Giải pháp hạn chế rủi ro tín trong cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh hoàn kiếm 1

Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng lĩnh vực hoạt động có tính nhạy cảm cao, ảnh hởng đến kinh tế xà hội Ngân hàng trung tâm phân phối cho kinh tế, đóng vai trò thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ ngời tạm thời thừa vốn đem cho ngời có nhu cầu vay vốn Nếu ngân hàng gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả toán, có nguy thực đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn khiến cho ngời đổ xô rút tiền gửi thật nhanh để tránh tổn thất, gây đổ vỡ hệ thống Trong số rủi ro mà ngân hàng gặp phải, rủi ro tÝn dơng chiÕm tû träng lín nhÊt, c¸c sè thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tÝn dơng chiÕm tíi 70% tỉng rđi ro ho¹t động ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế, nhu cầu vốn cho kinh doanh tiêu dùng ngày tăng, dẫn đến mức độ tăng trởng tín dụng tăng tơng ứng Tăng trởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng Những năm trớc đây, kinh tế nớc ta có tốc độ phát triển cao, với sách khuyến khích ngành nghề sản xuất hầu hết lĩnh vực khiến cho số lợng doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế nớc ta tăng nhanh chiếm tỷ trọng lớn theo điều tra tû träng doanh nghiƯp võa vµ nhá chiÕm tíi 95% tổng số doanh nghiệp nớc đóng vai trò quan trọng kinh tế Năm 2010 không giai đoạn tồi tệ khủng hoảng kinh tế nhng ảnh hởng nghiêm trọng đến hoạt động Doanh nghiệp vừa nhỏ Điều làm gia tăng rủi ro tín dơng, h¹n chÕ viƯc më réng tÝn dơng Nh vËy dù xét khía phát triển tín dụng hay đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ nói riêng đặc biệt đợc quan tâm Trong trình thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm, em nhận thấy nh nhiều ngân hàng thơng mại khác tín dụng mảng kinh doanh có khả sinh lời cao ngân hàng, rủi ro mà đem lại cho ngân hàng nhỏ, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ trọng lớn số khách hàng ngân hàng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp võa vµ nhá lµ rÊt quan träng Bëi vËy em chọn đề tài : Giải pháp hạn chế rủi ro tín cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Với mục đích chủ yếu góp phần giúp Ngân hàng có giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ với khả có ngân hàng Mục đích nghiên cứu khãa ln Ngun ThÞ Ngäc Mai Líp: NHK-K10 Khãa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng Nghiên cứu lý luận tín dụng để có nhìn khái quát hoạt động ngân hàng, khái quát chung vỊ doanh nghiƯp võa vµ nhá,rđi ro tÝn dơng gì, dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, phơng pháp đo lờng rủi ro tín dụng biện pháp chung đa nhằm mục đích phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Nghiên cứu kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng số nớc giới qua rút học cho Việt Nam Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ từ đa giải pháp cụ thể để phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng: Đề tài đề cập đến rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Phạm vi nghiên cứu đề tài NHTMCP Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Phơng pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phơng pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phơng pháp vật lịch sử, sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phơng pháp: So sánh, thống kê, đồ thị, bảng biểu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, khóa luận đợc kết cấu thành ba chơng Chơng I: C¬ së lý ln vỊ rđi ro tÝn dơng cho vay DNVVN NHTM Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng III: Giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Ngoại thơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng Cơ sở lý ln vỊ rđi ro tÝn dơng cho vay DNVVN NHTM 1.1 Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái quát chung doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Muốn hiểu DNVVN trớc hết ta cần tìm hiểu doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp năm 2005: Doanh nghiệp TCKT có tên riêng, có tài sản riêng, có trụ sở giao dịch ổn định đợc đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Các loại hình doanh nghiệp kinh tế thị trờng đa dạng phong phú Tùy theo cách tiếp cận khác mà ngêi ta cã thĨ chia doanh nghiƯp Ngun ThÞ Ngäc Mai Líp: NHK-K10 Khãa ln tèt nghiƯp Khoa: Ng©n hàng-Học viện ngân hàng thành loại khác ®ã dùa theo quy m« cã thĨ chia doanh nghiƯp thµnh doanh nghiƯp lín vµ doanh nghiƯp võa vµ nhá (DNVVN) Việc quy định doanh nghiệp lớn, DNVVN tùy thuộc vào điều kiện kinh tÕ x· héi thĨ cđa tõng qc gia thay đổi theo thời kỳ, giai đoạn phát triển kinh tế Trên sở nớc lại chọn cho tiêu chí khác để phân chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn DNVVN cho phù hợp với tăng trởng phát triển kinh tế đất nớc thời kỳ, giai đoạn kinh tế Bảng 1.1 : Tiêu chí xác định DNVVN số quốc gia Tên nớc Nhật Mỹ Thái Lan Singapore Phillipine s Indonesia Số lao động Tổng số vốn giá trị tài sản < 50 bán lẻ < 100 bán buôn < 300 ngành khác < 500 < 100 < 100 < 10 triƯu yªn < 30 triƯu yªn < 100 triƯu yªn < 3,5 triƯu USD < 20 triƯu b¹t < 499 triƯu SD < 200 < 100 triệu Pê-sô < 100 < 0,6 tỷ ru-bi (Nguồn: Tạp chí NCKH năm 1999 1995) Ơ Việt Nam, tiêu chí xác định DNVVN đợc quy định cụ thể Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 phủ ban hành: DNVVN sở SXKD độc lập, đà đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không vợt 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không vợt 300 ngời Theo cách phân loại Việt Nam có khoảng 200.000 DNVVN chiếm 90% tổng số doanh nghiệp Việc xác định DNVVN nh phù hợp với thực tế khách quan nớc doanh nghiệp với nguồn vốn có hạn, lao động dồi dào, đáp ứng đợc yêu cầu bách xà hội đảm bảo công ăn việc làm, nâng cao mức sống đại đa số nhân dân lao động, đa nớc ta thoát khỏi tình trạng nớc nghèo 1.1.1.2 Đặc điểm DNVVN Một là, DNVVN có vốn đầu t ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh hiệu Số vốn đăng ký ban đầu DNVVN không 10 tỷ đồng chu kỳ SXKD doanh nghiệp ngắn nên khả thu hồi vốn nhanh, tăng tốc độ quay vòng để đầu t vào công nghệ mới, tiên tiến, đại tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh hiệu Hai là, DNVVN tồn phát triển hầu hết lĩnh vực, thành phần kinh tế: DNVVN hoạt động tất lĩnh vực kinh tế: thơng mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông lâm ng nghiệp hoạt động dới hình Ngun ThÞ Ngäc Mai Líp: NHK-K10 Khãa ln tèt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng thức nh: DNNN, doanh nghiệp t nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc sở kinh tế cá thể Ba là, DNVVN có tính động cao: trớc thay đổi thị trờng, DNVVN có khả chuyển hớng kinh doanh chuyển hớng mặt hàng nhanh vốn đầu t ít, quy mô nhỏ thu hồi vốn nhanh Mặt khác DNVVN tồn thành phần kinh tế nên cần không thích ứng đợc với nhu cầu thị trờng, với loại hình kinh tế - xà hội chuyển hớng sang loại hình khác cho phù hợp với thị trờng Bốn là: Năng lực kinh doanh hạn chế: Do quy mô vốn nhỏ nên DNVVN điều kiện đầu t nhiều vào nâng cấp, đổi máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến, đại Việc sử dụng công nghệ lạc hậu dẫn đến chất lợng sản phẩm không cao, tính cạnh tranh thị trờng DNVVN gặp nhiều khó khăn việc tìm kiếm, thâm nhập thị trờng phân phối sản phẩm thiếu thông tin thị trờng, công tác marketing hiệu Điều làm cho mặt hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ khó tiêu thụ thị trờng Năm là, lực quản lý thấp: Đây loại hình kinh tế non trẻ nên trình độ, kỹ nhà lÃnh đạo doanh nghiệp nh ngời lao động hạn chế Số lợng DNVVN có chủ doanh nghiệp, giám đốc giỏi, trình độ chuyên môn cao lực quản lý tốt cha nhiều Một phận lớn chủ doanh nghiệp giám đốc doanh nghiệp t nhân cha đợc đào tạo kinh doanh quản lý, thiếu kiến thức kinh tế-xà hội kỹ quản trị kinh doanh Mặt khác, DNVVN có khả thu hút đợc nhà quản lý lao động có trình độ, tay nghề cao khó trả lơng cao có sách đÃi ngộ hấp dẫn để thu hút giữ chân nhà quản lý nh ngời lao động giỏi 1.1.2 Tín dụng ngân hàng ®èi víi DNVVN 1.1.2.1 Kh¸i niƯm tÝn dơng 1.1.2.1.1 Kh¸i niệm Theo K.Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Nh tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hóa Trên sở khái niệm vỊ tÝn dơng, ta cã kh¸i niƯm vỊ tÝn dơng Ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với chủ thể kinh tế nh doanh nghiệp, nhà nớc, cá nhân, hộ gia đình Trong Ngân hàng đóng vai trò trung gian tài thực huy động vốn nhàn rỗi dân c vay lại với nỊn kinh tÕ Ngun ThÞ Ngäc Mai Líp: NHK-K10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng 1.1.2.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Từ khái niệm rút đợc số đặc điểm tín dụng Ngân hàng nh sau: Thứ nhất: tín dụng Ngân hàng đợc thiết lập sở lòng tin Đây điều kiện tiên quan hệ tín dụng Ngân hàng Điều đợc thể chỗ Ngân hàng cấp tiền vay cho khách hàng Ngân hàng đà có tin tởng vào khả trả nợ sẵn lòng trả nợ khách hàng Cơ sở tin tởng thông thờng uy tín ngời vay, giá trị tài sản đảm bảo hay bảo lÃnh bên thứ ba Thứ hai: tín dụng Ngân hàng mang tính hoàn trả Đây thuộc tính riêng có tín dụng Ngân hàng Tính hoàn trả tín dụng Ngân hàng có nghĩa Ngân hàng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị cho ngời sử dụng sau thời gian định khách hàng phải hoàn trả cho Ngân hàng lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Phần tăng thêm lÃi suất khoản vay Việc hoàn trả đợc thực làm nhiều lần kỳ vào cuối kỳ tùy theo thảo thuận Ngân hàng khách hàng Thứ ba: Tín dụng ngân hàng có tính thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, Ngân hàng phải xác định rõ thời gian cho vay Đây để Ngân hàng điều hòa thời gian huy động thời gian cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro khoản thân Ngân hàng phải vay từ thành phần kinh tế khác phải hoàn trả đến hạn Việc xác định thời gian vay vốn vào trình luân chuyển vốn khách hàng, tính ổn định nguồn vốn 1.1.2.1.3 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng Ngân hàng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tín dụng có ý nghĩa quan trọng hiệu hoạt động Ngân hàng Các Ngân hàng thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức sau: Căn vào thời hạn vay Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm, đợc sư dơng ®Ĩ bỉ xung sù thiÕu hơt vèn lu động tạm thời doanh nghiệp phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng đợc cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc hạ tầng sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Nguyễn Thị Ngọc Mai Líp: NHK-K10 Khãa ln tèt nghiƯp Khoa: Ng©n hàng-Học viện ngân hàng Căn vào mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lu thông hàng hóa: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hóa Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm hàng hóa, nhà cửa, xe cộ Căn vào mức độ đảm bảo Tín dụng có đảm bảo: hình thức cấp tín dụng có tài sản chấp, cầm cố ngời bảo lÃnh đứng bảo lÃnh cho khoản nợ vay Tín dụng không đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng tài sản chấp, cầm cố ngời bảo lÃnh đứng đảm bảo cho khoản nợ vay mà việc cho vay dựa uy tín khách hàng Căn vµo xt xø cđa tÝn dơng  TÝn dơng trùc tiếp: hình thức cấp tín dụng không qua trung gian tài nh NHTM TCTD Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng ngời có tiền (hoặc hàng hóa ) với ngời cần sử dụng tiền ( hàng hóa ) thông qua trung gian tài 1.1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Đối với doanh nghiệp vốn có vai trò quan trọng, yếu tố thiếu quy trình SXKD Nó điều kiện để doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi máy móc thiết bị, tạo công ăn việc làm cho xà hội, tăng chất lợng sản phẩm, tăng thu nhập cho ngời lao động từ nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trờng, góp phần nâng cao hiệu SXKD Đặc biệt DNVVN với quy mô vốn ít, khả tài không cao, để mở rộng sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp không tự đáp ứng nhu cầu vốn Chính nguồn vốn tín dụng ngân hàng giải pháp tối u cho DNVVN, vai trò DNVVN thể ở: Tín dụng ngân hàng công cụ tích tụ tập trung vốn hỗ trợ cho DNVVN tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Trong điều kiện kinh tế thị trờng mở rộng sản xuất theo chiều rộng theo chiều sâu yêu cầu khách quan việc tồn doanh nghiệp DNVVN Thực yêu cầu ấy, dựa vào thân doanh nghiệp từ nguồn lợi nhuận thu đợc phải tích lũy thời gian lâu mà doanh nghiệp làm đợc điều Nhng thông qua hỗ trợ tín dụng Ngân hàng việc đợc thực cách nhanh chóng Với t cách trung tâm tín dụng, NHTM cã vai trß quan träng tÝch tơ, tËp trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội để đáp ứng cho doanh nghiệp thực tái sản Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: NHK-K10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng xuất theo chiều rộng theo chiều sâu bù đắp thiếu hụt để vốn doanh nghiệp chu chuyển bình thờng Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao khả cạnh tranh DNVVN Trong điều kiện hội nhập kinh tế buộc doanh nghiệp phải nâng cao khả cạnh tranh để đủ sức đứng vững thị trờng, đặc biệt DNVVN phải không ngừng nỗ lực để tồn phát triển Nhng trình độ quản lý yếu kém, lực tài hạn chế, suất lao động cha cao, cha xây dựng đợc thơng hiệu mạnh đà khiến cho lực cạnh tranh DNVVN hạn chế Để tăng tính cạnh tranh DNVVN cần nâng cao lực quản lý lÃnh đạo, đổi máy móc công nghệ, có chiến lợc marketing phù hợp nhng để làm đợc điều yếu tố quan trọng cần thiết vốn Trong vốn tự có có hạn khả tích lũy doanh nghiệp thấp buộc doanh nghiệp phải tìm đến vốn tín dụng Ngân hàng Với sách hợp lý, nguồn vốn Ngân hàng giúp cho DNVVN giải khó khăn nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp, giúp cho doanh nghiệp đứng vững thị trờng Tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối u cho DNVVN Trong nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiÕm cã doanh nghiệp tự đáp ứng nhu cầu vốn cho SXKD điều làm hạn chế khả sản xuất doanh nghiệp, giảm động lực cho doanh nghiệp làm tăng giá vốn doanh nghiệp Thông thờng vốn tự có, doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay ngân hàng hay tổ chức tín dụng Tuy nhiên doanh nghiệp muốn vay đợc mà quy mô khoản vốn vay tùy thuộc vào điều kiện doanh nghiệp, sách Ngân hàng Ngoài vay nhiều làm giảm lợi nhuận doanh nghiệp tăng chi phí lÃi suất Do buộc doanh nghiệp phải xây dựng cho cấu vốn tối u Đó kết hợp hợp lý ngn vèn tù cã víi ngn vèn tÝn dơng víi mục đích tối đa hóa lợi nhuận với mức giá vốn bình quân tối thiểu Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn DNVVN Một nguyên tắc quan trọng doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng Ngân hàng là: doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, phải có trách nhiệm hoàn trả gốc lÃi đầy đủ kỳ hạn ngân hàng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay không Nếu hạn ngân hàng không trả đợc nợ vay hoàn toàn phải chịu tổn thất kề kinh tế phạt lÃi suất hạn cao đặc biệt nghiêm trọng làm lòng tin với ngân hàng cấp tín dụng Hơn nữa, thực phơng án cho vay ngân hàng quan tâm đến khách hàng có uy tín làm ăn hiệu quả, có khả tài lành mạnh có khả trả nợ cho ngân hàng Chính từ khâu lập phơng án SXKD doanh nghiệp phải quan tâm tới việc sử dụng vốn cho có hiệu làm tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi Nguyễn Thị Ngäc Mai Líp: NHK-K10 Khãa ln tèt nghiƯp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng nhuận cao lÃi suất tiỊn vay th× kinh doanh míi cã l·i Nh vËy hoạt động tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu 1.2 Rủi ro tín dơng cho vay DNVVN 1.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro tín dụng Trong năm gần hoạt động kinh doanh tiền tệ-ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh mẽ Điều thể chỗ vài năm gần số lợng Ngân hàng nớc ta ngày nhiều với nhiều loại hình khác Tính hấp dẫn kinh doanh tiền tệ cao ngành khác Lợi nhuận vốn tự có nhiều ngân hàng đạt 10-12% cao so với nhiều ngành công nghiệp Tuy nhiên đầu t lĩnh vực tài có rủi ro lớn mà rủi ro tín dơng chiÕm tû träng lín nhÊt Rđi ro tÝn dơng khoản lỗ tiềm tàng vốn có mà ngân hàng phải gánh chịu ngân hàng cấp tín dụng Là thiệt hại, mát mà ngân hàng gánh chịu ngêi vay vèn hay ngêi sư dơng vèn kh«ng trả hạn, không thực nghĩa vụ nh cam kết hợp đồng tín dụng lý Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng tức cấp tín dụng ngân hàng biết xác rủi ro có xảy hay không mức độ xảy nh nhng ngân hàng dự báo, ớc lợng để biết đợc ngân hàng đối phó với rủi ro không đối phó cách nào, giả sử rủi ro có xảy tơng lai nh dự kiến không làm ảnh hởng nghiêm trọng đến ngân hàng Mặt khác rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có khoản cấp tín dụng ngân hàng nên khoản cấp tín dụng ngân hàng phải xem xét kỹ l ỡng để định hợp lý đồng thời giám sát theo dõi chúng cách thờng xuyên chặt chẽ Có thể phân loại rủi ro tín dụng thành: rủi ro đọng vốn rủi ro vốn Rủi ro đọng vốn xảy khách hàng trả nợ thời hạn đà thoả thuận với ngân hàng hay nói cách khác khách hàng đà trì hoÃn trả nợ Điều ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, gây cản trở khó khăn cho việc chi trả cho ngời gửi tiền, tăng chi phí cho ngân hàng ( chi phí hội, chi phí xử lý nợ hạn nợ khó đòi, chi phí giám sát chi phí pháp lý) Rủi ro vốn rủi ro xảy ngân hàng đòi lại đợc tiền khách hàng doanh nghiệp vay đà khả chi trả Trong trờng hợp ngân hàng trông chờ vào giá trị lý tài sản doanh nghiệp để đỡ phần nợ gốc Tuy nhiên vấn đề khó khăn vì: Giá trị tài sản lý bị giảm nhiều so với thời điểm thẩm định ban đầu Bản thân tài sản lý khó bán tâm lý không muốn mua chúng Giá trị tài sản lý thờng bị chia sẻ với chủ nợ u tiên trớc nh: nộp thuế cho nhà nớc, trả lơng cán công nhân viên Vì vậy, nhiều giá trị lại Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: NHK-K10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng ngân hàng có chi phí phát sinh trình lý gần chí lớn số tiền nhận đợc Nói chung nợ thuộc loại rủi ro phức tạp, khó thu hồi gánh nặng thực ngân hàng 1.2.2 Đo lờng rủi ro tín dụng khách hàng vay Nh đà phân tích rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có ngân hàng, ngân hàng biết xác xảy hay không xảy ảnh hởng đến ngân hàng nhng ngân hàng dự báo trớc, đo lờng trớc rủi ro tín dụng với khoản vay danh mục cho vay để đa định có nên cho vay hay không thực biện pháp giám sát phù hợp sau cho vay Đo lờng rủi ro khách hàng vay giúp cho ngân hàng đánh giá chất lợng khách hàng nh trớc định cho vay hay không cho vay, ngân hàng thờng sử dụng mô hình điểm số để đo lờng rủi ro Mô hình điểm số tín dụng đợc thiết lập dựa vào tiêu tài quan trọng đợc phản ánh từ số liệu thống kê lịch sử Các mô hình điểm tín dụng thờng sử dụng số liệu phản ánh đặc điểm ngời vay để tính toán sác xuất rủi ro TD để phân loại khách hàng sở mức độ rủi ro đà đợc xác định Bằng việc lựa chọn kết hợp đặc điểm tài kinh doanh ngời vay, TCTD xác định mức ảnh hởng nhân tố đến rủi ro tín dụng, so sánh mức quan trọng nhân tố, cải thiện việc đánh giá rủi ro tín dụng, có xác trọng việc sàng lọc, lựa chọn đơn xin vay tính toán xác mức dự trữ cần thiết cho rủi ro tín dụng dự tính Để sử dụng mô hình này, tổ chức tín dụng phải xác định tiêu phản ánh đặc điểm tài kinh doanh có liên quan đến rủi ro TD cho đối tợng vay cụ thể: Đối với cho vay tiêu dùng, lựa chọn tiêu: thu nhập, tài sản, lứa tuổi, nghề nghiệp địa điểm Đối víi cho vay c¸c doanh nghiƯp, cã thĨ lùa chän tiêu: tỷ lệ Nợ/ Vốn tự có, tỷ lệ lợi nhuận/ Tổng tài sản, Lợi nhuận/Vốn tự có, Doanh thu/tổng tài sản Sau liệu đà đợc xác định, kỹ thuật thống kê đợc sử dụng để tính toán xác suất rủi ro tín dụng để phân loại rủi ro TD Mô hình tính điểm tín dụng bao gồm nhiều loại, xin giới thiệu hai mô hình bản: Mô hình sác xuất tuyến tính mô hình phân biệt tuyến tính Cả hai mô hình có u điểm đơn giản, nhanh chóng, phản ánh toàn diện Bên cạnh chúng tồn nhợc điểm định: Mô hình xác suất tuyến tính có nhợc điểm không đủ số liệu thống kê để xây dựng mô hình, trờng hợp dự báo không xác Còn mô hình Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: NHK-K10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng-Học viện ngân hàng phân biệt tuyến tính có nhợc điểm là: Thứ mô hình cho phép phân loại hai nhóm ngời vay có rủi ro rủi ro Tuy nhiên thực tế mức độ RRTD tiềm khách hàng nh từ mức thấp nh chậm trả lÃi, không trả đợc lÃi mức hoàn toàn vốn lÃi khoản vay Thứ hai, lý thuyết phục để chứng minh thông số phản ánh tầm quan trọng số công thức atlman bất biến Tơng tự nh vậy, thân số đợc chọn bất biến, đặc biệt điều kiện kinh doanh nh điều kiện thị trờng tài thay đổi liên tục Thứ ba, mô hình không tính đến số nhân tố khó định lợng nhng đóng vai trò quan trọng ảnh hởng đến mức độ rủi ro khoản vay ( danh tiếng khách hàng, mối quan hệ lâu dài ngân hàng khách hàng hay yếu tố vĩ mô nh chu kú biÕn ®éng cđa nỊn kinh tÕ 1.2.3 Các tiêu chí để đánh giá việc hạn chế rủi ro tín dụng Các mô hình điểm số, mô hình xác định giá trị rủi ro tới hạn nhằm đo lờng rủi ro tín dụng khoản cho vay, hc cđa mét danh mơc cho vay cđa ngân hàng, nhng mô hình dự đoán khả rủi ro trớc định cho vay, thực tế có sai lệch Vì ngân hàng sử dụng số số để đánh giá việc hạn chế rủi ro tín dụng dựa số liệu lịch sử Từ đa đợc kết công tác hạn chế rủi ro tín dụng qua thời kì đà đạt đợc kết nh Tình hình nợ hạn Số d nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn Tổng d nợ = Tỷ lệ nợ hạn cao, số d nợ hạn lớn làm tăng chi phí ( chi phí thực tế chi phí hội) nh ảnh hởng đến lợi nhuận ngân hàng Tỷ lệ khách hàng Số KH hạn Tổng số KH có d nợ có nợ hạn = Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn cao chứng tỏ rủi ro tín dụng tập trung nhiều khách hàng, ngợc lại tỷ lệ thấp chứng tỏ rủi ro tín dụng tập trung số khách hàng lớn Trong trờng hợp nhiều khách hàng có nợ hạn nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cã thĨ mang tÝnh chu kú, lµ rđi ro hƯ thống hay việc thẩm định khách hàng ngân hàng không tốt Tình hình rủi ro vốn Dự phòng RRTD đợc trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD D nợ cho kỳ báo cáo = Trong nhiều trờng hợp ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn nh nhng mức độ rủi ro tín dụng khác tỷ lệ trích lập dự phòng nhóm khác Ví dụ tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm cao nhóm lại Tỷ lệ vốn Mất vốn đà xóa cho kỳ báo cáo D nợ trung bình cho kỳ báo cáo Nguyễn Thị Ngọc Mai Líp: NHK-K10