Nâng cao hiệu quả bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại chi nhánh nhct thanh xuân

Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại (NHTM) có vị trí quan trọng kinh tế đặc biệt quốc gia cha có thị trờng vốn phát triển nh Việt Nam.Thực tế năm qua, NHTM đà phát huy tốt vai trò kênh cung ứng vốn cho kinh tế, góp phần tích cực vào việc trì nhịp độ tăng trởng kinh tế cao Theo kết thống kê, năm gần đây, d nợ cho vay kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, năm hệ thống NHTM đóng góp 10% tổng mức tăng trởng kinh tế nớc Với chức trung gian tài ngời vay ngời cho vay, hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, nghiêm träng nhÊt lµ rđi ro tÝn dơng ë ViƯt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Có hầu hết NHTM, tới 60- 70 %, chí có ngân hàng lên tới 90%, nguy rủi ro tín dụng lại lớn Rủi ro tín dụng đồng hành hoạt động ngân hàng, loại trừ, giảm thiểu, đòi hỏi phải có biện pháp đối phó cho vay có Tài sản bảo đảm biện pháp đợc hầu hết NHTM tích cực áp dụng Chi nhánh NHCT Thanh Xuân không ngoại lệ Qua thời gian thực tập Chi nhánh, đợc thực tế tìm hiểu công tác Bảo đảm tiền vay (BĐTV) tài sản Chi nhánh, em nhận thấy công tác BĐTV tài sản Chi nhánh đà đạt đợc số kết định Tuy nhiên, trình thực hiện, nảy sinh số khó khăn, bất cập, cần sớm khắc phục Do đó, em đà định lựa chọn đề tài Nâng cao hiệu Nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh NHCT Thanh Xuân, cho luận văn tốt nghiệp Kết cấu luận văn gồm chơng: Chơng I: Lý luận chung hoạt động bảo đảm tiền vay tài sản Ngân hàng thơng mại (NHTM) Chơng II: Thực trạng Bảo đảm tiền vay tài sản Chi nhánh NHCT Thanh Xuân Chơng III: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu BĐTV tài sản Chi nhánh NHCT Thanh Xuân Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Em xin chân thành cảm ơn cô giáo hớng dẫn Th.s Lê Hơng Lan, toàn thể cán Chi nhánh NHCT Thanh Xuân, đặc biệt cán tín dụng Phòng khách hàng doanh nghiệp đà tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành tốt luận văn Sinh viên Nguyễn Trần Thu Thủy Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Nội dung Chơng I Lý luận chung hoạt động bảo đảm tiền vay (BĐTV) tài sản Ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Khái niệm & cần thiết bảo đảm tiền vay tài sản 1.1.1 Khái niệm Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt, vay vay Sự hoàn trả đủ hạn gốc lÃi khách hàng, doanh nghiệp vay vốn có ý nghĩa định đến phát triển ngân hàng, đảm bảo luân chuyển vốn TCTD tuần hoàn liên tục sinh lời Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khách hàng phải đối mặt với rủi ro không báo trớc dẫn đến khả trả nợ cho ngân hàng hay nói cách khác dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Do đó, việc áp dụng bảo đảm tiền vay tài sản cần thiết, đợc coi biện pháp nhằm phòng ngừa với rủi ro loại bỏ nh rủi ro tín dụng Vậy, bảo đảm tiền vay tài sản gì? Nâng cao hiệu quảBảo đảm tiền vay tài sản việc TCTD yêu cầu khách hàng vay bên bảo lÃnh phải có tài sản nhằm bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng Tài sản đợc dùng làm bảo đảm tài sản khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay tài sản bên thứ ba đứng bảo lÃnh Tùy vào loại tài sản, mà ngân hàng nhận chấp cầm cố Một nguyên tắc quan trọng hoạt động cho vay nguyên tắc hoàn trả Khách hàng đợc Ngân hàng tin cậy cấp khoản tín dụng khách hàng phải có nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng Nghĩa vụ trả nợ khách hàng Ngân hàng bao gồm: tiền vay (nợ gốc), lÃi vay, lÃi phạt hạn, khoản phí (nếu có) đợc ghi Hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay phải trả theo quy định Pháp luật Khi cung cấp khoản tín dụng cho khách hàng, ngân hàng kì vọng khách hàng sử dụng có hiệu nguồn vốn để tạo thu nhâp làm nguồn trả nợ cho ngân hàng Đây đợc coi khoản vay có hiệu quả, đạt đợc mục tiêu cho vay Ngân hàng Có thể gặp khó khăn kinh doanh chủ định lừa đảo mà khách hàng đà không thực đợc nghĩa vụ trả nợ mình, lúc đó, ngân hàng tiến hành xử lý Tài sản bảo đảm (TSBĐ) khách hàng để thu hồi nợ Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Việc thu hồi nợ thông qua xử lý TSBĐ giải pháp cuối cùng, điều ngân hàng không mong đợi, nhằm hỗ trợ cho việc thu hồi nợ ngân hàng Nh vậy, bảo đảm tiền vay tài sản biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi ngời cho vay, đợc coi nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ nguồn từ thu nhập khoản vay tạo không đợc thực 1.1.2 Sự cần thiết Bảo đảm tiền vay tài sản Hoạt động tín dụng quan träng nhÊt NHTM bao gåm hai mỈt: Sinh lời rủi ro Rủi ro cao, sinh lợi kì vọng lớn Có thể nói, rủi ro từ hoạt động tín dụng lớn Tổn thất xảy làm giảm thu nhập dự tính nghiêm trọng dẫn đến phá sản đổ vỡ ngân hàng thờng nguyên nhân dẫn đến khủng hoảng kinh tế, trị- xà hội Trong rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan đề phòng, hạn chế, loại trừ Vì vậy, hoạt động tín dụng, NHTM phải tuân thủ nghiêm ngặt biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm hạn chế tối đa tổn thất xảy rủi ro tín dụng Tùy khách hàng mà ngân hàng lựa chọn biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm tín chấp Bảo đảm tín chấp việc Ngân hàng tài trợ cho khách hàng dựa hoàn toàn vào uy tín khách hàng Uy tín khách hàng, quan điểm ngân hàng, đợc cấu thành nhiều yếu tố nh: quan hệ lâu dài, thờng xuyên, trả nợ sòng phẳng, tình hình tài mạnh dự án có hiệu quảMặc dù uy tín đMặc dù uy tín đ ợc coi tài sản lớn khách hàng hàng, khách hàng có nhiều lần trả nợ sòng phẳng song gặp bất trắc lớn, không trả nợ đợc lúc ngân hàng bán uy tín để thu nợ Nh vậy, bảo đảm tín chấp uy tín khách hàng đợc coi yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng nhng yếu tố khó định lợng, không dễ dàng xác định đặc biệt khó nớc mà môi trờng kinh tế biến động, môi trờng pháp lý cha đồng bộ, chồng chéo nh Việt Nam rủi ro tín dụng đợc loại trừ Vì vậy, việc cấp tín dụng cảm thấy yên tâm nhiều đợc bảo đảm tài sản, loại tài sản có tính khoản giá trị cao Việc ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo vay vốn lẽ thờng tình xuất phát từ hai lí do: Thứ nhất: Cho vay có Tài sản bảo đảm góp phần nâng cao chất lợng khoản vay, hạn chế tổn thất cho NHTM trờng hợp khoản vay hạn, khách hàng không trả đợc nợ, buộc phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Thứ hai: Cho vay có Tài sản đảm bảo tạo động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Nếu bảo đảm dẫn đến việc lơ nghĩa vụ trả nợ Ngợc lại, có bảo đảm tạo động lực tốt cho nghĩa vụ trả nợ, không tài sản tốn chi phí nhiều Mặt khác, bảo đảm tiền vay tài sản rào cản ngời vay mang dòng máu lừa đảo Mặc dù, TSBĐ có ý nghĩa lớn hạn chế rđi ro tÝn dơng nhng qu¸ chó träng u tè cha tốt có nhiều trờng hợp cán tín dụng xem TSBĐ sở để định cho vay mà xem nhẹ yếu tố khác, nguyên nhân làm giảm chất lợng tín dụng Nh vậy, bảo đảm tiền vay tài sản biện pháp phòng vệ gặp cố thực hợp đồng tín dụng sở để định cho vay không coi nguồn trả nợ, mà để dựa vào nguồn trả nợ dự kiến không thành Cán tín dụng cần phải dựa vào hợp đồng vay mà đặt vai trò TSĐB cho mức để tránh đánh hội kinh doanh 1.2 Các hình thức bảo đảm tiền vay tài sản 1.2.1 Cầm cố tài sản khách hàng vay Cầm cố hình thức theo ngời nhận tài trợ ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam kết Nh vậy, tài sản cầm cố thuộc quyền kiểm soát ngân hàng Do đó, ngân hàng ngời sở hữu trực tiếp, ngời vay ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố Ngân hàng có quyền bán tài sản nợ không đợc trả Việc cầm cố phải đảm bảo trả đủ nợ, mà số lÃi tiền vay tiền bội ớc không thực đợc cam kết Căn vào tính chất quản lý, tài sản cầm cố đợc chia làm hai loại: có đăng ký quyền sở hữu không đăng ký quyền sở hữu Ngân hàng nhận cầm cố tài sản thỏa mÃn điều kiện: - Các tài sản gọn nhẹ, dễ quản lý, bảo quản - chịu ảnh hởng yếu tố môi trờng tự nhiên, đồng thời tài sản mà ngân hàng nhận cầm cố không ảnh hởng đến trình hoạt động ngời nhận tài trợ - Tài sản cầm cố có giá trị ổn định, dễ bán thị trờng - Tài sản cầm cố phải thuộc sở hữu khách hàng Khách hàng không đợc dùng tài sản thuê, mợn tranh chấp quyền sở hữu để cầm cố Nếu tài sản chung vợ chồng tài sản thuộc sở hữu nhiều ngời phải đợc đồng ý ngời văn Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài * Về nghĩa vụ bên tài sản cầm cố: - Về phía khách hàng vay: Khi cầm cố tài sản phải giao toàn tài sản cầm cố cho ngân hàng Nếu có giấy chứng nhận quyền sở hữu cầm cố phải giao giấy tờ Trờng hợp tài sản cầm cố loại phơng tiện vận tải, lại, đợc ngân hàng thỏa thuận cho khách hàng đợc sử dụng, trờng hợp ngân hàng giữ giÊy chøng nhËn qun së h÷u cã chøng nhËn cđa quan công chứng Trong trờng hợp bên cầm cố giữ tài sản phải bảo quản tài sản, không đợc bán, tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi tài sản cầm cố, không đợc dùng tài sản cầm cố để đảm bảo nghĩa vụ khác, đợc sử dụng tài sản cầm cố đợc đồng ý ngân hàng - Về phía ngân hàng: Phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, an toàn vật cầm cố nh quyền sở hữu khách hàng, khả chi trả ngời cam kết vật cầm cố, giá trị thị trờng phát mại Khi nhận giữ tài sản ngân hàng phải bảo quản tài sản, không đợc bán tặng, cho thuê, cho mợn, trao đổi sử dụng tài sản cầm cố Ngân hàng phải trả lại tài sản cầm cố giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu cho bên vay, bên vay trả hết nợ gốc lÃi * Danh mục tài sản đem cầm cố bao gồm: - Máy móc, thiết bị, phơng tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý vật có giá trị khác - Ngoại tệ tiền mặt, số d tài khoản tiền gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiền Việt Nam ngoại tệ - Tr¸i phiÕu, cỉ phiÕu, tÝn phiÕu, kú phiÕu, chøng chØ tiền gửi, sổ tiết kiệm, thơng phiếu, giấy tờ khác trị giá đợc tiền, cổ phiếu TCTD khác phát hành - Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm, quyền tài sản khác phát sinh từ Hợp đồng từ pháp lý khác - Quyền phần vèn gãp doanh nghiƯp, kĨ c¶ doanh nghiƯp có vốn đầu t nớc - Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo qui định pháp luật - Tàu biển theo quy định Bộ Luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trờng hợp đợc cầm cố - Tài sản đợc hình thành tơng lai động sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cấm cố thuộc sở hữu bên cầm cố nh hoa lợi, lợi tức, tài sản hình thành từ vốn vay, động sản khác mà bên cầm cố có quyền nhận Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Các tài sản khác theo quy định pháp luật 1.2.2 Thế chấp tài sản khách hàng vay Thế chấp hình thức theo ngời nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) tài sản đảm bảo sang ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết * Phân loại chấp tài sản bao gồm: Thế chấp pháp lý công - Thế chấp pháp lý hình thức chấp mà ngời vay (ngời chấp) thoả thuận chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng không thực đợc nghĩa vụ trả nợ Theo hình thức này, ngời vay không toán đợc nợ, ngân hàng đợc quyền bán tài sản họăc cho thuê với t cách ngời chủ sở hữu mà không cần thực thủ tục tố tụng để nhờ can thiệp án - Thế chấp công (thế chấp thông thờng) hình thức chấp ngân hàng nắm giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để bảo đảm cho vay Theo hình thức này, ngời vay không thực đợc nghĩa vụ theo hợp đồng, việc xử lý tài sản phải dựa sở thoả thuận ngời cho vay ngời vay phải nhờ đến can thiệp án, có tranh chấp Nh vậy, so với chấp công chấp pháp lý hình thức chấp tạo tính chủ động cho ngân hàng xử lý TSBĐ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng không thu hồi đợc nợ Thế chấp thứ vµ thÕ chÊp thø hai - ThÕ chÊp thø nhÊt việc chấp tài sản để đảm bảo cho nợ thứ Đó bảo đảm cho khoản vay cho khoản vay trờng hợp tài sản làm bảo đảm cho nhiều khoản vay - Thế chấp thứ hai hình thức chấp, ngời vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giá trị tài sản chấp khoản nợ thứ đợc bảo đảm tài sản để bảo đảm cho khoản nợ thứ hai Khi định cấp tín dụng cho khoản vay thứ hai đợc đảm bảo tài sản chấp, đòi hỏi cán tín dụng phải xác định đợc phần giá trị tài sản chấp lại kiểm soát việc sử dụng khoản vay thø nhÊt cđa ngêi vay Trong thÕ chÊp ®Ĩ thùc hiƯn nhiỊu nghÜa vơ (thÕ chÊp thø nhÊt vµ thø hai) cã mét sè ®iĨm lu ý sau: Ln văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Trong trờng hợp phải xử lý tài sản chấp để toán khoản nợ đến hạn khoản nợ khác cha đến hạn đợc coi ®Õn h¹n Nh vËy, ngêi ®i vay dïng mét tài sản chấp để thực nhiều nghĩa vụ cần phải có kế hoạch sử dụng vốn vay mục đích, hiệu quả, ý đến kì hạn trả nợ có kế hoạch nguồn tài phòng có khoản vay đến hạn để bổ sung kịp thời, tránh việc có nhiều khoản vay đến hạn lúc có khoản vay không đựơc hoàn trả Thứ tự u tiên toán đợc xác định theo thứ tự đăng ký chấp Thế chấp trực tiếp chấp gián tiếp - Thế chấp trực tiếp hay gọi chấp tài sản hình thành từ vốn vay hình thức chấp mà tài sản chấp vốn vay tạo nên - Thế chấp gián tiếp hình thức chấp mà tài sản chấp tài sản dùng vốn vay để mua hai tài sản khác Thế chấp toàn chấp phần bất động sản Trờng hợp chấp toàn bất động sản có vật phụ vật phụ bất động sản thuộc tài sản chấp Trong trờng hợp, chấp phần bất động sản có vật phụ, vật phụ thuộc tài sản chấp có thoả thuận Riêng chấp quyền sử dụng đất, nhà ở, công trình xây dựng khác, rừng trồng vờn tài sản khác ngời chấp gắn liền với đất thuộc tài sản chấp có thoả thuận Trong thực tế, ngân hàng thờng nhận chấp toàn bất động sản Thế chấp phần áp dụng trờng hợp phần tài sản chấp phát mại riêng mà không ảnh hởng đến quyền lợi bên nhận chấp * Danh mục tài sản đem chấp bao gồm: - Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng tài sản khác gắn liền với đất - Giá trị quyền sử dụng đất mà pháp luật đất đai quy định đợc chấp - Tàu biển theo quy định Bộ luật Hàng hải Việt Nam, tàu bay theo quy định Luật Hàng không dân dụng Việt Nam trờng hợp đợc chấp - Các tài sản khác theo quy định pháp luật Hoa lợi, lợi tức quyền phát sinh từ Tài sản chấp (TSTC) thuộc TSTC, ngân hàng khách hàng có thoả thuận pháp luật có quy định, trờng hợp tài sản chấp đợc bảo hiểm khoản tiền bảo hiểm thuộc tài sản chấp Trờng hợp chấp toàn bất động sản có vật phụ vật phụ bất động sản thuộc TSTC Trong trờng hợp, chấp phần bất động sản có vật phụ, vật phụ thuộc TSTC có thoả thuận Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài Thế chấp đợc sử dụng phổ biến đợc ngời vay a thích ngời vay đợc phép sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạt động kinh doanh tài sản đảm bảo thờng lớn vậy, ngời vay vay ngân hàng với qui mô lớn Tuy nhiên, khả kiểm soát tài sản đảm bảo ngân hàng bị hạn chế, khách hàng lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng Do đó, tài trợ dựa TSĐB chấp, ngân hàng phải xem xét kĩ vật chấp Trong hợp đồng chấp, phải có phần mô tả vật chấp (diện tích, giấy tờ sở hữu đất, giá trị thị trờng, công dụng, loại, công nghệ, quyền sở hữu Mặc dù uy tín đ máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển, năm tuổi, khả sinh trởng Mặc dù uy tín đ trồng, vật nuôi, sản phẩm gắn với đấtMặc dù uy tín đ) Nh vậy, ngân hàng cần phải có nhà chuyên môn (hoặc thuê) đủ khả đánh giá đảm bảo Sau định giá, ngân hàng khách hàng phải thoả thuận nội quy sử dụng đảm bảo, quyền ngân hàng giám sát đảm bảo, phát mại đảm bảo khách hàng vi phạm hợp đồng tài trợ 1.2.3 Bảo lÃnh tài sản bên thứ ba Là việc bên bảo lÃnh cam kết với ngân hàng việc sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất mình, DNNN tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng để thực nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, đến hạn trả nợ mà khách hàng vay thực không nghĩa vụ trả nợ Hình thức đợc ngân hàng áp dụng trờng hợp ngời vay tài sản chấp cầm cố trờng hợp ngời vay có tài sản nhng việc chấp cầm cố tài sản có mức độ an toàn thấp Trong hình thức bảo lÃnh vay vốn này, ngân hàng cho vay gọi bên nhận bảo lÃnh, bên vay gọi bên đợc bảo lÃnh bên thứ ba bên bảo lÃnh Khi bên đợc bảo lÃnh thực không không đủ nghĩa vụ bên bảo lÃnh trở thành nợ ngân hàng Vì có tham gia bên thứ ba - Bên bảo lÃnh nên rủi ro nảy sinh từ đối tợng cao, xảy hai trờng hợp: - Bên bảo lÃnh không thực đợc nghĩa vụ đà cam kết - Ngời bảo lÃnh chết, pháp nhân bảo lÃnh chấm dứt hoạt động Theo quy định Luật dân sự, chấp cầm cố bên chấp cầm cố chấm dứt (cá nhân chết chấm dứt hoạt động) việc chấp cầm cố có hiệu lực bên chủ nợ Trái lại, bảo lÃnh bên bảo lÃnh chấm dứt chấm dứt việc bảo lÃnh Do đó, để giảm thiểu rủi ro lựa chọn hình thức bảo đảm này, cán tín dụng cần phải thẩm định kĩ bên bảo lÃnh mặt sau: Luận văn tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Tài - Uy tín bên bảo lÃnh - Về lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân - Về tài sản đảm bảo bên bảo lÃnh để thực bảo đảm tiền vay Tài sản bên bảo lÃnh đợc chấp cầm cố ngân hàng danh mục tài sản bên bảo lÃnh giống nh khách hàng vay thực cầm cố chấp Theo phơng thức bảo lÃnh tài sản nh này, khách hàng vay vốn không trả đợc nợ ngời bảo lÃnh phải trả nợ thay Trong trờng hợp bên bảo lÃnh từ chối không thực cam kết nh hợp đồng bảo lÃnh ngân hàng cho vay thu hồi nợ vay thông qua việc bán tài sản đà đợc chấp hay cầm cố bên bảo lÃnh theo quy định pháp luật Bên bảo lÃnh thể nhân hay pháp nhân Một vay có nhiều bên tham gia bảo lÃnh Mỗi bên bảo lÃnh chấp thuận bảo lÃnh phần hay toàn nợ vay cho bên đợc bảo lÃnh Mỗi bên bảo lÃnh ký hợp đồng bảo lÃnh độc lập với Một bên bảo lÃnh bảo lÃnh cho nhiều khách hàng vay khác Bên bảo lÃnh có quyền đợc nhận lại giấy tờ tài sản đà đem cầm cố hay chấp để bảo đảm cho bên vay hợp đồng bảo lÃnh chấm dứt, có quyền yêu cầu bên đợc bảo lÃnh trả lại khoản nợ mà đà trả thay Vì việc bảo lÃnh đợc thực tài sản bên bảo lÃnh dới hình thức cầm cố hay chấp nên ngân hàng áp dụng mức cho vay nh trờng hợp bảo đảm tiền vay cách cầm cố hay chấp tài sản khách hàng vay 1.2.4 Bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay ®ã ®èi víi tỉ chøc tÝn dơng Nh vËy, tài sản hình thành từ vốn vay tài sản ngời vay mà giá trị tài sản đợc tạo nên phần toàn khoản vay tổ chức tín dụng Đây đợc coi hình thức bảo đảm mang lại rủi ro so với hình thức bảo đảm khác tài sản dùng làm bảo đảm cha có kí hợp đồng bảo đảm đợc hình thành trình sử dụng vốn vay Mặt khác, hình thức bảo đảm thờng áp dụng cho khoản vay trung dài hạn dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Với khoản vay trung dài hạn thời gian thực dự án kéo dài lại tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn: rủi ro kinh doanh khách hàng, rủi ro xuất phát từ tài sản đảm bảo (mất giá, hao mònMặc dù uy tín đ) Do đó, hình thức bảo đảm đ ợc áp dụng,