(Luận văn) quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh quy nhơn , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ng - - hi ep w n HUỲNH QUỐC VIỆT lo ad ju y th yi pl n ua al QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUY NHƠN n va ll fu m oi Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 at nh z z vb ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm om l.c gm n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS NGUYỄN THANH TUYỀN n va y te re TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN t to ng hi ep Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Các thơng tin, số liệu trích dẫn luận văn có nguồn gốc đáng tin cậy w n lo Tác giả ad Huỳnh Quốc Việt ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT w n DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU lo ad LỜI MỞ ĐẦU ju y th Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan lãi suất .1 yi pl 1.1.1 Khái niệm lãi suất .1 al ua 1.1.2 Phân loại lãi suất n 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất .2 va n 1.2 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng .4 fu ll 1.2.1 Khái niệm rủi ro lãi suất m oi 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất nh 1.2.3 Các hình thức ảnh hưởng rủi ro lãi suất at z 1.3 Các mơ hình đo lường rủi ro lãi suất z ht vb 1.3.1 Mơ hình định giá lại jm 1.3.2 Mơ hình kì hạn đến hạn 10 k 1.3.3 Mơ hình thời lượng .11 gm 1.4 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 14 om l.c 1.4.1 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 14 1.4.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng 15 a Lu 1.4.3 Quy trình quản lý rủi ro lãi suất 15 n y Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2010 – 2012 .22 te re Chương : Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần n Kết luận chương .21 va 1.4.4 Phương pháp quản lý rủi ro lãi suất .16 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi t to nhánh Quy Nhơn 22 ng 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt hi ep Nam Chi nhánh Quy Nhơn 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt w n Nam Chi nhánh Quy Nhơn 22 lo ad 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi y th nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2010 – 2012 25 ju 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam yi pl Chi nhánh Quy Nhơn 28 ua al 2.2.1 Tình hình lãi suất giai đoạn từ 2010 -2012 28 n 2.2.2 Công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam va n Chi nhánh Quy Nhơn 32 fu ll 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương m oi Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 42 at nh 2.3.1 Những kết đạt 42 2.3.2 Những hạn chế 43 z z 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 44 vb ht Kết luận chương .47 jm Chương : Một số giải pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại k gm thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn .48 l.c 3.1 Định hướng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt om Nam 48 a Lu 3.1.1 Định hướng chung Vietcombank 48 n 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất 51 52 y 3.2.1 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân hàng te re Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 52 n va 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương 3.2.2 Tách bạch máy quản lý rủi ro 52 t to 3.2.3 Về sách quản lý lãi suất VCB Quy Nhơn 53 ng 3.2.4 Ứng dụng công cụ đo lường rủi ro lãi suất phù hợp mang tính xác hi ep cao .53 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin ngân hàng 53 w n 3.2.6 Phát triển công tác dự báo lãi suất .54 lo ad 3.2.7 Tăng cường triển khai nghiệp vụ phái sinh lãi suất .54 y th 3.2.8 Đẩy mạnh công tác kiểm tra nội rủi ro lãi suất 55 ju 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 55 yi pl 3.3 Một số kiến nghị 56 ua al 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ .56 n 3.3.2 Kiến nghị NHNN 57 va n 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 58 fu ll Kết luận chương .60 m oi Kết luận chung 61 at nh TÀI LIỆU THAM KHẢO z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng ALCO: Ủy ban quản lý Tài sản Nợ Có hi ep Ernst & Young: Cơng ty Trách nhiệm hữu hạn Ernst & Young Việt Nam IS GAP: (Interest – rate sensitive gap) khe hở nhạy cảm lãi suất w n ISA: (interest – rate sensitive assets) Tài sản có nhạy cảm với lãi suất lo ad ISL: (interest – rate sensitive liabities) Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất ju y th ISR: (interest sensitive ratio) Tỷ lệ nhạy lãi suất NHNN: Ngân hàng Nhà nước yi pl NHTM: Ngân hàng Thương mại ua al NNL: Nợ nhạy lãi n TMCP: Thương mại cổ phần n va TSNL: Tài sản nhạy lãi fu ll VCB: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam oi m VND: Đồng Việt Nam at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU t to ng Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức máy VCB Quy Nhơn 23 hi ep Bảng 2.1 Tình hình hoạt động tín dụng VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .25 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .26 w n Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Quy Nhơn từ 2010 – 2012 .27 lo ad Bảng 2.4 Diễn biến loại lãi suất năm 2010 28 y th Bảng 2.5 Diễn biến loại lãi suất năm 2011 30 ju Bảng 2.6 Diễn biến loại lãi suất năm 2012 31 yi pl Bảng 2.7 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn ua al ngày 31/12/2010 35 n Bảng 2.8 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn va n ngày 31/12/2011 37 fu ll Bảng 2.9 Báo cáo khe hở nhạy cảm lãi suất VCB Quy Nhơn m oi ngày 31/12/2012 39 at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re LỜI MỞ ĐẦU t to Sự cần thiết đề tài ng Trong xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài hi ep làm thay đổi hệ thống ngân hàng Vì vậy, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với w n nó, mức độ rủi ro ngày tăng lên Từ kinh tế Việt Nam chuyển lo ad từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường có quản lý nhà y th nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, lãi suất trở thành công cụ quản lý vĩ mô ju nhà nước Lãi suất góp phần kiềm chế lạm phát kích thích tăng trưởng yi pl phát triển kinh tế công đổi đất nước Trong trình phát al n đề tài nóng bỏng ua triển ngân hàng thương mại nước ta, rủi ro tiềm ẩn lãi suất va n Rủi ro lãi suất nguyên nhân quan trọng gây nên yếu fu ll ngân hàng Sự tác động trực tiếp thay đổi lãi suất lên khả sinh lời m oi chịu thiệt hại ngân hàng lý khiến cho việc quản lý rủi ro lãi suất trở at nh thành cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam Đề tài thực z nhằm nghiên cứu rủi ro lãi suất, biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất góp z ht Mục tiêu nghiên cứu vb phần hồn thiện cơng tác quản trị loại rủi ro ngân hàng jm k - Hệ thống hoá lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại gm thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn om l.c - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng quản lý rủi ro lãi suất ngân a Lu - Từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất n Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giai Nam Chi nhánh Quy Nhơn Các vấn đề rủi ro lãi suất, thực trạng quản lý rủi ro y Nghiên cứu thực Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt te re Đối tượng phạm vi nghiên cứu n va đoạn lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn trước t to biến động lãi suất, số liệu từ năm 2010 – 2012 ng Phương pháp nghiên cứu hi ep Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: phương pháp tổng hợp số liệu, phương pháp định tính, phương pháp phân tích, phương pháp đánh giá nhằm làm rõ w n vấn đề nghiên cứu lo ad Ý nghĩa đề tài y th Làm rõ tầm quan trọng cơng tác phịng ngừa rủi ro lãi suất ju ngân hàng thương mại yi pl Định hướng kiến nghị đề giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro n Kết cấu đề tài ua al lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn va n Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại fu ll Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại m oi thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn at nh Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re -1- CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI t to NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ng 1.1 Tổng quan lãi suất hi ep 1.1.1 Khái niệm lãi suất: Lãi suất người vay phải trả cho việc sử dụng vốn người w n cho vay khoảng thời gian định Nếu gọi số tiền vay tiền gốc lo ad tỷ lệ phần trăm tính số tiền gốc mà người vay phải trả cho người cho vay y th gọi lãi suất Khi vay mượn vốn thực thị trường tự ju lãi suất phản ánh thay đổi thị trường Lãi suất xem loại giá yi pl thị trường tài có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động kinh tế - 1.1.2 Phân loại lãi suất n ua al tài va n 1.1.2.1 Căn vào giá trị thực tiền lãi thu fu ll - Lãi suất danh nghĩa (in): loại lãi suất tính theo giá trị danh nghĩa tiền m oi tệ vào thời điểm xem xét hay nói cách khác lãi suất chưa loại trừ tỷ lệ lạm phát nh (p) at z - Lãi suất thực (ir): loại lãi suất đo lường sức mua tiền lãi nhận z ht vb Lãi suất thực tính tốn việc điều chỉnh lãi suất danh nghĩa có tính đến gm ir = in - p k jm lạm phát l.c Việc phân biệt lãi suất danh nghĩa lãi suất thực có ý nghĩa quan trọng om Lãi suất thực phản ánh xác thu nhập thực tế từ tiền lãi mà người cho vay nhận a Lu hay chi phí thực vay tiền Lãi suất thực số tốt so với lãi suất n danh nghĩa để định cho vay vay Theo tiêu chuẩn lãi suất danh va nghĩa, giai đoạn lãi suất danh nghĩa tăng lên, cho y suất thực, chi phí cho vay thực tế hồn tồn thấp te re nhiên, tính theo lãi suất thực điều sai lầm Theo tiêu chuẩn lãi n thị trường tín dụng trạng thái thắt chặt, chi phí vay nợ đắt đỏ Tuy - 48 - CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI t to NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUY ng NHƠN hi ep 3.1 Định hướng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam w n 3.1.1 Định hướng chung Vietcombank lo ad Phương châm hoạt động Vietcombank “Đổi – Chất lượng – An y th toàn – Hiệu quả”, tiếp tục củng cố vị ngân hàng bán buôn, đẩy mạnh ju hoạt động bán lẻ, chuyển dịch mạnh sang tiền đồng, phát huy lợi sẵn có, yi pl tiếp tục phát triển theo chiều sâu, lấy chất lượng thực chất làm trọng, hướng tới ua al phát triển bền vững n Về mơ hình phát triển, tổ chức máy mạng lưới va n - Tiếp tục nghiên cứu hồn thiện mơ hình tổ chức hướng đến mơ hình tập fu ll đồn ngân hàng tài đa đại Trong đó, giải pháp chiến lược bao gồm m oi hoàn thiện máy tổ chức đôi với tăng cường lực quản trị điều hành at nh lực kinh doanh - Tiếp tục rà soát lại thực trạng hoạt động cơng ty ngồi z z nước, văn phịng đại diện để có phương án tái cấu phù hợp nhằm nâng cao hiệu ht vb hoạt động jm - Tiếp tục rà soát, chuẩn hóa mơ hình Chi nhánh, hồn thiện phân định rõ k gm chức nhiệm vụ phịng Hội sở l.c - Phát triển mạng lưới giao dịch theo chiều rộng theo chiều sâu, chiếm om lĩnh thị phần nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch khách hàng Đồng y tín dụng; tích cực xử lý khoản nợ tồn đọng có, kiểm sốt chặt chẽ tỷ lệ nợ te re - Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng phải đơi với việc kiểm sốt chất lượng n va Về vốn, tín dụng, đầu tư n thị trường quốc tế a Lu thời bước mở rộng, phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng - 49 - xấu Linh hoạt công tác huy động vốn, tăng trưởng huy động vốn đảm bảo t to hiệu tối ưu ng - Đẩy mạnh việc đa dạng hóa kênh huy động vốn cấp tín dụng hi ep nước Mở rộng mạng lưới khách hàng đến doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân bên cạnh trọng đến việc giữ chân khách hàng w n truyền thống lo ad - Sẵn sàng tiếp cận thị trường trái phiếu quốc tế điều kiện thông qua đồng y th tài trợ, vay lại, vay trơn, phát hành trái phiếu ju - Tăng cường công tác xử lý thu hồi nợ, phấn đấu tăng tỷ lệ thu hồi nợ yi pl xử lý n hiệu đầu tư ua al - Rà sốt danh mục đầu tư góp vốn, tái cấu phù hợp, trọng đến yếu tố va n Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác fu ll - Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng dần tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ oi m cấu thu nhập chung tệ đóng góp đáng kể vào tổng thu at nh - Duy trì tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đảm bảo thu từ kinh doanh ngoại z z - Có biện pháp củng cố, giành lại thị phần toán, thị phần thẻ; dần ht vb nâng cao hiệu hoạt động thẻ jm - Tiếp tục đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng đại, kết hợp k om Quản trị rủi ro l.c nghệ phương thức cung cấp dịch vụ tiên tiến gm hoạt động nghiên cứu phát triển sản phẩm nội với việc tiếp thu công a Lu - Tiếp tục hồn thiện máy quản trị rủi ro thơng qua việc tăng cường hiệu n hoạt động tất cấp máy hiệu phối hợp hoạt pháp, trọng đến việc hồn tất mơ hình đo lường, quản trị rủi ro y - Nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc thực tổng thể giải te re kiểm toán nội n va động phận Từng bước nâng cao vai trò máy kiểm tra, kiểm soát, - 50 - hoạt động ngân hàng; xây dựng hoàn chỉnh hệ thống sách cơng cụ t to quản trị rủi ro thống nhất, tiên tiến ng - Tăng cường nhận thức nâng cao văn hóa quản trị rủi ro tất hi ep cấp Đảm bảo hệ số an toàn theo quy định NHNN bước tiếp cận thông lệ quốc tế w n Quản trị nguồn nhân lực lo ad - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xem khâu then chốt để đổi y th mới, tạo đột phá Tiếp tục đẩy mạnh công tác đào tạo bồi dường ju - Đổi công tác tuyển dụng, quy hoạch, bổ nhiệm cán bộ; đảm bảo công yi pl khai, minh bạch bố trí người, việc ua al - Tăng cường luân chuyển công việc, đặc biệt vị trí quy n hoạch cho chức danh quản lý cấp cao va n - Tiếp tục hồn thiện sách lương, thưởng sở phù hợp với fu ll lực đóng góp người lao động; tạo nhiều động lực giúp cho cán m oi VCB tiếp tục nỗ lực chung sức, hoàn thành tốt nhiêm vụ mình, phát triển at Một số nội dung khác nh chung ngân hàng z z - Tiếp tục cơng tác hồn thiện, phát triển hệ thống nhận diện thương hiệu vb ht Vietcombank tồn quốc; tăng cường cơng tác quảng bá nhằm gia tăng nhận jm biết khách hàng thương hiệu mới, tạo khác biệt thị trường k gm nước l.c - Nâng cấp đại hóa hệ thống cơng nghệ thông tin nhằm đáp ứng tốt om yêu cầu ngày tăng quy mô mức độ phức tạp hoạt động a Lu VCB Coi công nghệ thông tin yếu tố then chốt hỗ trợ cho hoạt động phát n triển kinh doanh Tập trung hoàn thành dự án thay hệ thống ngân hàng lõi, làm hành, bước hướng tới chuẩn mực quốc tế y công cụ quản lý nhằm hỗ trợ tối đa cho việc nâng cao lực quản trị, điều te re Bên cạnh Vietcombank khơng ngừng phát triển, hồn thiện hệ thống thơng tin n va sở cho việc nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ quản trị nội VCB - 51 - - Tiếp tục rà sốt, hồn thiện Quy chế ban hành, xây dựng Quy t to chế tạo sở pháp lý cho hoạt động VCB ng Một số tiêu hi ep Chỉ tiêu Mức tăng trưởng Tăng trưởng tổng tài sản (%/năm) – 12% w n Tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng (%/năm) 12 – 16% lo ad Tăng trưởng huy động vốn từ kinh tế 12 – 16% 12 – 15% ROE ju y th (%/năm) Dưới 3% yi 10 – 12% pl Tỷ lệ nợ xấu n ua al Tỷ lệ an toàn vốn va n 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất fu ll Xây dựng quy trình quản trị rủi ro quán minh bạch thông qua m oi việc phân định rõ trách nhiệm cấp tham gia quản trị rủi ro, từ Hội đồng nh quản trị đến Ban điều hành, cán tác nghiệp Hội đồng quản trị at z người chịu trách nhiệm giám sát quy trình quản lý rủi ro, Ban quản lý rủi ro z ht vb đầu mối tập trung giúp cho Hội đồng quản trị quản lý rủi ro cách tồn jm diện Đồng thời tiến hành bổ sung, điều chỉnh lại hệ thống văn điều hành k quản lý rủi ro, tăng cường kênh tiếp nhận xử lý rủi ro để quy trình quản lý rủi gm ro ngân hàng hoàn chỉnh om l.c Hồn thiện máy quản trị rủi ro thơng qua tăng cường hiệu hoạt động tất cấp máy hiệu phối hợp phận Từng a Lu bước nâng cao vai trò, trách nhiệm máy kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội n Nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua việc thực tổng thể giải chịu đựng ngân hàng Cập nhật thường xuyên báo cáo rủi ro y theo dõi báo cáo tình hình rủi ro thị trường, hạn mức rủi ro phù hợp với khả te re pháp, trọng đến việc hồn tất mơ hình, phương pháp đo lường, n va ngân hàng - 52 - toàn hệ thống, để đưa kết luận, hướng giải cho giai đoạn t to nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng ng Tăng cường nhận thức nâng cao văn hóa quản trị rủi ro Ln trì hi ep tỷ lệ an tồn vốn, khoản theo quy định NHNN bước tiếp cận thông lệ quốc tế w n VCB chủ động áp dụng sách lãi suất linh hoạt, quan tâm đến vấn lo ad đề điều hành lãi suất loại sản phẩm thời kì khác nhau, thu y th hẹp chênh lệch kỳ hạn bình quân TSC TSN, sử dụng có chọn lọc sản ju phẩm phái sinh Ủy ban Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO) thường xuyên theo yi pl dõi đưa dự báo biến động lãi suất thị trường thời kì, nhằm ua al khai thác cách hiệu nguồn lực ngân hàng Đồng thời, hoạt động n ALCO mối quan hệ tương tác với phòng ban chức khác mơ va n hình quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế giúp nâng cao hiệu quản trị rủi ro ll fu lãi suất VCB m oi 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại at nh thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 3.2.1 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân z z hàng vb ht Trong vấn để quản trị rủi ro, để thực cách hiệu việc nhận jm thức tồn diện rủi ro lãi suất Ban lãnh đạo ngân hàng quan trọng Ban k gm lãnh đạo cần xây dựng quy trình rủi ro lãi suất phù hợp với quy mô hoạt động l.c ngân hàng Thường xuyên xem xét, điều chỉnh sách quản trị om lãi suất phù hợp với thời kì Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất hoạt động a Lu gắn liền với việc quản trị tài sản nợ - tài sản có Để quản lý rủi ro lãi suất tốt, địi hỏi n phải có tham gia nhiều phận khác chi nhánh, nên Ban lãnh đạo hạn chế rủi ro lãi suất cho ngân hàng y kĩ quản lý rủi ro để đưa chiến lược, biện pháp đắn để te re chuyên môn, phù hợp với công việc Bên cạnh khơng ngừng tiếp thu, học hỏi n va cần làm tốt công tác phân công trách nhiệm rõ ràng, sử dụng nguồn nhân lực có - 53 - 3.2.2 Tách bạch máy quản lý rủi ro t to Bộ máy quản lý rủi ro toàn hệ thống VCB quản lý toàn ng rủi ro ngân hàng, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro hi ep khoản, chưa có phận chuyên trách rủi ro lãi suất Để cho việc quản lý rủi ro đạt hiệu tốt ngân hàng nên tách bạch thành phận để w n quản lý loại rủi ro Điều yêu cầu phận cần có đội ngũ nhân viên có lo ad lực, trình độ chun mơn kinh nghiệm loại rủi ro mà y th quản lý Việc quản lý loại rủi ro ảnh hưởng đến loại rủi ro khác, ju phận phải phối hợp với việc quản lý rủi ro nhằm hạn yi pl chế tối đa thiệt hại cho ngân hàng ua al 3.2.3 Về sách quản lý lãi suất VCB Quy Nhơn n Cần xây dựng sách lãi suất chủ động, linh hoạt đáp ứng yêu cầu va n cạnh tranh Áp dụng lãi suất linh hoạt loại sản phẩm, dịch vụ, fu ll đối tượng nhóm khách hàng khác thời kì m oi Quản lý lãi suất theo phương pháp kết hợp lãi suất thả cố định Đối at nh với khoản vay trung dài hạn thường gặp rủi ro cao, ngân hàng áp dụng sách lãi suất thả linh hoạt điều chỉnh theo định kì tháng, tháng z z năm Đối với khoản tiền gửi cho vay ngắn hạn áp dụng lãi suất cố định vb ht Thường xuyên theo dõi biến động lãi suất thị trường, đưa dự báo lãi jm suất, từ có định hướng tăng hay giảm lãi suất huy động lãi suất cho vay phù k gm hợp với khả ngân hàng om xác cao l.c 3.2.4 Ứng dụng công cụ đo lường rủi ro lãi suất phù hợp mang tính a Lu Việc đo lường rủi ro lãi suất quan trọng quy trình rủi ro lãi suất Với n mức độ rủi ro mà ngân hàng chấp nhận, cơng cụ đo lường phân tích y phịng ngừa rủi ro Do đó, cơng cụ đo lường phù hợp, xác te re nhuận ngân hàng, từ giúp ngân hàng định sử dụng công cụ để n va nhân tố phát sinh lãi suất, đánh giá tác động nhân tố đến lợi - 54 - cao giúp cho việc quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng đạt hiệu t to cao ng 3.2.5 Hồn thiện hệ thống thơng tin ngân hàng hi ep Ngân hàng lĩnh vực kinh tế ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến Hoạt động hệ thống ngân hàng nối w n mạng với nhau, cung cấp dịch vụ điện tử đại, nâng cao hiệu phục vụ lo ad khách hàng Bên cạnh đó, hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn giảm đáng kể chi phí y th hoạt động , giảm thời gian nhân lực phục vụ cho cơng việc ju Để tính tốn, đo lường rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê tài yi pl sản ngân hàng cách xác, dự báo dựa vào số liệu khứ, chọn ua al lọc số liệu theo kỳ hạn… Đây việc vô phức tạp, có hỗ trợ n từ cơng nghệ, kỹ thuật tiên tiến, việc thu thập xử lý thông tin va n ngân hàng nhanh chóng xác nhiều Do đó, ngân hàng cần fu ll thường xuyên nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để nâng cao hiệu m oi việc chiết xuất liệu, phát sớm dấu hiệu rủi ro lãi suất thông qua giới at 3.2.6 Phát triển công tác dự báo lãi suất nh hạn hạn mức thiết lập z z Việc dự báo biến động lãi suất để xây dựng sách lãi suất vb ht ngân hàng Ngân hàng Ngoại thương mặt dựa định hướng điều jm hành sách tiền tệ NHNN, mức lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, mặt k gm khác phải vào phân tích dự báo riêng ngân hàng để đưa l.c mức lãi suất cạnh tranh, phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng om khách hàng, đảm bảo yếu tố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để thực a Lu điều VCB cần phải tiến hành phân tích xu hướng hoạt động ngân n hàng nói riêng, hoạt động kinh tế nói chung, áp dụng mơ hình dự phái sinh để hạn chế tổn thất rủi ro lãi suất ngân hàng gặp phải y dựng cấu tài sản cách hợp lý đồng thời sử dụng cơng cụ te re giúp cho Ngân hàng có nhìn xác xu hướng biến động lãi suất để xây n va báo lãi suất để thấy thay đổi lãi suất tương lai Từ - 55 - 3.2.7 Tăng cường triển khai nghiệp vụ phái sinh lãi suất t to Vấn đề áp dụng nghiệp vụ phái sinh VCB Quy Nhơn diễn nhỏ ng lẻ, doanh số hoạt động không đáng kể so với doanh số hoạt động khác, hi ep công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro lãi suất Vì việc tăng cường sử dụng công cụ nhu cầu cấp thiết Hiện nay, toàn hệ w n thống, nghiệp vụ hoán đổi lãi suất quyền chọn lãi suất thực hiện, ngân lo ad hàng cần phải có chuẩn bị để đưa vào sử dụng nghiệp vụ khác hợp y th đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai ju Ban lãnh đạo ngân hàng cần nhận thức cần thiết việc sử yi pl dụng công cụ phái sinh, cần hiểu tính ưu việt chúng việc ua al phòng ngừa rủi ro khách hàng với ngân hàng Khi n nhận thức cần thiết nghiệp vụ việc triển khai dễ dàng va n Các nghiệp vụ phái sinh phức tạp Do yêu cầu ngân hàng cần có đội fu ll ngũ cán có lực, hiểu biết sâu công cụ phái sinh, cách sử dụng m oi công cụ cách hiệu Bên cạnh yếu tố người, ngân hàng cần có at nh chuẩn bị công nghệ, cần phát triển hệ thống thông tin, trang bị công nghệ phục vụ cho việc triển khai nghiệp vụ z z Cần tư vấn cho khách hàng cơng cụ phịng ngừa rủi ro lãi suất Muốn vb ht phát triển sản phẩm phái sinh, trước tiên chúng cần khách hàng nhận jm biết tính hữu dụng giá trị sử dụng Hiện nay, doanh k gm nghiệp cịn chưa biết đến biết q cơng cụ phịng ngừa rủi ro l.c VCB Quy Nhơn cần làm tốt công tác quảng bá, tiếp thị sản phẩm, tư vấn trực om tiếp cho khách hàng để họ hiểu vấn đề công cụ phái sinh Khi thống hạn mức rủi ro lãi suất hạn mức trạng thái, hạn mức tổn thất Tìm y khả kiểm sốt tất khâu q trình quản trị rủi ro lãi suất Thiết lập hệ te re VCB Quy Nhơn cần xây dựng hệ thống kiểm tra nội toàn diện, đủ n va 3.2.8 Đẩy mạnh công tác kiểm tra nội rủi ro lãi suất n đồng phái sinh, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ a Lu họ nhận thức tầm quan trọng nó, họ thực nhiều hợp - 56 - kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu xót hoạt động t to ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh ng 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hi ep Hiện vấn đề rủi ro lãi suất mẻ với cán nhân viên ngân hàng thương mại Việt Nam, VCB Quy Nhơn khơng phải ngoại lệ Vì w n vậy, việc nhận biết, đánh giá rủi ro cán công nhân viên ngân hàng hạn lo ad chế VCB Quy Nhơn nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu y th cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất ju Cần phải đảm bảo chất lượng công tác tuyển dụng, cán yi pl tuyển dụng cho công tác phịng ngừa rủi ro phải có trình độ chun môn tốt, am ua al hiểu kiến thức kinh tế, tài chính, kỹ thuật đo lường rủi ro, kiến thức n cơng cụ tài phái sinh va n Ngân hàng cần có sách thu hút, đãi ngộ người tài, tạo điều kiện cho fu ll cá nhân có hội phát triển, tiến hành kế hoạch đào tạo, cho cán nhân m oi viên tham gia lớp tập huấn tồn hệ thống VCB để nâng cao trình độ at nh chun mơn nghiệp vụ, đảm bảo tính thống hoạt động nghiệp vụ qua giúp VCB Quy Nhơn có đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao, z ht k jm 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ vb 3.3 Một số kiến nghị z đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro gm Chính phủ cần có biện pháp để hồn thiện, phát triển thị trường tài l.c – tiền tệ nước Hiện thị trường tài – tiền tệ Việt Nam om yếu so với nước giới, điều gây nhiều khó khăn cho ngân a Lu hàng thương mại việc định lượng sử dụng cơng cụ phịng ngừa rủi ro n lãi suất Một thị trường tài – tiền tệ phát triển giúp cho việc áp dụng y mình, từ làm đa dạng biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất so với te re hơn, giúp ngân hàng phát triển nghiệp vụ phái sinh hoạt động kinh doanh n va cơng cụ phịng ngừa lãi suất ngân hàng diễn nhanh chóng kịp thời - 57 - Cần minh bạch việc thu chi mình, có sách đầu tư hiệu quả, t to hạn chế doanh nghiệp nhà nước đầu tư ngồi ngành, gây tình trạng bù đắp bội ng chi ngân sách, làm bất ổn tâm lý người dân, gây biến động lãi suất hi ep không mong muốn, NHTM phải gặp nguy rủi ro lãi suất Tiếp tục trì mơi trường kinh tế - trị ổn định, tạo điều kiện w n thuận lợi cho việc thu hút đầu tư ngân hàng quốc tế Việt Nam Không lo ad giúp cho NHTM nước tiếp cận công nghệ, dịch vụ ngân hàng y th đại giới, mà giúp cho Chính phủ có động lực để xây dựng hoàn thiện ju văn pháp lý an toàn kinh doanh ngân hàng theo chuẩn mực yi pl quốc tế, tạo môi trường kinh doanh ổn định rủi ro cho ngân hàng ua al 3.3.2 Kiến nghị NHNN n Ban hành quy chế quản trị rủi ro lãi suất, phần lớn văn NHNN va n tập trung rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro tỷ giá NHNN cần fu ll sớm ban hành quy chế quản trị rủi ro toàn diện kinh doanh ngân hàng, đặc m oi biệt quản trị rủi ro lãi suất Quy chế văn pháp lý buộc ngân hàng at nh phải quan tâm đến công tác quản trị rủi ro, sở hướng dẫn NHTM xây dựng sách phịng ngừa rủi ro lãi suất cho ngân hàng z z Sử dụng sách tiền tệ cách linh hoạt, thận trọng, tạo môi vb ht trường kinh doanh lành mạnh, hạn chế việc liên tục thay đổi sách, gây bất ổn jm cho kinh tế nói chung làm gia tăng rủi ro hoạt động kinh doanh k gm hệ thống ngân hàng nói riêng l.c Xây dựng hồn thiện văn pháp luật nghiệp vụ phái sinh, om NHNN cần bước xây dựng khung pháp lý, tiến đến hình thành luật quy chế a Lu giao dịch thức Các văn pháp luật nên phổ biến rộng công cụ phái n sinh phần hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Có y chế tài tham gia kinh doanh kiếm lợi từ cơng cụ phái sinh te re hàng Ngồi văn quy phạm pháp luật cần tạo điều kiện để định n va thuận lợi việc tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh phái sinh ngân - 58 - NHNN cần thúc đẩy q trình đại hóa hệ thống ngân hàng, hồn thiện t to hệ thống cơng nghệ thơng tin, tổ chức chương trình đào tạo bồi dưỡng ng cán ngân hàng toàn hệ thống công cụ phái sinh, phương pháp hi ep lượng hóa rủi ro lãi suất biện pháp phòng ngừa loại rủi ro Nâng cao nhận thức NHTM tầm quan trọng hoạt động phịng ngừa hóa rủi ro lãi w n suất bối cảnh lo ad Đẩy mạnh công tác tra, giám sát hoạt động kinh doanh Ngân y th hàng thương mại Xây dựng quy định cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, ju nhằm tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh năm gần yi pl việc lách trần lãi suất, thỏa thuận lãi suất ngầm, hay thu chi phí dịch vụ khơng n pháp luật cạnh tranh ua al quy định Ban hành biện pháp chế tài cụ thể trường hợp vi phạm va n Tiến hành quản lý chặt chẽ hoạt động Ngân hàng thương fu ll mại đảm bảo tính an tồn hệ thống ngân hàng Tiếp tục rà soát lại hệ thống m oi chế, sách hoạt động ngân hàng để bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với at nh cam kết hội nhập Xây dựng ban hành quy định, quy trình nghiệp vụ, chuẩn mực vốn, tài sản nợ, tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro, phối hợp với Bộ z z tài xây dựng chuẩn mực kiểm tốn, kế toán lĩnh vực ngân hàng phù ht vb hợp với thông lệ quốc tế jm 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt k l.c lãi suất phù hợp với quy mô hoạt động ngân hàng gm Nam Xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất, sử dụng mơ hình lượng hóa rủi ro om Ban hành văn pháp lý hướng dẫn quy trình quản trị rủi ro lãi suất a Lu cho phòng giao dịch, chi nhánh trực thuộc n Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần có sách đẩy mạnh hoạt động y cơng cụ phái sinh lãi suất, làm đa dạng hóa biện pháp phòng ngừa rủi ro te re với Đầu tư tài chính, người, cơng nghệ để áp dụng thêm n va việc áp dụng công cụ phái sinh việc phòng ngừa rủi ro lãi suất so - 59 - Xây dựng sách tạo lịng tin người gửi tiền, có sách thu t to hút, khuyến khích khách hàng gửi tiền nhiều ng Có thể thành lập trung tâm nghiên cứu dự báo biến động lãi hi ep suất thị trường, trung tâm hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng w n Nâng cao hoạt động phòng kiểm tra nội Việc tăng cường kiểm tra, lo ad giám sát để kịp thời phát rủi ro xảy ra, từ sớm có biện pháp y th phịng ngừa, hạn chế tối đa thiệt hại rủi ro mang lại ju Cần đầu tư phát triển hệ thống công nghệ thông tin, trang bị phần mềm tin yi pl học hỗ trợ cho việc truy xuất liệu cần thiết cho hoạt động quản trị lãi suất n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re - 60 - KẾT LUẬN CHƯƠNG t to Từ hạn chế, nguyên nhân hạn chế vấn đề quản lý rủi ro ng lãi suất VCB Quy Nhơn nêu chương Chương luận văn hi ep đưa số giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng cần nhận thức rõ rủi ro, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, trọng w n đến vấn đề đào tạo nhân lực… Ngoài đưa số kiến nghị Chính lo ad phủ, NHNN cần tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh, có sách ju y th đắn giúp NHTM làm tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re - 61 - KẾT LUẬN CHUNG t to Rủi ro lãi suất rủi ro hoạt động kinh doanh ng Ngân hàng thương mại Trong xu hội nhập với trình tự hóa hi ep lãi suất tạo nhiều thuận lợi cho hoạt động ngân hàng mang lại nguy cao rủi ro lãi suất Do việc nâng cao lực, hiệu hoạt w n đông quản trị rủi ro lãi suất nhiệm vụ cần quan tâm hàng đầu lo ad Ngân hàng thương mại y th Đề tài Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại ju thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn giải số vấn đề sau: yi pl Thứ nhất, trình bày sở lý luận lãi suất kinh tế, rủi ro lãi suất, al n thương mại ua mơ hình đo lường, biện pháp phịng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng va n Thứ hai, đưa thực trạng rủi ro lãi suất, mặt đạt công tác fu ll phòng ngừa, hạn chế nguyên nhân hạn chế việc phòng ngừa oi m rủi ro lãi suất ngân hàng at nh Thứ ba, đưa đề xuất số giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro z lãi suất ngân hàng số kiến nghị Chính phủ, NHNN Ngân z vb hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quy Nhơn ht Trong trình thực đề tài, kiến thức người viết hạn chế, nên jm k luận văn khơng thể tránh khỏi có nhiều thiếu xót, giải pháp nêu cịn cần gm nghiên cứu, phát triển thêm Tôi mong nhận dẫn góp ý quý thầy om l.c cô bạn đọc để đề tài hoàn thiện n a Lu n va y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to Bảng cân đối kế toán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh ng Quy Nhơn năm 2010, 2011, 2012 hi ep Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn năm 2010, 2011, 2012 w n Nguyễn Đăng Dờn, 2009 Tiền tệ ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại lo ad học Quốc gia TPHCM y th Nguyễn Đăng Dờn, 2011 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: ju Nhà xuất Đại học Quốc gia TPHCM yi pl Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: ua al Nhà xuất Thống kê n Phan Thị Cúc, 2009 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Giao n va thông vận tải fu ll Sử Đình Thành, PGS.TS Vũ Thị Minh Hằng, 2008 Nhập mơn tài – tiền tệ oi m Hà Nội: Nhà xuất Lao động xã hội xuất Lao động xã hội at nh Trần Huy Hoàng, 2011 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà z z Trương Quang Thông, 2010 Quản trị ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh: ht k jm 10 Website Ngân hàng Nhà nước www.sbv.gov.vn vb Nhà xuất Tài om l.c gm 11 Website Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam www.vietcombank.com.vn n a Lu n va y te re