Các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại hội sở ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam

Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1.Hoạt động toán quốc tế NHTM 1.1.1.Vai trị hoạt động tốn quốc tế NHTM .2 1.1.2.Các phương thức toán quốc tế .2 1.1.2.1.Phương thức toán chuyển tiền – REMITTANCE 1.1.2.2 Phương thức toán ghi sổ - OPEN ACCOUNT 1.1.2.3.Phương thức nhờ thu – COLLECTION OF PAYMENT 1.1.2.4.Phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C – LETTER OF CREDIT) 10 1.1.2.5 Phương thức chuyển tiền bồi hoàn điện (TelegraphicTransfer Reimbusement - TTR) 14 1.2.Rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 16 1.2.1 Rủi ro hoạt động NHTM 16 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 16 1.2.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại .16 1.2.2 Rủi ro toán quốc tế 18 1.2.3.Phân loại rủi ro theo nguyên nhân 18 1.2.3.1 Rủi ro thương mại .18 1.3.2.2 Rủi ro toán 20 1.3 Các biện pháp đối phó với rủi ro .27 1.3.1 Né tránh rủi ro: 27 1.3.2 Ngăn ngừa hạn chế rủi ro: .27 1.3.3 Tự khắc phục rủi ro: .28 1.3.4 Chuyển nhượng rủi ro: 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM .29 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 29 2.1.1 Lịch sử hình thành .29 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Techcombank 30 SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh số năm gần 31 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 31 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn .33 2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ khác 34 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT Hội sở Techcombank 35 2.2.1 Tình hình hoạt động TTQT 35 2.2.1.1 Các kết đạt hoạt động TTQT 35 2.2.1.2 Các phương thức tốn có Techcombank 41 2.2.2.Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT Hội sở Techcombank năm vừa qua 45 2.2.2.1 Các loại rủi ro gặp phải .45 2.2.2.2 Đánh giá thực trạng rủi ro TTQT Hội sở Techcombank 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT 55 3.1 Định hướng hoạt động TTQT Hội sở Techcombank 55 3.1.1 Định hướng chung hoạt động ngân hàng 55 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT Hội Sở Techcombank 56 3.2 Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Hội Sở Techcombank 58 3.2.1 Hồn thiện quy trình tốn quốc tế 58 3.2.2 Tiến hành đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán ngân hàng 61 3.2.3 Đổi công nghệ ngân hàng .62 3.2.4 Đẩy mạnh cơng tác thu hút khách hàng đến tốn Hội Sở Techcombank 62 3.2.5 Đa dạng hoá phương thức toán Techcombank 64 3.3 Kiến nghị .66 3.3.1 Kiến nghị với Techcombak 66 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước .68 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan .72 KẾT LUẬN 74 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Sơ đồ 2: Quy trình nghiệp vụ phương thức mở tài khoản Sơ đồ 3: Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu phiếu trơn .6 Sơ đồ 4: Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu kèm chứng từ Sơ đồ 5: Quy trình nghiệp vụ phương thức tốn L/C 12 Sơ đồ 6: Quy trình phương thức chuyển tiền bồi hoàn điện 15 Biểu đồ 1: Sự tăng trưởng huy động vốn năm gần 32 Biểu đồ 2: Sự tăng trưởng dư tín dụng qua năm gần 33 Biểu đồ 3: Doanh số TTQT qua năm 2004-2007 .35 Biểu đồ 4: Sự tăng trưởng doanh thu TTQT năm 2004-2007 36 Bảng 1: Một số tiêu tài năm vừa qua 35 Bảng 2: Doanh số TTQT qua năm vừa qua .37 Bảng 3:Tổng hợp phương thức toán quốc tế năm 2004-2007 38 Bảng 4: Doanh số tốn phương thức tín dụng chứng từ 40 SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trước xu tồn cầu hố phát triển mạnh mẽ nay, Việt Nam tích cực đẩy mạnh tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới Hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt ngoại thương lên cầu nối kinh tế nước với kinh tế toàn cầu Để thực chức này, nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại đóng vai trị công cụ thiết yếu Trong nghiệp vụ ngân hàng thương mại, toán quốc tế nội dung quan trọng nhất, cụ thể: cung cấp khoản bảo lãnh tín dụng bảo lãnh phát hành L/C, cho vay…đối với nhà nhập chiết khấu chứng từ xuất khẩu, mua lại chứng từ nhờ thu…đối với nhà xuất khẩu; làm trung gian toán cho bên liên quan, đảm bảo an tồn nhanh chóng xác… Chính vậy, thời gian gần đây, hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam quan tâm đầu tư phát triển hết như: đầu tư, đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, làm nghiệp vụ toán quốc tế đầu tư phát triển cơng nghệ tốn đại Tuy nhiên, hoạt động NHTM lĩnh vực dịch vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro toán quốc tế xảy làm thiệt hại khơng nhỏ đến NHTM tài uy tín Nhiều ngân hàng đứng trước nguy phá sản bị thiệt hại q lớn khơng có khả khắc phục rủi ro Do đó, việc mở rộng toán quốc tế (TTQT) NHTM phải đơi với việc phịng ngừa hạn chế rủi ro Nhằm làm giảm thiểu rủi ro thiệt hại cho NHTM hoạt động TTQT, em chọn nghiên cứu đề tài: “ Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” Trong phạm vi chuyên đề, em xin đề xuất số biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động TTQT số kiến nghị đến quan có thẩm quyền đưa số sách hỗ trợ cho NHTM trình hoạt động Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình, chu đáo PGS.TS Lê Đức Lữ giúp đỡ nhiệt tình, đóng góp bổ ích anh chị làm việc Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1 Hoạt động toán quốc tế NHTM 1.1.1 Vai trị hoạt động tốn quốc tế NHTM Ngày nay, ngân hàng đại hoạt động đa nhằm tăng thu nhập từ nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế (TTQT), bảo lãnh…Các hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày tăng số lượng tỷ trọng Trong nghiệp vụ ngoại bảng, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam nghiệp vụ quan trọng nhất, có tốc độ phát triển mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí cao, thơng qua nghiệp vụ TTQT để chắp nối nghiệp vụ khác mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ tín dụng…Do đó, nghiệp vụ TTQT coi xem nghiệp vụ ngoại bảng đặc trưng co NHTM Việt Nam ngày Ngồi TTQT có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngoại thương nói riêng Đồng thời, TTQT cịn mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác giúp NHTM phát triển thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập Chính lẽ đó, thời gian gần đây, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam quan tâm đầu tư phát triển hết như: đầu tư đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, làm nghiệp vụ TTQT đầu tư phát triển công nghệ toán đại… 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền – REMITTANCE a) Khái niệm đặc điểm: Chuyển tiền phương thức khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định tài khoản cho người định (người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp Từ khái niệm cho thấy, chuyển tiền phương thức tốn đơn giản, đó, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành tốn với thơng qua dịch vụ ngân hàng Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian toán theo uỷ nhiệm khách hàng để hưởng phí, mà khơng bị ràng buộc điều bên Trong phương thức chuyển tiền áp dụng cho hoạt động xuất nhập khẩu, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người nhập Người nhập sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người xuất khẩu, đó, làm cho quyền lợi người xuất không bảo đảm Chính nhược điểm mà ngoại thương phương thức chuyển tiền thường áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn Có hình thức chuyển tiền là: - Chuyển tiền thư – Mail Transfer (M/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực - Chuyển tiền điện – Telegraphic Transfer (T/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn thơng qua truyền tin mạng viễn thơng SWIFT Nội dụng thị chuyển tiền qua điện tương tự thư chuyển tiền Với hình thức chuyển tiền nêu phí dịch vụ chuyển tiền thư thấp chuyển tiền điện, song lại chậm nhiều so với chuyển tiền điện b) Quy trình nghiệp vụ:  Các bên tham gia: - Người chuyển tiền (Remitter): Là người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối…Người chuyển tiền ( hay người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng nước khác - Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối…do người chuyển tiền định nhận SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp số tiền ngân hàng chuyển đến - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Là ngân hàng nước người chuyển tiền thực lệnh chuyển tiền người gửi đến - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng  Quy trình nghiệp vụ: Ngân hàng trả tiền (3) Ngânhàng chuyển tiền (4) Người thụ hưởng (Nhà XK) (2) (1) Người chuyển tiền (Nhà NK) Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền (1) Người xuất giao hàng chuyển chứng từ cho người nhập (2) Nhà nhập sau kiểm tra chứng từ hàng hố, định trả tiền viết lệnh chuyển tiền ( theo M/T hay T/T) với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý chi nhánh nhận trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền – toán cho người xuất 1.1.2.2 Phương thức toán ghi sổ - OPEN ACCOUNT a) Khái niệm đặc điểm:  Khái niệm: Đây phương thức tốn, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc tốn khoản nợ thực thơng thường theo định kỳ thoả thuận Như vậy, thực chất phương thức toán nợ cịn khất lại, ngược với phương thức tốn ứng trước  Đặc điểm: SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp - Khơng có sụ tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực toán - Chỉ có bên tham gia tốn nhà XK nhà NK - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn Quy trình nghiệp vụ: (1) Người bán giao hàng hoá dịch vụ với chứng từ (2) Báo Nợ trực tiếp (3) Người mua dùng hình thức chuyển tiền để trả tiền đến hạn Sơ đồ: Bên Nhập (1) Bên Xuất (2) NH bên mua (3) NH bên bán Sơ đồ 2: Quy trình nghiệp vụ phương thức mở tài khoản b) Điều kiện áp dụng: Phương thức toán mở tài khoản thường áp dụng toán quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn với điều kiện thương vụ - Dùng mua bán hàng đổi hàng, thường xuyên, trao làm nhiều lần năm - Dùng tốn tiền gửi hàng bán nước ngồi - Dùng toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới uỷ thác, tiền lãi cho khoản vay đầu tư 1.1.2.3 Phương thức nhờ thu – COLLECTION OF PAYMENT a) Khái niệm đặc điểm: Nhờ thu phương thức toán, đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp trình chứng từ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán hay chấp nhận toán sở hối phiếu nhà xuất lập Nhờ thu dung hịa giữa: phương thức ghi sổ (có lợi cho nhà nhập việc tốn tiền xảy sau nhận hàng hóa) phương thức ứng trước (có lợi cho nhà xuất khẩu, nhà xuất nhận tiền trước giao hàng) Trong đó, cách sử dụng ngân hàng trung gian thu hộ số tiền người mua trả cho người bán, phương thức nhờ thu : giảm rủi ro cho hai bên nhập xuất khẩu, hạn chế chậm trễ việc nhận tiền nhà xuất nhận hàng nhà nhập b) Các bên tham gia: - Người có yêu cầu ủy nhiệm thu:: Là nhà xuất hàng hoá hay cung ứng dịch vụ (gọi chung bên bán) - Người trả tiền: Nhà nhập hàng hoá hay dịch vụ (gọi bên mua) - Ngân hàng nhận uỷ thác thu: ngân hàng phục vụ bên bán - Ngân hàng xuất trình: Là ngân hàng thu hộ, thường ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng nhận ủy nhiệm thu c) Phân loại quy trình nghiệp vụ: Dựa sở cách thức yêu cầu tốn bên bán phân biệt thành hình thức thu sau: c1) Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection:  Khái niệm: Là phương thức tốn, chứng từ gửi nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu), cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, khơng thơng qua ngân hàng  Quy trình nhờ thu phiếu trơn: NH bên xuất (3) NH bên nhập (6) (2) (7) Nhà xuất (5) (1) (4) Nhà nhập Sơ đồ 3: Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu phiếu trơn SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp Trong đó: (1) Nhà xuất gửi hàng hố chứng từ thương mại trực tiếp cho nhà nhập (2) Nhà xuất lập hối phiếu đơn yêu cầu nhờ thu gửi tới ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hàng nhà xuất chuyển hối phiếu lệnh nhờ thu tới ngân hàng nhà nhập để thu hộ tiền từ nhà nhập (4) Ngân hàng nhà nhập thơng báo xuất trình hối phiếu cho nhà nhập để toán (đối với hối phiếu trả ngay) hay ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn) (5) Nhà nhập trả tiền (đối với hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu kỳ hạn) (6) Ngân hàng nhà nhập chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận toán cho ngân hàng nhà xuất (7) Ngân hàng nhà xuất chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà xuất  Rủi ro phương thức nhờ thu phiếu trơn: Do việc trả tiền phương thức nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ hàng hoá, mà dựa vào hối phiếu nhà xuất ký phát, đó:  Rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất khẩu: - Nếu nhà nhập vỡ nợ, nhà xuất chẳng nhận tiền toán - Nếu lực tài nhà nhập yếu kém, việc toán dây dưa, chậm trễ tốn - Nếu nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A