tình hình chung và các điều kiện sản xuất chủ yếu của công ty than mạo khê
Điều kiện vật chất kỹ thuật của sản xuất
1.1.1 Điều kiện địa chất tự nhiên
Công ty than Mạo Khê là một công ty khai thác than hầm lò tại mỏ than Mạo Khê nằm trên địa bàn thị trấn Mạo Khê thuộc huyện Đông Triều, tỉnh Quảng Ninh.
Mỏ than Mạo Khê thuộc vòng cung Đông Triều có toạ độ:
Mỏ nằm trong phạm vi quản lý từ tuyến I đến tuyến thứ XV và đợc chia làm 3 khu: khu 56, khu Tràng Khê và khu Tràng Bạch.
Phía Đông giáp xã Phạm Hồng Thái, cách Hòn Gai 58 km
Phía Tây giáp xã Kim Sơn, cách Hà Nội 110 km.
Phía Bắc giáp xã Tràng Lơng.
Mỏ than Mạo Khê nằm ở khu vực đồi núi, thấp dần về phía Nam và bị bào mòn kéo dài từ Đông sang Tây, có độ cao trung bình từ +15mét đến +505 mét Bề mặt địa hình bị phân cắt mạnh tạo thành dạng bậc thang theo vị trí xuất lộ của các vỉa than Trong địa bàn mỏ than Mạo Khê có hai con suối chính đó là suối Văn Lôi và suối Bình Minh đều chảy theo hớng Đông Bắc - Tây Nam và đổ vào sông Đá Bạch Các vỉa than cánh Bắc nằm trên sờn núi, còn các vỉa cánh Nam nằm trên địa hình đồi núi thấp khá bằng phẳng.
Mỏ than Mạo Khê nằm trong khu vực nhiệt đới gió mùa, ma nhiều với hai mùa rõ rệt:
- Mùa ma từ tháng 4 đến tháng 10 chiếm 90% lợng ma cả năm Lợng ma trung bình hàng năm là 1700 mm.
- Mùa khô kéo dài từ tháng 11 năm nay đến tháng 3 năm sau.
Nhiệt độ trung bình cả năm là 23,30C, lợng gió chủ yếu về mùa hè là gió Đông Nam, về mùa đông là gió Đông Bắc, với tốc độ lớn nhất là 30m/s
1.1.1.4Hệ thống giao thông khu vực
Hệ thống giao thông đờng sắt đợc nối liền từ nhà sàng đến ga Mạo Khê dài gần 2 km Tuyến đờng sắt này đợc hoà chung vào mạng lới quốc gia.
Cách 2 km về phía Nam là quốc lộ 18A và 18B đợc nối liền với các khu vực của Công ty.
Cách gần 3 km về phía Nam là sông tự tạo chảy theo hớng Bắc Nam về Quảng Yên Sông này cho phép giao thông đờng thuỷ nh tàu bè, xà lan có trọng tải lớn
300 tấn đi lại dễ dàng.
Nhìn chung Công ty than Mạo Khê có nhiều thuận lợi về giao thông đờng thuỷ cũng nh đờng bộ có thể sử dụng nhiều loại phơng tiện vận tải khác nhau để chuyên chở sản phẩm
1.1.1.6Tình hình thăm dò của các công trình
- Năm 1899 Pháp mở đờng lò đầu tiên về phía Tây và ở phía Đông của mỏ than Mạo Khê
- Năm 1920 đến 1925 Pháp tiến hành thăm dò toàn vùng, kết quả đã phát hiện ra khu 56 và khu Non Đông.
- Năm 1959 đến 1960 Đoàn địa chất 2A thăm dò trên mặt để mở rộng sản l- ợng các lò đã có sẵn và cung cấp thêm tài liệu thăm dò.
- Năm 1961 đến 1963 Đoàn địa chất 53 thăm dò tỷ mỉ với tổng chiều dài 4,5 km từ tuyến I đến tuyến IX cánh Bắc song kết quả đạt không cao.
- Năm 1956 đến 1970 Đoàn địa chất 20 dựa vào kết quả của Đoàn địa chất 53 đã thăm dò tỷ mỉ cho nên đã có kết quả rõ ràng nh: Hớng dốc, chiều dày và cấu trúc của vỉa Quá trình thăm dò cho thấy các nham thạch đợc liên kết chặt chẽ, trầm tích tơng đối ổn định, đất đá bao quanh gồm các loại sạn kết, bột kết, cát kết và tính chất cơ lý đá ở đây thay đổi mạnh không theo quy luật nào, ở cánh Bắc có độ bền cao hơn cánh Nam sát vách và trụ của vỉa lớp đá thờng có độ bền thấp hơn dễ gây ra hiện tợng tụt, lở, nén, gẫy trong quá trình khai thác Do những điều kiện trên dẫn tới quá trình mở vỉa và khai thác gặp khó khăn, song bằng nhiều biện pháp khoa học và công nghệ mới đã từng bớc đi vào ổn định, tuy có ảnh hởng đến quá trình khai thác song sản lợng từng năm vẫn đợc nâng lên.
1.1.1.7Cấu tạo địa chất Địa tầng chứa than tại mỏ than Mạo Khê là một nếp lồi bị phân cách thành hai cánh: cánh Bắc và cánh Nam do hoạt động kiến tạo của địa chất bởi nếp gãy FA. a Địa tầng cánh Bắc: Đợc chia làm 3 tập hợp than
- Tập than dới: Là địa tầng trụ vỉa 2 trở xuống, đất đá ở đây chủ yếu là hạt mịn bao gồm bột kết xen kẹp sét kết và rất ít cát kết.
- Tập than giữa: Đợc phân bổ hầu hết trên diện tích mỏ từ vỉa 2 đến vỉa 12 đặc trng đất đá bao gồm cát kết, sạn kết, cuội kết màu xám đến màu xám trắng chiếm 60%.
- Tập than trên: Từ vỉa 12 đến vỉa 17 đá chủ yếu là hạt thô màu sáng. b Địa tầng cánh Nam: Đợc cấu tạo giữa phay FA và phay FB chứa 22 vỉa than, trong đó có giá trị khai thác từ vỉa 1 đến vỉa 10 bao gồm các loại đá sau:
- Cuội kết phân bổ trung gian giữa các vỉa mà chủ yếu thành phần là thạch anh và hạt mịn chiếm 35%.
- Cát kết(sa thạch) chiếm 46% tập trung ở giữa các vỉa than Thành phần chủ yếu là thạch anh, xi măng gắn kết và ôxít sắt.
- Ăcgilít (sét kết) chiếm 10% thành phần xirexít silíc than có chứa thực vật. -Bột kết chiếm 30%, thành phần chủ yếu là thạch anh, sét xiferít.
1.1.1.8Kiến tạo Địa tầng chứa than cánh Bắc mỏ than Mạo Khê thuộc dạng cấu tạo địa chất đơn giản, ít bị vò nhàu, uốn lợn Cấu tạo đơn tà có hớng cắm Bắc với góc dốc lớn. Mặt lớp, phân lớp phẳng, nhẵn.
Khu vực đang khai thác gồm các vỉa cắm Bắc có góc dốc từ 25 o đến 50 o , gần trục nếp lồi là các đứt gẫy nhỏ kéo theo. Đứt gẫy FA chạy dọc theo trực bối tà theo phơng Tây - Đông có hớng cắm Bắc với góc trợt khoảng 73 0 đến 82 0 Đới ảnh hởng và phá huỷ của đứt gãy từ 50 đến 100 mét với nhiều mặt trợt và đứt gãy nhỏ kèm theo. Đứt gãy F340 chạy theo hớng Tây Bắc - Đông Nam và Cắm Đông Bắc với góc dốc mặt trợt khoảng 75 0 cắt qua các vỉa than từ vỉa V5 đến V9 Đới ảnh hởng, phá huỷ khoảng 10 đến 30 mét Đứt gãy F340 là ranh giới để phân chia thành hai khu vực khai thác là từ tuyến T.I D đến F340 và từ F340 đến T.A. Đứt gãy FCB chạy theo phơng TB-ĐN, cắm ĐB với góc dốc của mặt trợt 55 m đến 100 m. Đứt gãy F11 chạy theo phơng TB - ĐN, cắm ĐB với góc dốc mặt trợt từ 55 0 đến 70 0 cắt qua các vỉa từ V3 đến V10 Đới huỷ hoại khoảng 10 đến 50 mét Đứt gãy F11 là ranh giới phía Đông của mỏ than Mạo Khê.
Hiện nay Công ty than Mạo Khê đang tập trung khai thác ở khu vực 56 của mỏ than Mạo Khê Các vỉa có cấu tạo đợc mô tả ở bảng 1-1 nh sau:
TT Tên vỉa Lớp khai thác Chiều dầy
1 Vỉa 5 Vách 1,53 45 Đất vây quanh chủ yếu là.
5 Vỉa 9 Trụ 2 28 Đá vách và trụ chủ yếu là.
1.1.1.10 Tính chất cơ lý của đất đá Đá vách vây quanh chủ yếu là sa thạch dày khá vững chắc, bảo đảm xây dựng các công trình trên bề mặt bình thờng Đá vách và trụ vách của vỉa chủ yếu là đá Alêvrôlít, Ăcgilít Tính chất cơ lý của đất đá đợc mô tả trong bảng sau:
TT Tên đất đá Độ khung cắt Dung trọng (T/m 3) Tỷ trọng (T/m 3 )
1.1.1.11 Phẩm chất của các vỉa than a Đặc điểm của các vỉa than:
phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh năm
Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công
Trong tình hình chung hiện nay của ngành than đang có nhiều thuận lợi về công tác tiêu thụ sản phẩm nhất là lĩnh vực xuất khẩu Do đó Công ty than Mạo khê trú trọng đến việc hạ giá thành sản phẩm, tăng tiêu thụ than, đầu t đa công nghệ mới vào khai thác than nhằm tăng sản lợng, giảm sức lao động cho công nhân, sản xuất có lãi, đời sống CBCNV ngày càng đợc cải thiện hơn, mở rộng vốn phát triển sản xuất đóng góp và làm nghĩa vụ đầy đủ với nhà nớc.
Công ty than Mạo khê là một đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập, đội ngũ lãnh đạo có chuyên môn cao, có tay nghề trình độ tập trung hoá, chuyên môn hoá tại các khâu sản xuất cao Đặc biệt là đối với công tác kiến thiết cơ bản, Công ty đã chủ động đảm nhận và thi công phục vụ cho yêu cầu sản xuất, giảm tối thiểu các chi phí và hạ giá thành sản phẩm.
Chất lợng than của Công ty có uy tín trên thị trờng trong nớc, điều kiện tự nhiên kinh tế xã hội cũng tơng đối thuận lợi cho quá trình sản xuất Giao thông vận tải và thông tin liên lạc khá thuận lợi, tạo điều kiện tơng đối thuận lợi cho sự phát triển của công ty trong hiện tại và trong tơng lai. Điều đó đợc thấy rõ qua bảng số liệu các chỉ tiêu chủ yếu của công ty năm 2008.
Sản lợng than nguyên khai năm 2008 thực hiện đạt 1.719,283 tấn vợt 39.283 tấn tơng ứng tăng 2,3% so với kế hoạch đề ra Có đợc những kết quả trên là do Công ty đã đầu t thêm một về tài sản cố định nh phơng tiện máy móc thiết bị hiện đại tạo điều kiện thuận lợi và thích hợp cho việc khai thác một cách có hiệu quả, Bên cạnh đó thì khối lơng đất đá bóc giảm 21,258 m 3 so với kế hoạch năm 2008 tăng thêm 253.753 m 3 so với thực hiện năm 2007 do cơ bản là công ty áp dụng các biện pháp khai thác một cách có hiệu quả và điều quan trọng công ty đã dự du đ ợc các khối lợng những năm tiếp theo.
Sản lợng than sạch đạt 1.427.485 tấn giảm nhẹ 515 tấn nhng vẫn đạt yêu cầu kế hoạch đề ra Đồng thời cũng giảm so với thực hiện 2007 khoảng 57.017 tấn t- ơng ứng 3.8% Có sự giảm nh vậy là do phân xởng Sàng tuyển trong năm không xuất hàng ngày, ca sàng than lộ vỉa, nhờ vậy đã làm giảm sản lợng than sạch, để tồn đọng than nguyên khai khi đã sản xuất ra đó là điều không mong muốn của Công ty.
Sản lợng than tiêu thụ 1.294.396 tấn giảm so với kế hoạch là 21.5% So với năm 2007 thì sản lợng than tiêu thụ đạt sấp xỉ 100% kế hoạch đề ra Để đạt đợc kết quả nh vậy là nhờ Công ty đã giữ vững đợc thị trờng tiêu thụ mà chủ yếu là thị trờng trong nớc và đã nâng cao đợc chất lợng sản phẩm đợc bạn hàng tin cậy.
Khối lợng bóc đất đá giảm 21.258 m 3 so với kế hoạch nhng lai tăng so vơi
2007 là 253.753 tấn tơng đơng 27.4% Điều này cho thấy công tác chẩn bị trớc về mặt sản xuất đợc công ty trú trọng.Khối lợng mét đào lò đạt gầm tơng đơng với khế hoạch đề ra và thực hiên năm 2008 tăng 2.173m, tơng ứng với 113% so với năm 2007, giảm đi 314m tơng ứng với 96,9% Nhờ vậy mà nó đã giúp cho Công ty khai thác than đợc ở độ sâu lớn
Trong năm tổng doanh thu của toàn Công ty đã tăng lên đáng kể, năm 2007 doanh thu của Công ty chỉ có 638.672 trđ nhng sang năm 2008 là đạt đợc là 666.221 trđ, chênh lệch tuyệt đối so với năm 2007 là 27.549 trđ tơng đơng 4,3%. Trên thực vẫn cha đạt đợc kỳ vọng mà Ban lãnh đạo công cùng toàn thể công nhân viên trong công ty đề ra cho năm 2008 là do cuộc khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu trong đó có Việt Nam.Công ty than Mạo khê vẫn đứng vững và phát triển, doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lên đáng kể trên tổng doanh thu.
Tổng số lao động của doanh nghiệp năm 2008 giảm đi 630 ngời so với năm
2007 và sử dụng đúng bằng kế hoạch đặt ra Có sự giảm nh vậy so với năm trớc là do trong năm 2007 Công ty đã giải quyết chế độ nghỉ hu trớc tuổi cho một số cán bộ công nhân viên theo chế độ 652 của Tập đoàn Công nghiệp than và khoáng sản Việt Nam Trong đó số công nhân sản xuất công nghiệp giảm đi 10,4% so với năm
2008 và sử dụng triệt để so với kế hoạch đặt ra đạt 105,5%.
Năng xuất lao động bình quân của toàn Công ty tăng và giá trị năm 2008 đều tăng hơn năm trớc, có sự tăng nh vậy là trong năm Công ty rất chú trọng vào việc đầu t và quan tâm sâu sắc đến nơi làm việc và chế độ đãi ngộ với ngời lao động, do đó mà toàn thể cán bộ công nhân viên dốc hết tâm sức vào công việc đợc giao và an tâm công tác
Các chỉ tiêu kỹ thuật chủ yếu của công ty tnhh mtv than mạo khê năm 2008
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007
Năm 2008 So sánh TH 2007 So sánh KH 2008
KH TH chênh lệch tuyệt đối (+/-) chỉ số
(%) chênh lệch tuyệt đối (+/-) chỉ số (%)
2 Than sạch sản xuất Tấn 1.484.502 1.428.000 1.427.485 (57.017,0) 96,2 (515,
3 Sản lợng tiêu thụ Tấn 1.648.141 1.334.000 1.294.396 (353.745,0) 78,5 (39.604,
- Hệ số m đào lò m/1000tấn 12,02 12,04 11,47 (0,55) 95,4 (0,5
Trong đó:DT Than Trđ 598.203 706.333 651.307 53.104,0 108,9 (55.026,
9 Giá vốn hàng bán Trđ 536.149,0 547.722,7 (536.149,0) 0,0 (547.722, 0,0
10 Giá trị gia tăng Trđ 282.505,35 327.718,64 292.579,07 1.007,372 103,5 -3.513,957 89,2
11 Nguồn vốn KD Trđ 66.800.297.105 66.985.126.195 67.806.176.492 1.005.879.390 101,5 821.050.300 101,2 a Vốn cố định Trđ 58.559.161.242 58.743.990.332 59.565.040.629 1.005.879.380 101,7 820.050.290 101,3 b Vốn lu động Trđ 8.241.135.863 8.241.135.863 8.241.135.863 0,0 0,0 0,0 0,0
12 Tổng số lao động Ngời 5.160 4.295 4.530 (630,0) 87,8 235,0
Trong đó: CNSX CN Ngời 4.968 4.120 4.315 (653,0) 86,9 195,00
Th Cho 1 CNV toàn Cty Trđ/Ng -
16 Hao phí vật t chủ yếu
- Hao phí gỗ cho 1000t than m 3 /1000t 17,3 0,0 16,3 (1,0) 94,2 16,30
- Hao phí thuốc nổ Kg/1000t 177,4 0,0 155,2 (22,2) 87,5 155,20
17 NSL§ b×nh qu©n T/Ng - Th a Bằng chỉ tiêu hiện vât T/Ng - Th
8) 97,0 TÝnh cho 1 CNV SXCN T/Ng - Th 29,9 34,0 33,2 3,3 110,9 (0,77
7) 97,7 b Tính bằng giá trị Trđ/Ng- n¨m Tính cho 1 CNV toàn
18 Giá thành 1 đơn vị sp Đồng
19 Lợi nhuận trớc thuế Trđ 1.195 23.324 29.156 27.961,0 2439,8 5.832,
20 Lợi nhuận sau thuế Trđ 618 16.793,3 942 324,2 152,5 (15.851,
21 Nộp ngân sách nhà nớc Trđ 26.980 32.432 39.817 12.837,0 147,6 7.385,
Lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng hơn so với năm trớc là 342.4trđ đạt ở mức 152,5%, so với kế hoạch lại giảm 375,1trđ và chỉ đạt mức 94,4%, lý do có sự giảm lợi nhuận so với kế hoạch là do trong năm công ty đã chi phí quá lớn trong các việc: nh chi phí bán hàng, chi phí quảng cáo và các chi phí khác do vậy lợi nhuận mới giảm đáng kể, đây là điều không mong muốn của toàn thể cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty.
Về các khoản trích nộp ngân sách trong năm 2008 Công ty đã hoàn thành và hoàn thành vợt mức kế hoạch đề ra
Qua phân tích các chỉ tiêu chủ yếu trên bảng 2 -1 nhìn một cách tổng quát cho thấy Công ty TNHH MTV than Mạo Khê trong năm 2008 làm ăn có lãi, ổn định và từng bớc nâng cao đời sống công nhân viên trong toàn Công ty và nộp ngân sách đầy đủ Trong những năm tiếp theo Công ty cần duy trì đẩy cao hơn nữa trong việc sản xuất và tiêu thụ và hy vọng sẽ có đợc kết quả tốt đẹp hơn.
Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là kế hoạch tập trung chủ đạo, là cơ sở để xây dựng các kế hoạch khác vì sau khi kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm đợc lập, căn cứ vào kế hoạch này Công ty tiến hành xây dựng kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật, xác định nhu cầu vật t cần thiết để hoàn thành kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Đây cũng là cơ sở để xây dựng kế hoạch tiền l ơng, kế hoạch giá thành sản phẩm, kế hoạch tài chính và kế hoạch doanh thu.
Do vậy nó là bộ phận tham mu, trên cơ sở đó để lập các bộ phận kế hoạch khác Nói cách khác nó là bộ phận kế hoạch chính và là xơng sống của toàn bộ kế hoạch của Công ty Vì vậy việc đi sâu phân tích đánh giá các kết quả đạt đợc của Doanh nghiệp trên cơ sở kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là một đòi hỏi cần thiết đối với Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Từ đó rút ra những u nhợc điểm, nguyên nhân kìm hãm quá trình sản xuất và tiêu thụ và đề ra những phơng hóng và biện pháp tích cực thúc đẩy và hoàn thành kế hoạch
2.2.1: Phân tích tình hình thực hiện các chỉ tiêu giá trị. Để đánh giá chung kết quả sản xuất về mặt quy mô việc tiến hành đánh giá chỉ tiêu giá trị sản lợng Đây là chỉ tiêu tổng hợp đợc biểu diễn bằng tiền, phản ánh một cách đầy đủ của doanh nghiệp trong một năm đợc thể hiện ở bảng 2-2
Giá trị tổng sản lợng thực hiện năm 2008 là 666.221 trđ tăng so với năm 2007 là 4,31% gần đạt so với kế hoạch đề ra Doanh thu than năm 2008 tăng so với năm 2007 xấp xỉ 9% Đây là kết quả khá cao đáng để khích lệ, chỉ tiêu này phản ánh khối lợng giá trị sản phẩm công việc mà thực tế Công ty tiêu thụ đợc trong một năm.
Về giá trị gia tăng năm 2008 ở mức 292.579 trđ tăng 103.566 trđ so với năm
2007 tơng đơng 3,56%.Trong đó tăng mạnh nhất là lợi nhuận, tiền lơng, BHXH và thuế Nguyên nhân là do Công ty phải chi phí nhiều hơn, u tiên hơn cho các hạng bảng phân tích các chỉ tiêu giá trị của công ty than mạo khê năm 2008 Bảng 2-2
TT Chỉ tiêu ĐVT Thực hiện n¨m 2007
Kế hoạch Thực hiện TH
2 Doanh thu tõ than Tr® 598.203 706.333 651.307 108,87 92,20
4 Giá trị gia tăng Trđ 282.505,35 327.718,64 292.579,07 103,56 89,27 a KHTSC§ Tr® 37.099,30 23.769,54 23.769,54 64,07 100 b Tiền lơng Trđ 232.813 267.262 247.337 106,23 92,54 c
Qua nghiên cứu tình hình sản xuất và tiêu thụ của Công ty năm 2008 cho thấy năm 2008 sản lợng than tiêu thụ tăng hơn so với năm trớc Để ngày càng nâng cao giá trị hàng hoá thì Công ty cần phải thực hiện việc mở rộng thị trờng sản phẩm trong và ngoài nớc, muốn vậy Công ty đề ra chiến lợc trong việc nâng cao chất l- ợng sản phẩm, mở hội nghị khách hàng để từ đó thu hút đợc nhiều khách hàng hơn và tạo vị thế vững chắc trong ngành Công nghiệp Than Việt Nam, trong nớc và thị trêng Quèc tÕ
2.2.2: Phân tích tình hình sản xuất về khối lợng hiện vật.
2.2.2.1: Phân tích sản lợng theo đơn vị sản xuất Để đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất mà TKV giao cho Công ty Năm 2008 Công ty than Mạo khê đã mở rộng diện khai thác Với 12 phân xởng khai thác đã đa than từ độ sâu –25/-80 lên mặt đất.
Thông qua bảng 2-3 các phân xởng khai thác 2, 3, 4, 6,8, 10 hoàn thành vợt mức kế hoạch đề ra, phân xởng khai thác 1, 5, 7, 10, 11 không hoàn thành kế hoạch, vì năm 2008 các diện khai thác này đều khó khăn khai thác ngày càng xuống sâu nên Công ty tăng cờng khai thác than hầm lò để bù đắp cho lợng than lộ vỉa Sản l- ợng than lộ vỉa giảm so với kỳ kế hoạch 76,800.50 chỉ đạt đợc 75% so với cùng kỳ năm trớc Than hầm lò trong năm 2008 sản xuất đợc 1.461.103,4 tấn tăng 5.424,5 tăng gần 4% so với năm trớc Vợt kế hoạch 11.103,4 tấn tơng ứng với 8 %.
Sản xuất than lộ vỉa trong năm đạt 22.9266 tấn giảm 25% so với năm 2007 và tăng so với kế hoạch 28.745 tấn tơng đơng với 110% kế hoạch đề ra.
Công ty than Mạo khê là một thành viên của tập đoàn công nghiệp than- khoáng sản Việt Nam, nên chịu sự điều tiết chung của Tập đoàn nh kế hoạch sản xuất và nhất là tiêu thụ sản phẩm để đảm bảo sự tồn tại và phát triển lâu dài của các Công ty Với mục đích phục vụ cho chiến lợc phát triển lâu dài của ngành than nớc ta, nên tổng công ty đã điều tiết việc tiêu thụ sản phẩm cho từng công ty Tuy nhiên công ty than Mạo khê cũng nh các công ty khai thác than khác trong khu vực cũng đợc quyền tự do tìm kiếm thị trờng, khách hàng riêng cho mình Nhng lợng than bán ở thị trờng này thờng không nhiều.
2.2.2.2: Phân tích tình hình sản xuất theo mặt hàng
Qua số liệu bảng 2-4 sản lợng sản xuất của Công ty lớn hơn nhiều so với kế hoạch đề ra Năm 2008 Công ty chủ yếu sản xuất là than cục: Cám 5 và cám 6a, 6b. Đặc biệt than cám 7a đạt 10.350,84 tấn tức là tăng 3.137 tấn tơng ứng tăng 43,48% so với thực hiện năm 2007 Than cục tăng 3.6%, than 6b là 5,7% chiếm tỷ trọng cao trong tổng sản lợng than nguyên khai sản xuất và lớn hơn rất nhiều so với năm 2007.
Công ty chủ yếu sản xuất là than cám 5, 6a, 6b riêng than cám 4 năm 2007 không đợc sản xuất vì nhiều lý do khách quan nên chất lợng của sản phẩm than cám 4 không đạt yêu cầu. Đây là kết quả đáng mừng của Công ty vì những sản phẩm này mang lại hiệu quả kinh tế cao Do những mặt hàng thay đổi về tỷ trọng, bằng cố gắng của mình doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất linh hoạt điều chỉnh để mang lại những kết quả tốt.
2.2.2.3: Phân tích khối lợng sản xuất theo nguồn sản lợng và phơng pháp công nghệ
Với phơng pháp công nghệ hầm lò và một phần lộ vỉa, đa phần dùng cột thuỷ lực đơn để chống, Công ty mở rộng diện khai thác ở các phân tầng +30/-25; -25/-
Nhìn vào bảng 2- 3 cho thấy than nguyên khai tăng do sản lơng khai thác lộ vỉa tăng hơn so với năm 2007 và kế hoạch đạt ra Sản lợng than sạch giảm nhẹ, không thay đổi nhiều so với sản lợng của năm trớc khoảng 0.04% Nhng xét về quy mô thì tỷ trọng than lộ thiên thực hiện năm 2008 giảm hơn so với kế hoạch đặt ra nhng không đáng kể Thực hiện năm 2007 tỷ trọng than hầm lò vợt 37%, nhng kỳ kế hoạch than hầm lò vợt 76% trên tổng số than nguyên khai sản xuất, so với năm trớc thì tăng lên đáng kể đó là vì năm 2008 Công ty đã mở rộng quy mô sản xuất, đầu t thêm máy móc thiết bị khi mà khai thác ngày một xuống sâu điều này là hợp lý đảm bảo đúng tiến độ theo tình hình thực tế của đơn vị.
Phân tích sản xuất sản phẩm theo nguồn sản lợng
TT Đơn vị sản xuất Thực hiện năm
So Sánh thực hiện năm 2008/thực hiện năm
So Sánh thực hiện năm 2008/kế hoạch năm 2008
Kế hoạch Thực hiện chênh lệch tuyệt đối (+/-) chênh lệch tơng đối (%) chênh lệch tuyệt đối (+/-) chênh lệch tơng đối (%)
Tổng 1.784.425 1.680.000 1.719.283 -65.141,19 96,34 39.283,40 102,33 phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm theo mặt hàng
TT Chỉ tiêu ĐVT Thực hiện n¨m 2007
Năm 2008 So sánh TH năm
Kế hoạch Thực hiện chênh lệch tuyệt đối (+/-) chênh lệch tơng đối (%) chênh lệch tuyệt đối (+/-) chênh lệch tơng đối (%)
15.217 7.926.000 8.566.502 8.551.285 56296 640.502 108,081 Than bùn qua tuyÓn tÊn
Kết cấu theo nguồn sản lợng năm 2008
Chênh lệch tuyệt đối (+/-) chênh lệch t- ơng đối (%)
I SL than nguyên khai Tấn 1.680.00
3 Than tận thu (khai thác lại), mua Tấn 15.000 0,89 28.914 1,68 13.914 92,76
2.2.3: Phân tích chất lợng sản phẩm.
Trong nền kinh tế thị trờng, chỉ tiêu chất lợng sản phẩm là một trong những chỉ tiêu quan trọng Nó có tác dụng tích cực trong việc tiêu thụ sản phẩm và ảnh h- ởng tới doanh thu của doanh nghiệp Việc thực hiện tốt chỉ tiêu chất lợng là một trong những nhiệm vụ hàng đầu của doanh nghiệp Các chỉ tiêu đánh giá chất l ợng than bao gồm các chỉ tiêu: Độ tro, chất bốc, nhiệt lợng, tỷ lệ lu huỳnh, tỷ lệ đá vv
Xuất phát từ những nhu cầu trên Công ty đã đa ra tiêu chuẩn chất lợng than đợc thể hiện ở bảng số liệu trên
Qua bảng số liệu 2-6 cho thấy chất lợng than của Công ty Than Mạo Khê giảm là vì độ tro tăng lên 0,02% so với kế hoạch Than có giá bán cao nh than cục về tỷ trọng cũng giảm 0,23% Than cục xô giảm về tỷ trọng(-4,09)% nhng số than sản xuất ra có độ tro tăng lên 1,33% Nguyên nhân cơ bản do công ty áp dụng một biện pháp phân tích độ tro còn hạn chế và phơng tiện máy móc dùng còn thiếu thốn chính vì vậy mà không tránh khỏi sai sót trong công việc nghiệm thu thực tế.
Phân tích giá thành sản phẩm
Có thể nói, giá thành sản phẩm là 1 chỉ tiêu chất lợng phản ánh đo lờng hiệu quả kinh doanh Đồng thời, chỉ tiêu giá thành còn giữ chức năng thông tin và kiểm tra về chi phí, giúp cho ngời quản lý có cơ sở để ra quyết định đúng đắn kịp thời. Muốn tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm, phải nâng cao chất lợng công tác, chất lợng công nghệ sản xuất, chất lợng vật liệu, trình độ thành thạo của ngời lao động, trình độ tổ chức, quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích giá thành sản phẩm là cách tốt nhất để biết nguyên nhân và nhân tố làm chi phí biến động, ảnh hởng tới giá thành sản phẩm
2.5.1: Phân tích giá thành theo yếu tố chi phí Để phân tích giá thành sản phẩm theo yếu tố chi phí cho thấy tình hình thực hiện giá thành sản phẩm của doanh nghiệp đang có chiều hớng tốt Giá thành một tấn than tiêu thụ đã giảm so với kế hoạch đặt ra và giảm so với năm trớc, có sự biến động giảm nh vậy của đa số các yếu tố, tuy nhiên tính chất và mức độ tăng giảm khác nhau đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng phân tích giá thành đơn vị sản phẩm Đơn vị Tính:ngđ/tấn
TT Chỉ tiêu Năm 2007 Thực hiện 2008
So sánh TH2008/TH2007 chênh lệch tuyệt đối(+/-) chênh lệch t- ơng đối(%)
1 Chi phí nguyên vật liệu 144.041.311.889 219.519.641.187 75.478.329.298 152,40
4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 24.914.107.480 65.578.228.834 40.664.121.354 263,22
5 Chi phí khác bằng tiền 52.472.193.117 180.041.551.819
Bảng tính năng xuất lao động và tổng quỹ tiền lơng của công ty Than mạo khê
TT Chỉ tiêu ĐVT Năm
Thùc hiện chênh lệch tuyệt đối(+/-) chênh lệch tơng đối(%) chênh lệch tuyệt đối(+/-) chênh lệch t- ơng đối(%)
4 Tổng số CBNV toàn Công ty ngời 5.160 4.295 4.530 -630 87,79 235 105,47
- Số lợng CNSX công nghiệp ngời 4.276 4.120 4.305 29 100,68 185 104,49
5 - Tiền lơng bq của CBNV ngđ/ng-th 3,61 5,04 5,12 1,51 150,74 0,08 101,63
- Tiền lơng bình quân CNSX công nghiệp ngđ/ng-th
Tiền lơng trên 1000đ doanh thu ®/1000®.dt 350,43 361,20 417,92 67,49 119,26 56,72 115,70
Qua bảng thấy rằng Công ty năm 2008 hầu hết các yếu tố chi phí đều tăng từ 10% trở lên Tăng cao nhất là yếu tố chi phí khác bằng tiền tăng 243,12% nguyên nhân là do tình hình kinh tế trong năm 2008 có nhiều biến động.
Yếu tố tăng cao thứ hai cũng ảnh hởng không kém đến giá thành sản phẩm là chi phí dịch vụ mua ngoài tăng 163,22% do chi phí nguyên vật liệu, dịch vụ thuê ngoài tăng.
Chi phí nhiên, nguyên vật liệu cũng tăng đáng kể ở mức 52,40% tng đơng tăng 75 tỷ đồng trong đó nguyên vật liệu chiếm 67%, nhiên liêu chiếm 23% trong tổng số
Chi phí nhân công cũng tăng trên 10% trong đó có tiền lơng,BHXH tăng theo do công ty áp dụng tăng mức lơng cơ bản cho cán bộ công nhân viên theo nghị định 166/2007/NĐ-CP ngày 11-6-2007 nhằm đảm bảo đời sống CBCNV trong Công ty trớc biến động của giá cả thị trờng Đây là một trong yếu tố làm tăng giá thành sản phẩm.
Khấu hao TSCĐ tăng 19% so với năm 2007.Điều này cho thấy tình trạng trang thiết bị kỹ thuật Của Công ty cũ kỹ lạc hậu
Nh vậy qua phân tích giá thành sản phẩm của Công ty năm 2008 về yếu tố chi phí cho thấy một thực tế:Tổng chi chi phí có ảnh hởng rất lớn đến giá thành một đơn vị sản phẩm, nó là yếu tố trực tiếp làm tăng hoặc giảm yếu tố cạnh tranh trên thị trờng trong nớc và quốc tế.
2.5.2: Phân tích kết cấu giá thành
Phân tích kết cấu giá thành cho các nhà quản trị biết đợc tỷ trọng của từng yếu tố chi phí trong tổng giá thành và sự biến động của nó trong kỳ phân tích so với kỳ gốc, kết cấu giá thành phụ thuộc vào nhiều yếu tố chi phí nh tính chất và đặc điểm của Công ty
Phân tích kết cấu giá thành đơn vị sản phẩm
Các yếu tố chi phí
Kế hoạch(đ/t) Thực hiện(đ/t) Giá trị Kết cấu Giá trị Kết cấu Giá trị Kết cấu
Qua bảng trên cho thấy các yếu tố chi phí nhân công, nguyên nhiên vật liệu, chi phí khác là các yếu tố chiếm tỷ trọng lớn, trong đó chi phí nhân công chiếm tỷ trọng cao nhất 48,03% Điển hình là tiền lơng là lớn nhất với 43,74% năm
2007, ăn ca, BHXH, BHYT,KPCĐ là chiếm tỷ trọng thấp nhất, sau chi phí nhân công đến chi phí nguyên nhiên vật liệu chiếm tỷ trọng 28,67% đặc biệt là vật liệu chiếm 21,3% còn nhiên liệu,động lực chiếm tỷ trọng thấp vì năm 2007 Công ty đa vì chống thuỷ lực vào áp dụng ở nhiều phân xởng.
Qua phân tích cho thấy giá thành một tấn than tiêu thụ năm 2007 giảm so với năm trớc và ké hoạch dặt ra, đây là kết quả tốt cho Công ty Do vậy Công ty cần duy trì tốt để giá thành sản phẩm giảm hơn nữa nhằm phát triển lâu dài cho những n¨m tiÕp theo.
Lập kế hoạch cung ứng và dữ trữ vật t kỹ thuật Chủ yếu của Công ty than mạo khê năm 2009
căn cứ LựA CHọN đề tài
3.1.1 Sự cần thiết của việc lập kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật
Cung ứng vật t là quá trình mua sắm và dự trữ các yếu tố đầu vào của quá trình sản xuất nh nguyên nhiên vật liệu, máy móc thiết bị, các loại phụ tùng chi tiết cho dự trữ thay thế và sửa chữa.
Cung ứng vật t gồm ba chức năng chủ yếu là mua, dự trữ và cung cấp vật t. Chất lợng cung ứng là một trong các nhân tố ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả kinh tế của hoạt động kinh doanh thông qua các tác động tới chi phí sản xuất và giá thành, cũng nh đến khối lợng và chất lợng sản phẩm, để từ đó quyết định sản lợng tiêu thụ và doanh thu của doanh nghiệp.
Cũng nh mọi hoạt động kinh tế khác, quản trị cung ứng gắn liền với những lựa chọn nhằm đem lại hiệu quả kinh tế cao nhất Chẳng hạn doanh nghiệp luôn luôn phải giải đáp các câu hỏi nh mua gì? mua của ai? Số lợng mỗi đợt là bao nhiêu?
Và bao nhiêu đợt trong kỳ, dự trữ bao nhiêu vật t ?
Từ khi nền kinh tế nớc ta chuyển sang hoạt động theo cơ chế thị trờng, các doanh nghiệp ở nớc ta không còn đợc bao cấp trong việc cung ứng vật t Điều đó ban đầu cũng khiến các doanh nghiệp lúng túng và khó khăn, song đến nay tình hình đã trở nên bình thờng Nhờ cơ chế thị trờng mà trong công tác cung ứng vật t các doanh nghiệp cũng trở nên chủ động, linh hoạt, có điều kiện hơn trong việc lựa chọn ra các quyết định có lợi nhất cho mình.
Lập kế hoạch cung ứng vật t là khâu quan trọng quyết định đến giá thành, lợi nhuận, cũng nh việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không hiệu quả của doanh nghiệp Chính vì vậy đối với doanh nghiệp kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật cần phải đợc đặt đúng vị trí, quan tâm và xây dựng trên cơ sở thực tiễn nhằm đảm bảo chất lợng công tác kế hoạch nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Công ty than Mạo Khê là một doanh nghiệp công nghiệp mỏ, nhiệm vụ chủ yếu là khai thác, chế biến vận chuyển và tiêu thụ sản phẩm than cho khách hàng trong và ngoài nớc Vật t kỹ thuật của Công ty sử dụng hàng năm với số lợng lớn,chiếm tỷ lệ đáng kể trong giá thành sản phẩm từ khâu khai thác, chế biến, vận chuyển … Để tạo cơ sở cho quá trình sản xuất diễn ra bình th Để tạo cơ sở cho quá trình sản xuất diễn ra bình thờng theo đúng kế hoạch, đáp ứng nhu cầu thị trờng, giảm đợc chi phí sản xuất, mang lại hiệu quả kinh tế cao cần phải có kế hoạch cung ứng vật t hợp lý, tin cậy và khả thi Do nhận thức về vai trò và tầm quan trọng của kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật nh vậy nên
1 tác giả lựa chọn đề tài: “ Lập kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật chủ yếu của Công ty than Mạo Khê năm 2009”.
Trớc đây trong nền kinh tế bao cấp tập trung ngời ta lấy mục tiêu “chắc chắn
“ là chủ yếu, đảm bảo rủi ro là rất nhỏ Vì vậy, lợng vật t dự trữ thờng cao Ngày nay, trong nền kinh tế thị trờng, mục tiêu cuối cùng của cung ứng vật t và dự trữ vật t là tính kinh tế Điều đó đợc thể hiện ở phơng pháp “ cung ứng đúng thời điểm”. Nghĩa là:
Về mặt thời gian thì khi nào cần và cần bao nhiêu thì mua bấy nhiêu Muộn là xấu nhng sớm cũng không phải là tốt
Về mặt khối lợng dự trữ thì lợng dự trữ là nhỏ nhất Muốn vậy, công việc cung ứng phải làm thờng xuyên, lợng cung ứng mỗi lần nhỏ dần.
Do vậy, mục đích nghiên cứu của đề tài là xây dựng đợc kế hoạch hợp lý cung ứng một số loại vật t chủ yếu cho Công ty than Mạo Khê năm 2008 trên cơ sở đảm bảo sao cho việc cung ứng vật t cho sản xuất kinh doanh luôn ổn định, kịp thời và dự trữ vật t là nhỏ nhất.
Bằng phơng pháp phân loại và lựa chọn vật t kết hợp với phân tích tình hình cung ứng vật t năm 2008, tác giả đã lựa chọn đợc các loại vật t kỹ thuật chủ yếu đ- ợc xem xét ở Công ty than Mạo Khê bao gồm:
Cơ sở lập kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật là dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2009 và những điều kiện cơ bản liên quan đến cung ứng cũng nh dự trữ vật t của Công ty Trên cơ sở đó xác định khối lợng vật t và kế hoạch mua vËt t.
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty:
+ Sản lợng than khai thác theo kế hoạch.
+ Mức tiêu hao vật t cho một đơn vị sản phẩm.
Nguyễn Bá Hải – Lớp: Kinh tế – K49
- Tình trạng thị trờng của Công ty.
- Điều kiện vận chuyển và đặc điểm của vật t.
Dựa trên những cơ sở đó mà phơng pháp nghiên cứu của chuyên đề là bằng phơng pháp thống kê để có đợc những đánh giá chính xác về số lợng cung cầu vật t và dự trữ vật t kỹ thuật trong doanh nghiệp Sau đó kết hợp với lý luận về tổ chức quản lý vật t, tổ chức thu mua, cấp phát và tình hình công tác cung ứng và sử dụng vật t trong những năm qua để tiến hành thiết kế phơng án cho chuyên đề.
3.1.5 Nhiệm vụ của chuyên đề
Trong chuyên đề này tác giả tập trung giải quyết các vấn đề sau:
1) Cơ sở lý thuyết về vật t kỹ thuật và kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật của doanh nghiệp.
2) Phân tích tình hình cung ứng và quản lý hiện trạng dự trữ vật t kỹ thuật của Công ty than Mạo Khê năm 2008:
Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật năm
Phân tích tình hình tiêu hao vật t năm 2008
Ph©n tÝch t×nh h×nh thu mua vËt t
Phân tích tình hình xuất nhập, tồn kho vật t
Ph©n tÝch t×nh h×nh dù tr÷ vËt t
Phân tích hệ thống kho bãi
3) Lập kế hoạch cung ứng và dự trữ vật t kỹ thuật chủ yếu năm 2009 củaCông ty than Mạo Khê.
cơ sở lý thuyết về vật t kỹ thuật và kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật của
3.2.1 Khái niệm và vai trò của vật t kỹ thuật trong doanh nghiệp
Vật t kỹ thuật là tất cả các sản phẩm của lao động dùng cho phục vụ sản xuất,đang chờ đi vào tiêu dùng trong sản xuất nh (máy móc, thiết bị, nguyên nhiên vật liệu tính từ lúc mua chấp nhận trả tiền đến lúc cấp phát bất kỳ nằm ở chỗ nào do doanh nghiệp quản lý đều là vật t)
Tóm lại: Sản phẩm khi mua vào và bàn giao để sản xuất là vật t trong doanh nghiệp
2) Phân loại vật t kỹ thuật: a) Thiết bị máy móc
Vật liệu phụ d) Nhiên liệu e) §éng lùc
Ngoài ra, ngời ta còn có nhiều cách phân loại khác ví dụ nh phân loại theo vật t sản xuất trong nớc và vật t nhập khẩu, v.v.
Vật t kỹ thuật là t liệu sản xuất không thể thiếu đợc trong doanh nghiệp công nghiệp nói chung và trong doanh nghiệp công nghiệp mỏ nói riêng Doanh nghiệp muốn sản xuất đợc liên tục nhịp nhàng, muốn hoàn thành toàn diện mục tiêu kế hoạch đặt ra phải quan tâm những loại vật t cần thiết phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh, nó là yếu tố đầu vào của quá trình sản xuất.Nó quyết định đến chất lợng sản phẩm,quyết định đến chi phí sản xuất
3.2.2 Khái niệm và nội dung của công tác cung ứng vật t
Cung ứng vật t kỹ thuật là nhằm đảm bảo đủ về số lợng,đúng về chủng loại, chất lợng vật t kỹ thuật đa vào sản xuất Đảm bảo thời gian cung ứng và dự trữ để quá trình sản xuất đợc liên tục nhịp nhàng Đảm bảo chi phí về mua sắm và dự trữ vật t kỹ thuật là nhỏ nhất
2) Nội dung công tác cung ứng vật t: Đợc thể hiện từng bớc trong cả quá trình mua sắm vật t
- Thể hiện nhu cầu mua
- Tìm và chọn ngời cung ứng
- Thơng lợng và đặt hàng
- Giao nhận và kiểm tra
3.2.3 Căn cứ, phơng pháp lập và nội dung của kế hoạch cung ứng vật t:
1) Căn cứ để lập kế hoạch cung ứng vật t:
- Kế hoạch cung ứng vật t cần phải lập sau kế hoạch sản xuất hàng ngày
- Cần nắm vững cấu tạo của sản phẩm mới có thể tính toán nhu cầu vật t đợc
- Cần nắm vững lợng hàng tồn kho của từng loại vật t
Nguyễn Bá Hải – Lớp: Kinh tế – K49
- Cần nắm vững những đơn đặt hàng cung cấp theo tiến độ(những đơn đặt hàng ch thực hiện)
- Cần lắm vững thời gian sản xuất của từng loại vật t cấu tạo nên sản phẩm
2) Phơng pháp lập kế hoạch cung ứng vật t: Đợc tiến hành trình tự theo 3 bớc
Bớc1:Tính nhu cầu tất cả các loại vật t cho 1 loại sản phẩm
Bớc 2:Tính nhu cầu ròng
(Nhu cầu ròng =Nhu cầu -Tồn kho)
Bớc3:Lập kế hoạch nhu cầu từng loại nguyên liệu cho các loại sản phẩm sản xuất trong doanh nghiệp
3) Nội dung của kế hoạch cung ứng vật t:
Là xây dựng các mục tiêu cần phải đạt và vạch ra các bớc thực hiện để đạt đợc mục tiêu đó Các kế hoạch này có thể là dài hạn hoặc ngắn hạn
- Xác định đợc nhu cầu cần mua vật t trong năm kế hoạch
- Xác định đợc chủng loại vật t cần mua trong năm kế hoạch
- Xác định đợc thời gian cần mua của từng loại vật t trong năm kế hoạch
4) ý nghĩa của việc xây dựng kế hoạch cung ứng vật t:
Trong kế hoạch kinh tế xã hội hàng năm của doanh nghiệp, kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật là một bộ phận không thể thiếu bởi đứng sau kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Nó chính là bớc cơ sở để tạo tiền đề cho kế hoạch giá thành Dựa trên mục tiêu tối u hoá chi phí sản xuất mà trong đó chi phí về vật t kỹ thuật thờng chiếm một tỷ trọng đáng kể Do vậy ở các doanh nghiệp, kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật luôn đợc quan tâm và chiếm vị trí quan trọng trong công tác kế hoạch hoá. Đối với doanh nghiệp công nghiệp mỏ, ý nghĩa của việc lập kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật chiếm tỷ trọng lớn trong các yếu tố đầu vào của sản xuất nh: nguyên vật liệu, nhiên liệu, công cụ lao động, máy móc thiết bị, phụ tùng sửa chữa và thay thế Mặt khác, các chi phí vật t trong giá thành chiếm khoảng 40% Việc lập kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật có tốt hay không, có ảnh hởng rất lớn đến hiệu quả kinh tế của hoạt động kinh doanh thông qua những tác động tới chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm cũng nh đến khối lợng và chất lợng sản phẩm để từ đó quyết định lợng tiêu thụ và doanh thu của doanh nghiệp.
Vì vậy kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật luôn là nhân tố quan trọng giúp doanh nghiệp thực hiện tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh hàng năm của doanh
1 nghiệp, dựa trên những định hớng tối u về tổ chức cung ứng vật t và chi phí sản xuất, đặc biệt là doanh nghiệp công nghiệp mỏ.
3.2.4Phân tích tình hình cung ứng và quản lý dự trữ vật t kỹ thuật của Công ty than Mạo Khê năm 2008
3.2.4.1 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật năm 2008
Hằng năm Công ty than Mạo Khê đều xây dựng kế hoạch sản xuất và kế hoạch kinh doanh than Trong đó cụ thể hoá các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trong năm kế hoạch sao cho phù hợp với chiến lợc sản xuất kinh doanh, đảm bảo cân đối giữa kế hoạch sản xuất và năng lực sản xuất kinh doanh, dựa trên nguồn lực của Công ty đợc huy động có hiệu quả, cộng với thực tế sản xuất và căn cứ hiệu quả sản xuất kinh doanh Để thấy rõ tình hình thực hiện kế hoạch cung ứng vật t kỹ thuật năm 2008 ta xem bảng 3-1:
Qua bảng 3-1, nhu cầu vật t sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh năm
2008 giữa thực hiện so với kế hoạch đặt ra là còn mất cân đối, có sự phát sinh tăng và giảm về lợng vật t Điều này đợc thấy qua sự giảm đi đáng kể về lợng nhng lại tăng về đơn giá Thực tế trong năm 2008 lợng thuốc nổ giảm đi 249.477 kg so với kế hoạch đặt ra Đơn giá của một kg thuốc nổ hầm lò là 15.750 đồng/kg nay tăng
15.833 đ/kg đồng so với đơn giá kế hoạch Sắt thép chống lò đều giảm về mặt số l- ợng nhng lại tăng về mặt đơn giá, nhng lợng tăng của đơn giá so với kế hoạch là không đáng kể Sắt thép chống lò giảm đi so với kế hoạch là 641.480 kg, cột chống thuỷ lực gảim đi về mặt số lợng 1.474 cột so với kế hoạch đặt ra nhng đơn giá thì lại tăng lên đáng kể so với kế hoạch là 257.916 đ/cột,nh vậy cho thấy s mất cân đối về các chủng loại vật t mà doanh nghiệp nhập về trong năm 2008 này, nguyên nhân cơ bản do tính chất khác nhau giữa các loại vật liệu trong công tác khai thác lò, mặt khác nền kinh tế chuyển đổi theo cơ chế thị trờng vì vậy buộc doanh nghiệp phải có những sự lựa chon khác nhau trong cách lựa chọn vật liệu để sử dụng có hiệu quả và đem lại tính khả thi cho doanh nghiệp đề ra trong năm 2008
Tình hình thực hiện kế hoạch vật t năm 2008 Công ty than Mạo Khê
Số lợng Đơn giá Thành tiền(đồng) Số lợng Đơn giá
1 Thuốc nổ hầm lò Kg 390.089 15.750 6.143.901.750 140.612 15.833
2 Thuốc nổ lộ thiên Kg 14.580 15.750 229.635.000 15400 15.800
Nguyễn Bá Hải – Lớp: Kinh tế – K49
5 Sắt thép chống lò Kg 1.602.407 10.952 17.549.561.464 960.927 11.800
6 Cét chèng thuû lùc Cét 2.273 2.100.000 4.773.300.000 799 2.357.916
13 Đèn ắc quy thợ lò Cái 2.790 885.230 2.469.791.700 536 950.000
21 Tà vẹt bê tông Cái 300 2.800.000 840.000.000 302
27 Tôn làm máng trợt Kg 1.156 9.500 10.982.000 1.300 9.512
Bên cạnh đó, cũng có những chủng loại vật t sử dụng ít hơn so với kế hoạch nh: gỗ chống lò thực tế cần 11.891,10 m 3 giảm so với kế hoạch là 25,54m3, choòng khon đá thực tế cần 638 cái, giảm so với kế hoạch là 151 cái, nhng đơn giá lại tăng lên so với kế hoạch là 36.403 đồng/cái; mũi khoan đá thực tế lại tăng 17.546 nghìn đ/cái, so với kế hoạch cầu máng cào cũng giảm đi so với kế hoạch nhng đơn giá tăng so với kế hoạch ảnh hởng của sự mất cân đối này xét về mặt chủ quan cũng cha hẳn là do thiếu chất lợng của công tác lập kế hoạch Bởi vì nhu cầu vật t còn phụ thuộc vào một số nhân tố khác nhau nh: sản lợng thực hiện, khối lợng công việc, định mức tiêu hao vật t cho 1 đơn vị sản phẩm và đơn giá vật t (nếu tính về mặt giá trị nhu cầu vật t).
Qua phân tích và tìm hiểu để thấy sự thay đổi về nhu cầu vật t dùng trong hoạt động SXKD của Công ty thực hiện so với kế hoạch là do ảnh hởng đồng thời của cả 2 nhân tố: khối lợng công việc thực hiện thực tế và định mức tiêu hao vật t. Tùy thuộc vào sự biến dạng của từng nhân tố mà nhu cầu vật t có xu hớng biến động tơng ứng Khối lợng công việc thực hiện hầu hết là tăng so với kế hoạch trừ khối lợng công việc thuốc nổ lộ thiên, dầu nhũ hóa, dầu biến thế Tuy nhiên việc tăng giá cả vật t không gây ảnh hởng lớn đến quá trình sản xuất của Công ty than Mạo Khê, để thực hiện hoàn thành kế hoạch đợc giao Công ty luôn chú ý đầu t, củng cố máy móc thiết bị để nâng cao năng lực sản xuất và hoàn thành việc thực hiện cung ứng vật t kỹ thuật cho sản xuất kinh doanh, nhằm đảm bảo đúng tiến độ đề ra trong kế haọch năm 2008
Phân tích tình hình tiêu hao vật t năm 2008
Qua bảng 3-2 ta thấy: mức tiêu hao vật t (cũng nh hao phí khối lợng công việc cho 1 đơn vị vật t) có sự biến động đáng kể so với kế hoạch, ví dụ hao phí xích máng cào giảm từ 4,8 mét/1000tấn than lên 2,7 mét/1000 tấn than, cầu máng cào giảm từ 1,6 cái/1000tấn xuống 0,6cái/1000tấn; mũi khoan than từ 1,1 cái/1000 tấn than xuống còn 0,7 cái/1000 tấn than rõ nhất là sự thay đổi mức tiêu hao gỗ chống lò giảm hẳn so với kế hoạch 62,9% Sự biến động này chủ yếu do các điều kiện về tự nhiên, kỹ thuật, công nghệ, độ kiên cố đất đá, năng suất và tình trạng của thiết bị Vì vậy không phải lúc nào kế hoạch đặt ra cũng là phù hợp mà nó chỉ mang tính chất tơng đối Mức tiêu hao vật t chủ yếu năm 2008 thực hiện thay đổi so với kế hoạch không hẳn là xấu song cũng cần có những phơng pháp xác định mức và nhu cầu chính xác, hợp lý hơn dựa trên cơ sở từ những kinh nghiệm thực tế.
Ph©n tÝch t×nh h×nh thu mua vËt t
Hiện nay Công ty than Mạo Khê thu mua vật t theo đơn đặt hàng là chủ yếu, đơn đặt hàng của Công ty đợc tiến hành theo tình hình sản xuất của Công ty mà không tuân theo một quy luật nào cả Khi tổ chức thu mua vật t Công ty đã có những bộ phận riêng biệt nh bộ phận tìm kiếm ngời bán, bộ phận giao nhận vật t song những bộ phận này cha phát huy hết khả năng của mình, hầu hết các loại vật
Nguyễn Bá Hải – Lớp: Kinh tế – K49 t đều đợc các doanh nghiệp trong ngành than cung cấp nh vậy khả năng tìm kiếm bạn hàng cha đợc phát huy một cách tối đa.
Bảng mức tiêu hao vật t kỹ thuật năm 2008 Công ty than Mạo Khê
KH 2008 TH 2008 So sánh TH2008/
1 Thuốc nổ hầm lò Kg/1000T 390.089 190 140.612 179,4 -249477 -10,6
2 Thuốc nổ lộ thiên Kg/1000m3 14.580 270 15.400 268 820 -2
5 Sắt thép chống lò Kg/m 1.602.407 231,26 960.927 253,4 -641480 22,14
6 Cét chèng thuû lùc Cét/1000T 2.273 2 1.500 1,3 -773 -0,7
13 Đèn ắc quy thợ lò Cái/1000T 2.790 1,8 2.100 0,7 -690 -1,1
17 Săm lốp ôtô Bộ/1000Tkm 682 0,09 306 0,06 -376 -0,03
27 Tôn làm máng trợt Kg 1.156 14 1.300 13,6 144 -0,4
Báo cáo tổng hợp thu mua phụ tùng vật t năm 2008
TT Đối tác Có hợp đồng kinh tế Không có hợp đồng kinh tế Cộng Tỷ lệ
1 Các công ty thơng mại 94.776.582 47,38 426.082 8,17 95.202.664 46,38
2 Các đơn vị thành viên 27.368.703 13,68 198.239 3,80 27.566.942 13,43
3 Các công ty cơ khÝ 13.938.450 6,97 29.634 0,57 13.968.084 6,81
II Các doanh nghiệp ngoài
1 Các công ty doanh nghiệp
Từ bảng 3-3 cho thấy hầu hết phụ tùng đợc mua đều có hợp đồng kinh tế rõ ràng ngoài ra chỉ còn có một số lợng nhỏ phụ tùng không có hợp đồng bởi vì những phụ tùng có giá trị nhỏ và dễ dàng mua đợc ở bên ngoài thị trờng Phụ tùng mua của các doanh nghiệp ngoài ngành than Việt Nam chiếm tới 33,63% Để thu mua vật t Công ty than Mạo Khê luôn chọn các doanh nghiệp cung ứng quen thuộc và là những bạn hàng đáng tin cậy của nhau, các bạn hàng đều là những bên có uy tín trên thị trờng giá cả lại tơng đối phù hợp, các Công ty cung ứng thờng xuyên gửi bảng báo giá xuống cho Công ty để Công ty tham khảo và lựa chọn loại vật t phù hợp Cùng nhau thơng lợng và thảo luận chất lợng, giá cả, hình thức giao nhận theo trình tự của hợp đồng.
Phân tích tình hình xuất nhập tồn vật t chủ yếu năm 2008
Tình hình xuất nhập tồn vật t chủ yếu của Công ty Than Mạo Khê năm
