Lý luận chung về hoạt động bảo đảm tiền vay (BĐTV) bằng tài sản của Ngân hàng thơng mại (NHTM)
Khái niệm & sự cần thiết của bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh đặc biệt, đi vay để cho vay Sự hoàn trả đủ và đúng hạn cả gốc và lãi của khách hàng, của doanh nghiệp vay vốn có ý nghĩa quyết định đến sự phát triển của mỗi ngân hàng, đảm bảo luân chuyển vốn của TCTD tuần hoàn liên tục và sinh lời Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh khách hàng luôn phải đối mặt với vô vàn rủi ro không báo trớc dẫn đến mất khả năng trả nợ cho ngân hàng hay nói cách khác dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Do đó, việc áp dụng bảo đảm tiền vay bằng tài sản là cần thiết, đợc coi là biện pháp nhằm phòng ngừa với rủi ro không thể loại bỏ nh rủi ro tín dụng Vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản là gì?
“ Nâng cao hiệu quả Bảo đảm tiền vay bằng tài sản là việc các TCTD yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải có tài sản nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng ”
Tài sản đợc dùng làm bảo đảm có thể là tài sản của khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vay hoặc tài sản của bên thứ ba đứng ra bảo lãnh Tùy vào từng loại tài sản, mà ngân hàng có thể nhận thế chấp hoặc cầm cố.
Một trong những nguyên tắc quan trọng trong hoạt động cho vay là nguyên tắc hoàn trả Khách hàng đợc Ngân hàng tin cậy cấp một khoản tín dụng thì khách hàng phải có nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng Nghĩa vụ trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng bao gồm: tiền vay (nợ gốc), lãi vay, lãi phạt quá hạn, các khoản phí (nếu có) đợc ghi trong Hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay phải trả theo quy định của Pháp luật.
Khi cung cấp một khoản tín dụng cho khách hàng, ngân hàng luôn kì vọng khách hàng sẽ sử dụng có hiệu quả nguồn vốn này để tạo ra thu nhâp làm nguồn trả nợ cho ngân hàng Đây đợc coi là khoản vay có hiệu quả, đạt đ- ợc mục tiêu cho vay của Ngân hàng Có thể gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc do chủ định lừa đảo mà khách hàng đã không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ của mình, lúc đó, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý Tài sản bảo đảm (TSBĐ) của khách hàng để thu hồi nợ.
Việc thu hồi nợ thông qua xử lý TSBĐ chỉ là giải pháp cuối cùng, là điều ngân hàng không hề mong đợi, nhằm hỗ trợ cho việc thu hồi nợ của ngân hàng
Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản là một biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngời cho vay, đợc coi là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất là nguồn từ thu nhập do chính khoản vay tạo ra không đợc thực hiện.
1.1.2 Sự cần thiết của Bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Hoạt động tín dụng là quan trọng nhất trong NHTM bao gồm hai mặt: Sinh lời và rủi ro Rủi ro càng cao, sinh lợi kì vọng càng lớn Có thể nói, rủi ro từ hoạt động tín dụng là rất lớn Tổn thất nếu xảy ra sẽ làm giảm thu nhập dự tính và nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản hoặc đổ vỡ ngân hàng và đây th- ờng là nguyên nhân chính dẫn đến khủng hoảng kinh tế, chính trị- xã hội. Trong khi đó rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan chỉ có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Vì vậy, trong hoạt động tín dụng, các NHTM phải luôn tuân thủ nghiêm ngặt các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm hạn chế tối đa tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng.
Tùy từng khách hàng mà ngân hàng có thể lựa chọn biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc bảo đảm bằng tín chấp Bảo đảm bằng tín chấp là việc Ngân hàng tài trợ cho khách hàng dựa hoàn toàn vào uy tín của khách hàng Uy tín của khách hàng, trên quan điểm của ngân hàng, đợc cấu thành bởi nhiều yếu tố nh: quan hệ lâu dài, thờng xuyên, trả nợ sòng phẳng, tình hình tài chính mạnh hoặc dự án có hiệu quả…Mặc dù uy tín có thể đMặc dù uy tín có thể đợc coi là tài sản rất lớn của khách hàng hàng, một khách hàng có thể có nhiều lần trả nợ sòng phẳng song khi gặp bất trắc lớn, có thể vẫn không trả nợ đợc và lúc đó ngân hàng không thể bán uy tín đó để thu nợ Nh vậy, bảo đảm bằng tín chấp thì uy tín của khách hàng đợc coi là yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng nhng nó là yếu tố khó định lợng, không dễ dàng xác định và đặc biệt càng khó hơn đối với các nớc mà môi trờng kinh tế luôn biến động, môi trờng pháp lý cha đồng bộ, chồng chéo nh Việt Nam và do đó rủi ro tín dụng đợc loại trừ rất ít. Vì vậy, việc cấp tín dụng sẽ cảm thấy yên tâm hơn rất nhiều nếu nó đợc bảo đảm bằng tài sản, nhất là các loại tài sản có tính thanh khoản và giá trị cao. Việc ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi vay vốn cũng là lẽ thờng tình xuất phát từ hai lí do:
Thứ nhất: Cho vay có Tài sản bảo đảm góp phần nâng cao chất lợng các khoản vay, hạn chế tổn thất cho NHTM trong trờng hợp các khoản vay quá hạn, khách hàng không trả đợc nợ, buộc phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ.
Thứ hai: Cho vay có Tài sản đảm bảo tạo ra động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nếu không có bảo đảm có thể dẫn đến việc lơ là nghĩa vụ trả nợ Ngợc lại, nếu có bảo đảm sẽ tạo động lực tốt hơn cho nghĩa vụ trả nợ, vì nếu không sẽ mất tài sản và tốn kém chi phí nhiều hơn Mặt khác, bảo đảm tiền vay bằng tài sản còn là rào cản đối với những ngời đi vay mang dòng máu lừa đảo.
Mặc dù, TSBĐ có ý nghĩa rất lớn trong hạn chế rủi ro tín dụng nhng quá chú trọng yếu tố này cũng cha hẳn là tốt bởi vì có nhiều trờng hợp cán bộ tín dụng xem TSBĐ là cơ sở để quyết định cho vay mà xem nhẹ các yếu tố khác, đây chính là nguyên nhân làm giảm chất lợng tín dụng Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản chỉ là biện pháp phòng vệ khi gặp các sự cố trong thực hiện hợp đồng tín dụng chứ không phải là cơ sở để quyết định cho vay và không bao giờ coi đó là nguồn trả nợ, mà chỉ là cái gì đó để dựa vào khi nguồn trả nợ dự kiến không thành Cán bộ tín dụng cần phải dựa vào từng hợp đồng vay mà đặt vai trò của TSĐB cho đúng mức để tránh đánh mất những cơ hội kinh doanh.
Các hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản
1.2.1 Cầm cố bằng tài sản của khách hàng vay.
Cầm cố là hình thức theo đó ngời nhận tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kÕt
Nh vậy, tài sản cầm cố thuộc quyền kiểm soát của ngân hàng Do đó, ngân hàng là ngời sở hữu trực tiếp, còn ngời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố Ngân hàng có quyền bán tài sản nếu nợ không đợc trả. Việc cầm cố này phải đảm bảo không những trả đủ nợ, mà còn cả số lãi tiền vay và tiền bội ớc do không thực hiện đợc các cam kết.
Căn cứ vào tính chất quản lý, tài sản cầm cố đợc chia ra làm hai loại: có đăng ký quyền sở hữu và không đăng ký quyền sở hữu Ngân hàng chỉ nhận cầm cố những tài sản thỏa mãn những điều kiện:
- Các tài sản này gọn nhẹ, dễ quản lý, bảo quản.
- ít chịu ảnh hởng của các yếu tố môi trờng tự nhiên, và đồng thời các tài sản mà ngân hàng nhận cầm cố không ảnh hởng đến quá trình hoạt động của ngời nhận tài trợ
- Tài sản cầm cố có giá trị ổn định, dễ bán trên thị trờng.
- Tài sản cầm cố phải thuộc sở hữu của khách hàng Khách hàng không đợc dùng tài sản đi thuê, mợn hoặc đang tranh chấp quyền sở hữu để cầm cố.Nếu tài sản chung của vợ chồng hoặc tài sản thuộc sở hữu của nhiều ngời thì phải đợc sự đồng ý của ngời đó bằng văn bản.
* Về nghĩa vụ của các bên đối với tài sản cầm cố:
- Về phía khách hàng vay: Khi cầm cố tài sản phải giao toàn bộ tài sản cầm cố cho ngân hàng Nếu có giấy chứng nhận quyền sở hữu cầm cố thì cũng phải giao giấy tờ đó Trờng hợp tài sản cầm cố là các loại phơng tiện vận tải, đi lại, nếu đợc ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng đợc sử dụng, trờng hợp này ngân hàng giữ bản sao giấy chứng nhận quyền sở hữu có chứng nhận của cơ quan công chứng.
Trong trờng hợp bên cầm cố vẫn giữ tài sản thì phải bảo quản tài sản, không đợc bán, tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi tài sản cầm cố, không đợc dùng tài sản cầm cố để đảm bảo nghĩa vụ khác, chỉ đợc sử dụng tài sản cầm cố nếu đợc sự đồng ý của ngân hàng.
- Về phía ngân hàng: Phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn của vật cầm cố nh quyền sở hữu của khách hàng, khả năng chi trả của ngời cam kết đối với vật cầm cố, giá trị thị trờng khi phát mại Khi nhận giữ tài sản thì ngân hàng phải bảo quản tài sản, không đợc bán tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi và sử dụng tài sản cầm cố Ngân hàng phải trả lại tài sản cầm cố và các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu cho bên vay, khi bên vay trả hết nợ gốc và lãi.
* Danh mục các tài sản đem cầm cố bao gồm:
- Máy móc, thiết bị, phơng tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý và các vật có giá trị khác.
- Ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bằng tiền Việt Nam và ngoại tệ.
- Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thơng phiếu, các giấy tờ khác trị giá đợc bằng tiền, cổ phiếu do TCTD khác phát hành.
- Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản khác phát sinh từ Hợp đồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác.
- Quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, kể cả trong doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài.
- Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo qui định của pháp luật.
- Tàu biển theo quy định của Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định của Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc cầm cè.
- Tài sản đợc hình thành trong tơng lai là động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cấm cố và sẽ thuộc sở hữu của các bên cầm cố nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, các động sản khác mà bên cầm cố có quyÒn nhËn
- Các tài sản khác theo quy định của pháp luật.
1.2.2 Thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay.
Thế chấp là hình thức theo đó ngời nhận tài trợ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) các tài sản đảm bảo sang ngân hàng nắm gi÷ trong thêi gian cam kÕt.
* Phân loại thế chấp tài sản bao gồm:
Thế chấp pháp lý và công bằng.
- Thế chấp pháp lý là hình thức thế chấp mà trong đó ngời đi vay (ngời thế chấp) thoả thuận chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng khi không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ Theo hình thức này, khi ngời vay không thanh toán đợc nợ, ngân hàng đợc quyền bán tài sản họăc cho thuê với t cách là ngời chủ sở hữu mà không cần thực hiện các thủ tục tố tụng để nhờ sự can thiệp của toà án.
- Thế chấp công bằng (thế chấp thông thờng) là hình thức thế chấp trong đó ngân hàng chỉ nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản hoặc giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để bảo đảm cho món vay Theo hình thức này, khi ng- ời vay không thực hiện đợc nghĩa vụ theo hợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa trên cơ sở thoả thuận giữa ngời cho vay và ngời đi vay hoặc phải nhờ đến sự can thiệp của toà án, nếu có tranh chấp.
Định giá tài sản đảm bảo
1.3.1 Vai trò của định giá tài sản bảo đảm. Định giá tài sản đảm bảo là một khâu rất quan trọng trong quy trình cho vay có bảo đảm bằng tài sản, là cơ sở để ngân hàng xác định mức cho vay. Tuy nhiên, đây là công việc phức tạp vì định giá tài sản đảm bảo liên quan đến nhiều yếu tố: công dụng, tính thị trờng, loại công nghệ…Mặc dù uy tín có thể đ của tài sản đảm bảo. Một yếu tố quan trọng trong việc bảo đảm tiền vay là phải chắc chắn rằng, nếu cần phải thanh lý thì số tiền bán tài sản có thể đủ để thu hồi nợ vay và chi phí thu nợ phát sinh Để làm đợc việc này, TSBĐ trớc tiên phải đợc định giá đúng. Việc xác định đúng giá trị TSBĐ là cần thiết, bảo vệ đợc quyền lợi cho ngân hàng lẫn khách hàng bởi vì: Nếu tài sản đảm bảo đợc định giá cao, qui mô tài trợ có thể lớn, có thể gây rủi ro cho ngân hàng Ngợc lại, nếu định giá thấp sẽ ảnh hởng đến việc đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng Nh vậy, TSBĐ đợc định giá đúng bên cạnh giảm tổn thất cho ngân hàng, nâng cao chất lợng tín dụng, còn tạo ra tin tởng cho khách hàng, nâng cao uy tín cho ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng mở rộng tín dụng. Để có thể định giá TSBĐ đúng, đòi hỏi cán bộ tín dụng cần phải quan tâm tới một số khía cạnh của TSBĐ nh:
- Tài sản phải có thị trờng tiêu thụ: khả năng thanh khoản của tài sản có quan hệ đến lợi ích của ngời cho vay Khả năng thanh khoản đó là khả năng chuyển hoán nhanh thành tiền của một tài sản Mức độ thanh khoản thấp hay nói cách khác là tài sản khó bán trên thị trờng khó đợc ngân hàng chấp nhận. Mức độ thanh khoản trung bình có thể chấp nhận đợc nhng phải tính đến chi phí do kéo dài thời gian xử lý Tài sản bảo đảm nợ vay càng chuyển hoán nhanh bao nhiêu thì giá trị của nó đợc định giá càng lớn Tính thanh khoản của tài sản đảm bảo đợc sắp xếp theo thứ tự giảm dần nh sau:
+ Các cổ phiếu, trái phiếu và các loại chứng khoán dễ mua bán trên thị tr- êng
+ Máy móc, thiết bị, nhà cửa, đất đai.
- Đặc tính của TSBĐ: Tuổi thọ kỹ thuật, giá trị sử dụng, khả năng sinh lời của tài sản, tốc độ hao mòn hữu hình và vô hình của tài sản.
- Hiện trạng của tài sản.
- Giá trị có thể thu hồi khi phải xử lý TSBĐ.
Bên cạnh đó, trong định giá tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng phải đáp ứng những nguyên tắc sau:
TSBĐ tiền vay phải xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định giá trị tài sản tại thời điểm này chỉ để làm cơ sở xác định mức cho vay và không áp dụng khi xử lý để tài sản để thu hồi nợ
Việc xác định giá trị TSBĐ tiền vay cần lập thành văn bản riêng, đặc biệt là đối với các trờng hợp tài sản đảm bảo là các tài sản có giá trị lớn, giá cả biến động, hoặc quyền sử dụng đất.
Giá trị TSBĐ đợc xác định bao gồm cả hoa lợi lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản đó Trong trờng hợp TSTC là toàn bộ bất động sản có vật phụ, thì giá trị của vật phụ cũng thuộc giá trị TSTC, nếu chỉ thế chấp một phần bất động sản có vật phụ thì giá trị vật phụ chỉ thuộc TSTC khi các bên có thỏa thuËn.
Trong trờng hợp có thỏa thuận với khách hàng về việc thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất thì giá trị TSBĐ bao gồm giá trị quyền sử dụng đất cộng với giá trị tài sản gắn liền với đất.
1.3.2 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm.
Việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản thì yếu tố TSBĐ đợc cán bộ tín dụng thẩm định khá kĩ lỡng vì TSBĐ là một mắc xích khá quan trọng đối với một món vay: giá trị ban đầu của TSBĐ làm cơ sở xác định mức cho vay cho khách hàng, TSBĐ là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất không đ- ợc thực hiện Do đó, tài sản đợc nhận làm bảo đảm phải đáp ứng một số điều kiện nhất định Tùy nguồn gốc hình thành nên tài sản, đặc điểm của từng loại tài sản mà có những điều kiện ràng buộc riêng đối với TSBĐ nhng tối thiểu phải đáp ứng 4 điều kiện sau:
- Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh. Để chứng minh đợc điều này, khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải xuất trình giấy chứng nhận sở hữu, quyền quản lý sử dụng tài sản Trờng hợp thế chấp quyền sử dụng đất, khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và đợc thế chấp theo quy định của luật đất đai. Đối với tài sản mà Nhà nớc giao cho Doanh nghiệp nhà nớc quản lý, sử dụng, doanh nghiệp phải chứng minh đợc quyền cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh tài sản đó.
- Thuộc loại tài sản đợc phép giao dịch.
Tài sản đợc phép giao dịch đợc hiểu là các loại tài sản mà pháp luật cho phép hoặc không cấm mua, bán, tặng, cho, chuyển đổi, chuyển nhợng, cầm cố, thế chấp, bảo lãnh và các giao dịch khác.
- Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm. Để thỏa mãn điều kiện này, Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản về việc tài sản không có tranh chấp về quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng, quản lý tài sản đó và phải chịu trách nhiệm trớc pháp luật về cam kết của mình.
- Phải mua bảo hiểm nếu pháp luật có quy định. Đối với các tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì ngân hàng yêu cầu khách hàng vay, bên bảo lãnh xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm trong thời hạn bảo đảm tiền vay Trờng hợp khoản vay có thời hạn dài, khách hàng vay và bên bảo lãnh có thể xuất trình Hợp đồng mua bảo hiểm là ngân hàng trong trờng hợp có rủi ro xảy ra Trờng hợp không thỏa thuận đợc điều này, ngân hàng buộc khách hàng phải cam kết bằng văn bản về việc chuyển toàn bộ số tiền đợc đền bù theo hợp đồng bảo hiểm để thanh toán nợ gốc, nợ lãi và các chi phí khác tại ngân hàng.
Các điều kiện trên đây là căn cứ pháp lý quan trọng bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng khi có tranh chấp hay thỏa thuận không đợc thực hiện Do đó, việc xem xét các điều kiện đối với TSBĐ không thể xem nhẹ.
1.3.3 Xác định giá trị của một số TSBĐ
+ TSBĐ không phải là quyền sử dụng đất. Đối với tài sản bảo đảm tiền vay không phải là quyền sử dụng đất, thì việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay do các bên thoả thuận, hoặc thuê tổ chức t vấn, tổ chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị trờng tại thời điểm xác định, có tham khảo đến các loại giá nh giá quy định của nhà nớc (nếu có), giá mua, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và các yếu tố khác về giá.
- Đối với tài sản là ngoại tệ bằng tiền mặt, số d trên tài khoản tiền gửi tại
Tổ chức tín dụng bằng tiền Việt Nam, ngoại tệ: Giá trị TSBĐ bằng đúng với giá trị ngoại tệ bằng tiền mặt hoặc số d tiền Việt Nam trên tài khoản.
Hiệu quả bảo đảm tiền vay
1.5.1 Khái niệm hiệu quả Bảo đảm tiền vay:
Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ và cung ứng các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng có vị trí quan trọng trong mọi nền kinh tế, đặc biệt quan trọng đối với các quốc gia cha có thị trờng vốn phát triển Nếu ngân hàng gặp những rủi ro, đặc biệt rủi ro về tài chính sẽ gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với kinh tế – xã hội Vì vậy, mục tiêu kinh doanh mà các NHTM luôn hớng tới là lợi nhuận và an toàn hay tối đa hóa lợi nhuận trong phát triển bền vững.
Rủi ro tín dụng luôn đồng hành với hoạt động cho vay Bảo đảm tiền vay là một trong những biện pháp đợc các ngân hàng áp dụng để giảm thiểu rủi ro. Vậy bảo đảm tiền vay bằng tài sản đợc coi là hiệu quả khi nó đáp ứng đợc cả hai tiêu chí là sinh lợi và an toàn Một khoản tín dụng đợc coi là an toàn là khoản tín dụng đợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn Sinh lời là yếu tố sống còn đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Tăng khả năng sinh lời đ - ợc coi là cách đảm bảo an toàn nhất Bảo đảm tiền vay bằng tài sản đợc coi là hiệu quả khi nó phát huy đợc những mặt sau:
- Bảo đảm tiền vay bằng tài sản nâng cao trách nhiệm của ngời vay từ đó hớng khách hàng sử dụng hiệu quả vốn vay tạo ra nguồn thu nhập trả nợ ngân hàng Việc khách hàng sử dụng hiệu quả tiền vay của ngân hàng và tạo ra thu nhập trả nợ ngân hàng góp phần gia tăng lợi nhuận, phát triển an toàn và bền vững cho ngân hàng
- Trong trờng hợp rủi ro xảy ra hoặc bên bảo lãnh không thực hiện đợc nghĩa vụ cam kết thì TSBĐ thanh lý phải đủ thu hồi nợ vay và chi phí thu nợ phát sinh Đây đợc coi là biện pháp cuối cùng và xấu nhất đợc ngân hàng sử dụng để thu hồi khoản vay.
Nh vậy, bảo đảm tiền vay bằng tài sản có hiệu quả dới giác độ ngân hàng phải là những khoản vay đáp ứng đợc mục tiêu kinh doanh của ngân hàng là an toàn và sinh lợi, góp phần nâng cao chất lợng khoản vay Mặt khác, hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hóa cao Ngân hàng có vai trò nh là “ Nâng cao hiệu quảBà đỡ” đối với các doanh nghiệp, mục tiêu hoạt động cho vay của ngân hàng là phát triển kinh doanh của doanh nghiệp và rộng ra là phát triển kinh tế chung của mỗi nớc Do đó, hiệu quả bảo đảm tiền vay ở phạm vi rộng hơn đợc thể hiện ở sự phát triển ổn định của doanh nghiệp và sự phát triển chung của cả nền kinh tÕ. Để bảo đảm tiền vay bằng tài sản phát huy đợc hiệu quả đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thực hiện một cách thống nhất trong một tổng thể tất cả các khâu của công tác bảo đảm tiền vay từ việc thẩm định các điều kiện của TSBĐ, định giá TSBĐ, quyết định mức cho vay, quản lý và kiểm soát TSBĐ, đến khâu xử lý TSBĐ Mỗi một khâu trong tổng thể đó đều có một ảnh hởng nhất định đến yêu cầu bảo đảm chung Để đánh giá hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản, ngời ta thờng sử dụng tổng hợp một nhóm các chỉ tiêu nh sau:
1.5.2 Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả BĐTV bằng tài sản
1.5.2.1 Nhóm chỉ tiêu định lợng
* Nhóm chỉ tiêu sinh lời.
+ Chênh lệch thu chi từ lãi của khoản cho vay có TSBĐ
Doanh sè cho vay cã TSB§
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập mang lại cho ngân hàng khi một đồng vốn cho vay có TSBĐ đợc cung cấp cho khách hàng.
+ Chênh lệch thu chi từ lãi của khoản cho vay có TSBĐ
Chênh lệch thu chi của tất cả các khoản vay
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng thu nhập của khoản cho vay có TSBĐ trong tổng thu nhập của các khoản cho vay.
* Nhóm chỉ tiêu an toàn
+ Nợ quá hạn của khoản vay có TSBĐ
+ Nợ quá hạn của khoản cho vay có TSBĐ
D nợ cho vay có TSBĐ
+ Thu nợ từ việc xử lý TSBĐ
Tổng thu nợ của các khoản cho vay có TSBĐ
+ Thu nợ thực tế của các khoản vay có TSBĐ
Thu nợ dự tính của các khoản vay có TSBĐ
+ Tỷ lệ các khoản vay phải xử lý TSBĐ trên tổng số khoản cho vay có TSB§
Các tỷ lệ trên mà cao chứng tỏ biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản cha đạt đợc hiệu quả
* Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ tuân thủ
+ Tỷ lệ các khoản vay có TSBĐ vi phạm chế độ, quy định cho vay trên tổng số các khoản đã cho vay.
Các chỉ tiêu trên đợc tính toán đơn giản.Việc tính toán cụ thể các chỉ tiêu trên sẽ tạo cơ sở giúp các nhà quản trị ngân hàng thấy đợc thực trạng của bảo đảm tiền vay bằng tài sản để từ đó có giải pháp kịp thời.
1.5.2.2 Nhóm chỉ tiêu định tính Để đánh giá đúng hiệu quả của bảo đảm tiền vay bằng tài sản, thì cần kết hợp với các chỉ tiêu định tính Đây là các chỉ tiêu chủ yếu tính trớc các rủi ro mà khoản vay mang lại gồm có rủi ro khách hàng không trả đợc nợ và rủi ro khi thanh lý TSBĐ bằng cách phân chia ra các mức đạt đợc của một khoản vay Để bảo đảm tiền vay bằng tài sản có hiệu quả, điều khá quan trọng đối với các nhà quản lý ngân hàng là phải sớm nhận biết những khoản nợ có vấn đề, từ đó phân chia các mức chất lợng của khoản vay Các chỉ tiêu này cụ thể, chi tiết giúp ngân hàng xác định chính xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời và biện pháp xử lý thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro.
Mức đạt đợc Tiêu chí
Mức I: Chất lợng cao nhÊt
- Những khoản vay có khả năng thanh khoản cao, điều kiện tài chính hoàn hảo, thu nhập ổn định trong quá khứ và có thể dự đoán trong tơng lai, sẵn có nguồn vốn thay thế, quản lý mạnh, có xu hớng phát triển thuận lợi
- Các khoản vay hoàn hảo về hồ sơ cho vay, hoàn chỉnh về quyền lợi bảo đảm đối với TSBĐ có khả năng thanh khoản cao: bảo đảm đầy đủ bằng chứng chỉ tiền gửi, chứng khoán chính phủ, giá trị tiền mặt của bảo hiểm …Mặc dù uy tín có thể đ
Mức II: Chất lợng tốt - Những khoản vay đợc mô tả ở mức I Tuy nhiên, một số đặc điểm không thật sự mạnh, ví dụ: thu nhập có tính chu kỳ hơn và kém sẵn có nguồn vốn thay thế trong những giai đoạn suy thoái kinh tế.
- TSBĐ có khả năng thanh khoản thấp hơn nh bất động sản, cổ phiếu công ty mạnh
- Tiềm năng thu nhập hiện tại và tơng lai mạnh Mức III: Chất lợng chấp nhận đợc hay đạt yêu cầu
- Có khả năng thanh khoản tơng đối và điều kiện tài chính hợp lý.
- Thu nhập có thể thất thờng và khả năng thanh toán đầy đủ nhng không đảm bảo trong mọi điều kiện.
- Khoản vay đợc đảm bảo bằng các khoản phải thu và hàng lu kho mà việc chuyển đổi thành tiền mặt là khó khăn và không chắc chắn.
- Những nguồn vốn thay thế thờng hay bị hạn chế Mức IV: Chất lợng d- ới mức trung bình cần theo dâi
- Khả năng thanh khoản thấp, thu nhập thất thờng hoặc lỗ
- Nguồn trả nợ không rõ ràng và TSBĐ là nguồn trả nợ duy nhất.
- Thông tin trong hồ sơ tín dụng không đầy đủ để đa ra bất kỳ một kết luận nào về chất lợng
- Không tuân thủ lịch trình trả nợ, có dấu hiệu trả nợ không đúng kì hạn Mức V: Các khoản vay chất lợng thấp
- TSBĐ, khả năng thanh toán và lu chuyển tiền mặt không đủ để hỗ trợ mức vốn vay.
- Các nguồn trả nợ không đợc xác định rõ ràng Nếu không có sự giảm sát thờng xuyên chặt chẽ, khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.
- Trả nợ không đúng kỳ hạn, nếu không có sự giám sát thờng xuyên, chặt chẽ khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ là hoàn toàn có thể xảy ra.
- Phải có thêm TSBĐ và khả năng tổn thất là rõ ràng.
- Trả nợ không đúng kỳ hạn, có thể phải áp dụng các biện pháp điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ…Mặc dù uy tín có thể đ
Mức VI: Các khoản vay khó đòi
- Trả nợ không đúng kỳ hạn nợ
- Nguồn trả nợ chỉ còn TSBĐ
- Có thể phải sử dụng các biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, giãn nợ…Mặc dù uy tín có thể đ đặc biệt có thể cả khoanh nợ, xử lý rủi ro
- Nợ quá hạn dới 360 ngày.
- Phải áp dụng các biện pháp thu hồi nợ Mức VII: Các khoản vay tồn đọng
- Nợ khoanh, nợ xóa cha có nguồn , nợ quá hạn trên
- Không còn khả năng trả nợ
- Còn TSBĐ nhng không còn đối tợng để thu.
- Không còn TSBĐ và không còn đối tợng để thu.
- Không còn TSBĐ, con nợ vẫn còn tồn tại đang hoạt động nhng thua lỗ kéo dài, không còn khả năng trả nợ.
- Phải sử dụng tới các biện pháp để thu hồi nợ.
Tóm lại, việc sử dụng tổng hợp các nhóm chỉ tiêu trên giúp ngân hàng đánh giá công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản, nhận ra các món vay hiệu quả và cha hiệu quả Tổng hợp các chỉ tiêu trên đợc coi nh là hình thức biểu hiện hiệu quả của công tác BĐTV bằng tài sản Vấn đề quan trọng là cần đi vào tìm hiểu bản chất của nó tức là đi vào tìm hiểu các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản.
Các nhân tố ảnh hởng đến hiệu quả Bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản đạt đợc không chỉ có đợc bởi sự nỗ lực của cán bộ ngân hàng mà nó còn phụ thuộc rất lớn vào tinh thần hợp tác của khách hàng, môi trờng kinh doanh…Mặc dù uy tín có thể đ Việc xác định đúng các nhân tố tác động đến hiệu quả BĐTV bằng tài sản có ý nghĩa quan trọng, làm cơ sở giúp ngân hàng đa ra các biện pháp kịp thời hoặc đa ra các phán quyết tín dụng mới BĐTV bằng tài sản đạt hiệu quả có thể do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan, có thể do khách hàng, do chủ quan của ngân hàng,hoặc thay đổi của môi trờng kinh tế vĩ mô.
1.6.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng.
- Về chất lợng nhân sự: Con ngời đợc coi là yếu tố quyết định cho việc thành bại của doanh nghiệp và đặc biệt quan trong hoạt động ngân hàng Một khoản vay đợc thực hiện bao gồm nhiều khâu rất phức tạp và càng phức tạp hơn khi khoản vay đợc đảm bảo bằng tài sản Để món vay đạt đợc hiệu quả, đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có kiến thức tổng hợp về trình độ nghiệp vụ, am hiểu về khách hàng cũng nh lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, nắm vững luật pháp, có khả năng phân tích và phán đoán tình hình, có khả năng đánh giá và quản lý TSBĐ…Mặc dù uy tín có thể đ Kiến thức mà cán bộ ngân hàng có đợc xuất phát từ việc đợc đào tạo qua các trờng lớp và quá trình tích lũy kinh nghiệm công việc Đáp ứng những yêu cầu trên sẽ giúp quá trình xét duyệt khoản vay đợc nhanh chóng, giúp ngân hàng chọn đợc khách hàng vay tốt, dự án cho vay hiệu quả, góp phần giảm thiểu rủi ro.
Chất lợng nhân sự không chỉ đợc đánh giá ở mặt kiến thức trình độ mà còn phải đợc nhìn nhận ở mặt t cách đạo đức Yêu cầu về t cách đạo đức càng phải đợc đặt ra đối với cán bộ ngân hàng vì phải làm việc trong môi trờng liên quan đến tiền bạc, dễ bị cám dỗ của đồng tiền mà dẫn đến những động cơ xấu.
Họ cố tình làm sai các nguyên tắc trong quy trình cho vay để tiếp tay cho khách hàng lừa đảo rút tiền ngân hàng Chỉ vì thói tham lam mà nhiều cán bộ ngân hàng đã đánh mất t cách đạo đức của mình, làm giảm uy tín đối với khách hàng gây ra nhiều tổn thất cho ngân hàng.
Nh vậy chất lợng nhân sự bao gồm trình độ và t cách đạo đức không đợc đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng, hậu quả là BĐTV không phát huy đợc hiệu quả.
- Công tác thẩm định: Quy trình cho vay có thể tóm lợc qua các bớc:
Thẩm định cho vay, giải ngân, kiểm tra, giám sát khoản vay và thu hồi nợ. Công tác thẩm định là khâu đầu tiên của quá trình xét duyệt khoản vay nhng lại là bớc quan trọng nhất, làm cơ sở cho một loạt các quyết định: phê duyệt khoản vay, xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay,hình thức BĐTV Vì vậy, công tác thẩm định cần phải thực hiện chặt chẽ và đúng quy trình Đối với cho vay có TSBĐ thì công tác thẩm định lại càng yêu cầu khắt khe và phức tạp hơn bên cạnh các nội dung: thẩm định khách hàng, thẩm định phơng án vay vốn và thêm phần thẩm định TSBĐ Công tác thẩm định đợc thực hiện tốt ở tất cả các nội dung thì rủi ro sẽ đợc giảm đáng kể
- Công tác thu thập và xử lý thông tin: Trong kinh doanh đặc biệt trong môi trờng kinh doanh cạnh tranh khốc liệt nh hiện nay thì việc cập nhật thông tin là yếu tố sống còn, quyết định thành công của doanh nghiệp Bạn chỉ chậm sau đối thủ trong việc tiếp nhận thông tin là bạn có thể coi nh là thất bại Và thông tin lại càng trở nên quan trọng đối với hoạt động kinh doanh đầy rủi ro, phần lớn dựa trên “ Nâng cao hiệu quảchữ tín” nh Ngân hàng Việc thu thập và xử lý thông tin nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhất là công tác thẩm định và xét duyệt khoản vay, phục vụ cho hoạt động phân tích, dự báo, dự đoán tình hình thị trờng, tình hình phát triển kinh tế …Mặc dù uy tín có thể đ cũng nh đánh giá hiệu quả dự án. Nguồn thu thập thông tin có thể là:
Hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Thông qua Trung tâm Thông tin Tín dụng.
Các bạn hàng/ đối tác làm ăn, bao gồm các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị và những khách hàng tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.
Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay.
Các ngân hàng mà khách hàng hiện vay vốn hoặc trớc đó đã vay vốn
Các phơng tiện thông tin đại chúng và cơ quan pháp luật. Để cho vay bằng TSBĐ phát huy đợc hiệu quả thì TSBĐ phải có giá trị, là tài sản mà khách hàng mong muốn nhận lại tức là phải đóng vai trò gắn kết trách nhiệm của khách hàng, tạo động lực để khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Bên cạnh đó, TSBĐ khi xử lý phải đủ thu hồi nợ Do đó, các thông tin về TSBĐ cần đợc thu thập kĩ lỡng nh: tình trạng tài sản, về pháp lý, về khả năng thanh khoản…Mặc dù uy tín có thể đ để làm nguồn chất lợng cho việc thực hiện tốt công tác thẩm định TSBĐ.
Nh vậy, việc thu thập và xử lý chính xác thông tin thu đợc sẽ hỗ trợ tốt cho công tác thẩm định cũng nh công tác dự đoán, dự báo từ đó giúp cho Ngân hàng quyết định cho vay hiệu quả và an toàn
- Công tác quản trị rủi ro tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của NHTM Quản trị rủi ro tín dụng là việc ngân hàng sử dụng các biện pháp khác nhau để xác định mức độ rủi ro dự báo có thể xảy ra trong hoạt động và đa ra các giải pháp để giảm thiểu mức độ của từng loại rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng là một quy trình gồm các b ớc cơ bản sau:
Nhận biết đợc rủi ro
Công tác quản trị rủi ro tín dụng đợc thực hiện chặt chẽ, hiệu quả sẽ tạo ra thế chủ động cho ngân hàng đối diện với rủi ro và tìm ra các biện pháp xử lý kịp thời qua đó, hạn chế thấp nhất tổn thất và nâng cao an toàn cho hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng đợc thực hiện hiệu quả là giải pháp tốt nhất nâng cao chất lợng tín dụng, hiệu quả cho vay Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là điểm căn bản cho một phơng pháp quản trị rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào Muốn cho công tác quản trị rủi ro tín dụng đ- ợc hiệu quả thì nhất thiết công tác thẩm định và công tác thu thập và xử lý thông tin cần thực hiện đúng nguyên tắc và hiệu quả
- Công tác quản lý và xử lý tài sản bảo đảm.
Công tác quản lý và xử lý TSBĐ là yêu cầu bắt buộc và quan trọng trong cho vay có TSBĐ Việc quản lý tốt TSBĐ sẽ bảo vệ quyền lợi, lợi ích cho cả bên vay lẫn ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng, từ đó khuyến khích họ vay cã TSB§.
Công tác xử lý TSBĐ rất phức tạp, phát sinh nhiều chi phí Vì vậy,công tác xử lý TSBĐ với phơng thức xử lý phù hợp, tiết kiệm chi phí góp phần giúp ngân hàng giảm bớt tổn thất khi thu nợ Để công tác quản lý và xử lý TSBĐ phát huy hiệu quả trong hợp đồng BĐTV cần ghi rõ trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi bên.
- Chính sách tín dụng: Cũng nh các doanh nghiệp kinh doanh khác, hoạt động của các NHTM cũng vì mục tiêu lợi nhuận, chính sách tín dụng, vì thế sẽ quy định những vấn đề cụ thể nhằm đạt đợc mức lợi nhuận đã đặt ra trong từng giai đoạn và thời kỳ cụ thể Những quy định này thể hiện mục tiêu của ngân hàng về lợi nhuận cần đạt đợc cao hay thấp và chính mục tiêu này sẽ chi phối việc lỏng hay chặt của chính sách tín dụng Nếu NHTM muốn có lợi nhuận cao thì chính sách tín dụng thờng lỏng và do đó khả năng rủi ro cũng cao, ng- ợc lại NHTM nào không quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, thì chính sách tín dụng thờng chặt và do đó, khả năng xảy ra rủi ro thấp hơn Nh vậy, tùy từng thời kì, từng ngân hàng mà chính sách tín dụng ảnh hởng đến rủi ro của ngân hàng
1.6.2 Nhân tố từ phía khách hàng.
Phần lớn những nguyên nhân dẫn đến khoản vay kém và mất an toàn bắt nguồn từ tình trạng mất khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng bị suy yếu hoặc không còn khả năng có thể do những nguyên nhân sau:
- Do năng lực và trình độ quản lý yếu kém: dẫn đến phơng án sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, sử dụng vốn sai mục đích.
Thực trạng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh
Khái quát Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
1 Lịch sử hình thành và phát triển Đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế về sử dụng vốn và các dịch vụ Ngân hàng và thực hiện chiến lợc phát triển của NHCT, tháng 4/1997 chi nhánh NHCT Thanh Xuân đợc thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Thợng Đình ( trực thuộc NHCT Đống Đa), theo quyết định số 17/ HĐQT- QĐ ngày 08/03/1997 của Chủ tịch HĐQT- NHCT Việt Nam, ban đầu có 52 cán bộ nhân viên với 4 phòng: Phòng tổ chức hành chính, Phòng kế toán tài chính, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng kinh doanh Đến năm 1998, thành lập thêm hai tổ: Kiểm tra và kinh doanh đối ngoại.
Sau hai năm hoạt động và trởng thành về mọi mặt, chi nhánh đã tách khỏi NHCT Đống Đa có trụ sở tại 275 Nguyễn Trãi, hạch toán trực thuộc NHCT Việt Nam theo Quyết định số 13/QĐ/ HĐQT/ NHCT1 ngày 20/02/1999 của Chủ tịch HĐQT- NHCT Việt Nam Năm 1999, chi nhánh NHCT Thanh Xuân có 127 cán bộ công nhân viên hoạt động trong tất cả 7 phòng ban và các quỹ tiết kiệm, đến năm 2003 chi nhánh đã có 169 cán bộ công nhân viên và đến năm 2005 tăng đến 197 cán bộ công nhân viên (bao gồm: 3 thạc sỹ, 86 ngời trình độ đại học, còn lại là cao đẳng và trung học) Sự ra đời này là một tất yếu khách quan của nền kinh tế trong giai đoạn đổi mới. Với ý nghĩa huy động đợc tối đa nguồn vốn trong nền kinh tế và đáp ứng các nhu cầu hỗ trợ phát triển kinh tế thông qua các dịch vụ Ngân hàng tại các Quận mới đợc hình thành nh quận Thanh Xuân Hà Nội trong quá trình đô thị hóa Mặt khác, đây cũng là kết quả ghi nhận nỗ lực của cán bộ công nhân viên và tập thể lãnh đạo NHCT Thanh Xuân khi mà sự ra đời trong bối cảnh cả nớc đang gặp khó khăn về kinh tế, chịu ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính- tiền tệ trong khu vực Đông Nam á.
2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân.
Với một cơ cấu tổ chức hợp lý, không những Ngân hàng có thể sắp xếp nhân sự hợp lý, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn từng phòng mà qua đó ban lãnh đạo có thể kiểm tra, giám sát hoạt động các phòng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh, thực hiện tốt chính sách tiền tệ tín dụng củaNHCT Việt Nam và NHNN.
Phó giám đốc Phó giám đốc
P KT-TC P.TTĐT P TTTM Công tác HC
NHCT Thanh Xuân có bộ máy tổ chức gọn nhẹ, bao gồm: 1 Giám đốc, 3 Phó giám đốc và 8 Phòng ban nghiệp vụ Các phòng ban nghiệp vụ đó là: Phòng khách hàn doanhnghiệp (P.KHDN), Phòng khách hàng cá nhân (P KHCN), Phòng kế toán tài chính (P KT-TC), Phòng thông tin điện toán (P TTĐT), Phòng tổ chức hành chính (P.TCHC), Phòng tiền tệ kho quỹ (P.TT- KQ), Phòng tài trợ thơng mại (P TTTM) và phòng tổng hợp tiếp thị (P THTT)
Sơ đồ bộ máy tổ chức của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
3 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh những năm gần đây.
3.1 Công tác huy động vốn
Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, huy động nguồn để đầu t và cho vay Để có thể hoạt động và phát triển đợc, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải có vốn và đặc biệt là ngân hàng là tổ chức cung ứng vốn lớn nhất cho nền kinh tế Muốn duy trì tồn tại và phát triển đợc, công tác huy động vốn luôn đợc các ngân hàng quan tâm hàng đầu Chi nhánh NHCT Thanh Xuân cũng không phải là một ngoại lệ, ngân hàng luôn xác định rõ tầm quan trọng của công tác huy động vốn, coi đó là linh hồn của hoạt động ngân hàng.
Nền kinh tế nớc ta đang trên đà phát triển, nhu cầu về vốn cho đầu t phát triển không ngừng gia tăng trong khi đó thị trờng chứng khoán cha phát triển đã tạo áp lực rất lớn cho các ngân hàng Để có thể đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế, các ngân hàng cạnh tranh nhau gay gắt, quyết liệt trong thu hút nguồn vốn bằng cách mở rộng mạng lới, tăng lãi suất và tung ra các sản phẩm huy động tiền gửi hấp dẫn…Mặc dù uy tín có thể đ Vì vậy, đã gây ra không ít khó khăn trong việc thu hút vốn của các Ngân hàng nói chung và chi nhánh NHCT Thanh Xuân nói riêng Trớc thực tế đó, Ban lãnh đạo Chi nhánh đã kịp thời đa ra nhiều biện pháp phù hợp, có hiệu quả Vì vậy, nguồn vốn huy động trong thời gian qua của Chi nhánh vẫn đợc duy trì và tăng trởng Điều đó, đợc cụ thể hóa qua bảng số liệu sau:
Bảng1: Hoạt động huy động vốn tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân qua các năm Đơn vị:Triệu đồng
II Tiền vay của BHXH
(Nguồn: Phòng Tổng hợp tiếp thị Chi nhánh NHCT Thanh Xuân)
Nh vậy, nguồn vốn huy động tại Chi nhánh đã không ngừng tăng lên qua các năm: tổng vốn huy động đợc năm 2003 là 2.740.175 triệu đồng, năm
2004 là: 2.767.958 triệu đồng tăng 27.783 triệu đồng so với năm 2003, tốc độ tăng 1,014% và đến năm 2005 là 2.997.663 triệu đồng tăng 229.705 triệu đồng so với đầu năm, tốc độ tăng 8,3%.
Tiền gửi của khách hàng luôn đợc coi là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt trong công tác huy động vốn giữa các Ngân hàng, để có thể gia tăng tiền gửi và để có đợc nguồn tiền có chất lợng ngày càng cao, Ban lãnh đạo chi nhánh đã kịp thời đa ra nhiều biện pháp có hiệu quả:
+ Kịp thời đa ra nhiều hình thức huy động tiền gửi khác nhau: Tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn (3 tháng, 6 tháng, 12 tháng), phát hành kỳ phiếu, trái phiếu với lãi suất hấp dẫn.
+ Mở rộng mạng lới các điểm giao dịch hoạt động rộng khắp, nhằm khai thác địa bàn Điều chỉnh lại các điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm theo hớng tập trung vào những khu vực có tiềm năng, đông dân c: Chi nhánh đã mở lại quỹ tiết kiệm 81, Điều chỉnh địa điểm Quỹ tiết kiệm 40 và Quỹ tiết kiệm 79, chỉnh trang lại toàn bộ các QTK, điểm giao dịch của Chi nhánh.
+ Thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng nh: Thông qua các chơng trình tặng quà khuyến mãi đối với khách hàng gửi tiền tiết kiệm cũng nh gửi quà tặng, th chúc mừng đối với khách hàng truyền thống, có số d tiền gửi lớn tại Ngân hàng trong những dịp lễ, Tết.
+ Thực hiện dịch vụ hỗ trợ nhằm đa dạng các hình thức huy động tạo thuận lợi cho khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh nh dịch vụ thu nhận tiền gửi tiết kiệm tại nhà đối với khách hàng có số tiền gửi lớn.
+ Xây dựng mối quan hệ chặt chẽ với ban quản lý dự án, bám sát chặt chẽ tiến trình triển khai dự án khi thực hiện đền bù giải phóng mặt bằng để có kế hoạch khai thác nguồn tiền gửi
Do đó, tổng tiền gửi của khách hàng đến 31/12/2005 đạt: 1.734.163 triệu đồng tăng 391.205 triệu đồng so với năm 2004 tức tăng 29,13% Tuy nhiên, năm 2004 chỉ đạt 1.342.958 giảm 257.151 triệu đồng so với năm 2003 đó là do tiền gửi của doanh nghiệp năm 2004 giảm đáng kể từ 733.455 triệu đồng năm 2003 xuống còn 410.501 triệu đồng năm 2004
Trong cơ cấu tiền gửi của khách hàng, nguồn tiền gửi dân c luôn chiếm tỷ trọng cao: Năm 2003 là 54,16%, năm 2004 là 69,43% và năm 2005 là 64,73% Kết quả đó cho thấy, công tác thu hút tiền gửi từ dân c đã đợc Chi nhánh thực hiện tốt, tạo ra niềm tin cho khách hàng Bên cạnh đó, tỷ trọng nguồn tiền gửi từ các doanh nghiệp đã giảm xuống từ 45,84% năm 2003 xuống còn 35,27% năm 2005
Sỡ dĩ, nh vậy là vì năm 2005, việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn do: Chính phủ tăng giá xăng dầu trong nớc làm tăng chi phí sản xuất kéo theo tăng giá của hàng loạt các mặt hàng, dẫn đến tỷ lệ lạm phát năm 2005 là 8%, tình hình thiên tai trong nớc thời gian qua diễn ra rất phức tạp gây thiệt hại lớn về ngời và của Do phải đối mặt với những khó khăn trong hoạt động kinh doanh nên các Doanh nghiệp đã tận dụng tối đa nguồn tài chính của mình mà không gửi vào ngân hàng Mặt khác, phần lớn các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng để sử dụng các dịch vụ và tiện ích của ngân hàng: Thanh toán, chuyển tiền…Mặc dù uy tín có thể đ nên nguồn tiền này thờng không ổn định.
Thực trạng bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT
1 Cơ sở pháp lý về BĐTV bằng tài sản.
BĐTV là vấn đề phức tạp không chỉ đóng khung trong luật các tổ chức tín dụng, luật NHNN mà còn liên quan đến rất nhiều luật khác: Bộ luật dân sự,
Luật DN…Mặc dù uy tín có thể đ Bên cạnh đó, BĐTV còn liên quan đến nhiều cơ quan ban ngành:
Bộ t pháp, Bộ Tài nguyên môi trờng, Bộ công an, Bộ Tài chính…Mặc dù uy tín có thể đ.Việc thực hiện biện pháp BĐTV là nhằm hạn chế rủi ro cho các TCTD Vì vậy, để có thể phát huy đợc đúng hiệu quả của biện pháp BĐTV, trớc hết hành lang pháp lý điều chỉnh BĐTV phải rõ ràng, thống nhất, tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc giúp các TCTD triển khai đợc dễ dàng, bảo vệ lợi ích chính đáng cho TCTD. Nhận thức đợc tính phức tạp của vấn đề BĐTV, các cơ quan ban ngành liên quan đã không ngừng tích cực nghiên cứu sửa đổi, bổ sung các văn bản liên quan đến BĐTV Cho đến nay, hệ thống văn bản điều chỉnh BĐTV của các TCTD bao gồm:
- Nghị định số 178/1999/NĐ - CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ về Bảo đảm tiền vay Thông t số 06/2000/TT- NHNN1 ngày4/4/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn thi hành Nghị định này Nghị định số 178/1999/NĐ- CP khi đa vào triển khai trong thực tế đã nảy sinh một số bất cập, gây lúng túng cho các TCTD, vì vậy ngày 25/12/ 2002, Chính Phủ ban hành Nghị định 85/2002/ NĐ- CP sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999 và để hớng dẫn Nghị định 85 có thông t số 07/2003/TT - NHNN ngày19/05/2003. Đây đợc coi là những văn bản mang tính tổng hợp nhất hớng dẫn về BĐTV, bắt buộc các TCTD tuân thủ nghiêm ngặt khi áp dụng biện pháp B§TV.
- Nghị định 08/2000/ NĐ - CP ngày 10/3/2000 về đăng ký giao dịch bảo đảm và văn bản gần đây nhất là Thông t liên tịch số 05/2005 của Bộ t pháp và
Bộ Tài nguyên môi trờng về việc công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm.
- Thông t liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN- BTP- BCA- BTC- TCĐC ngày 23/4/2001 của NHNN, Bộ t pháp, Bộ công an, Bộ Tài chính và Tổng cục địa chính hớng dẫn về việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ cho các TCTD.
- Thông t liên tịch số 03/2003/ TTLT/BTP-BTNMT ngày 4/7/2003 của
Bộ T pháp và Bộ Tài nguyên môi trờng hớng dẫn về trình tự, thủ tục đăng ký và cung cấp thông tin về bảo lãnh, thế chấp bằng quyền sử dụng đất.
- Quyết định củaThống đốc NHNN số 1627/2001/QĐ- NHNNngày31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, Quyết định của Thống đốc NHNN số 28/2002/ QĐ-NHNN ngày11/01/2002 và Quyết định số 127/2005/ QĐ- NHNN ngày 03/02/2004 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theoQuyết định số 1627/2001/ QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốcNHNN, một số điều chỉnh khác theo Luật đất đai năm 2003 mới ban hành và các Nghị định hớng dẫn (Nghị định 181/2004/NĐ- CP ngày 29/10/2004, Nghị định số 188/2004/ NĐ- CP ngày 16/11/2004…Mặc dù uy tín có thể đ).
Ngoài ra, còn có công văn trực tiếp hớng dẫn các quy định của NHNN, của Chính phủ của NHCT Việt Nam.
Nh vậy, việc thực hiện BĐTV không hề đơn giản, liên quan tới nhiều bên Với hệ thống văn bản nêu trên, cho thấy sự cố gắng rất lớn của các ban ngành Tuy nhiên, cho đến nay các văn bản còn nhiều tồn tại, bất cập gây ảnh hởng không nhỏ trong công tác bảo đảm tiền vay của TCTD Vì vậy, trong thời gian tới, các Bộ ban ngành liên quan cần có sự phối hợp với nhau, để cùng sửa đổi, điều chỉnh cho phù hợp.
2 Thực trạng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xu©n.
Cho vay có TSBĐ đạt hiệu quả phụ thuộc rất lớn các công việc: định giá, quản lý và xử lý TSBĐ Để đánh giá thực trạng của hoạt động BĐTV bằng tài sản tại Chi nhánh, trớc hết chúng ta đi vào xem xét cách thức tiến hành các công việc đó tại Chi nhánh thực tế diễn ra nh thế nào.
2.1 Định giá TSBĐ tại Chi nhánh Định giá TSBĐ luôn đợc coi là việc khó khăn, phức tạp vì không có một căn cứ rõ ràng nào để định giá nó Định giá TSBĐ đúng luôn là ẩn số của CBTD Để định giá TSBĐ đợc chính xác, phần lớn dựa vào trình độ chuyên môn, khả năng phân tích, dự báo của CBTD Để làm căn cứ pháp lý,việc định giá TSBĐ phải đợc lập thành văn bản riêng hoặc ghi vào hợp đồng tín dụng và có chữ ký của bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm Tại Chi nhánh việc định giá một số TSBĐ đợc tiến hành nh sau:
* TSBĐ là bất động sản: gồm Quyền sử dụng đất, nhà ở và tài sản gắn liền với đất
Khi thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất, CBTD phải xem xét kĩ lỡng các giấy tờ pháp lý: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà ở và quyền sử dụng đất ở đối với trờng hợp thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất ở, nhà ở tại đô thị, giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu các tài sản.
- Đối với Quyền sử dụng đất: CBTD tiến hành đo lờng diện tích đất và tính toán giá đất Để tính giá đất sử dụng để xác định giá trị thế chấp, CBTD dựa vào “ Nâng cao hiệu quảKhung giá đất trên địa bàn thành phố Hà Nội” do ủy ban Thành phố
Hà Nội ban hành và nhân với hệ số điều chỉnh K (K có thể từ 0,8 đến 2 tùy từng loại đất và từng thời kỳ) Việc sử dụng hệ số điều chỉnh K sẽ phản ánh giá đất đợc dùng tính toán sát với giá đất chuyển nhợng trên thị trờng, bảo vệ lợi ích cho khách hàng đợc vay với số vốn lớn.
- Đối với nhà ở và các tài sản gắn liền với nhà ở: Nhà ở đợc định giá bằng đơn giá X/ m 2 nhân với diện tích khu nhà Đơn giá phụ thuộc vào nhiều yếu tố: kiến trúc, vị trí, thời gian sử dụng của ngôi nhà…Mặc dù uy tín có thể đ. Đối với các tài sản gắn liền với nhà ở, CBTD phải cân nhắc các yếu tố: thời gian sử dụng, tình trạng, giá trị sử dụng, hao mòn hữu hình và vô hình. Bên cạnh đó, CBTD phải thu thập thông tin về mức giá trên thị trờng của tài sản và xu hớng biến động về nhu cầu và mức giá trong thời gian vay vốn, từ đó ngân hàng sẽ xác định giá trị các tài sản này.
Số tiền cho vay bằng 70% giá trị bất động sản đợc định giá ở trên.
* TSBĐ là máy móc , thiết bị: Để định giá máy móc, thiết bị, CBTD dựa vào giá trị còn lại, giá công bố trên báo chí, giá chào bán của các đại lý, tình hình cung cầu về máy móc, thiết bị trên thị trờng.…Mặc dù uy tín có thể đ
Giá trị còn lại của tài sản = Nguyên giá của tài sản – Khấu hao tài sản Nguyên giá của tài sản đợc xác định nh sau:
Trong đó: NGB: Giá mua ghi trên hóa đơn.
C1: Chi phí vận chuyển lắp đặt và chạy thử lần đầu. Đối với phần khấu hao, các doanh nghiệp thờng sử dụng phơng pháp khấu hao bình quân theo thời gian Theo phơng pháp này số khấu hao hàng năm đợc tính bằng công thức:
Trong đó: Mk: là số khấu hao hàng năm.
NG: là nguyên giá của máy móc, thiết bị.
T: là thời gian sử dụng định mức của máy móc, thiết bị. Tùy vào từng loại tài sản mà giá trị T đợc xác định là khác nhau.
Số tiền cho vay bằng 50% giá trị máy móc thiết bị đợc định giá nh trên.
* TSBĐ là chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá khác.
Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả BĐTV bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
Phơng hớng hoạt động của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
Đứng trớc khó khăn chung của nền kinh tế, nhng trong năm 2005, hoạt động kinh doanh của Chi nhánh vẫn đạt đợc những kết quả đáng khích lệ. Cánh cửa WTO đang dần mở ra, mức độ cạnh tranh dự báo trong hoạt động ngân hàng ngày càng khốc liệt hơn Để có thể tiếp tục đứng vững và ngày càng phát triển, sang năm 2006 Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã xây dựng cho mình một phơng hớng kinh doanh với những biện pháp rất cụ thể.
Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng cách mở rộng, quy hoạch lại mạng lới các điểm giao dịch Thờng xuyên bám sát thị trờng, tăng cờng mở rộng khai thác các khách hàng có nguồn tiền nhàn rỗi lớn Có chính sách lãi suất phù hợp, tăng cờng làm tốt chính sách khách hàng, đặc biệt giữ gìn và phát triển quan hệ gắn bó mật thiết với các Ban quản lý dự án, những khách hàng lớn, khách hàng truyền thống của Chi nhánh.
Trong công tác tín dụng, đối với những khoản nợ gia hạn, nợ quá hạn phát sinh trong năm 2005 tập trung đôn đốc, theo dõi chặt chẽ các nguồn tài chính của doanh nghiệp Bám sát tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, theo sát từng công trình, từng hạng mục, từng dự án đầu t để tập trung thu hồi nợ Phấn đấu trong năm 2006 không để phát sinh nợ quá hạn
Trong hoạt động tín dụng, luôn đề cao nguyên tắc tăng trởng trong an toàn Thực hiện nghiêm chỉnh các quy định về bảo đảm tiền vay của Chính phủ, các văn bản hớng dẫn thực hiện của NHNN và của NHCT Việt Nam. Tăng dần tỷ trọng cho vay có TSBĐ, khuyến khích cho vay đối với các khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố Khắc phục những tồn tại, hạn chế tại Chi nhánh trong công tác định giá, quản lý, xử lý TSBĐ, nâng cao uy tín đối với khách hàng, tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn bằng bảo đảm bằng tài sản. Bên cạnh đó, cần chú trọng tới công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng cần đợc thực hiện nghiêm túc và thờng xuyên. Để có thể đạt vợt mức kết quả năm 2005, Chi nhánh đã đặt ra các mục tiêu cụ thể cần đạt đợc trong năm 2006 nh sau:
Huy động vốn: 3.100 tỷ đồng
Sử dụng vốn: 1.900 tỷ đồng
Phát hành thẻ đạt 10.000 thẻ
Thu phí dịch vụ đạt: trên 3 tỷ đồng
Lợi nhuận tăng so với năm 2005 là 10%
Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
1 Nâng cao chất lợng của cán bộ tín dụng.
Con ngời luôn là nhân tố quyết định tới thành công hay thất bại trong bất kì hoạt động nào Đặc biệt, với hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nh hoạt động tín dụng, yếu tố con ngời lại càng đặt lên hàng đầu Chất lợng CBTD đợc đánh giá cả về mặt chuyên môn nghiệp vụ lẫn t cách đạo đức Đội ngũ CBTD đảm bảo chất lợng, có tác dụng lớn trong việc hạn chế rủi ro Để có đợc đội ngũ CBTD có chất lợng, ngay từ khâu tuyển chọn phải đợc sàng lọc kĩ lỡng. Hình thức thi tuyển đợc coi là hình thức khách quan nhất để có thể lựa chọn đ- ợc những CBTD tốt Để luôn duy trì tốt chất lợng của đội ngũ CBTD, Chi nhánh luôn phải chú trọng nâng cao trình độ cho các CBTD thông qua việc khuyến khích và tạo điều kiện cho CBTD học lên, cử CBTD tham gia các khóa đào tạo về nghiệp vụ, các buổi tọa đàm về hoạt động ngân hàng, tại Chi nhánh cần thờng xuyên tổ chức các buổi thảo luận để phổ biến các văn bản mới, tạo điều kiện để CBTD có thể trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau Đặc biệt, Chi nhánh cần chú trọng đào tạo đội ngũ CBTD trẻ Họ là những ngời năng nổ, nhiệt tình, tiếp thu nhanh, sẽ là đội ngũ cán bộ chủ chốt trong tơng lai của Chi nhánh
2 Nâng cao chất lợng công tác định giá TSBĐ.
Hạn chế lớn nhất trong công tác định giá tại Chi nhánh vẫn do CBTD kiêm nhiệm, do đó tính chuyên môn hóa không cao, kết quả định giá không đ- ợc đảm bảo Có thể nói, công tác định giá có ảnh hởng quyết định suốt quá trình cho vay Định giá TSBĐ đợc thực hiện tốt, góp phần quan trọng tới hiệu quả bảo đảm tiền vay Vậy để nâng cao chất lợng công tác định giá TSBĐ, Chi nhánh cần sớm thành lập tổ định giá TSBĐ riêng Để thực hiện tốt nhiệm vụ của mình, tổ định giá quan trọng nhất cần phải có đội ngũ nhân sự chất l- ợng Đó là những cán bộ có chuyên môn sâu về nghiệp vụ định giá, có khả năng tổng hợp, phân tích, dự báo xu thế phát triển của TSBĐ Tùy vào điều kiện thực tế tại Chi nhánh, mà có thể tuyển nhân sự có chuyên môn về định giá từ bên ngoài hoặc điều chuyển một số CBTD sang tổ định giá và tổ chức đào tạo lại về nghiệp vụ định giá cho số cán bộ này Bên cạnh đó, cán bộ định giá cần chú trọng, tích cực trong việc thu thập các thông tin liên quan đến định giá TSBĐ nh: các văn bản liên quan đến định giá, sự thay đổi giá cả các tài sản trên thị trờng, sự xuất hiện những sản phẩm, mặt hàng mới thay thế có nhiều công dụng, tính năng hơn trớc, sự phát triển của khoa học công nghệ…Mặc dù uy tín có thể đ. Để hỗ trợ cho cán bộ định giá trong việc định giá tài sản, tổ định giá cần nghiên cứu xây dựng một số tiêu thức đảm bảo tính khoa học để đánh giá giá trị TSBĐ.
Ngoài ra, đối với những tài sản phức tạp, khó định giá, tổ định giá có thể tham khảo thêm từ tổ chức chuyên môn định giá.
3 Thờng xuyên đánh giá lại giá trị của TSBĐ.
Với tốc độ phát triển khoa học công nghệ nh hiện nay, tài sản dễ hao mòn vô hình nhanh chóng Bên cạnh đó, phần lớn TSBĐ tại chi nhánh là các máy móc thiết bị xây dựng thờng xuyên để ngoài trời, cờng độ sử dụng cao, do đó tốc độ hao mòn rất nhanh Do đó, công tác đánh giá lại giá trị TSBĐ cần đợc tiến hành thờng xuyên, qua đó để có giải pháp hạn chế rủi ro Từ việc xem xét thực trạng tài sản và tham khảo các thông tin trên thị trờng: giá cả, xu hớng phát triển công nghệ, các mặt hàng thay thế cán bộ định giá tiến hành định giá lại Trong trờng hợp, tài sản đợc đánh giá lại giảm giá mạnh, CBTD yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, hoặc giảm số tiền giải ngân hoặc số lần giải ngân (nếu món vay đợc giải ngân nhiều lần) Nh vậy, đánh giá lại giá trị TSBĐ là biện pháp giúp TCTD hạn chế nhiều rủi ro, đảm bảo TSBĐ khi xử lý có thể thu đủ nợ.
4 Đa dạng hóa các loại TSBĐ.
Phần lớn, TSBĐ mà Chi nhánh nhận cầm cố, thế chấp là Quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị trong khi đó việc cấp giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản ở nớc ta còn nhiều bất cập, gây ảnh hởng không nhỏ cho khách hàng vay vốn trong khi đó, có nhiều TSBĐ mà khách hàng có thể dễ dàng đáp ứng hơn: Các khoản phải thu, vàng, các hợp đồng nhận thầu, các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ Do đó, danh mục TSBĐ đợc mở rộng, không những giúp khách hàng dễ dàng đáp ứng đợc điều kiện vay vốn, góp phần mở rộng tín dụng mà còn góp phần nâng cao chất lợng tín dụng Ưu điểm chung của các TSBĐ này là không tốn kém về chi phí quản lý và định giá Riêng với hình thức bảo đảm bằng vàng, Ngân hàng với nghiệp vụ kinh doanh vàng của mình, sẽ dễ dàng trong việc phân kim và định giá vàng, làm cơ sở để xác định mức cho vay. Đối với các khoản phải thu, tạo thuận lợi cho Chi nhánh mở rộng các khoản cho vay ngắn hạn, nhanh thu hồi vốn
Phần lớn khách hàng của Chi nhánh hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và giao thông, tình trạng các công trình cha đợc quyết toán do dở dang, cha thể hoàn thành vì còn thiếu vốn là rất lớn Việc ngân hàng chấp nhận nhận hợp đồng nhận thầu làm TSBĐ, là “ Nâng cao hiệu quảlời giải” cho bài toán thiếu vốn của các doanh nghiệp, đẩy nhanh tiến độ hoàn thành công trình và sớm đợc quyết toán.
Ngoài ra, Chi nhánh cần đi đầu trong việc nhận Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ làm TSBĐ Thị trờng Bảo hiểm Việt Nam, trong thời gian qua đã có những bớc phát triển khởi sắc, đặc biệt đối với loại hình bảo hiểm nhân thọ, đã đa ra nhiều mức bảo hiểm cùng với các dịch vụ hỗ trợ liên quan, do đó số lợng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ ngày càng gia tăng, đây là cơ sở để ngân hàng có thể khai thác để mở rộng tín dụng Bên cạnh đó, hình thức bảo đảm này tơng đối thuận lợi vì tính thanh khoản cao, dễ dàng trong quản lý.
Bên cạnh những u điểm kể trên, những TSBĐ cần bổ sung trên cũng ẩn chứa nhiều rủi ro Điều đó, đòi hỏi CBTD cần xem kĩ lỡng các yếu tố về khách hàng, hiệu quả dự án để lựa chọn TSBĐ cho phù hợp Việc đa cái mới vào áp dụng ban đầu bao giờ cũng khó khăn, nhng nếu thực hiện tốt kết quả thu đợc rất khả quan Vì vậy, ban đầu Chi nhánh nên áp dụng đối với các khách hàng có quan hệ lâu dài, dự án có tính khả thi cao, ít rủi ro Từ đó, tiếp tục mở rộng đối tợng áp dụng Với cách làm nh vậy, Chi nhánh không chỉ thu hút một số lợng khách hàng đáng kể mà còn hạn chế rất lớn rủi ro.
5 Chi nhánh có thể yêu cầu khách hàng mua Bảo hiểm cho TSBĐ. Đối với những loại TSBĐ mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm, Chi nhánh yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm Do đó, đối với tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm, việc thẩm định TSBĐ lại càng phải đợc thực hiện chặt chẽ, kĩ lỡng Kết quả thẩm định là cơ sở để ngân hàng yêu cầu khách hàng mua loại bảo hiểm với mức phù hợp Việc quản lý TSBĐ dù có tốt đến đâu, cũng khó tránh khỏi những rủi ro bất ngờ xảy ra đối với TSBĐ: lũ lụt, lốc, bão và các nguyên nhân bất khả kháng khác Khi đó, Bảo hiểm sẽ đứng ra thanh toán những tổn thất xảy ra đối với TSBĐ Việc mua bảo hiểm cho TSBĐ cũng là biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo thu nợ, khi mua bảo hiểm cho TSBĐ, Chi nhánh cần phải thỏa thuận với khách hàng vay, bên bảo lãnh về việc chuyển tên ngời thụ hởng trong Hợp đồng bảo hiểm là Chi nhánh trong trờng hợp có rủi ro xảy ra.
6 Quan tâm hơn đến việc quản lý TSBĐ.
Kết quả quản lý TSBĐ có ảnh hởng rất lớn đến việc kết quả xử lý TSBĐ.TSBĐ đợc quản lý tốt thì việc xử lý TSBĐ đợc dễ dàng, nhanh chóng hơn Do đó, quản lý TSBĐ luôn phải đợc chú trọng và quan tâm Đối với các loại giấy tờ phải bảo quản nơi khô ráo, tránh chuột bọ, mối mọt và thuận tiện cho việc thờng xuyên lấy ra kiểm tra Đối với các TSBĐ cần phải cất giữ ở các kho, thì hệ thống kho phải đảm bảo có các yếu tố an toàn: phải đặt ở vị trí có an ninh tốt, ngời trông coi kho phải có uy tín và t cách đạo đức tốt, có hệ thống chống trộm, hệ thống phòng cháy, chữa cháy Khó khăn nhất trong công tác quản lý TSBĐ tại Chi nhánh là khó kiểm soát đợc TSBĐ do khách hàng nắm giữ, đặc biệt là những máy móc có giá trị lớn nằm ở các công trờng Do đó, đối với những tài sản này, CBTD cần tiến hành những đợt xuống cơ sở đột xuất để kiểm tra tình trạng tài sản, định kỳ thờng xuyên định giá lại tài sản để có biện pháp bổ sung thêm tài sản hoặc dừng cho vay Quan tâm tới công tác quản lý TSBĐ là giải pháp giúp ngân hàng bảo vệ chính mình, giảm bớt rủi ro.
7 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý TSBĐ.
Việc tiến hành xử lý TSBĐ là điều mà ngân hàng cũng nh khách hàng không hề mong muốn Xử lý TSBĐ là khâu cuối cùng nhng kết quả của nó lại phần nào phản ánh kết quả của định giá cũng nh quản lý TSBĐ TSBĐ xử lý đảm bảo thu hồi đủ nợ, chứng tỏ công tác định giá và quản lý TSBĐ đã đợc thực hiện khá tốt Để nâng cao hiệu quả công tác xử lý TSBĐ, Chi nhánh cần thực hiện đồng bộ các giải pháp sau:
- Chi nhánh cần áp dụng nhiều hình thức xử lý TSBĐ, không nên tập trung quá vào hình thức để cho khách hàng tự bán vì cách này rất khó kiểm soát Tùy từng loại TSBĐ và điều kiện cụ thể mà Chi nhánh cần lựa chọn hình thức xử lý cho phù hợp.
- Để cho TSBĐ sau khi xử lý có thể đủ thu hồi nợ, ngân hàng phải cập nhật các thông tin về TSBĐ: giá cả, nhu cầu thị trờng, các văn bản pháp luật mới liên quan đến xử lý TSBĐ là cơ sở để đánh giá đúng giá trị TSBĐ tại thời điểm xử lý.
- Cần phối hợp, hỗ trợ của các cơ quan chức năng nhà nớc nh Công an, Tòa án, Thi hành án, ủy ban nhân dân các cấp, T pháp
8 Thiết lập hệ thống lu trữ và cung cấp thông tin.
Thông tin đợc coi là nguồn “ Nâng cao hiệu quảnguyên liệu” đầu vào quan trọng cho quá trình phân tích tín dụng trong hoạt động ngân hàng Với đặc trng hoạt động đầy rủi ro nh hoạt động tín dụng, khối lợng thông tin cần thu thập càng lớn:thông tin về khách hàng, thông tin về tài sản, thông tin về thị trờng, thông tin về các văn bản…Mặc dù uy tín có thể đ Bên cạnh đó, thông tin càng đảm bảo chất lợng, có độ tin cậy cao, góp phần hỗ trợ cho quá trình xét duyệt khoản vay đợc nhanh chóng, ít tốn kém về chi phí đồng thời nâng cao chất lợng của khoản vay Do đó, thiết lập một hệ thống thông tin đầy đủ, chính xác là yêu cầu tất yếu, nhất thiết cần đợc quan tâm đúng mức Để có hệ thống lu trữ và cung cấp thông tin chính xác, phong phú, Chi nhánh cần xây dựng hệ thống thông tin này dới dạng một th viện điện tử bao gồm nhiều mảng (nh ngành nghề kinh doanh, về khách hàng, về các TSBĐ, về văn bản pháp luật…Mặc dù uy tín có thể đ) và có tính cập nhật thờng xuyên, nhằm hỗ trợ cho CBTD có thể truy cập, tìm kiếm nhanh chóng những dữ liệu mà mình cần Để cho th viện điện tử phát huy đợc hiệu quả cần tập trung vào nh÷ng néi dung sau:
- Trớc hết, cần đầu t, nâng cấp hệ thống máy tính nối mạng hiện đại để hỗ trợ cho việc cập nhật nhanh chóng các thông tin từ NHNN, từ NHCT Việt Nam, từ các Chi nhánh trong cùng hệ thống…Mặc dù uy tín có thể đ nhằm bổ sung thông tin cho
Th viện điện tử Hiện nay, mạng Internet đợc coi là kênh cung cấp thông tin khổng lồ về tất cả các lĩnh vực trên toàn cầu Tích cực khai thác những tiện ích của mạng toàn cầu Internet tạo ra nguồn thông tin đa dạng, cập nhật cho Th viện điện tử của Chi nhánh.
Một số kiến nghị
1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam.
- Cần tăng thêm tính tự quyết cho Chi nhánh: Hơn ai hết CBTD của Chi nhánh là ngời trực tiếp tiếp cận với khoản vay, do đó tăng tính tự quyết cho Chi nhánh, giúp Chi nhánh có thể chủ động đa ra những quyết định kịp thời về số tiền vay, về tài sản nhận bảo đảm, về xử lý TSBĐ…Mặc dù uy tín có thể đ tránh đánh mất những cơ hội chỉ vì những quy định cứng nhắc, máy móc không phù hợp với thực tế của Chi nhánh.
- NHCT Việt Nam cần tập trung chú trọng nâng cao hơn nữa chất lợng hoạt động của Trung tâm Phòng ngừa & Xử lý rủi ro NHCT Việt Nam, qua đóCBTD của Chi nhánh có thể khai thác đợc kịp thời và chính xác các thông tin phòng ngừa: về tình hình thị trờng sản phẩm, dự báo sự biến động của giá cả, thị phần, về những lĩnh vực đang có sự biến động lớn (thuận lợi, khó khăn), về xu thế giải thể, sáp nhập…Mặc dù uy tín có thể đ.
- Cần thờng xuyên tổ chức các buổi hội thảo để qua đó CBTD có thể trao đổi những bất cập, vớng mắc của các văn bản khi triển khai tại cơ sở, để qua đó NHCT Việt Nam có thể tập hợp để tự sửa đổi hoặc trình lên các cơ quan cấp trên yêu cầu sửa đổi Đồng thời, qua các buổi hội thảo, CBTD có thể cập nhật các văn bản, quy định mới của NHCT Việt Nam, của NHNN, cùng học tập, trao đổi, nâng cao trình độ nghiệp vụ Bên cạnh đó, NHCT Việt Nam phải có chính sách đào tạo cán bộ: có thể tự tổ chức lớp đào tạo hoặc gửi đi đào tạo ở các trờng trong nớc hoặc nớc ngoài.
- NHCT Việt Nam đã thực hiện xong giai đoạn 1 của đề án tái cơ cấu ngân hàng Hịên tại, NHCT Việt Nam đang trong quá trình triển khai giai đoạn 2 của đề án Trong thời gian còn lại của đề án, NHCT Việt Nam tập trung đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ, đặc biệt trong hoạt động tín dụng, để giúp CBTD có thể rút ngắn thời gian phân tích tín dụng, tiếp cận thông tin, dần làm quen với môi trờng làm việc hiện đại.
- Trớc những hạn chế và bất cập của Bộ luật dân sự năm 1995, ngày 14/6/2005, Quốc hội đã thông qua Bộ luật dân sự năm 2005 có hiệu lực kể từ ngày 1/1/2006 thay thế cho Bộ luật dân sự ngày 28/10/1995 Do đó, có nhiều quy định hiện hành của các văn bản pháp luật về bảo đảm tiền vay đợc xây dựng trên cơ sở quy định của Bộ luật dân sự năm 1995 không còn phù hợp với quy định của Bộ luật dân sự năm 2005 nữa Do đó, NHNN cần sớm xây dựng và hoàn thiện dự thảo nghị định về bảo đảm tiền vay trình Chính phủ xem xét, ký ban hành, làm cơ sở pháp lý cho các TCTD thực hiện Nghị định về bảo đảm tiền vay trình Chính phủ ký lần này cần đợc xây dựng trên cơ sở kế thừa những điều khoản còn phù hợp và sửa đổi, bổ sung những quy định lỗi thời, lạc hậu của Nghị định số 178, Nghị định số 85 cho phù hợp với quy định của
Bộ luật dân sự năm 2005, các văn bản pháp luật có liên quan khác và quá trình héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ.
- Nâng cao hơn nữa chất lợng thông tin tín dụng tại Trung tâm Thông tin tín dụng của NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng Cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tÝn dông.
- NHNN cần có sự chỉ đạo các NHTM báo cáo rõ các vớng mắc, tồn tại, bất cập trong các văn bản pháp luật về Bảo đảm tiền vay đã ban hành cũng nh các yêu cầu về những vấn đề trong thực tiễn hoạt động bảo đảm tiền vay đã phát sinh cần có văn bản pháp quy pháp luật để điều chỉnh, để NHNN kịp thời xem xét, cùng phối hợp với các cơ quan liên quan chỉnh sửa, bổ sung hoặc ban hành mới, tạo môi trờng thể chế thuận lợi cho hoạt động ngân hàng và phù hợp với chuẩn mực quốc tế.
- NHNN đề xuất với Chính phủ chỉ đạo các Bộ ban ngành thống nhất thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm khi cầm cố, thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất và thủ tục cấp giấy chứng nhận sở hữu bất động sản cho rõ ràng
- Phối hợp với các đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lờng, phân tích kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Tăng cờng hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng.
3 Kiến nghị với các bộ ban ngành liên quan.
* Bộ t pháp và Bộ TN&MT
- Phòng công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm luôn ở trong tình trạng quá tải, gây mất rất nhiều thời gian cho dân Thiết nghĩ, Bộ TN&MT và Cục đăng ký Quốc gia giao dịch bảo đảm cần có kế hoạch tuyển thêm nhân sự, mở thêm các phòng làm việc tại nhiều quận, tạo thuận lợi cho ngời dân đến giao dịch Và hiện nay, Bộ TN&MT và Cục đăng ký Quốc gia giao dịch bảo đảm cha quy định rõ công chứng trớc hay giao dịch bảo đảm trớc Do đó, cần sớm ban hành văn bản hớng dẫn thực hiện đăng ký Giao dịch bảo đảm tr- ớc hay công chứng trớc để hai cơ quan này không đùn đẩy cho nhau, gây phiền hà cho khách hàng và ngân hàng.
- Đề nghị Bộ TN&MT và Bộ t pháp có quy định đối với những trờng hợp tài sản thế chấp là bất động sản trớc khi luật đất đai năm 2003 có hiệu lực còn thiếu giấy tờ theo quy định hiện nay nhng không nằm trong quy hoạch, không chuyển mục đích sử dụng, không có tranh chấp thì cho phép các TCTD bán và ngời mua đợc cấp giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất, giúp ngân hàng xử lý TSTC thu hồi vốn.
- Về cách tính lãi nợ quá hạn do chậm thi hành án, theo quy định của NHNN, các TCTD đợc tự xác định mức lãi suất cho vay và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng (HĐTD), lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn cũng đợc ghi trong hợp đồng Tuy nhiên, cơ quan thi hành án không chấp nhận lấy mức lãi suất cho vay đã thỏa thuận trong HĐTD giữa ngân hàng và khách hàng làm căn cứ để xử lý nợ quá hạn đối với tài sản phát mại mà lấy lãi suất cơ bản của NHNN (là mức lãi suất mang tính định hớng, thấp hơn nhiều so với lãi suất thực tế của các TCTD) nên đã gây thiệt hại cho các TCTD Vì vậy, Bộ t pháp cần làm việc với NHNN để có hớng dẫn xử lý lãi suất nợ quá hạn đối với tài sản phát mại.
* Bộ Công an: Đề nghị Bộ Công an có hớng dẫn cảnh sát giao thông thống nhất việc cho phép chủ phơng tiện lu thông sử dụng bản sao Giấy chứng nhận đăng ký (có chứng nhận của cơ quan Công chứng) đối với các phơng tiện vận tải đã đợc cầm cố, thế chấp tại Ngân hàng (theo quy định, bản chính Giấy tờ đăng ký các phơng tiện này đã đợc các TCTD giữ khi nhận cầm cố, thế chÊp).
- Theo quy định của Bộ Tài chính, khi Ngân hàng bán TSBĐ để thu hồi nợ, thì thu nhập từ việc bán TSBĐ này phải chịu thuế TNDN Quy định không hợp lý ở chỗ việc bán TSBĐ là biện pháp ngoài mong muốn của ngân hàng nhằm mục đích thu hồi nợ vay, hoàn toàn không phải là hoạt động kinh doanh Do đó, đề nghị Bộ Tài chính xem xét bỏ quy định này, tạo điều kiện cho các ngân hàng không phát sinh một khoản chi phí, để có thể thu đủ nợ.
- Hiện nay, Bộ Tài chính đang lấy ý kiến đóng góp cho dự thảo Nghị định về kinh doanh dịch vụ đòi nợ trớc khi trình Chính phủ ban hành ngay trong năm nay Bộ Tài chính cần nhanh chóng hoàn thiện dự thảo Nghị định này, sớm trình Chính phủ phê duyệt để Nghị định sớm đi vào cuộc sống Nghị định có hiệu lực sẽ là văn bản pháp lý quan trọng nhằm đa hoạt động đòi nợ thuê đang diễn ra khá phổ biến vào quản lý nề nếp, góp phần hỗ trợ cho doanh nghiệp nói chung cũng nh Ngân hàng nói riêng trong việc thu hồi nợ.
4 Kiến nghị với Chính phủ.