Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển quang trung

1 Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Chúng ta sống kỷ 21 kỷ mở cửa hội nhập Vì mà hội nhập tự hoá thơng mại toàn cầu tác động mạnh mẽ đến hoạt động quốc gia quốc tế Để nhanh chóng hội nhập vào thị trờng khu vực giới đòi hỏi ngành ngân hàng nói chung NHTM nói riêng phải giải nhiều vấn đề Một vấn đề quan trọng hiệu sử dơng vèn Bëi lÏ, sư dơng vèn cã hiƯu qu¶ yếu tố sống NHTM Do để tìm cho chỗ đứng môi trờng cạnh tranh vốn đà liệt NHTM nớc đặc biệt thời gian tới có tham gia hoạt động ngân hàng nớc với u hẳn vốn, công nghệ, trình độ quản lý đòi hỏi ngân hàng phải tìm biện pháp để không ngừng nâng cao nâng cao hiệu sử dụng vốn đặc biệt sử dụng vốn tín dụng Qua trình thực tập Ngân hàng Đầu t Phát triển Quang Trung, em có điều kiện sâu tìm hiểu thực trạng hoạt động sử dụng vốn tín dụng từ rút kết đạt đợc nh mặt tồn ngân hàng Từ thực tiễn trên, em đà mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quang Trung để làm khoá luận tốt nghiệp Đối tợng phạm vi nghiên cứu - Đối tợng: khoá luận tập trung nghiên cứu thực trạng hiệu sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh NHĐT & PT Quang Trung - Phạm vi nghiên cứu: chủ yếu hoạt động sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh NHĐT & PT Quang Trung với số liệu phân tích từ năm 2005 đến năm 2006 Mục đích nghiên cứu - Làm rõ lý luận NHTM hiệu sử dụng vốn tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh hoạt động sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh NHĐT & PT Quang Trung Từ kết đạt đợc tồn cần khắc phục nh nguyên nhân tồn - Đa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh NHĐT & PT Quang Trung Phơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phơng pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử, đồng thời sử dụng phơng pháp thống kê, phân tích, so sánh tổng hợp vấn đề nghiên cứu Trong trình nghiên cứu phơng pháp đợc sử dụng cách linh hoạt kết hợp riêng rẽ để giải vấn đề cách tốt Ngoài khoá luận sử dụng sơ đồ, bảng biểu để minh hoạ qua rút kết luận tổng quát Bố cục khoá luận Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận có kết cấu thành chơng Chơng 1: Những vấn đề NHTM hiệu sử dụng vốn tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quang Trung Chơng 3: Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu t Phát triển Quang Trung Mặc dù đà cố gắng với kiến thức kinh nghiệm ỏi nên khoá luận không tránh khỏi khiếm khuyết sai sót Em mong nhận đợc góp ý thầy cô anh chị NHĐT & PT Quang Trung để khoá luận đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Chơng Những vấn đề Ngân Hàng Thơng Mại hiệu sử dụng vốn Ngân Hàng Thơng Mại 1.1 Khái quát NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Thuật ngữ Ngân hàng có từ lâu Do tính chất phức tạp nghiệp vụ Ngân hàng, có nhiều dạng ngân hàng khác nhau, quan niệm ngân hàng lại thay đổi theo thêi gian (theo sù biÕn chun cđa kinh tÕ) khác không gian (do tập quán, luật pháp quốc gia, vùng ) để đa khái niệm NHTM khó khăn Tuy nhiên, nhà kinh tế pháp luật quốc gia đa quan niệm chung NHTM nét tổng quát Việt Nam, theo điều 20 (Luật số 02/1997/QH10) Lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng cđa ViƯt Nam có nêu: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM Ngày nay, cïng víi sù ph¸t triĨn nhanh chãng cđa c¸c tổ chức tín dụng quy mô số lợng làm cho hoạt động kinh doanh thị trờng tài ngày phong phú đa dạng Nhng ngời ta phân biệt NHTM với tổ chức tín dụng đặc trng sau: - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây đặc trng phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác đặc điểm nói lên tính đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trờng - Hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro kh¸c nh rđi ro tÝn dơng, rđi ro lÃi suất, rủi ro khoản Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng: ngân hàng tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn với lÃi suất thấp vay dài hạn với lÃi suất cao hơn, có lầm tởng ngân hàng không gặp rủi ro, nhng thực chất nh hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp rủi ro cao Điều dễ nhận thấy mà ngời vay đến hạn không trả đợc nợ không trả đủ làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng rủi ro - Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu quản lý nghiêm ngặt nhà nớc có ảnh hởng sâu rộng tới toàn kinh tế Do rủi ro ngân hàng tác động đến toàn hệ thống ngân hàng nh toàn kinh tế Vì vậy, việc chịu giám sát quan quản lý nhà nớc hoạt động ngân hàng phải trì tính ràng buộc kỹ thuật, tổ chức ngân hàng tự thiết lập nhà nớc quy định Tính hệ thống ngân hàng thống mặt kỹ thuật nghiệp vụ phạm vi ngày rộng, mà nhu cầu phải hỗ trợ ngân hàng khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn cho thân, cho hệ thống kinh tế 1.1.2 Vai trò NHTM NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế, không tạo lợi nhuận cho xà hội mà thúc đẩy kinh tế quốc gia phát triển Vai trò NHTM có nhiều nhng tựu chung lại có vai trò sau: * NHTM nơi tập trung tiền nhàn rỗi vµ cung øng vèn cho nỊn kinh tÕ NHTM chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh MHTM đứng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế nh vốn tạm thời đợc giải phóng từ trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xà hội Bằng vốn huy động đợc kinh tế thông qua hoạt động tín dụng, NHTM cung cấp vốn cho kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình tái sản xuất Nhờ hoạt động tín dụng NHTM doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất cải tiến máy móc công nghệ không ngừng nâng cao suất lao động, hiệu kinh tế * MHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Trong điều kiện KTTT, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan nh: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mÃn nhu cầu thị trờng phơng diện Để đáp ứng tốt yêu cầu thị trờng, doanh nghiệp nâng cao chất lợng lao động, củng cố hoàn thiện chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây truyền công nghệ, tìm tòi sử dụng nguyên liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động đòi hỏi khối lợng vốn đầu t, nhiều vợt khả vốn chủ sở hữu doanh nghiệp Do đó, để giải khó khăn doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn nhằn thoả mÃn nhu cầu đầu t Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng * NHTM góp phần thu hút vốn đầu t nớc mở rộng vốn đầu t nớc Trong kinh tế thị trờng mà mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày đợc mở rộng nhu cầu giao lu kinh tế xà hội nớc giới ngày trở nên cấp thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ thÕ giíi phận cấu thành nên phát triển Vì vậy, kinh tế nớc cịng ph¶i héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi NHTM hoạt động kinh doanh ®· ®ãng mét vai trß quan träng sù héi nhập Thông qua hoạt động toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với NHTM nớc ngoài, hệ thống NHTM đà góp phần thu hút vốn đầu t nớc mở rộng vốn đầu t nớc * NHTM công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế NHTM thông qua hoạt động góp phần vào việc thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia nh: ổn định giá cả, kiềm chế lạm phát, tạo công ăn việc làm, ổn định lÃi suất, ổn định thị trờng tài chính, thị trờng ngoại hối, ổn định tăng trởng kinh tế Thông qua việc cung ứng tín dụng cho ngành kinh tế toán NHTM hệ thống, NHTM đà góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng lu thông NHTM thực việc dẫn dắt luồng tiền, tập hợp phân chia vốn thị trờng, điều khiển chúng cách có hiệu thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô: Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng 1.2 Vốn hoạt động sử dụng vốn tín dụng NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1.2 Ngn vèn kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm cấu nguồn vốn kinh doanh ngân hàng a Khái niệm Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thùc chÊt, ngn vèn cđa NHTM lµ mét bé phËn thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng mà khách hàng gửi vào ngân hàng để thực mục ®Ých kh¸c Hay nãi c¸ch kh¸c hä chun qun sử dụng vốn tiền tệ cho ngân hàng để ngân hàng trả lại cho họ khoản thu nhập định đợc gọi lÃi tiền gửi Và nh vậy, ngân hàng đà thực vai trò tập trung phân phối lại vốn dới hình thức tiền tệ làm tăng nhanh trình luân chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời hoạt động định đến tồn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng b Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh cđa NHTM * Vèn huy ®éng Vèn huy ®éng giá trị tiền tệ ngân hàng huy động việc thực nghiệp vụ nh nhận tiền gửi phát hành giấy tờ có giá Đây nghiệp vụ quan trọng NHTM Vôn huy động chiếm tỷ trọng ngày lớn nguồn vốn NHTM Đây tài sản thuộc chủ sở hữu khác Ngân hàng có quyền sử dụng mà quyền sở hữu có trách nhiệm hoàn trả hạn gốc lẫn lÃi đến hạn họ có nhu cầu rút vèn Vèn huy ®éng cđa NHTM bao gåm: - TiỊn gửi NHTM + Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc Đối với loại tiền gửi mục đích ngời gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng thơng đợc gọi tài khoản tiền gửi toán + Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà ngời gửi tiền vào ngân hàng với thời hạn cụ thể, với mục đích an toàn tài sản hởng lÃi Đây nguồn tiền tơng đối ổn định, ngân hàng sử dụng phần lớn tồn khoản vào hoạt động kinh doanh Chính vậy, NHTM tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi cách áp dụng nhiều kỳ hạn với mức lÃi suất khác nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng Đối với loại tiền gửi ngời gưi tiỊn cã thĨ rót tríc h¹n nhng phải báo trớc cho ngân hàng phải chịu phạt theo quy định ngân hàng + Tiền gửi tiết kiệm: loại tiền để dành dân c vào ngân hàng nhằm mục đích hởng lÃi Trên thực tế, nỊn kinh tÕ thÞ trêng tiỊn gưi tiÕt kiƯm đợc phát triển dới hai loại hình tiết kiệm sau: Tiết kiệm không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng gửi nhiều lần rút bÊt cø lóc nµo TiỊn gưi tiÕt kiƯm cã kú hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút tiền theo thời hạn đà đợc xác định theo thoả thuận ngân hàng khách hàng + Các nguồn huy động khác Bên cạnh phơng thức nhận tiền gửi, NHTM phát hành giấy tờ có giá Thông thờng NHTM phát hành giấy tờ có giá chủ yếu dới hình thức: Kỳ phiếu thơng có thời hạn 3th đến 12th Trái phiếu có thời hạn 12th Chứng tiền gửi ngắn hạn dài hạn Các loại giấy tờ có giá đợc phát hành đợt với quy mô, thời hạn tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn thờng đợc định trớc lÃi suất cách trả lÃi * Vốn vay Vốn vay quan hệ vay mợn NHTM NHTƯ NHTM víi nhau, hay vay cđa c¸c tỉ chøc tÝn dụng khác NHTM vay để bổ sung vào vốn hoạt động trờng hợp tạm thời thiếu hụt vèn kh¶ dơng