Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh nhct thanh xuân

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI NểI U Hn lúc hết cơng “Cơng nghiệp hố - đại hố” nước ta có tiến triển mạnh mẽ, mặt đất nước đổi ngày Chúng ta đạt thành tựu đáng khích lệ từ nước nơng nghiệp lạc hậu sang kinh tế thị trường định hướng XHCN, đời sống nhân dân không ngừng cải thiện Tuy nhìn chung kinh tế nước ta trình độ thấp, sở hạ tầng nghèo nàn, máy móc thiết bị, cơng nghệ lạc hậu Hiện nước ta tích cực chuẩn bị gia nhập WTO bối cảnh nước quốc tế có nhiều thuận lợi đan xen với thách thức khó lường Đây hội phát triển kinh tế mạnh mẽ đồng thời thách thức không nhỏ nước phát triển Việt Nam, đòi hỏi phải có tâm nỗ lực lớn từ phía Chính phủ ngành kinh tế chủ chốt, phải kể đến lĩnh vực Ngân hàng Vấn đề ưu tiên hàng đầu Doanh nghiệp cần xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật, đầu tư mua sắm máy móc, trang thiết bị, đưa công nghệ vào sản xuất tranh thủ tắt, đón đầu để theo kịp trình độ kinh tế nước khu vực giới Để thực dự án đầu tư, Doanh nghiệp cần có nguồn vốn lớn thời hạn dài Ngoài nguồn vốn vốn tài trợ Nhà nước, vốn chủ sở hữu, vốn vay từ kinh tế vốn vay từ NHTM vốn vay nguồn vốn chủ yếu góp phần quan trọng vào tồn phát triển doanh nghiệp Mặt khác chế thị trường ln có cạnh tranh lẫn địi hỏi doanh nghiệp ln phải đặt trước đổi sản phẩm, chất lượng cao, giá thành hạ để cung ứng cho thị trường Muốn vậy, doanh nghiệp buộc phải đầu tư mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật Tín dụng trung dài hạn giúp doanh nghiệp thực mục tiêu mà nguồn vốn ngắn hạn cha th ỏp ng c Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp Những dự án mở rộng đầu tư sản xuất giúp cho người dân lao động có việc làm, tạo hàng hố góp phần tăng trưởng GDP Doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, sản xuất kinh doanh có lãi tăng nghĩa vụ với Nhà nước tạo nguôn thu vững cho ngân sách Nhà nước, góp phần thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Hiểu rõ tầm quan trọng tín dụng trung dài hạn kinh tế, năm qua NHTM coi trọng đạt nhiều kết khả quan chưa đáp ứng nhu cầu lớn doanh nghiệp Trong mục tiêu phát triển tín dụng trung dài hạn bên cạnh việc tăng trưởng quy mơ loại tín dụng mà quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Đây thực nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng bối cảnh cạnh tranh gay gắt Trong thời gian qua NHCT Thanh Xuân, hoạt động tín dụng trung dài hạn quan tâm đáng kể đạt thành tựu khả quan song chưa phát huy hết tiềm năng, chưa đem lại nguồn lợi nhuận lớn cho Chi nhánh vốn mạnh tín dụng ngắn hạn từ trước tới Qua trình thực tập, tìm hiểu hoạt động kinh doanh NHCT Thanh Xuân; trước ý nghĩa thực tiễn vấn đề chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp là: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh NHCT Thanh Xuân” Bố cục chuyên đề gồm chương: Chương I: Tín dụng trung, dài hạn chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Cơng thương Thanh Xuân Chương III: Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Cơng thương Thanh Xn Sinh viªn: Ngun Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp CHƯƠNG I TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1/ Khái niệm tín dụng, tín dụng ngân hàng Trong thực tế thuật ngữ “Tín dụng” hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh mà thuật ngữ “tín dụng” có nội dung riêng Tín dụng quan hệ tài giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như công ty bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: “Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác), theo bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định, theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (Bất động sản động sản) Trước hoạt động tín dụng ngân hàng chủ yếu cho vay tiền nên nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng ngha vi Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhng năm trở lại dịch vụ cho thuê vận hành cho thuê tài định chế tài cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà ở, máy móc, trang thiết bị) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng phải có sở tin người vay trả hạn Trong thực tế, số nhân viên tín dụng duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại ý đến bảo đảm, quan điểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc Để thực nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất tương đương (Lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát) Tuy nhiên, lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nhau, nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn giai đoạn ngắn - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn Vậy: “Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nh nc Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cỏc loại hình tín dụng Để mở rộng có hiệu quả, bên cạnh việc phải xây dựng thực sách tín dụng đắn, phải khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng cho phù hợp với yêu cầu thị hiếu khách hàng Phân loại cho vay việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa tiêu thức sau: 2.1/ Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng) Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng hồn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng dược chia thành: + Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống + Tín dụng trung hạn: từ năm đến năm + Tín dụng dài hạn: Trên năm • Tín dụng ngắn hạn có thời hạn từ 12 tháng trở xuống sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu ngắn hạn cá nhân • Tín dụng trung hạn có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng tài trợ cho tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, tín dụng trung dài hạnh cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp thành lập • Tín dụng dài hạn có thời hạn 60 tháng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, mua thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Thời hạn tín dụng thường xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) ghi hợp đồng tín dụng, thời hạn mà ngân hàng cam kt cp Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cho khỏch hàng khoản tín dụng Thời hạn tín dụng tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát đến lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại tín dụng ngắn hạn Nhưng năm 70 trở lại tín dụng trung daì hạn ngày chiếm phần lớn tỷ trọng ngân hàng mặt chúng đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn xã hội mở rộng sản xuất đầu tư, xây dựng bản, mặt khác phù hợp với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, mở rộng phù hợp 2.2/ Phân loại theo hình thức Bao gồm: + Cho vay + Bảo lãnh + Cho thuê + Chiết khấu • Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định • Bảo lãnh hoạt động ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Mặc dù xuất tiền ra, song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi Bảo lãnh vừa công cụ bảo đảm vừa công cụ tài trợ Bảo lãnh coi dịch vụ ngân hàng có ý nghĩa đặc biệt nghiêm trọng, đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển mỏ rộng sản xuất kinh doanh, giảm bớt căng thẳng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp • Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng hết hạn Ngân hàng cho thuê khách hàng không đủ điều kiện để vay Cho th có đặc điểm bản: Sinh viªn: Ngun Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp - Bên cho th có quyền sở hữu tài sản, cịn bên th có quyền sử dụng tài sản thời gian thuê - Bên th có nghĩa vụ phải tốn tiền th cho bên chủ sở hữu thời hạn thuê theo mức thoả thuận - Kết thúc thời hạn thuê bên thuê phải trả lại tài sản cho bên chủ sở hữu xử lý theo thoả thuận hợp đồng hoắc theo ý bên chủ sở hữu Tổng chi phí tiền thuê hợp đồng nhỏ nhiều giá trị tài sản • Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn 2.3/ Phân loại theo tài sản đảm bảo (Mức độ tín nhiệm với khách hàng) Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành: Tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng bảo đảm • Tín dụng khơng bảo đảm: Về ngun tắc, khoản tín dụng ngân hàng phải có đảm bảo Nhưng ngân hàng cấp tín dụng cho khơng bảo đảm cho doanh nghiệp có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần kéo dài vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Ngoài ra, khoản cho vay theo thị Chính Phủ mà Chính Phủ u cầu khơng cần tài sản bảo đảm, khoản cho vay tổ chức tài lớn… khơng cần tài sản đảm bảo • Tín dụng có bảo đảm loại cho vay ngân hàng cung ứng phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng chưa có uy tín cao ngân hàng vay vốn địi hỏi phải có tài sản đảm bảo Nó pháp lý để ngõn hng cú thờm mt Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiÖp nguồn thứ hai, bổ sung vào nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo Bảo đảm tín dụng có đặc trưng sau: - Giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ đảm bảo - Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ - Có đầy đủ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên xử lý tài sản 2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro Đây cách phân loại dựa vào độ an tồn khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng Nó giúp cho ngân hàng trích dự phịng tổn thất kịp thời + Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao + Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ Tiến độ thực thiện kế hoạch bị chậm, khách hàng bị thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài + Nợ q hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn + Nợ q hạn khó địi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì 3/ Tín dụng trung dài hạn ngân hàng 3.1/Khái niệm tín dụng trung, dài hạn Tín dụng trung dài hạn phận tín dụng ngân hàng phân loại theo tiêu thức thời gian.Tín dụng trung dài hạn khoản cho vay năm thời gian cho vay khơng q thời gian khấu hao tài sản hình thành từ vốn vay Đối với số nước giới tín dụng dài hạn năm Việt Nam, theo quy định hành khoảng tín dụng trung hạn từ đến Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp năm, cịn từ năm trở lên tín dụng dài hạn Tín dụng trung hạn thường người vay sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng cơng trình có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Còn tín dụng dài hạn thường để đầu tư vào việc nhập dây truyền sản xuất đại, xây dựng cơng trình có quy mơ lớn, thời gian hoạt động dài Hiện có số hình thức cho vay trung dài hạn sau: + Cho vay cách mua trái phiếu: Các ngân hàng mua trái phiếu trung, dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho trình hình thành tài sản cố định Kì hạn khả chuyển đổi trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài doanh nghiệp, kế hoạch tương lai Ngân hàng tính tốn mua trái phiếu + Cho vay theo dự án: Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực dự án định, xin vay ngân hàng Một yêu cầu Ngân hàng người vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư trình thực dự án Thẩm định dự án điều kiện để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp + Cho vay theo kế hoạch đầu tư xây dựng doanh nghiệp: Là loại cho vay thực theo phương pháp cho vay thông thường dựa sở nhu cầu vốn vay cơng trình, hạng mục cơng trình xác định kế hoạch đầu tư xây dựng doanh nghiệp 3.2/ Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn 3.2.1/ Tín dụng trung dài hạn có “Rủi ro lớn” Thực vậy, kinh tế đất nước không đứng yên mà biến động Sự biến động theo chiều tốt xấu, khơng khẳng định chắn diễn theo xu hướng Một khoản vay dài hạn đem lại nhiều rủi ro nhiều khoản vay ngắn hạn thời gian Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B Chuyên đề thực tập tốt nghiệp di xỏc sut xy biến động nhiều 3.2.2/ Tín dụng trung dài hạn có “Lãi suất cao” Giữa rủi ro lợi nhuận có mối quan hệ mật thiết với Rủi ro cao kỳ vọng lợi nhuận lớn, nguyên lý đánh đổi rủi ro lấy lợi nhuận nhà làm kinh doanh Khoản cho vay trung dài hạn có rủi cao so với khoản cho vay ngắn hạn nên lãi suất cao Thời hạn dài, rủi ro lớn lãi suất cho vay cao ngân hàng phải trang trải chi phí để bù đắp rủi ro lớn chi phí huy động quản lý nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn Lãi suất cho vay xác định tuỳ thuộc vào lãi suất huy động, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay thị trường liên ngân hàng Việt Nam phụ thuộc vào lãi suất Ngân hàng Nhà nước quy định 3.3/ Vấn đề cho vay trung, dài hạn 3.3.1/ Mục đích đối tượng cho vay Trong kinh tế thị trường, nhu cầu tín dụng trung dài hạn thường xuyên phát sinh doanh nghiệp ln tìm cách mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, mua sắm trang thiết bị, xây dựng… Nhà nước vay để đầu tư phát triển đất nước Đối tượng cho vay doanh nghiệp đầu tư vào dự án mà giá trị vật tư máy móc, thiết bị, cơng nghệ, chi phí nhân cơng, giá th mua tài sản khác, chi phí mua bảo hiểm chi phí khác địi hỏi vốn lớn 3.3.2/ Thời hạn giá trị khoản vốn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng Thời hạn cho vay ngân hàng khách hàng thoả thuận Việc thoả thuận vào chu kỳ sản phẩm kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng khả nguồn vốn cho vay ngân hàng Tín dụng trung dài hạn dùng để mua sắm tài sản c nh, ti tr cho Sinh viên: Nguyễn Phơng Hải Lớp: Ngân hàng 44B