(Luận văn) quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi - - ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al PHAN THANH THỦY va n QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI ll fu oi m NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ nh at PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi - - ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al PHAN THANH THỦY va n QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI ll fu oi m NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ nh at PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm 60340201 n ey t re PGS.TS TRƯƠNG QUANG THÔNG va Người hướng dẫn khoa học: an Lu Mã số: om Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng TP Hồ Chí Minh – Năm 2013  LỜI CAM ĐOAN t to  ng hi ep Tôi xin cam đoan Luận văn “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng w n Đồng thời, thông tin liệu sử dụng Luận văn trung thực, lo ad đúc kết từ trình học tập nghiên cứu thực tiễn thời gian qua Những số ju y th liệu thống kê tổng hợp, luận nhận xét đánh giá, nội dung truyền tải thơng tin, yi v.v…đều có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Ngoài ra, kết nghiên cứu luận pl văn khai thác dựa sở trung thực, khách quan khoa học n ua al va n TP Hồ Chí Minh, tháng 10 năm 2013 fu ll Tác giả Luận văn oi m at nh z z ht vb k jm Phan Thanh Thủy om l.c gm an Lu n va ey t re  t to ng hi ep MỤC LỤC w Trang phụ bìa n lo ad Lời cam đoan ju y th Mục lục yi Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt pl ua al Danh mục bảng biểu, đồ thị n Danh mục hình vẽ, sơ đồ n va Danh mục phụ lục fu ll LỜI MỞ ĐẦU 12 m oi Lý chọn đề tài 12 nh at Mục tiêu nghiên cứu 13 z z Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 13 vb jm ht Phương pháp nghiên cứu 13 k Ý nghĩa khoa học đề tài 14 gm l.c Kết cấu luận văn 14 om CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG an Lu THƯƠNG MẠI 15 1.1 Tổng quan rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 15 va n 1.1.1 Định nghĩa rủi ro lãi suất 15 ey th 1.1.2.1 Sự không cân xứng kỳ hạn tài sản Có tài sản Nợ 16 t re 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 16 t to ng hi 1.1.2.2 NHTM áp dụng loại lãi suất khác trình huy động vốn ep cho vay 16 w 1.1.2.3 Sự không phù hợp khối lượng nguồn vốn huy động với việc sử dụng n nguồn vốn vay đầu tư 16 lo ad 1.1.2.4 Sự không phù hợp thời hạn nguồn vốn huy động với việc sử dụng y th ju nguồn vốn vay đầu tư 17 yi pl 1.1.2.5 Tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế 17 ua al 1.1.3 Các phương pháp đánh giá rủi ro lãi suất 17 n 1.1.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 17 va n 1.1.3.2 Mơ hình định giá lại 18 ll fu oi m 1.1.3.3 Mơ hình thời lượng 21 at nh 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro lãi suất 25 z 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 25 z ht vb 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 25 k jm 1.2.2.1 Giảm thiểu mát cho ngân hàng 25 l.c gm 1.2.2.2 Tăng lợi nhuận cho ngân hàng 27 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 29 om 1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro 29 an Lu 1.2.3.2 Đo lường rủi ro 29 va 1.2.3.3 Giám sát rủi ro 30 n th 1.2.5 Chuẩn mực Basel quản trị rủi ro lãi suất 34 ey mại 33 t re 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương t to ng hi 1.2.5.1 Hiệp ước Basel I 34 ep 1.2.5.2 Hiệp ước Basel II 35 w 1.2.5.3 Hiệp ước Basel III 38 n lo 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 38 ad ju y th 1.2.6.1 Môi trường kinh tế vĩ mô phát triển thị trường tài 38 yi 1.2.6.2 Môi trường pháp lý 40 pl ua al 1.2.6.3 Trình độ cơng nghệ, lực chun môn cán 40 n 1.2.6.4 Hệ thống thơng tin, dự báo tình hình lãi suất thị trường 41 va n 1.2.7 Kinh nghiệm quản trị rủi ro lãi suất số ngân hàng thương mại Việt fu ll Nam 41 m oi KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 nh at CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTMCP CÔNG z THƯƠNG VIỆT NAM 47 z ht vb 2.1 Khái quát NHTMCP Công Thương Việt Nam 47 k jm 2.1.1 Q trình hình thành phát triển NHTMCP Cơng Thương Việt Nam 47 gm 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn l.c 2010-2012 48 om 2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn 48 an Lu 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 51 n va 2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 55 th 2.2.1 Tình hình biến động lãi suất giai đoạn 2010-2012 61 ey 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Công Thương Việt Nam 61 t re 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 58 t to ng hi 2.2.2 Cơ chế quản lý vốn NHTMCP Công Thương Việt Nam 65 ep 2.2.2.1 Nội dung chế quản lý vốn tập trung 65 w 2.2.2.2 Giá mua bán vốn hệ thống FTP NHTMCP Công thương Việt n lo Nam 68 ad y th 2.2.2.3 Vai trò chế quản lý vốn tập trung công tác quản trị RRLS 69 ju 2.2.3 Tình hình quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Công thương Việt Nam thời yi pl gian gần 70 al n ua 2.2.3.1 Cơ chế quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Công thương Việt Nam 70 va 2.2.3.2 Ứng dụng mơ hình định giá lại mơ hình mơ việc đo lường n phòng ngừa rủi ro lãi suất NHTMCP Công thương Việt Nam 78 ll fu oi m 2.2.3.2.1 Lượng hóa rủi ro lãi suất mơ hình định giá lại 78 at nh 2.2.3.2.2 Phòng ngừa rủi ro lãi suất mơ hình mơ 81 z 2.2.3.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất áp dụng NHTMCP z ht vb Công Thương Việt Nam 85 jm 2.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Công thương Việt k Nam 87 gm l.c 2.2.4.1 Những kết đạt 87 om 2.2.4.2 Những hạn chế tồn 89 an Lu 2.2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 91 n va KẾT LUẬN CHƯƠNG 93 3.1 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất NHTMCP Công Thương Việt Nam 94 th THƯƠNG VIỆT NAM 94 ey RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP CÔNG t re CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI t to ng hi 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện hiệu hoạt động quản trị rủi ro lãi suất ep NHTMCP Công Thương Việt Nam 95 w 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách quản trị rủi ro lãi suất 95 n lo 3.2.2 Xây dựng hồn thiện qui trình quản trị rủi ro lãi suất 97 ad y th 3.2.2.1 Về nhận dạng rủi ro 97 ju 3.2.2.2 Về phương pháp đo lường báo cáo RRLS 97 yi pl 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động cơng tác kiểm tra kiểm sốt rủi ro lãi suất 98 ua al 3.2.4 Hoàn thiện công cụ hạn mức 101 n n va 3.2.5 Sử dụng công cụ phái sinh để che chắn rủi ro lãi suất 102 ll fu 3.2.6 Tăng cường khả dự báo biến động lãi suất đào tạo đội ngũ cán m oi quản lý rủi ro lãi suất chuyên nghiệp 104 nh 3.3 Các kiến nghị 105 at z 3.3.1 Các kiến nghị Chính phủ 105 z vb jm ht 3.3.2 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 105 3.3.2.1 Lành mạnh hóa thị trường tài Việt Nam, vận hành theo chế thị k l.c gm trường 106 3.3.2.2 Tạo hành lang pháp lý để phát triển công cụ phái sinh thị trường om tài Việt Nam 107 an Lu 3.3.2.3 Hoàn thiện điều kiện cần thiết để có chế kiểm sốt lãi suất hiệu n va 107 ey suất ngân hàng thương mại 108 t re 3.3.2.4 Hoàn thiện khung pháp lý qui định đo lường quản lý rủi ro lãi th t to ng hi 3.3.2.5 Cung cấp cho ngân hàng thương mại thông lệ, chuẩn mực quản lý ep rủi ro lãi suất, hỗ trợ ngân hàng thương mại việc đào tạo cán nghiệp vụ 108 w n 3.3.2.6 Thiết lập tổ chức dự đoán số tài 109 lo ad KẾT LUẬN CHƯƠNG 109 y th ju KẾT LUẬN 110 yi pl TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to ng hi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT : Chi nhánh : Ban lãnh đạo w ep BLĐ n CN lo ad FTP y th : Hội đồng quản trị ju HĐQT : Cơ chế quản lý vốn tập trung yi pl : Hội sở IRRBB : Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng KHTC : Kế hoạch tài LS : Lãi suất MTV : Một thành viên NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần QLCĐV : Quản lý cân đối vốn QLRRHĐ : Quản lý rủi ro hoạt động QLRRLS : Quản lý rủi ro lãi suất QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng n ua al HSC n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th