Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại sở giao dịch i ngân hàng công thương việt nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng – Tài Khoa Ngân LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiêu loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thồng tài nói riêng, ngân hàng thương mại chiếm tỉ trọng lớn qui mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quĩ cho toàn xã hội, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn hoạt động sinh lợi lớn song rủi ro cao cho ngân hàng thương mại có vai trị vơ quan trọng doanh nghiệp kinh tế Vai trị phụ thuộc lớn vào hiệu tín dụng Hiệu tín dụng thuật ngữ hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, cấu thành từ hai yếu tố mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại Hiệu tín dụng ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, có nhân tố bên ngồi tác động song có nhân tố thuộc thân ngân hàng có ảnh hưởng to lớn tới chất lượng tín dụng ngân hàng Với ý nghĩa việc tìm hiểu tín dụng trung dài hạn ngân hàng để nâng cao chất lượng hoạt động vô thiết thực Do đó, em chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thương Việt nam” làm đề tài thực tập tốt nghiệp Bố cục chuyên đề gồm chương lớn: Chương I: Lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch I- NHCT Việt nam Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch I, Ngân hàng Cơng thương Việt nam Trong q trình thực tập viết chuyên đề em hướng dẫn chu đáo thầy giáo- PGS.TS Lê Đức Lữ, giúp em hoàn thiện kiến thức hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng – Tài Khoa Ngân CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Khái niệm ngân hàng thương mại Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt nam khóa X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, thì: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dich vụ ngân hàng với nội dung nhân tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn.” “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Theo Pháp lệnh số 38 ngày 25/5/1990, thì: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khấu phương tiện toán” Như vậy, ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập với mục đích kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế theo sách Chính phủ Hoạt động ngân hàng thương mại 2.1 Hoạt động huy động vốn: Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Ngân hàng kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại - đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng  Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động ngân hàng, chủ ngân hàng phải có số vốn định Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Tuỳ theo tính chất ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu kh, trình hoạt động ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phương thức khác tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể: Nguồn từ lợi nhuận: điều kiện thu nhập rịng lớn khơng, chủ ngân hàng có xu hướng gia tăng vốn chủ cách chuyển phần thu nhập ròng thành vốn chủ Tỷ lệ tích luỹ tuỳ thuộc vào cân nhắc chủ ngân hàng tích luỹ tiêu dùng Những ngân hàng lâu năm có thu nhập rịng lớn nguồn tích luỹ từ lợi nhuận cao so với số vốn chủ hình thành ban đầu Nguồn bổ xung từ phát hành cổ phần, góp thêm, cấp thêm… để mở rộng quy mô hoạt động, đổi trang thiết bị, để đáp ứng nhu cầu gia tăng vốn chủ Ngân hàng Nhà nước quy định… Đặc điểm hình thức huy động vốn khơng thường xuyên song giúp ngân hàng có lượng vốn chủ sở hữu vào lúc cần thiết Vốn tự có sở xác định mức nợ tối đa tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ở Việt nam, để hạn chế rủi ro xảy hoạt động ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước quy định: dư nợ cho vay tối đa khách hàng phải nhỏ 15% vốn tự có ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản Có Hơn vốn tự có cịn nguồn tạo uy tín cho ngân Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài hàng, sở thu hút nguồn vốn khác xem đảm bảo toán cho người gửi tiền ngân hàng khả toán  Tiền gửi hoạt động huy động tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doan nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môI trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác như: tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội… ngân hàng trả lãi cho khoản tiền gửi phần thưởng cho việc khách hàng hy sinh nhu cầu trước mắt ngân hàng sử dụng vốn Hiện nay, huy động tiền gửi trung dài hạn hình thức huy động phổ biến ngân hàng thương mại nhằm thu hút vốn nhàn rỗi thời hạn dài hạn, ngân hàng thương mại tận dụng tối đa nguồn vốn để đầu tư dự án trung dài hạn Tiền gửi nguồn quan trọng ngân hàng thương mại, nhiên cần ngân hàng thường vay mượn thêm Tại nhiều nước, Ngân hàng Trung ương thường quy định tỷ lệ nguồn huy động vốn chủ Do vào giai đoạn cụ thể, ngân hàng phải vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế *Vay thị trường vốn: Giống doanh nghiệp khác, ngân hàng vay mượn cách phát hành giấy nợ( kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) thị trường vốn Rất nhiều ngân hàng thương mại thiếu nguồn tiền gửi trung dài hạn dẫn đến không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay trung dài hạn Do vậy, khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi đáp ứng nhu cầu cho vay trung dài hạn Thông thường khoản vay không đảm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài bảo Những ngân hàng có uy tín cao, trả lãI cao vay mượn nhiều Các ngân hàng nhỏ thường vay mượn qua ngân hàng đại lý bảo lãnh ngân hàng đầu tư Khả vay mượn cịn phụ thuộc vào trình độ phát triển thị trường tài chính, khả chuyển đổi cơng cụ nợ tài *Vay tổ chức tín dụng: Đây nguồn ngân hàng vay mượn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng có dự trữ vượt yêu cầu có kết dư gia tăng bất ngờ khoản tiền huy động giảm cho vay sẵn lịng cho ngân hàng khác vay mượn để tìm kiếm lãi suất cao Như vay muợn từ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách, vay mượn đâu thi ngân hàng Nhà nước đóng vai trị người cho vay cuối ngân hàng thương mại hình thức chủ yếu tái chiết khấu tái cấp vốn 2.2 Hoạt động sử dụng vốn: Nguồn vốn huy động ngân hàng sử dụng để tìm kiếm lợi nhuận, việc sử dụng hiệu nguồn vốn đem lại thu nhập cho ngân hàng, giúp gia tăng nguồn vốn chủ sở hữu chi trả tiền lãI cho khoản tiền gửi Do đó, hoạt động quan trọng chủ yếu ngân hàng thương mại Ngân hàng huy động hàng nghìn tỷ đồng doanh nghiệp, tổ chức xã hội hàng triệu cá nhân cho hoạt động tín dụng đầu tư Việc sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay, nhiên gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt nam, hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiêt khấu, bảo lãnh, số hoạt động khác Ngân hàng ngân hàng Ngân hàng nhà Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài nước quy định Các ngân hàng thương mại lớn thực đa dạng hố hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, bảo lãnh cho khách, mua tài sản thuê… Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, ngân hàng, bên cạnh việc xây dựng thực sách tín dụng đắn, phải khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh sinh lời cao ngân hàng Trong quan hệ này, ngân hàng chuyển giao tài sản( tiền hàng hoá) cho khach hàng thời gian định theo thoả thuận, khách hàng co nghĩa vụ hoàn trả gốc lãi cho ngân hàng đên thời hạn tốn Khách hàng ngân hàng Nhà nước, tổ chức kinh tế – xã hội, dân cư… Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Loại tài sản phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau; phân chia theo thời gian gồm có tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; theo hình thức tàI trợ tín dụng chia thành cho vay, cho thuê, bảo lãnh; tín dụng chia theo đảm bảo gồm có tín dụng có tài sản đảm bảo tín dụng khơng có đảm bảo Bên cạnh tín dụng đầu tư hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng Đây hoạt động giúp ngân hàng khai thác tối đa nguồn vốn huy động, tăng cường khả khoản cho dự trữ ngân hàng thương mại Các ngân hàng đầu tư thơng qua hoạt động hùn vốn, góp vốn liên doanh kinh doanh chứng khoán 2.3 Các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng doanh nghiệp Thành công ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách hiệu Điều tạo khác biệt ngân hàng công cụ cạnh tranh hiệu tao nên ưu ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng gồm có: mua- bán ngoại tệ, bảo quản tài sản hộ, môi giới đầu tư chứng khoán, Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài dịch vụ uỷ thác tư vấn, bảo quản tài sản hộ, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý… II Các hình thức tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn tiền tài sản chủ thể nguyên tắc hồn trả tin tưởng Tín dụng phân chia thành nhiều loại, vào đối tượng chủ thể tín dụng quan hệ tín dụng gồm có loại hình: tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng tiêu dùng, tín dụng quốc tế, tín dụng th mua Trong tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt nam, hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, cho thuê tài chính, chiêt khấu, bảo lãnh, số hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước quy định Trong phạm vi viết tín dụng hiểu theo nghĩa hẹp hơn, bao hàm nghĩa cho vay Các hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng, loại tài sản phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau:  Căn vào thời hạn cho vay Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn khả sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doan nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng chủ yếu sử dụng để tài trợ mua sắm tài sản cố Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài định, phương tiện vận tải, đổi thiết bị, mở rộng sản xuất kinh doanh, số trồng vật nuôi, trang thiết bị chóng hao mịn - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu dài Việc xác định thời gian có tính chất tương đối nhiều khoản cho vay khơng xác định trước xác thời hạn  Tín dụng theo hình thức tài trợ: chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê… Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Cho vay thường định lượng theo hai tiêu: Doanh số cho vay kỳ dư nợ cuối kỳ Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phân thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nợ) Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định Khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phai xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi  Tín dụng phân loại theo rủi ro: Tín dụng bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp, ngân hàng xếp loại tín dụng theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn Nợ q hạn khó địi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì…  Tín dụng chia theo đảm bảo: Gồm có: tín dụng khơng có tài sản đảm bảo tín dụng có tài sản đảm bảo Về nguyên tắc khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản sở hữu sử dụng khả trả nợ người thứ để trả nợ cho ngân hàng Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín lớn, khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, xẩy tình trạng nợ nần, khoản cho vay theo thị Chính phủ, cho vay tổ chức tài lớn  Phân loại khác: Phân chia theo ngành kinh tế( cơng, nơng nghiệp…) Theo đối tượng tín dụng (tài sản lưu động, tài sản cố định) Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng…) Các cách phân loại nói cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng chiếm lợi Cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lã suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp Khái niệm tín dụng trung dài hạn