Bài giảng Lập ngân sách dự án - PGS.TS. Lưu Trường Văn
LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN Trình bày: PGS.TS Lưu Trường Văn Định nghĩa Ngân sách dự án kế hoạch phân phối nguồn quỹ cho hoạt động dự án nhằm đảm bảo thực tốt mục tiêu: chi phí, tiến độ & chất lượng dự án DỮ LIỆU ĐẦU VÀO • • • • • • Cơ cấu phân chia công việc (WBS) Tiến độ dự án Nguồn nhân lực Thông tin lịch sử Thị trường Nhận dạng rủi ro CƠNG CỤ VÀ KĨ THUẬT PHÂN TÍCH • Phương pháp tương tự (analogous estimating) gọi phương pháp từ xuống (top-down) • Phương pháp từ lên (bottom-up) • Phương pháp dùng mơ hình tham số (parametric modeling) Phương pháp từ xuống (top-down) Ước lượng “Top down” có nghĩa dùng chi phí thực tế dự án tương tự hoàn thành sở cho việc ước lượng chi phí dự án tương lai Giả định: chi phí dự án tương lai tuân theo tỷ lệ chi phí dự án hồn thành trước với quy mơ tương tự điều kiện tương tự Phương pháp từ xuống (top-down) • Ưu điểm: - Ít tốn thời gian - Ít tốn chi phí phương pháp khác - Tin cậy dựa dự án tương tự hồn thành • Nhược điểm: Khơng hồn tồn xác khó có dự án có điều kiện hồn tồn giống Thí dụ: Một dự án hữu có chi phí công việc cho bảng trang bên Xem dự án với đặc điểm quy mô tương tự tổng diện tích sàn XD 86,200m2 Hãy ước tính chi phí dự án theo phương pháp ước lượng phần trăm Giải: Dựa vào liệu khứ, tính tỷ lệ % công việc so với tổng chi phí (Bảng trang bên) Biên soạn: TS Lưu Trường Văn DỮ LIỆU QUÁ KHỨ CỦA DỰ ÁN CHUNG CƯ CAO CẤP GFA (m2) = Cơng tác 74400 Chi phí ($) Nền móng 7,937,046 Khung BTCT 6,832,454 Thang máy 1,827,945 Hệ thống lạnh cơng trình 3,429,944 Hệ thống điện cơng trình 1,849,003 Hồn thiện kiến trúc bên bên ngồi cơng trình 4,307,760 Cửa sổ 1,392,071 Hoàn thiện bên dự án (sân vườn, phong cảnh, …) Trang thiết bị cho cơng trình (Fixtures & Equipment, FFE) Tổng cộng chi phí hạng mục 417,848 2,091,054 30,085,125 Chi phí thiết kế + QLDA Dự phịng phí (đã sử dụng cho dự án) Tổng chi phí XD thiết kế+QLDA Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 700,000 1,425,000 32,210,125 PHẦN TRĂM CHI PHÍ TỪ DỮ LIỆU QUÁ KHỨ GFA (m2) = Cơng tác Chi phí ($) 74400 % so với tổng cộng Nền móng 7,937,046 26%=7,937,046/30,085,125 Khung BTCT 6,832,454 23% Thang máy 1,827,945 6% Hệ thống lạnh cơng trình 3,429,944 11% Hệ thống điện cơng trình 1,849,003 6% Hồn thiện kiến trúc bên bên ngồi cơng trình 4,307,760 14% Cửa sổ 1,392,071 5% 417,848 1% 2,091,054 7% 30,085,125 100% 700,000 2.3%=700.000/30.085.125 1,425,000 4.7% Hoàn thiện bên dự án (sân vườn, phong cảnh, …) Trang thiết bị cho cơng trình (Fixtures & Equipment, FFE) Tổng cộng chi phí hạng mục Chi phí thiết kế + QLDA Dự phịng phí (đã sử dụng cho dự án) Tổng chi phí XD thiết kế+QLDA 32,210,125 Biên soạn: TS Lưu Trường Văn Dựa vào liệu khứ, xác định giá đơn vị ($/m2) = suất đầu tư m2 dự án hữu giá đơn vị ($/m2) khứ = 30,085,125 / 74,400m2 = $404/m2 Tổng chi phí dự án (TCPM) = giá đơn vị ($/m2) khứ * GFA dự án TCPM = $404 * 86,200m2 = $34,856,691 Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 10 CHI PHÍ ƯỚC LƯNG SỬ DỤNG ƯỚC LƯNG PHẦN TRĂM % so với tổng cộng Cơng tác Nền móng 26% Khung BTCT 23% Thang máy 6% Hệ thống lạnh cơng trình 11% Hệ thống điện cơng trình 6% Hồn thiện kiến trúc bên bên ngồi cơng trình 14% Cửa sổ 5% Hoàn thiện bên dự án (sân vườn, phong cảnh, …) 1% Trang thiết bị cho cơng trình (Fixtures & Equipment, FFE) 7% Tổng cộng chi phí hạng mục 100% Chi phí thiết kế + QLDA 2.3% Dự phịng phí 4.7% Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 11 Tính chi phí công việc dự án = tỷ lệ % công việc * TCPM Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 12 CHI PHÍ ƯỚC LƯNG SỬ DỤNG ƯỚC LƯNG PHẦN TRĂM % so với tổng cộng Cơng tác Nền móng 26% Khung BTCT Chi phí ($) 23% Thang máy 6% Hệ thống lạnh cơng trình 11% Hệ thống điện cơng trình 6% Hồn thiện kiến trúc bên bên ngồi cơng trình 14% Cửa sổ 5% Hoàn thiện bên dự án (sân vườn, phong cảnh, …) 1% Trang thiết bị cho cơng trình (Fixtures & Equipment, FFE) 7% Tổng cộng chi phí hạng mục 100% Chi phí thiết kế + QLDA 2.3% Dự phịng phí 34,856,691 4.7% Tổng chi phí XD thiết kế+QLDA Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 13 CHI PHÍ ƯỚC LƯNG SỬ DỤNG ƯỚC LƯNG PHẦN TRĂM % so với tổng cộng Cơng tác Chi phí ($) Nền móng 9,195,879 = 26% 26%*34.856.691 Khung BTCT 23% 7,916,096 6% 2,117,861 11% 3,973,940 6% 2,142,259 14% 4,990,980 Cửa sổ 5% 1,612,856 Hoàn thiện bên dự án (sân vườn, phong cảnh, …) 1% 484,120 Trang thiết bị cho cơng trình (Fixtures & Equipment, FFE) 7% 2,422,700 100% 34,856,691 Thang máy Hệ thống lạnh công trình Hệ thống điện cơng trình Hồn thiện kiến trúc bên bên ngồi cơng trình Tổng cộng chi phí hạng mục Chi phí thiết kế + QLDA 2.3% 811,022 Dự phịng phí 4.7% 1,651,008 Tổng chi phí XD thiết kế+QLDA Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 37,318,720 14 Các bước thực hiện: Dựa vào liệu khứ, tính tỷ lệ % công việc so với tổng chi phí Dựa vào liệu khứ, xác định giá đơn vị ($/m2) = suất đầu tư m2 dự án hữu Toång chi phí dự án (TCPM) = giá đơn vị ($/m2) khứ * GFA dự án Tính chi phí công việc dự án = tỷ lệ % công việc * TCPM Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 15 – Mô hình tham số (Parametric modeling): Sử dụng đặc tính (parameters) dự án mô hình toán học để dự đoán chi phí dự án Các mô hình đơn giản (xây dựng chung cư thường tính dựa giá thành 1m2 sàn xây dựng) phức tạp (mô hình ước lượng chi phí phân mềm sử dụng 13 nhân tố hiệu chỉnh riêng biệt) 16 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Ước lượng tham số theo hồi quy đa biến (multiple linear regression): Nhập data Chi phí/m2 = 202.245 + 15.740*ln(số tầng cao) – 126.196*hệ số sử dụng không gian Ghi chú: Hệ số sử dụng khơng gian = diện tích sử dụng/tổng diện tích sàn 17 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Ước lượng tham số theo hồi quy đa biến (multiple linear regression): Kết 18 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Ước lượng tham số theo ANN (Artificial Neural Network): mơ hình 19 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Ước lượng tham số theo ANN (Artificial Neural Network): kết 20 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Phương pháp từ lên (bottom-up) • Ước tính chi phí cho cơng việc nhóm cơng việc, sau cộng chi phí tất cơng việc dự án lại chi phí ước lượng cho tồn dự án • Để biết cơng việc cần dựa WBS • Ưu điểm: Tính xác phụ thuộc vào kinh nghiệm chuyên nghiệp người phụ trách công việc 21 Project Contingenc y $20,000 Hoàn thiện Sân–vườn $100,000 Điện-nước $40,000 Nền-móng Hầm $60,000 Nền $100,000 Khung BTCT $140,000 Điện Nước $30,000 $50,000 Móng $60,000 22 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn Project $600,000 Contingenc y $20,000 Sân–vườn Hồn thiện $360,000 $100,000 $100 000 Nền-móng $160,000 Nền $100,000 Hầm $60,000 $40,000 $40 000 Khung BTCT $140,000 Điện-nước $80,000 Điện Nước $30,000 $50,000 Móng $60,000 23 Biên soạn vá giảng: TS Lưu Trường Văn CẢM ƠN SỰ THEO DÕI CỦA CÁC BẠN! 24 ... ($/m2) = suất đầu tư m2 dự án hữu Tổng chi phí dự án (TCPM) = giá đơn vị ($/m2) khứ * GFA dự án Tính chi phí công việc dự án = tỷ lệ % công việc * TCPM Biên soạn: TS Lưu Trường Văn 15 – Mô hình tham... modeling): Sử dụng đặc tính (parameters) dự án mô hình toán học để dự đoán chi phí dự án Các mô hình đơn giản (xây dựng chung cư thường tính dựa giá thành 1m2 sàn xây dựng) phức tạp (mô hình ước lượng... Ít tốn thời gian - Ít tốn chi phí phương pháp khác - Tin cậy dựa dự án tương tự hồn thành • Nhược điểm: Khơng hồn tồn xác khó có dự án có điều kiện hồn tồn giống Thí dụ: Một dự án hữu có chi phí