tài hạn chế, có biểu giấu lỗ Cán phải nắm tiêu tài trọng yếu phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng mà ngân hàng quan tâm Thẩm định kỹ chất lượng khoản phải thu để đánh giá xác doanh thu cơng ty, thẩm định tiêu chi phí (chi phí khấu hao, chi phí lãi vay, chi phí trích dự phịng đầu tư tài chính,…) để xác định tiêu lợi nhuận, đồng thời đánh giá thực chất tình hình tài doanh nghiệp 79 Một số doanh nghiệp có lợi nhuận sau thuế dương, thực chất kết sản xuất kinh doanh lại bị lỗ Lợi nhuận có kinh doanh bất động sản đầu tư tài đem lại Trường hợp cần bóc tách, phân tích để xác định hiệu cụ thể mảng hoạt động, sở có định tín dụng phù hợp lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp - Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng phải có phương án sản xuất kinh doanh trình ngân hàng thể nhu cầu vốn sử dụng hiệu đồng vốn vay ngân hàng mang lại Ngân hàng phải thẩm định kỹ phương án sản xuất kinh doanh khách hàng Phương án sản xuất có hiệu quả, chịu áp lực lãi suất ngân hàng điều kiện để định cho vay Phương án sản xuất kinh doanh qua thể nguồn trả nợ cho ngân hàng Để thẩm định tốt phương án sản suất kinh doanh mà khách hàng trình lên, cán tín dụng cần phải: + Thường xuyên cập nhật chế, sách, định hướng vĩ mô Nhà nước kinh tế số lĩnh vực liên quan bất động sản để đánh giá tác động thay đổi đến hoạt động doanh nghiệp + Việc tính tốn nhu cầu cấp tín dụng phải sở cơng trình cụ thể: cơng trình mới, cơng trình chuyển tiếp với dự kiến sản lượng thực cụ thể năm Đối với đơn vị hoạt động nhiều mảng phải bóc tách riêng nhu cầu vốn hoạt động vịng quay vốn hoạt động khác Và qua đó, ngân hàng xác định hiệu hoạt động cụ thể để có định tài trợ vốn hiệu Đó sở, để ngân hàng xác định thời gian cho vay phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn, tránh sử dụng vốn lịng vịng khó kiểm sốt + Xem xét, thẩm định kỹ tính khả thi nguồn vốn, khả toán chủ đầu tư, tiền ứng trước cho cơng trình, thời gian ứng trước, 80 điều khoản toán, điều kiện nghiệm thu, tốn… tính khả thi nguồn toán nhân tố đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng tới khả hoàn trả nợ vay ngân hàng + Thẩm định kỹ yếu tố như: nguồn vốn tự có tham gia, thị trường cung cấp nguyên nhiên liệu đầu vao, lực máy móc thiết bị… để lựa chọn khách hàng thực có lực thi cơng, có khả thực cơng trình đạt chất lượng tiến độ, đảm bảo khả trả nợ đầy đủ, hạn Một điều kiện vay vốn ngân hàng dựa tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia tổng nhu cầu vốn phương án Cần thẩm định kỹ vốn chủ sở hữu tham gia vào phương án/dự án, thực tế có trường hợp khách hàng khai vốn chủ sở hữu tham gia cao nhiều so với thực tế để đủ điều kiện vay vốn Bởi nên trường hợp vay theo dự án đầu tư ngân hàng phải giải ngân đồng thời sau vốn chủ sở hữu tham gia trước - Thẩm định tài sản bảo đảm: Thu thập thông tin liên quan đến tài sản bảo đảm: tài sản bảo đảm có bị tranh chấp, vị trí địa lý, tính khoản, khả suy giảm giá trị tài sản Hiện nay, thiếu minh bạch thông tin tình hình tài doanh nghiệp cao, gây khó khăn cơng tác thẩm định theo dõi cán ngân hàng nên tài sản bảo đảm ngân hàng thẩm định kỹ, dự phòng nguồn trả nợ thứ hai khách hàng Cán tín dụng phải trực tiếp thẩm định thực tế tài sản, để ý kỹ khung giới hạn sổ đỏ địa đất/nhà sổ đỏ ghi chung chung, tránh trường hợp nhiều khách hàng qua mắt cán tín dụng, sang tài sản có giá trị để tỷ lệ vay vốn cao Nhận tài sản bảo đảm, định giá theo quy định NHNN, NHCT Khơng nhận tài sản có tính khoản thấp, có khả suy giảm giá trị nhanh Thường xuyên kiểm tra tài sản bảo đảm theo quy định NHCT để sớm phát hiện, đánh giá, xác định tài sản bảo đảm có đủ giá trị bảo đảm cho 81 khoản vay Qua đó, yêu cầu khách hàng bổ sung, rút giảm dư nợ nghĩa vụ bảo đảm giá trị tài sản theo định giá - Quản lý, kiểm soát khách hàng: Thực thường xuyên, nghiêm túc quy định NHCT công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, tránh việc kiểm tra hình thức, đối phó, khơng kiểm sốt việc sử dụng vốn thực tế khách hàng Tránh khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, ln chuyển vốn lịng vịng từ mục đích sang mục đích khác Ngân hàng phải giám sát chặt chẽ trình sản xuất kinh doanh khách hàng, từ phát kịp thời tình có vấn đề ngun nhân Trên sở giúp ngân hàng đề biện pháp khắc phục có biện pháp bảo toàn vốn vay ngân hàng Các lĩnh vực mà cán tín dụng phải tập trung xem xét kiểm tra bao gồm: - Kiểm tra thực tế sở sản xuất kinh doanh khách hàng - Theo dõi tình hình thị trường ngành hàng sản xuất kinh doanh người vay có ảnh hưởng đến vốn vay từ ngân hàng - Đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá lúc chấp phải bổ sung tài sản chấp khác giảm dư nợ tương ứng - Phân tích báo cáo tài tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Định kỳ tháng năm, cán tín dụng phải phân tích tồn diện hoạt động sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp để áp dụng biện pháp cho vay, thu nợ, quản lý tín dụng cho phù hợp Đồng thời với việc kiểm tra, giám sát sau cho vay, cán tín dụng cần phải tiến hành báo cáo cho cấp để có hướng dẫn xử lý kịp thời Quản lý, kiểm sốt dịng tiền khách hàng chặt chẽ Trong q trình quan hệ tín dụng, thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, quan hệ làm ăn với bạn hàng, quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng khác 82 - Đa dạng hóa sản phẩm hạn chế ngăn ngừa rủi ro cho vay: Một công cụ quan trọng khác phải đề cập công tác quản lý rủi ro ngân hàng: cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro sản phẩm, thị trường, ngành hàng khác nhau, khách hàng, đối tượng vay vốn điều kiện hoạt động khác Cho vay vào nhiều ngành kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành định kế hoạch cấu lại kinh tế Hơn nữa, việc đầu tư vào nhiều ngành kinh tế khác để hạn chế rủi ro mang lại ảnh hưởng từ kinh tế Ví dụ, tại: khơng nên đầu tư nhiều vào lĩnh vực bất động sản, vận tải thủy, xi măng, sắt thép,… 3.2.3 Tăng cường hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Nguồn thông tin khách hàng: tư cách pháp lý, lực tài chính, lực, kinh nghiệm điều hành hoạt động kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng… có vai trị quan trọng ngân hàng trình thẩm định khách hàng, sở để đưa định liên quan đến khoản vay Thông tin thu thập có độ xác cao giúp ngân hàng có định đắn hợp lý, tiết kiệm thời gian chi phí cho ngân hàng khách hàng, tránh rủi ro thông tin không cân xứng Các thơng tin góp phần tăng tính an tồn cho hoạt động tín dụng việc kiểm tra kiểm sốt giám sát tín dụng thực cách đầy đủ thường xuyên Hiện nay, nguồn thơng tin NHCT nói chung Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa nói riêng sử dụng chủ yếu khách hàng cung cấp thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) Các nguồn thơng tin cịn hạn chế độ xác, tính cập 83 nhật chưa cao Nguồn thông tin từ khách hàng cung cấp khơng ln ln bảo đảm tính xác khách quan Nguồn thông tin từ CIC chưa đầy đủ tính cập nhật nhiều lúc khơng cao cung cấp thơng tin tổ chức tín dụng với trung tâm CIC chưa cập nhật thường xuyên Cán ngân hàng cần phải sử dụng kênh thu thập thơng tin từ: địa điểm sản xuất kinh doanh khách hàng, đối tác khách hàng, thơng tin phân tích từ tình hình thị trường Ngồi ra, Chi nhánh nên có phịng thơng tin tín dụng, với chức cung cấp thông tin cần thiết khách hàng, bổ trợ cho cán tín dụng việc lấy thông tin thẩm định khách hàng Chi nhánh cần chủ động xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với tổ chức tín dụng khác Chính thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến nhiều ngân hàng cho vay khách hàng mục đích sử dụng vốn gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng lợi dụng sơ hở ngân hàng để chiếm dụng vốn, thực hoạt động kinh doanh với 100% vốn vay ngân hàng mà khơng có tham gia vốn chủ sở hữu => rủi ro cao Ngoài tổ chức tín dụng quan quản lý nhà nước Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, Cục thống kê, Chi nhánh cần có mối quan hệ chặt chẽ, tích cực liên kết, chia sẻ thơng tin doanh nghiệp với hiệp hội, báo, tạp chí chun ngành… 3.2.4 Chú trọng cơng tác xử lý thu hồi nợ xấu Trong thời gian qua, Chi nhánh thu nhiều thành công việc xử lý nợ hạn nợ tồn đọng Tuy nhiên, rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh được, tượng khách quan bị ảnh hưởng nhiều nhân tố Công tác quản lý rủi ro phải Chi nhánh trọng tăng cường hoạt động kinh doanh thời gian tới Tiến hành phân loại nợ theo quy định NHNN, NHCT 84 Tập trung xử lý nợ hạn, tích cực khai thác tài sản xiết nợ, tài sản chấp, nâng cao hiệu vay mới, hạn chế tối đa khoản vay phát sinh nợ hạn Cách giải nợ hạn tốt tìm ngun nhân nợ q hạn Nếu vay nợ hạn có nguy nợ hạn, ngân hàng phải khẩn trương phân tích, đánh giá tìm ngun nhân sau tuỳ trường hợp mà có biện pháp xử lý kịp thời Nếu doanh nghiệp làm ăn hiệu dây chuyền công nghệ lạc hậu, sản phẩm chưa đáp ứng u cầu thị trường ngân hàng thực tư vấn, với khách hàng tìm giải pháp phù hợp để tiêu thụ hàng hoá, nâng cấp công nghệ Như vậy, khách hàng giải khó khăn mối quan hệ ngân hàng khách hàng ngày mật thiết Kinh nghiệm có nhiều khách hàng đứng bờ vực thẳm phá sản nguồn vốn tháo gỡ kịp thời khó khăn làm ăn có hiệu Nếu nguyên nhân nợ hạn khách quan thiên tai, chế thay đổi ngân hàng tạm thời khoanh nợ, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ hay xoá nợ cho khách hàng Nếu trường hợp khách hàng có nợ hạn mà chây ì, khơng có biện pháp tháo gỡ tích cực phải kiên xử lý tài sản đảm bảo, cầm cố, chấp khởi kiện để thu hồi nợ Đặc biệt, ngân hàng cần tích cực giải khoản nợ hạn tồn từ lâu ngân hàng tài sản đảm bảo khoản vay dự phịng rủi ro tín dụng 85 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước Hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ môi trường kinh tế Để tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng ổn định, giảm thiểu rủi ro, cần có mơi trường kinh tế, pháp luật, trị minh bạch ổn định - Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiện hành lang pháp lý, đặc biệt quy định liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm cịn gây nhiều khó khăn cho tổ chức tín dụng, quy định nâng cao trách nhiệm cấp quyền quan chức việc phối hợp, tạo điều kiện cho ngân hàng thu thồi, xử lý khoản nợ có vấn đề - Hồn thiện hệ thống văn pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động Trước mắt, cần hoàn thiện quy định liên quan đến đăng ký chuyển quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp việc chấp tài sản vay vốn ngân hàng - Tăng cường giám sát nội kiểm tốn doanh nghiệp Các cơng ty kiểm tốn khơng dừng lại việc cung cấp dịch vụ kiểm toán đơn cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế tốnh giải pháp quản lý, góp phần lành mạnh hóa hoạt động doanh nghiệp Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, tạo điều kiện cho ngân hàng việc đánh giá thẩm định khách hàng - Ban hành sách quy định tạo mơi trường để NHTM phối hợp dễ dàng với ban ngành khác, giúp NHTM thực nhanh gọn thủ tục hành trước Có đạo với quan tư pháp để hỗ trợ ngân hàng công tác phát mại tài sản, giải tranh chấp trình cho vay… 86 - Hỗ trợ doanh nghiệp thông tin, dự báo thị trường thông qua việc xây dựng phát triển tin, dự báo thị trường, mạng thông tin thương mại có chất lượng cao - Tăng cường quản lý trường có quan hệ mật thiết hoạt động ngân hàng thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán… 3.3.2 Đối với NHNN - NHNN cần tăng cường chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng để hỗ trợ việc phân tích, đánh giá khách hàng làm sơ sở cho việc định cho vay - Bên cạnh việc cung cấp thông tin tác nghiệp cho tổ chức tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng cần thực hỗ trợ tổ chức tín dụng việc phân loại, đánh giá, phân tích khoản vay khách hàng - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Đồng thời xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội ngân hàng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng tổ chức tín dụng - Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra 87 3.3.3 Đối với NHCT - Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung Nhằm hạn chế yếu điểm mơ hình quản lý rủi ro phân tán áp dụng dựa vào địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, NHCT nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung với tính chuyên sâu tăng cường quản lý rủi ro tín dụng hệ thống - Thành lập phận thơng tin tín dụng, nghiên cứu tình hình kinh tế vĩ mơ Nguồn thơng tin phục vụ cho cơng tác tín dụng hạn chế số lượng chất lượng thông tin Thực tế có nhiều rủi ro xảy thông tin không cân xứng, thông tin đưa khách hàng cịn sơ sài Việc thu thập thơng tin đặt hết trách nhiệm vào cán tín dụng, với tình trạng chất lượng nguồn thơng tin nên việc xảy thiếu sót, rủi ro tránh khỏi NHCT nên thành lập phận thơng tin tín dụng, cung cấp thơng tin tín dụng, sở cho cán tín dụng thực tốt cơng tác phân tích, đánh giá khách hàng có đề xuất liên quan đến khoản vay cách xác Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội đặc biệt tình hình tài tiền tệ nhắm xây dựng sách cho vay hợp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mỗi ngân hàng cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn lẫn trung dài hạn dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 88 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm ½ đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ln mối đe dọa cho mục tiêu an toàn sinh lợi ngân hàng Nhất giai đoạn nay, bối cảnh thách thức, bất ổn kinh tế kéo dài, nguy rủi ro tín dụng nợ xấu ngân hàng tăng cao thách thức lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, tăng cường quản lý rủi ro coi biện pháp quan trọng nhằm giảm thiểu tác động bất lợi nợ xấu hệ thống ngân hàng Từ thành lập phát triển, công tác quản lý rủi ro Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa coi trọng nhiên kết chưa mong muốn Đặc biệt bối cảnh kinh tế nay, tăng cường quản lý rủi ro nhiệm vụ cấp thiết để hoàn thành tốt mục tiêu kinh doanh ngân hàng Tôi hy vọng với việc ứng dụng cách có hiệu giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trình bày luận văn giúp Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa hạn chế tối thiểu rủi ro tín dụng, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng ổn định phát triển vững mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Việt Tiến (2008), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Tài Báo cáo thường niên giai đoạn 2010-2013 Chi nhánh Bỉm Sơn Thanh Hóa Thơng tư số 01/2013/VBHN-NHNN ngày 25/9/2013 phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN V/v sửa đổi bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ Tài liệu quy chế tín dụng hành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 10 Một số tài liệu khác 90