Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp LI NểI U Ngõn hng l tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiêu loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thồng tài nói riêng, ngân hàng thương mại chiếm tỉ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quĩ cho toàn xã hội, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn hoạt động sinh lợi lớn song rủi ro cao cho ngân hàng thương mại có vai trị vơ quan trọng doanh nghiệp kinh tế Vai trị phụ thuộc lớn vào hiệu tín dụng Hiệu tín dụng thuật ngữ hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, cấu thành từ hai yếu tố mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Hiệu tín dụng ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, có nhân tố bên ngồi tác động song có nhân tố thuộc thân ngân hàng có ảnh hưởng to lớn tới chất lượng tín dụng ngân hàng Với ý nghĩa việc tìm hiểu tín dụng trung dài hạn ngân hàng để nâng cao chất lượng hoạt động vô thiết thực Do đó, em chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Hà Nội” làm đề tài tốt nghiệp Bố cục chuyên đề gồm chương lớn: Chương I: Lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương chi nhỏnh H Ni SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Chng III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Hà Nội Trong trình thực tập viết chuyên đề em hướng dẫn thầy cô giáo Bộ mơn Ngân hàng, giúp em hồn thiện kiến thức hồn thành chun đề Em xin chõn thnh cm n! SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp CHNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Lý luận chung tín dụng tín dụng trung dài hạn 1.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ chuyển giao quyền sử dụng tài sản (tiền tệ, hàng hóa) lẫn người vay người cho vay, ngun tắc có hồn trả vốn lãi sau thời gian định Quan hệ tín dụng dựa tảng tin tưởng lẫn chủ thể Phạm trù tín dụng trở thành chức NHTM từ ngân hàng chào đời 1.2 Tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn ngân hàng hình thức tín dụng phân loại theo thời gian Khơng nằm ngồi khái niệm tín dụng, tín dụng trung dài hạn hiểu khoản tín dụng có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20- 30 năm, số trường hợp 40 năm, nhằm phục vụ cho việc làm nhà đầu tư thực cơng trình xây dựng mang tính thương mại dự án đầu tư khác Ở nước khác nhau, có cách quy định khác thời gian trung dài hạn Hầu giới quy định tín dụng trung hạn có thời hạn từ năm đến năm tín dụng dài hạn có thời hạn năm Tuy nhiên, Việt nam quy định cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm tín dụng dài hạn có thời hạn năm Như vậy, hiểu tín dụng trung dài hạn hình thức cho vay có thời hạn từ năm trở lên Chất lượng tín dụng Ngân hàng 2.1 Khái niệm chất lượng tớn dng ngõn hng SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Tớn dng hoạt động quan trọng NHTM, hoạt động sinh lời lớn nhất, song hoạt động mang lại rủi ro cao Vì nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề NHTM đặt lên hàng đầu Chất lượng tín dụng kết hoạt động tín dụng giai đoạn từ cho vay đến thu hồi vốn ngân hàng, trình vay vốn khách hàng sử dụng vốn vay vào trính sản xuất kinh doanh để tạo số tiền lớn hơn, đủ để hồn trả ngân hàng số gốc, lãi có lợi nhuận Chất lượng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ánh sức mạnh cạnh tranh ngân hàng Vì vậy, phân tích đánh giá chất lượng tín dụng cách đắn để đánh giá thực lực ngân hàng vị trí kinh tế 2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn Chất lượng tín dụng đánh giá thơng qua tiêu mang tính định tính định lượng 2.21 Các tiêu định tính Các tiêu định tính mang tính trừu tượng, khơng thể lượng hố mà kết luận chất lượng tín dụng qua thời gian dài, qua số lượng khách hàng đến với ngân hàng, qua lời nhận xét đánh giá khách hàng, hay qua so sánh ngân hàng hoạt động môi trường… Khả thu hút khách hàng ngân hàng.Thực tế tiếp đón ban đầu tạo ấn tượng phần tạo nên hình ảnh ngân hàng cơng chúng, ấn tượng tốt đem lại cho ngân hàng thiện cảm khách hàng Đó điều nhỏ, song đem lại thoải cho khách hàng đến giao dịch, tạo nên cho khách hàng tin tưởng Đó điều vơ quan trọng kinh doanh Số lượng thủ tục quan trọng, định lớn đến thời gian giao dịch Một khối lượng lớn giấy tờ gây khó chịu cho khách hàng làm giảm nhiệt tình khách sốt ruột chờ đợi lâu Do đó, ngõn hng no gim bt cỏc SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch thu hút khách hàng nâng cao hiệu làm việc ngân hàng Ngoài ra, thoả mãn khách hàng phụ thuộc không nhỏ vào tinh thần phục vụ khách hàng đội ngũ nhân viên giao dịch Đến với ngân hàng, phục vụ chu đáo, giải thích cặn kẽ thắc mắc nhân viên ngân hàng đem lại hài lòng cho khách Việc tuân thủ quy định ngân hàng Nhà nước đề lĩnh vực tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại tổ chức tài kinh tế, cần tuân theo quy định, sách hoạt động ghi Luật tổ chức tín dụng Điều cho thấy hoạt động ngân hàng minh bạch, lợi nhuận thu đáng, ngân hàng bình đẳng với tổ chức tín dụng khác Việc tuân thủ quy định ngân hàng Nhà nước tuân thủ pháp luật, giúp trì ổn định tiền tệ quốc gia, thúc đẩy kinh tế có phát triển cao bền vững 2.22 Chỉ tiêu định lượng  Chỉ tiêu huy động vốn trung dài hạn: Tỉ lệ vốn trung- dài hạn Chỉ tiêu phản ánh cấu nguồn vốn huy động ngân hàng khả cung ứng vốn trung dài hạn cho đầu tư phát triển Vốn huy động trung dài hạn Tỉ lệ vốn TDH = -Tổng nguồn vốn huy động Tỉ lệ tạo điều kiện cho việc đơn vị cấu lại phần tài sản ngân hàng, ngân hàng tạo cấu trái ngược lớn so với cấu nguồn huy động Chỉ tiêu có ý nghĩa chứng tỏ khả huy động vốn trung dài hạn ngân hàng, tỉ lệ cao tức khả huy động vốn ngân hàng mạnh ngân hàng có tiềm lực mạnh cho phát triển hoạt động tín dụng trung di hn SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp Nhúm ch tiờu cho vay trung dài hạn  Doanh số cho vay trung dài hạn: doanh số cho vay phản ánh khối lượng tín dụng tài trợ thời kỳ định, thường năm Tuỳ theo định hướng ngân hàng kế hoạch phát triển kinh tế Chính phủ giai đoạn mà ngân hàng xác định quy mô xu hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn cho phù hợp  Doanh số thu nợ tín dụng trung dài hạn Đây tiêu quan trọng việc đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn, định hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng lành mạnh, có hiệu hay khơng Chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung dài hạn mà ngân hàng giải ngân hoàn trả thời kỳ Vì khoản tín dụng trung dài hạn có thời gian hồn trả lâu nên lãi suất vay cao nguy rủi ro tiềm ẩn lớn, qua tiêu ngân hàng đánh giá khoản tín dụng tốt hay khơng tốt, từ nhận thấy dấu hiệu khơng lành mạnh dẫn đến vốn, sở đưa biện pháp xử lý kịp thời nhằm thu hồi nợ đảm bảo khoản tín dụng  Chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung dài hạn: Chỉ tiêu phản ánh khối lượng tín dụng tài trợ ngân hàng thời điểm cụ thể, thường cuối năm Dư nợ tín dụng TDH Tỉ lệ cho vay TDH = Tổng dư nợ Tỉ lệ cho biết tỷ trọng khoản tín dụng trung dài hạn tổng dư nợ, hay cấu dư nợ đơn vị Chỉ tiêu cho thy bin ng t trng d SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp nợ trung dài hạn tổng dư nợ tín dụng Ngân hàng qua thời kỳ khác Có thể nghiên cứu biến động quy mơ, khối lượng tín dụng trung dài hạn xem xét tử số Tỷ lệ cao chứng tỏ mức độ phát triển nghiệp vụ lớn Có thể dùng tiêu để so sánh thấy mạnh Ngân hàng so với Ngân hàng khác đầu tư tín dụng trung dài hạn Vì tiêu định lượng Để thấy rõ thực chất tín dụng trung dài hạn Ngân hàng cần xem xét tiêu sau:  Chỉ tiêu tỉ lệ sử dụng vốn trung dài hạn : Dư nợ tín dụng TDH Tỉ lệ sử dụng vốn TDH = Vốn trung dài hạn Chỉ tiêu cho biết khả sử dụng vốn trung dài hạn Ngân hàng, phản ánh khả an tồn vốn cho tín dụng trung dài hạn Nếu tiêu bé chứng tỏ Ngân hàng chưa sử dụng hết vốn trung dài hạn, lớn chứng tỏ Ngân hàng đẫ sử dụng vốn bổ sung ngắn hạn để đầu tư cho trung dài hạn, tín dụng trung dài hạn khơng an tồn Việc sử dụng phần vốn ngắn hạn để đầu tư cho trung dài hạn có nguy rủi ro khoản Ngân hàng Hoặc Ngân hàng phải vay vốn trung dài hạn tổ chức tín dụng vay trung dài hạn với lãi suất cao  Chỉ tiêu vòng quay vốn: Doanh số thu nợ kỳ Vịng quay vốn tín dụng = Dư nợ cho vay bình quân Chỉ tiêu phản ánh khả thu nợ tốt ngân hàng khoản vay, số cao thê hiệu sử dụng đồng vốn huy động được, đồng vốn cho vay nhiều lần đem lại nhiều lợi nhun hn SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiệp + Nhúm ch tiờu nợ hạn trung dài hạn  Tỉ lệ nợ hạn trung dài hạn tỷ lệ phần trăm nợ hạn tín dụng trung dài hạn với tổng dư nợ tín dụng tương ứng thời điểm định Nợ hạn trung dài hạn Tỉ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu cho thấy 100% dư nợ tín dụng trung dài hạn có % nợ hạn Nợ hạn có nghĩa khoản nợ đến thời gian đáo hạn không đủ tiền để trả không gia hạn nợ Ngân hàng chuyển số nợ sang nợ hạn Tỉ lệ cao phản ánh ngân hàng có nhiều khoản nợ trung dài hạn hạn, tức chất lượng tín dụng trung dài hạn thấp, vay mang lại nhiều tổn thất cho ngân hàng Đối với Ngân hàng phải cố gắng hạ đến mức thấp tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn 3% coi chấp nhận Chỉ tiêu đánh giá tương đối phần chất lượng tín trung dài hạn tỷ lệ nợ hạn thấp Ngân hàng gia hạn nợ nhiều để giảm lượng nợ hạn chất lượng tín dụng xấu, ảnh hưởng đến an tồn tín dụng, an tồn khoản Đối với Ngân hàng khoản nợ đến hạn chưa toán hết toán phần cần kiên bán tài sản đảm bảo khách hàng có kế hoạch trả nợ tương lai gia hạn nợ trích lập dự phịng rủi ro khoản nợ Như tiêu phản ánh chất lượng tín dụng  Tỷ lệ nợ khó địi Nợ khó địi tín dụng TDH Tỉ lệ nợ khó địi = -Tng d n TDH SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiƯp Những khoản nợ khó địi ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động ngân hàng, gây tổn thất vốn mà tổn hại tới uy tín ngân hàng Nếu tiêu cao chứng tỏ cho vay Ngân hàng có chất lượng thấp Nó chứng tỏ hoạt động Ngân hàng khơng có hiệu tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng trở nên vơ nghĩa + Nhóm tiêu lợi nhuận Khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản ngân hàng, có đóng góp khơng nhỏ tín dụng trung dài hạn Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng tiêu quan trọng việc đánh giá chất lượng tín dụng Tỷ lệ lợi nhuận đóng góp tín dụng trung dài hạn  Lợi nhuận tín dụng TDH Tỉ lệ lợi nhuận đóng = -góp tín dụng TDH Tổng lợi nhuận Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay trung dài hạn tổng thu nhập so với lợi nhuận thu từ hoạt động khác Ngân hàng Nếu tỷ trọng lớn chứng tỏ lĩnh vực tín dụng trung dài hạn Ngân hàng ngày lớn mạnh Tuy nhiên tiêu chưa thực đánh giá xác chất lượng tín dụng trung dài hạn tỷ trọng thu nhập cao mà Ngân hàng có nhiều khoản nợ q hạn, nợ khó địi chứng tỏ Ngân hàng hoạt động không hiệu  Tỷ lệ sinh lời tín dụng trung dài hạn Lợi nhuận trước thuế lãi vay Tỉ lệ sinh lời tín dụng TDH = Vn u t trung di hn SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8 Chuyên đề tốt nghiÖp Chỉ tiêu thể đồng vốn đầu tư trung dài hạn mang lại đồng lợi nhuận trước thuế lãi vay Tỉ lệ cao cho thấy hoạt động tín dụng trung dài hạn hiệu quả, mong muốn hầu hết ngân hàng thương mại  Tỷ lệ lãi treo tín dụng trung dài hạn Lãi treo tín dụng TDH Tỉ lệ lãi treo tín dụng TDH = -Tổng thu lãi tín dụng TDH Chỉ tiêu phản ánh số lãi tính nợ hạn mà ngân hàng chưa thu được, cho thấy tỉ trọng lãi treo tín dụng trung dài hạn tổng thu lãi tín dụng trung dài hạn, qua phản ánh hiệu tín dụng thơng qua mặt trái chất lượng tín dụng Chỉ tiêu thể số lãi khơng thu tín dụng trung dài hạn tỷ lệ thấp chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng cao, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời phản ánh số nợ hạn giảm xuống Tóm lại tiêu chất lượng tín dụng phải ln xem xét, phân tích hai mặt định tính định lượng, lợi nhuận túy lợi ích xã hội, quan điểm Ngân hàng khách hàng Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn cần thiết Ngân hàng đường thực mục tiêu “ an toàn” “ sinh li SV: Đặng Trần Hoàng Diệu Lớp NHB - K8