Tổng quan về Ngân hàng thương mại
Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính quan trọng đối với nền kinh tế của bất cứ quốc gia nào Ngân hàng thương mại là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết các nền kinh tế trên thế giới Ngân hàng thương mại cũng là định chế cung cấp, phân phối tín dụng một cách hiệu quả cho nền kinh tế thông qua việc cho vay có chọn lọc đối với các tổ chức, các cá nhân và Chính phủ Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại cũng cung cấp các dịch vụ tài chính quan trọng giúp dòng tiền luân chuyển nhanh, hiệu quả trong nền kinh tế Có rất nhiều loại hình ngân hàng thương mại khác nhau như ngân hàng đầu tư, ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng đa năng…tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng.
Các ngân hàng có thể được định nghĩa thông qua các dịch vụ, chức năng hoặc vai trò mà chúng thực hiện, tuy nhiên, các yếu tố này lại luôn thay đổi không ngừng cùng với sự phát triển của thị trường tài chính và nhu cầu của người sử dụng dịch vụ Thực tế, có rất nhiều hoạt động của công ty tài chính, ngân hàng hay công ty bảo hiểm cùng tham gia cung cấp, và các định chế này vẫn đang không ngừng cung cấp thêm dịch vụ mới để tăng khả năng cạnh tranh Do đó, một cách thận trọng để xem xét khái niệm ngân hàng đó là trên phương diện loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”.
Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Các dịch vụ chính ngân hàng thương mại cung cấp ra công chúng bao gồm:
Mua bán ngoại tệ: là dịch vụ ra đời cùng với sự hình thành của ngành loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Đây là một hoạt động có mức độ rủi ro cao, yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao vì vậy thường do các ngân hàng lớn cung cấp.
Nhận tiền gửi: ngân hàng nhận tiền gửi từ dân cư và các tổ chức trong nền kinh tế để bảo quản hộ với cam kết hoàn trả đúng hạn Trong thời gian ngân hàng nắm giữ tiền gửi, do tính chất vô danh của tiền mà ngân hàng có thể sử dụng tạm thời để kinh doanh Do đó, xuất hiện cuộc cạnh tranh giữa các ngân hàng để tìm và giành được các khoản tiền gửi Trong cuộc cạnh tranh đó, các ngân hàng thương mại đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc hi sinh nhu cầu tiêu dùng hiện tại.
Cho vay: hoạt động cho vay là việc ngân hàng cung cấp một khoản tín dụng cho cá nhân, tổ chức trong một khoảng thời gian nhất định và thu lãi Cho vay bao gồm: cho vay thương mại(là việc chiết khấu thương phiếu chưa tới hạn, qua đó giúp người kinh doanh có vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, phần lãi thể hiện ở số tiền chiết khấu), cho vay tiêu dùng(là việc cung cấp các khoản tín dụng cho cá nhân và hộ gia đình đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hiện tại như mua xe, mua nhà, du học…), tài trợ cho các dự án(là việc cung cấp các khoản tín dụng cho các dự án đầu tư, mở rộng sản xuất của các doanh nghiệp).
Bảo quản vật có giá: là hoạt động ngân hàng nhận lưu giữ, bảo quản các tài sản có giá cho khách hàng Khi nhận tài sản có giá, ngân hàng sẽ trao cho khách hàng giấy biên nhận- một công cụ có thể dùng để thanh toán các khoản nợ trong phạm vi ảnh hưởng của ngân hàng phát hành do khả năng chi trả bất cứ lúc nào của giấy biên nhận-hình thức đầu tiên của giấy bạc ngân hàng Hiện nay, vật có giá đã được tách khỏi tiền gửi và khách hàng phải trả phí bảo quản.
Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: ngân hàng không những chỉ cung cấp dịch vụ giữ hộ tiền và tài sản có giá mà họ còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần phải rút tiền mặt khỏi tài khoản để thanh toán mà chỉ cần viết giấy chi trả An toàn, nhanh chóng,chính xác, tiết kiệm chi phí là các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh, nâng cao thu nhập cho khách hàng nhờ hưởng lãi và khuyến khích khách hàng nhờ ngân hàng thanh toán hộ Như vậy, một dịch vụ mới, quan trọng nhất được phát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ Sự ra đời của loại tài khoản mới này được xem là một trong những bước tiến quan trọng nhất trong ngành ngân hàng Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin trong những năm qua, nhiều thể thức thanh toán được phát triển như Ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, thanh toán bằng điện, thẻ…
Quản lý ngân quỹ: Phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng Vì vậy, ngân hàng thường có sự am hiểu về vấn đề thu-chi của nhiều khách hàng Đây chính là cơ sở để ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho một doanh nghiệp, cá nhân và đầu tư theo giới hạn thỏa thuận phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.
Tài trợ các hoạt động của Chính phủ: hoạt động của hầu hết các Chính phủ trên thế giới đều rơi vào tình trạng thâm hụt ngân sách, do đó nhu cầu vay để bù đắp ngân sách đáp ứng chi tiêu là rất lớn, trong khi đó, các ngân hàng lại có khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn Điều này đã làm cho các Chính phủ chú ý, và thông qua ngân hàng trung ương, các Chính phủ đều tìm cách tham dự, hoặc trực tiếp can thiệp để có được các khoản tín dụng lớn Ngày nay, khi cấp giấy phép hoạt động cho các ngân hàng, Chính phủ đều quy định điều khoản cam kết thực hiện ở mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ như các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được, hoặc phải cho vay với các điều kiện ưu đãi với các doanh nghiệp quốc doanh.
Bảo lãnh: do uy tín của mình, ngân hàng thường đứng ra bảo lãnh cho khách hàng để mua hàng hóa trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức khác, thực hiện hợp đồng đấu thầu… và thu phí dịch vụ
Cho thuê thiết bị trung và dài hạn: để bán được các thiết bị, đặc biệt là bán)các thiết bị Khi kết thúc hợp đồng thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó. Hiện nay, rất nhiều ngân hàng đứng ra mua thiết bị và cho khách hàng quyền lựa chọn thuê mua các tài sản đó thông qua hợp đồng thuê mua Hợp đồng thuê mua tài sản thường quy định khách hàng phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê.
Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn: với những kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chuyên gia giỏi, giàu kinh nghiệm về quản lý và tư vấn tài chính Vì vậy, nhiều khách hàng đã sử dụng dịch vụ quản lý tài sản, quản lý tài chính, uy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư, tư vấn tài chính, mua bán sáp nhập doanh nghiệp của ngân hàng.
Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: các ngân hàng hiện nay cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải trực tiếp tự doanh Trong nhiều trường hợp, ngân hàng cũng thành lập ra các công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán của mình.
Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm: hiện nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng chịu rủi ro như chết, thương tật hay gặp phải rủi ro hoạt động, mất khả năng thanh khoản.
Cung cấp các dịch vụ đại lý: do nhu cầu mở rộng mạng lưới của các ngân hàng ngày càng lớn, trong khi đó chi phí để thiết lập chi nhánh mới là không nhỏ,nhiều ngân hàng đã cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…
Hoạt động tín dụng trung và dài hạn trong Ngân hang thương mại: 6 1.2 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Hiện nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu đầu tư mua sắm thiết bị, mở rộng sản suất, xây dựng nhà xưởng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ…của các doanh nghiệp là rất lớn Đây thường là các dự án đầu tư trong khoảng thời gian dài, có độ rủi ro cao Để huy động vốn tài trợ cho các dự án này, các doanh nghiệp hiện nay sử dụng tín dụng trung và dài hạn từ các ngân hàng thương mại là chủ yếu, do các phương thức huy động vốn khác như phát hành trái phiếu, cổ phiếu vẫn còn nhiều hạn chế ở Việt Nam Chính vì vậy, nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp từ các ngân hàng thương mại là rất lớn, tín dụng trung và dài hạn hiện nay đã trở thành một bộ phận quan trọng trong hoạt động kinh doanh, có tác động lớn tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Do đó, các ngân hàng cần phải xây dựng được một bộ khung hợp lý để vận hành, quản lý hiệu quả hoạt động này Các yếu tố cơ bản bao gồm:
Mục tiêu hoạt động kinh doanh : với bất kỳ hoạt động nào, các ngân hàng thương mại đều phải xác định các mục tiêu nhằm làm thước đo đánh giá hoạt động của ngân hàng trong việc thực hiện các mục tiêu đó Với mỗi ngân hàng khác nhau trong từng thời kì khác nhau, mục tiêu của hoạt động tín dụng trung và dài hạn là khác nhau, sao cho phù hợp với mục tiêu tổng quát của ngân hàng và chính sách của nhà nước Mục tiêu đó có thể là tăng trưởng thị phần trên địa bàn hoạt động, hoặc tăng trưởng lợi nhuận, hoặc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn…Trên cơ sở các mục tiêu đã được ban lãnh đạo ngân hàng đề ra, các bộ phận tác nghiệp sẽ xây dựng các biện pháp, kế hoạch cụ thể, từ tổng quát cho toàn bộ hệ thống, tới cụ thể cho từng chi nhánh trong từng khoảng thời gian để đảm bảo hoàn thành các mục tiêu đã định.
Xây dựng chính sách tín dụng: các chính sách thể hiện quan điểm của ngân hàng đối với các vấn đề liên quan trực tiếp tới hoạt động của mình Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua các chính sách, quy tắc Do đó các ngân hàng phải xây dựng cho mình chính sách tín dụng Chính sách này phản ánh cương lĩnh tài trợ tín dụng của một ngân hàng thương mại, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất trong hoạt động tín dụng nhằm mục đích mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao thu nhập cho ngân hàng Toàn bộ các vấn đề có liên quan tới hoạt động tín dụng sẽ được đề cập tới trong chính sách này, trong đó các vấn đề chủ yếu là: o Chính sách khách hàng: Khách hàng vay của ngân hàng rất đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau trong xã hội Mỗi một ngân hàng sẽ xác định sách khách hàng ra đời nhằm tạo ra các ưu đãi cho nhóm đối tượng này, từ đó thu hút họ và làm cho họ gắn bó hơn với ngân hàng Điều này sẽ rất có ý nghĩa trong việc tiết kiệm chi phí hoạt động nhưng vẫn duy trì được lượng khách hàng ổn định o Chính sách đảm bảo tiền vay: Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay Tuỳ từng trường hợp cụ thể, căn cứ vào uy tín của khách hàng, năng lực tài chính của doanh nghiệp, hiệu quả SXKD, tính khả thi của dự án, phương án SXKD, thực trạng tài sản của doanh nghiệp, của hộ gia đình, cá nhân vay vốn, để xác định hình thức bảo đảm tiền vay cho thích hợp như: thế chấp, cầm cố tài sản; bảo lãnh bằng tài sản Thế chấp, cầm cố; bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay; cho vay không có bảo đảm bằng tài sản; bảo lãnh bằng tín chấp của các tổ chức chính trị - xã hội đối với hộ nghèo Chính sách bảo đảm tiền vay sẽ quy định một cách cụ thể việc hướng dẫn cho cán bộ tín dụng hình thức áp dụng các biện pháp bảo đảm trong từng tình huống cụ thể. o Chính sách lãi suất và phí suất tín dụng: Ngân hàng có các mức lãi suất khác nhau đối với từng kì hạn khác nhau cũng như với các khách hàng khác nhau.Lãi suất tín dụng do ban giám đốc ngân hàng thông qua và cần được phổ biến đến mọi cán bộ tín dụng, bao gồm lãi suất cơ bản và lãi suất bình quân của từng kì hạn,các ngành và lĩnh vực chủ yếu Khi cán bộ tín dụng thỏa thuận về lãi suất, họ phải tính tới rủi ro, mức lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trường Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng còn cung cấp các lãi suất thỏa thuận với từng nhóm khách hàng cụ thể Chính sách lãi suất cần chỉ rõ các bộ phận cấu thành cơ bản nên lãi suất như lãi suất huy động, chi phí liên quan, rủi ro, thuế và tỷ lệ lợi tức tối thiểu…cũng như các nhân tố chính tác động đến các bộ phận đó Từ đó khuyến khích sự linh hoạt, đa dạng trong việc xác định giá trên cơ sở đảm bảo khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của ngân hàng Ngân hàng có thể cho phép cán bộ tín dụng được thay đổi lãi suất trong giới hạn nhất định, hoặc cho khách hàng chọn hình thức lãi suất cố định hay thả nổi…
Các chính sách này giúp cho các bộ phận tác nghiệp xác định thị trường mục tiêu, xác định phương thức bảo đảm tiền vay và xác định lãi suất cho vay hợp lý, đảm bảo sự thống nhất trong toàn bộ hệ thống.
Xây dựng quy trình cấp tín dụng: hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng luôn ẩn chứa rất nhiều rủi ro: rủi ro do chuyển hoán kì hạn, rủi ro tác nghiệp, các rủi ro liên quan tới dự án…trong đó, có những rủi ro thuộc về quản trị hệ thống của ngân hàng, có những rủi ro liên quan tới quá trình tác nghiệp của cán bộ tín dụng Đối với hoạt động của các chi nhánh, thì rủi ro tác nghiệp là rủi ro lớn nhất, mà nếu rủi ro này xảy ra, nó sẽ làm phát sinh hàng loạt rủi ro khác mà ngân hàng phải gánh chịu do cán bộ tín dụng có đánh giá sai, không quy chuẩn về dự án đó Từ đó, đặt ra vấn đề cần phải xây dựng một bộ quy trình chung áp dụng cho việc xét duyệt đề nghị cấp tín dụng Việc ra đời quy trình chung này, sẽ đảm bảo việc mọi cán bộ tín dụng trong hệ thống ngân hàng đều thực hiện đánh giá dự án một cách tuần tự, logic, tránh tình trạng thiếu, nhầm lẫn hay bỏ xót bất cứ khâu nào khi xét duyệt Đồng thời, nó cũng đưa ra một cách nhìn thống nhất với mọi cán bộ tín dụng, tránh được việc cán bộ tín dụng thẩm định xét duyệt cho vay theo cảm tính gây rủi ro cho ngân hàng Thông thường, một quy trình cấp tín dụng sẽ bao gồm các bước sau: o Tiếp xúc và giúp khách hàng lập đề xuất xin cấp tín dụng: trong bước này cán bộ tín dụng sẽ tiếp xúc, tiếp thu nguyện vọng của phía khách hàng, giúp khách hàng thu thập số liệu, lập phương án sản xuất kinh doanh, các hồ sơ cần thiết, trên cơ sở đó lập đề xuất xin cấp tín dụng. o Phân tích trước cho vay: đây là bước quyết định chất lượng tín dụng, nội dung chủ yếu là xử lí các thông tin có liên quan đến khách hàng như năng lực sử dụng vốn vay, đánh giá uy tín, phân tích tính khả thi của dự án, khả năng trả nợ ngân hàng, quyền sở hữu tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan. o Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng: Khi hợp đồng đã kí kết, ngân hàng phải thực hiện giải ngân theo như thỏa thuận Đồng thời, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát việc sử dụng vốn như mục đích sử dụng, tiến độ sử dụng vốn, các biện pháp kịp thời như buộc thu hồi nợ trước hạn, buộc khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, ngừng giải ngân… o Thu nợ và đưa ra phán quyết tín dụng mới: hết thời hạn tín dụng, ngân hàng thu hồi hết gốc và lãi Một khoản tín dụng an toàn là khoản tín dụng đảm bảo trả nợ đầy đủ và đúng hạn Một số trường hợp, khách hàng không có khả năng trả đúng hạn ngân hàng phải đưa ra các phán quyết mới như phát mại tài sản đảm bảo, cho vay thêm…
Tổ chức bộ máy: để thực hiện tốt những chính sách, quy trình cấp tín dụng mà ngân hàng đã đề ra, ngân hàng cần xây dựng cho mình một bộ máy chuyên trách về hoạt động tín dụng, trong đó quản lý việc cấp phát tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung và dài hạn Bộ máy này sẽ thay mặt ngân hàng kiểm soát việc thực hiện quy trình của cán bộ tín dụng, đánh giá rủi ro, xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, phân cấp quản lý theo định mức tín dụng cho các cấp trong bộ máy, xác định hạn mức tín dụng cho từng chi nhánh, hỗ trợ ban lãnh đạo ngân hàng trong việc xây dựng các chính sách liên quan tới hoạt động tín dụng…
1.2 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn. Để đánh giá công tác tín dụng trung và dài hạn theo từng thời kỳ, ngân hàng có thể xem xét dựa trên nhiều khía cạnh khác nhau Ngân hàng có thể được xem xét dựa trên những kết quả đã đạt được và những hạn chế còn tồn tại, trong đó, ngân hàng xem xét một cách định lượng, cụ thể chi tiết bằng các con số, sự việc việc thực hiện các mục tiêu đã đề ra có đạt hay không, và còn những hạn chế gì trong quá trình thực hiện để từ đó đề ra các giải pháp khắc phục và hoàn thiện cách thức tổ chức thực hiện Ngân hàng cũng có thể đánh giá dựa trên hiệu quả của hoạt động tín dụng trung và dài hạn bằng cách xem xét tỷ lệ hoàn thành các mục tiêu đã đề ra, từ đó thấy được năng suất tác nghiệp, suất sinh lời, tỷ lệ đóng góp vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của ngân hàng…Một cách tiếp cận nữa của ngân hàng, đó là việc xem xét tới chất lượng của hoạt động tín dụng trung và dài hạn.
Khái niệm chất lượng tín dụng
Chất lượng là một khái niệm quen thuộc tuy nhiên chất lượng cũng là một khái niệm gây nhiều tranh cãi Tùy theo đối tượng sử dụng, từ "chất lượng" có ý nghĩa khác nhau Tổ chức Quốc tế về Tiệu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000, đã đưa ra định nghĩa sau:
“Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan"
Theo định nghĩa trên, áp dụng cho hoạt động tín dụng của một ngân hàng thương mại, để đánh giá về chất lượng tín dụng có 2 nhóm đối tượng quan trọng cần được xem xét là: khách hàng và các bên có liên quan ở đây là các nhà quản trị ngân hàng thương mại và ngân hàng nhà nước:
Về phía khách hàng: Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu của khách hàng Nó thể hiện ở việc các nhu cầu vay chính đáng của khách hàng được ngân hàng đáp ứng một cách nhanh chóng, đầy đủ và kịp thời nhằm tận dụng triệt để cơ hội kinh doanh Nó cũng thể hiện thông qua sự hài lòng của khách hàng về quy trình: trình tự thủ tục, thời gian để thực hiện, sự đa dạng của lãi suất với từng loại khách hàng khác nhau, khả năng tư vấn, chăm sóc khách hàng trước trong và sau cho vay Điều đó có nghĩa là nếu một sản phầm vì lý do nào đó mà không được khách hàng chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm, áp dụng cho hệ thống đó có thể rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình Nếu trong hoạt động tín dụng, các nhà quản trị ngân hàng áp dụng các biện pháp khắt khe để kiểm soát hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo theo các chỉ tiêu đề ra mà gây khó khăn cho việc tiếp cận tín dụng của khách hàng hơn so với các tổ chức tín dụng khác thì chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cũng không cao Sự chấp nhận này của khách hàng có thể được đánh giá dựa trên quy mô tín dụng và tốc độ tăng trưởng tín dụng.
Phía các bên liên quan: Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan, đó là các yêu cầu mang tính pháp chế-của ngân hàng nhà nước và các yêu cầu mang tính quản trị-của những nhà quản trị ngân hàng thương mại Theo mục 10 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng, cấp tín dụng được định nghĩa là “việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác” Trong đó, hoạt động này phải đảm bảo một số nguyên tắc nhất định đó là: khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc và lãi trong một thời hạn nhất định, khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích đã được thỏa thuận với ngân hàng và không trái với quy định của pháp luật cũng như các quy định của ngân hàng cấp trên, ngân hàng tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả Do đó, nếu xét trên quan điểm của ngân hàng nhà nước, xuất phát từ nhu cầu đảm bảo sự an toàn cho thị trường tiền tệ, chất lượng tín dụng là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro các khoản tín dụng của ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa với việc ngân hàng thương mại duy trì được mức độ rủi ro cao nhất bằng với mức độ tiêu chuẩn mà ngân hàng trung ương xác định trong từng thời kì Điều này nhằm tránh dẫn tới sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng thương mại- một bộ phận rất nhạy cảm của thị trường tài chính Đối với người quản trị ngân hàng, nhu cầu của họ luôn là gia tăng tối đa nguồn tài sản bằng việc gia tăng lượng khách hàng hoặc gia tăng tỷ lệ sinh lời trên mỗi đồng vốn cho vay ra Ở nước ta hiện nay, tín dụng vẫn là bộ phận mang lại nguồn thu lớn nhất trong hoạt động của ngân hàng, tuy nhiên nó cũng là hoạt động ẩn chứa rủi ro cao nhất Vì vậy, ngoài mục tiêu lợi nhuận, an toàn cũng là một yếu tố quan trọng đối với các nhà quản trị Chất lượng tín dụng do đó thể hiện thông qua mức độ sinh lời trong giới hạn an toàn cho phép Như vậy theo những phân tích ở trên thì chất lượng tín dụng có thể được hiểu như sau: “Chất lượng tín dụng là tập hợp các đặc tính của khoản tín dụng nhằm đáp ứng sự thỏa mãn của khách hàng và nhu cầu thu được lợi nhuận tối đa trong khi vẫn giữ được mức an toàn tín dụng trong giới hạn cho phép của ngân hàng thương mại Trong mỗi thời kỳ khác nhau, tập hợp các đặc tính này sẽ thay đổi tùy thuộc vào nhu cầu, thị hiếu của khách hàng, chiến lược phát triển, tình hình kinh doanh thực tiến của ngân hàng thương mại”.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
1.2.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007 thì các khoản vay của ngân hàng thương mại sẽ được phân loại thành 5 nhóm, đó là:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: o Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: o Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại;
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: o Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: o Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; o Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: o Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; o Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý. o Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo
Nợ quá hạn được hiểu là nợ các nhóm từ nhóm 2 cho tới nhóm 5, là các khoản nợ mà khách hàng không thanh toán được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn trả nợ thì toàn bộ phần nợ gốc còn lại được chuyển thành nợ quá hạn.
Nợ xấu là nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trong đó khách hàng vẫn không thể thanh toán sau khi đã gia hạn nợ, hoặc không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản đảm bảo không phát mại được, con nợ thua lỗ triền miên, phá sản…Nợ xấu có mức độ nguy hiểm cao hơn so với nợ quá hạn.
Nợ quá hạn và nợ xấu là những khoản tín dụng đã và đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro mất vốn do khách hàng khó khăn hoặc mất khả năng thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu xác định bằng công thức:
Tỷ lệ nợ quá hạn =(Tổng dư nợ các nhóm 2 tới 5)/Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu = (Tổng dư nợ các nhóm 3 tới 5)/Tổng dư nợ
Hai tỷ lệ này phản ánh định lượng sự an toàn của hoạt động tín dụng Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, thì nợ quá hạn và nợ xấu luôn tồn tại chứ không thể triệt tiêu hoàn toàn do luôn có rủi ro hệ thống, chính vì vậy mà các ngân hàng thương mại chấp nhận tồn tại rủi ro này nhưng luôn cố gắng giữ tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ở mức độ an toàn Hiện nay, tỷ lệ nợ xấu ở mức 3% được coi là giới hạn hạn hợp lý Nếu tỷ lệ những khoản nợ tăng cao, ngân hàng khó thu hồi được tiền cho vay ra, ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng, ngân hàng phải bỏ thêm chi phí để tìm nguồn mới đáp ứng nhu cầu chi trả cho người gửi tiền Do đó nó là một chỉ tiêu cảnh báo cho chất lượng tín dụng của ngân hàng, khi tỷ lệ này tăng cao hy vọng thu lại tiền của ngân hàng là rất mong manh, ngân hàng cần có các biện pháp hữu hiệu để giải quyết.
1.2.2.2 Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo.
Thị trường tài chính là thị trường của niềm tin, và hoạt động tín dụng cũng không nằm ngoài quy tắc đó Khi cho vay, ngân hàng luôn kì vọng khách hàng sẽ lựa chọn phương án đầu tư tốt và thực hiện tốt phương án đó để có đủ nguồn tiền trả nợ Tuy nhiên, do vấn đề thông tin bất đối xứng luôn tồn tại giữa người vay và người đi vay, nên các ngân hàng không thể kiểm soát triệt để được vấn đề này.
Chính vì vậy, để đảm bảo an toàn cho đồng vốn cấp ra, ngân hàng thực hiện nhiều biện pháp có tính khả thi cao, và bảo đảm tiền vay bằng tài sản là một biện pháp hữu hiệu nhất hiện nay.
Theo lý thuyết hành vi người tiêu dùng, khi thực hiện hành vi nào thì họ luôn cân nhắc giữa cái được và cái mất: nếu hành vi đó mang lại lơi ích thì họ sẽ hành động, còn ngược lại, nếu hành vi đó gây tổn thất cho họ thì họ sẽ không làm gì Tác dụng của tài sản đảm bảo sẽ giúp cho người tiêu dùng, ở đây là người vay, cân nhắc về hành động của mình Khi các khoản tín dụng cấp mà không có tài sản đảm bảo, phần vốn của bên vay tham gia rất ít hoặc không tham gia vào dự án, thì điều tất yếu là bên vay sẽ thực hiện đầu tư mạo hiểm vì dù có mất, họ thiệt hại cũng rất nhỏ. Khi có sự tham gia của tài sản đảm bảo, họ sẽ phải cân nhắc về hành vi của mình một cách kĩ lưỡng, như vậy tính khả thi và mức độ an toàn của khoản vay cũng cao hơn Giá trị của doanh nghiệp được cấu thành từ nhiều yếu tố khác nhau, trong đó có giá trị hữu hình và giá trị vô hình Khi lần đầu quan hệ tín dụng, rất khó cho ngân hàng có thể xác định chính xác giá trị vô hình của doanh nghiệp, và nó cũng khó cho ngân hàng có thể nắm chắc được phần vốn cho vay ra Điều này làm cho tài sản hữu hình được hầu hết các ngân hàng lựa chọn Do đó, theo những phân tích trên, tài sản đảm bảo hữu hình là phương thức tốt nhất để bảo đảm tiền vay hiện nay. Chính vì bảo đảm tiền vay bằng tài sản hữu hình giúp nâng cao tính khả thi và mức độ an toàn của khoản vay, cũng có nghĩa là nó giúp gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và giảm rủi ro, do đó tỷ lệ tài sản đảm bảo là một chỉ số giúp các nhà quản trị ngân hàng đánh giá về chất lượng các khoản tín dụng Tỷ lệ này được xác định:
Tỷ lệ tài sản đảm bảo = Dư nợ có tài sản đảm bảo/Tổng dư nợ
Khi tỷ lệ này tăng, cho thấy trách nhiệm của khoản vay được chia sẻ bớt từ ngân hàng sang người đi vay trong việc xem xét các phương án khả thi Như vậy, nó đã gián tiếp làm giảm tỷ lệ các dự án không khả thi được thông qua, từ đó làm tăng chất lượng tín dụng.
Như đã phân tích trong định nghĩa về chất lượng tín dụng, hoạt động tín dụng chỉ thực sự được coi là chất lượng khi nó đảm bảo được mức độ sinh lời như dự kiến của nhà quản trị Chính vì vậy, khi xem xét tới chất lượng tín dụng, tỷ lệ sinh lời là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá:
Tỷ lệ sinh lời hoạt động tín dụng=
Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng
Đối với các NHTM, cái được biểu hiện ra bên ngoài vừa cụ thể, vừa trừu tượng của hoạt động tín dụng chính là chất lượng tín dụng Chỉ khi chất lượng tín dụng tốt thì Ngân hàng mới có nhiều khách hàng, uy tín Ngân hàng được nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Do vậy, đối với các Ngân hàng thương mại, tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng trong phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng, và sự phát triển của Xã Hội nói chung Nhờ có hoạt động tín dụng Ngân hàng mà một Ngân hàng có thể mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, tăng quy mô nguồn vốn huy động và khả năng cho vay của mình. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, mỗi Ngân hàng cần phải tìm biện pháp nâng cao chất lượng đối với các khoản cho vay và cho thuê của mình. Thực tế chất lượng hoạt động tín dụng là một khái niệm tương đối và không có một chỉ tiêu tổng hợp nào để phản ánh nó một cách chính xác Nói tóm lại, thông thường để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thương mại, người ta dùng một tập hợp các chỉ tiêu khác nhau, nhưng về cơ bản chất lư tín dụng của một Ngân hàng thương mại được đánh giá qua các chỉ tiêu sau:
Thứ nhất: Chỉ tiêu tổng dư nợ.
Thứ hai: Chỉ tiêu về nợ quá hạn.
Thứ ba: Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng.
Thứ tư: Đóng góp của hoạt động tín dụng đến sự phát triển kinh tế xã hội
Các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Chất lượng cán bộ tín dụng.
Cán bộ tín dụng là những người thay mặt ngân hàng đứng ra tiếp xúc, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án, ra quyết định cho vay, kiểm tra giám sát sau vay Vai trò của cán bộ tín dụng là xuyên suốt trong toàn bộ hoạt động tín dụng Cán bộ tín dụng phải tiếp cận với nhiều dự án thuộc các ngành nghề khác nhau, thuộc nhiều vùng khác nhau Để cho vay hiệu quả, nhất thiết cán bộ tín dụng phải có sự am hiểu nhất định về ngành nghề kinh doanh đó, các điều kiện tự nhiên, xã hội tại địa bàn doanh nghiệp hoạt động, có hiểu biết và khả năng dự báo được thị trường đầu ra của sản phẩm cũng như các vấn đề khác liên quan tới tình trạng kinh tế của người vay Đối với tín dụng trung và dài hạn, đặc điểm của nó là có rủi ro cao hơn các loại hình tín dụng khác do dự án triển khai trong thời gian dài, dự án không thu hồi được vốn nhanh do thường đầu tư vào các dây chuyền máy móc thiết bị đắt tiền, thời gian triển khai dự án dài, do đó yêu cầu về khả năng dự báo thị trường, dự báo các thay đổi của nền kinh tế vĩ mô càng trở nên quan trọng Như vậy, cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn nhất định, phải được đào tạo kĩ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng tiến hành cho vay mà trình độ hiểu biết của họ còn hạn chế thì đó thực sự là rủi ro lớn cho ngân hàng Thêm vào đó, các cán bộ tín dụng có thể móc ngoặc với người vay tiền nhằm chiếm dụng vốn của ngân hàng, hay làm sai các quy định về quy trình, an toàn bảo đảm tiền vay nhằm mục đích tư lợi.
Vì vậy, chất lượng của cán bộ tín dụng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng nói chung cũng như tín dụng trung và dài hạn nói riêng Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng như hiện nay, yêu cầu đặt ra đối với cán bộ tín dụng không chỉ giỏi chuyên môn, có đạo đức kinh doanh mà còn phải có tác phong làm việc chuyên nghiệp, nhiệt tình, giúp thu hút thị phần về phía ngân hàng.
1.3.1.2 Chính sách tín dụng của ngân hàng.
Chính sách tín dụng có ảnh hưởng quan trọng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn Nó bao gồm việc lựa chọn mô hình hoạt động, chính sách bảo đảm tiền vay, lựa chọn chính sách lãi suất…
Việc áp dụng mô hình hoạt động một cửa tạo thuận lợi cho cán bộ tín dụng nắm bắt rõ về tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng cũng như tình trạng các khoản nợ đang được cấp Tuy nhiên, nó cũng là sơ hở để cán bộ tín dụng có thể lợi dụng khi mà họ có quá nhiều thẩm quyền trong việc cho vay, dẫn tới chất lượng tín dụng bị suy giảm Để tránh tình trạng đó, hầu hết các ngân hàng hiện nay đã chuyển sang mô hình mới, tách biệt giữa bộ phận quan hệ khách hàng với bộ phận thẩm định dự án, qua đó tạo sự minh bạch hơn trong quá trình xét duyệt cấp phát tín dụng Tuy nhiên, quy trình này cũng có nhược điểm là thường phải qua nhiều công đoạn, phức tạp hơn hơn do vậy có thể xảy ra sai sót, hiểu lầm, thủ tục cũng phức tạp hơn cho khách hàng.
Chính sách bảo đảm tiền vay cũng đóng vai trò quan trọng tới chất lượng tín dụng Như đã phân tích ở phần trên, bảo đảm tiền vay giúp ngân hàng chống đỡ rủi ro khi có sự kiện bất lợi xảy ra Vì một lý do nào đó, ngân hàng có thể có chính sách bảo đảm tiền vay không chắc chắn, như quy định tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản quá cao dẫn tới thiệt hại khi phát mại tài sản, hay định giá tài sản đặc biệt là các tài sản ít phổ biến không chính xác…Tất cả những yếu tố đó đều làm tăng các khoản không hồi được cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra, tức là làm giảm chất lượng tín dụng.
Chính vì vậy, ban giám đốc các ngân hàng phải xây dựng cho mình một chính sách tín dụng hợp lý, chặt chẽ và quán triệt tới từng cán bộ tín dụng, làm định hướng cho họ trong quá trình tác nghiệp, qua đó nâng cao chất lượng tín dụng nói chung, tín dụng trung và dài hạn nói riêng.
Nhân tố khách quan
Nhiều trường hợp, mặc dù ngân hàng tuân thủ chặt chẽ những quy định về cấp tín dụng và người vay cũng có năng lực nhất định song rủi ro vẫn xảy ra với các khoản tín dụng Đó là do các nhân tố khách quan đến từ môi trường kinh doanh, bao gồm: môi trường pháp lý, môi trường chính trị xã hội, môi trường kinh tế.
Về môi trường pháp lý, pháp luật đóng vai trò tạo ra môi trường kinh doanh cho các doanh nghiệp Nếu hệ thống pháp luật tốt, môi trường kinh doanh của các chủ thể kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng sẽ trở nên lành mạnh, ổn định, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp yên tâm phát triển sản xuất kinh doanh Luật pháp cũng đóng vai trò định hướng cho sự phát triển của nền kinh tế bằng việc đưa ra các ưu đãi cho một nhóm ngành nghề nhất định do nhà nước lựa chọn Ngoài ra, luật pháp còn là cơ sở để điều tiết các mối quan hệ phức tạp trong nền kinh tế, là cơ sở để họ giải quyết các tranh chấp phát sinh Chính vì vậy, môi trường pháp lý ổn định, minh bạch tạo đà cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, có chiến lược pháp triển mang tính dài hạn, tránh tình trạng kinh doanh chộp giật, dựa vào kẽ hở của pháp luật Điều này làm tăng “sức khỏe” cho nền kinh tế nói chung, cho các doanh nghiệp nói riêng, và như vậy, nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn.
Về môi trường chính trị xã hội, đây là yếu tố quan trọng giúp thúc đẩy hoạt động đầu tư, làm động lực cho nền kinh tế Môi trường chính trị- xã hội trong sạch, ít tham nhũng và ổn định là điều kiện để các nhà đầu tư xem xét mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Nhà đầu tư sẽ tránh được các rủi ro như thay đổi chính phủ, bạo động xã hội…làm tổn hại tới tài sản cũng như các cơ hội kinh doanh của họ. Khi đó, đồng vốn ngân hàng cho vay ra phục vụ các dự án đầu tư cũng trở nên an toàn hơn, có hiệu quả sinh lời cao hơn đặc biệt trong dài hạn, và như vậy, đã nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng trung và dài hạn nói riêng.
Về môi trường kinh tế, đây là nền tảng hoạt động của mọi thành phần kinh tế.
Nó quyết định tới thị trường đầu ra của sản phẩm, nguồn nguyên liệu đầu vào, chi phí nhân công của doanh nghiệp, và do đó, ảnh hưởng tới hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh Khi nền kinh tế bất ổn, như tăng trưởng kinh tế thấp, lạm phát tăng cao, tỷ giá hối đoái biến động thì các doanh nghiệp, sẽ gặp khó khăn lớn trong việc tiêu thụ sản phẩm, tính toán hoạt động dài hạn, nhất là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoặc các hộ cá thể kinh doanh, những tác động này càng trở nên nghiêm trọng hơn do họ thường ít có dự báo dài hạn cũng như dòng tiền thường xuyên để bù đắp.
Tất cả những nhân tố trên sẽ quyết định tới rủi ro hệ thống, một yếu tố mà tự thân các doanh nghiệp và ngân hàng không thể tránh được, nhưng nó lại là một bộ phận của rủi ro của doanh nghiệp, được xác định bởi quan hệ:
Rủi ro hoạt động=Rủi ro hệ thống+Phần bù rủi ro
Do vậy rủi ro hệ thống tác động tới hoạt động của các dự án, cũng có nghĩa là an toàn của các khoản hay bị ảnh hưởng, hay chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng trung và dài hạn nói riêng.
1.3.2.2 Nguyên nhân thuộc về phía người vay.
Ngoài những lý do nêu ở trên, người vay cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung và dài hạn Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với các dự án đầu tư rủi ro với kì vọng thu được lợi nhuận cao như lướt sóng chứng khoán, đầu tư một sản phẩm mới trên thị trường…Khi đó, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để chủ định lừa đảo ngân hàng như có thể đưa ra một “dự án ma”, cung cấp thông tin sai lệch hoặc thậm chí mua chuộc cán bộ ngân hàng Người đi vay cũng có thể chây ì không thực hiện thanh toán theo hạn định đã thỏa thuận nhằm mục đích chiếm dụng vốn dù kinh doanh có lãi làm cho tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên Bên cạnh đó, trình độ quản lý của người đi vay cũng quyết định tới sự thành bại của dự án Nếu người quản lý không nhanh nhạy phản ứng khi xu hướng thị trường thay đổi, không khắc phục được khó khăn trong kinh doanh hoặc không dự tính được những thay đổi xảy ra,đều dẫn tới kết quả kinh doanh yếu kém Điều này làm giảm khả năng chi trả các khoản nợ làm cho chất lượng tín dụng giảm.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG
Khái quát về ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương
Ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương là chi nhánh cấp I có quy mô vốn hạng I trong hệ thống các chi nhánh của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh luôn thể hiện vai trò là một trong những ngân hàng dẫn đầu trên địa bàn tỉnh Hải Dương về chất lượng và quy mô hoạt động Chi nhánh hiện đang thiết lập quan hệ tín dụng với 793 khách hàng, trong đó có nhiều doanh nghiệp lớn trong tỉnh Hải Dương như Công ty Xi Măng Hoàng Thạch, Gốm sứ Hải Dương,
…cũng như với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cá nhân trong địa bàn tỉnh Hải Dương
Thị phần tín dụng, huy động vốn của chi nhánh luôn đạt mức cao gần 21,5%, dẫn đầu trong các chi nhánh các ngân hàng hiện đang hoạt động trên địa bàn tỉnh Hải Dương kiện phải cạnh tranh với nhiều ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động lâu năm trên địa bàn cũng như các ngân hàng thương mại cổ phần mới được thành lập, nhất là khi các ngân hàng thương mại cổ phần sử dụng công cụ lãi suất nhằm thu hút thị phần. Đánh giá về hoạt động trên các mặt của chi nhánh:
Về công tác tín dụng, chi nhánh đảm bảo tăng trưởng trong giới hạn được giao, an toàn và hiệu quả Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, nguồn vốn khan hiếm, cơ chế điều hành tín dụng có nhiều thay đổi nên công tác tín dụng của các TCTD nói chung và của chi nhánh nói riêng cũng gặp rất nhiều khó khăn Cùng với toàn hệ thống BIDV, chi nhánh Hải Dương vừa phải đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, thực hiện mục tiêu kích cầu của chính phủ, vừa phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng để đề phòng lạm phát trở lại, vừa phải tìm kiếm mở rộng khách hàng có tình hình tài chính mạnh, có dự án hiệu quả để xét duyệt cho vay đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chi nhánh và góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội trên địa bàn Thực hiện tốt việc hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp, hỗ trợ đúng đối tượng, đúng cơ chế chính sách, hồ sơ thủ tục Thực hiện tốt công tác kiểm tra trước trong và sau khi cho vay đảm bảo vốn vay sử dụng đúng mục đích, đồng thời triển khai tốt các nhóm giải pháp hỗ trợ kịp thời các doanh nghiệp khó khăn để phát triển ổn định và bền vững. Thị phần tín dụng của chi nhánh vẫn giữ thị phần cao trên địa bàn:
Bảng 1: Thị phần tín dụng qua các năm 2008- 2009 ( Nguồn: Phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương) đ/v: tỷ đồng
Tổng dư nợ BIDV HD 2.083 2.478
Tổng dư nợ địa bàn 11.955 15.277
Thị phần tín dụng của chi nhánh trên địa bàn 17.42% 16.22%
Về công tác nguồn vốn, năm 2009 đã xác định huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm, ưu tiên hàng đầu, vì thế ngay từ đầu năm ban lãnh đạo đã chỉ đạo triển khai công tác huy động vốn một cách mạnh mẽ và quyết liệt bằng nhiều giải pháp linh họat trong huy động vốn, vận dụng sáng tạo chính sách kết hợp giữa phát triển tín dụng, dịch vụ, tiện ích ngân hàng với việc cung cấp các sản phẩm trọn gói mang tính cạnh tranh cao cả về chất lượng, loại hình sản phẩm với một đội ngũ cán bộ có phong cách phục vụ tốt để kích thích nâng cao nguồn tiền gửi của khách hàng, tạo lập một nguồn vốn ổn định, vững chắc phù hợp với quy mô và cơ cầu dư nợ Mặc dù hàng năm trên địa bàn liên tục có sự gia tăng sự có mặt của các chi nhánh, phòng giao dịch của các NHTMCP nhưng với sự cố gắng nỗ lực đó năm 2009 tốc độ tăng trưởng huy động vốn chi nhánh (21.01%) cao gấp 2.19 lần tốc độ tăng trưởng huy động toàn ngành (9.6%), đạt mức tăng trưởng bình quân trên địa bàn (21.4%), thị phần huy động của chi nhánh vẫn giữ vững tương đối vững, nguồn vốn của chi nhánh luôn đóng vai trò chủ đạo, giữ vị trí quan trọng trong khối các NHTM trên địa bàn và là ngân hàng đi đầu trong việc định hướng lãi suất thị trường, cung ứng nguồn vốn, ổn định sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn.
Bảng 2: Thị phần huy động vốn qua các năm 2008- 2009 (Nguồn: Phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương). đ/v: tỷ đồng
Tổng nguồn vốn huy động BIDV HD 1.411 1.707
Tổng nguồn vốn huy động trên địa bàn 6.316 8.007
Thị phần vốn của chi nhánh trên địa bàn 22.34% 21.31%
Về công tác dịch vụ, năm 2009 công tác dịch vụ được xác định là nhiệm vụ trọng tâm của hệ thống ngân hàng ĐT&PT Việt Nam nhằm chuyển dịch cơ cầu nguồn thu, mở rộng thị phần, nâng cao năng lực cạnh tranh trong tiến trình hội nhập vì vậy BIDV đã đưa ra nhiều cơ chế, chính sách hết sức ưu đãi đối với khách hàng. Bằng những giải pháp mềm dẻo, linh hoạt và chủ động trong điều hành của ban lãnh đạo chi nhánh, hầu hết tất cả các dòng sản phẩm dịch vụ đều có mức tăng trưởng tốt, thu dịch vụ năm 2009 là 19.1 tỷ, đạt 119.38% kế hoạch TW giao Nếu loại trừ phần đột biến của thu từ dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, thu dịch vụ ròng tăng trưởng 52.13% so với năm 2008, cao hơn mức tăng trưởng toàn ngành 15.84% Đặc biệt những tháng cuối năm thu từ dịch vụ có bước tăng trưởng đột phá, hết tháng 11/2009, chi nhánh đã hoàn thành kế hoạch thu dịch vụ ròng cả năm 2009.
Về công tác chăm sóc và phát triển khách hàng Trong bất kỳ doanh nghiệp kinh doanh nào, khách hàng luôn là yếu tố quan trọng hàng đầu , là nền móng để tạo sự thành công trong hoạt động kinh doanh Đặc biệt ngày nay khi sự cạnh tranh rên thị trường ngày càng khốc liệt, khacha hàng càng có nhiều cơ hội lựa chọn những sản phẩm dịch vụ tốt nhất cho mình thì việc chăm sóc và phát triển khách hàng ngày càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Với chi nhánh Hải Dương, để có nền khách hàng như hiện nay, chi nhánh luôn thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng với phương châm: “Chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công”, mọi hoạt động của chi nhánh đều hướng tới khách hàng với vị trí các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm thuận tiện, công nghệ hiện đại, đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ được đào tạo bài bản,tận tâm phục vụ khách hàng, nên số lượng khách hàng của chi nhánh BIDV HảiDương ngày càng đông Tính đến ngày 31/12/2009 tổng số khách hàng của chi nhánh là 38479 khách hàng, tăng 19.05% so với năm 2008, trong đó khách hàng cá nhân là 37151 tăng 18.86%, khách hàng doanh nghiệp là 1328 tăng 24.46%
Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương
và phát triển chi nhánh Hải Dương.
2.2.1 Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương.
2.2.1.1 Quy trình tín dụng áp dụng tại chi nhánh.
Trước đây, khi còn áp dụng mô hình cũ, cán bộ tín dụng tại chi nhánh sẽ đảm nhiệm vai trò hướng dẫn, đánh giá trong tất cả các khâu từ tiếp nhận hồ sơ tới ra quyết định thẩm định, giải ngân, giám sát sau vay và thu nợ Tuy nhiên, mô hình này bộc lộ điểm yếu là phụ thuộc vào nhận định mang tính cá nhân của cán bộ tín dụng Trong nhiều quan hệ tín dụng, đặc biệt là quan hệ tín dụng lần đầu thì quan hệ cá nhân của cán bộ là yếu tố quan trọng Từ ngày 1/10/2008, ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam đã bắt đầu áp dụng chương trình chuyển đổi mô hình hoạt động TA2 trên toàn hệ thống Sau một thời gian triển khai, hiện nay chi nhánh đã hoàn thành cơ bản những yêu cầu đặt ra của dự án, trong đó, hoạt động tín dụng được chia thành bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận thẩm định Các khâu cơ bản của quy trình mới là:
Bước 1-Tiếp thị khách hàng và lập đề xuất tín dụng: cán bộ quan hệ khách hàng sẽ tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về tín dụng của khách hàng Nếu các yêu cầu đó phù hợp với các chính sách và quy định của BIDV thì cán bộ quan hệ khách hàng sẽ tiến hành thu thập thông tin, thẩm định khách hàng và dự án Từ đó lập báo cáo đề xuất tín dụng trình lãnh đạo phòng quan hệ khách hàng hoặc phòng giao dịch Bộ hồ sơ cơ bản bao gồm hồ sơ pháp lý của khách hàng, hồ sơ về dự án và hồ sơ về bảo đảm tiền vay.
Bước 2-Thẩm định rủi ro: Sau khi bộ hồ sơ được chuẩn bị hoàn tất sẽ được chuyển sang phòng thẩm định để cán bộ quản lý rủi ro thẩm định rủi ro của dự án. Cán bộ quản lý rủi ro sau khi thẩm định sẽ lập báo cáo thẩm định rủi ro của dự án đó Theo quy định của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam việc đánh giá được xem xét trên 2 yếu tố: o Tư cách pháp lý của khách hàng: cán bộ tín dụng sẽ xem xét các yêu tố chính, bao gồm:
Năng lực pháp lý của khách hàng.
Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Mô hình tổ chức doanh nghiệp, cách bố trí lao động.
Công tác quản trị điều hành, năng lực ban lãnh đạo doanh nghiệp.
Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng.
Tình hình sản xuất kinh doanh và năng lực tài chính của khách hàng. o Đánh giá về dự án đầu tư: các nội dung chính phải làm bao gồm:
Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ của sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, mục tiêu xem xét tới thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm, nhu cầu hiện có về sản phẩm đầu ra cũng như các đối thủ cạnh tranh.
Khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào
Đánh giá nội dung kĩ thuật của dự án: công nghệ, quy mô, thiết bị
Tính tổng nguồn và các phương án khả thi sử dụng nguồn vốn.
Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.
Đánh giá rủi ro đi kèm.
Bước 3-Phê duyệt cấp tín dụng: Trong bước này, cấp có thẩm quyền sẽ tiến hành phê duyệt đề xuất tín dụng và phê duyệt rủi ro Khi dự án có được đồng ý phê duyệt, thì nó được phê duyệt cấp tín dụng của chi nhánh.
Bước 4-Các thủ tục sau phê duyệt: Sau khi dự án được phê duyệt cấp tín dụng, chi nhánh sẽ thông báo cho khách hàng để thỏa thuận các điều kiện phê duyệt tín dụng hoặc các điều khoản bổ sung, từ đó 2 bên sẽ tiến tới lập hợp đồng tín dụng sao cho phù hợp với quyết định phê duyệt và mong muốn của khách hàng Khách hàng trong thời gian này cũng thực hiện các thủ tục liên quan tới đảm bảo tiền vay
Bước 5-Giải ngân: Bộ phận quan hệ khách hàng sẽ nhận đề xuất giải ngân của khách hàng, kiểm tra mục đích và điều kiện giải ngân, từ đó lập đề xuất giải ngân và chuyển cho bộ phận quản trị tín dụng Bộ phận quản trị tín dụng sẽ tiến hành kiểm tra các chứng từ làm căn cứ giải ngân, nếu đạt sẽ lập tờ trình giải ngân chuyển cho bộ phận dịch vụ khách hàng thực hiện việc giải ngân cho khách hàng.
Bước 6-Giám sát và kiểm soát sau vay: Trong bước này, các bộ phận quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro và quản trị tín dụng cùng thực hiện việc kiểm tra và đánh giá các khoản vay, theo dõi, ra soát và phát hiện rủi ro, tiến hành các biện pháp cần thiết khi xuất hiện rủi ro của khoản vay.
Bước 7-Điều chỉnh tín dụng: Nếu trong quá trình vay, khách hàng có nhu cầu vay thêm vốn, thì cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng làm lại theo trình tự như bước 1 và bước 2.
Bước 8-Thu nợ, lãi và phí: Cán bộ quan hệ khách hàng tiến hành thông báo và đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn Bộ phận quản trị tín dụng tiến hành theo dõi và đôn đốc việc thực hiện bút toán thu nợ.
Bước 9-Xử lý thu hồi nợ quá hạn: Nếu khoản nợ của khách hàng không được trả đúng thời hạn thì cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện các nghiệp vụ chuyển nợ quá hạn Cán bộ quan hệ khách hàng một mặt vừa đôn đốc khách hàng trả nợ, mặt khác kết hợp với bộ phận quản lý rủi ro phải tiến hành rà soát, phân tích nguyên nhân và đề ra các biện pháp xử lý trình lãnh đạo phòng quan hệ khách hàng phê duyệt phương án thực hiện các biện pháp thu hồi xử lý nợ quá hạn Các bộ phận quản lý rủi ro và quản trị tín dụng liên tục theo dõi để đốc thúc việc thực hiện thu nợ và giám sát nợ Nếu khách hàng vẫn không thể trả được nợ, khoản nợ sẽ được chuyển sang tài sản ngoại bảng.
Bước 10-Thanh lý hợp đồng: Các bộ phận quản trị tín dụng và quan hệ khách hàng tiến hành ra soát lại nợ gốc, lãi và phí đã thu của khách hàng Tiến hành giao lại tài sản đảm bảo và xóa giao dịch bảo đảm, thực hiện thanh lý hợp đồng. Để làm rõ hơn các bước trong quy trình, ta sẽ xem xét ví dụ cụ thể các bước tiến hành của bộ phận tín dụng khi xét duyệt một khoản vay trung hạn sau: Vào ngày 14/04/2007, BIDV Hải Dương nhận được Giấy đề nghị vay vốn có nội dung chính như sau:
Tên khách hàng vay vốn: Công ty cổ phần thương mại và phát triển xây dựng Ngọc Sơn.
Địa chỉ : Số 65, phường Hoàng Văn Thụ, thành phố Hải Dương, tỉnh Hải Dương.
Họ tên người đại diện vay vốn : Trần Mạnh Sơn.
Chức vụ : Giám đốc công ty cổ phần thương mại và phát triển xây dựng Ngọc Sơn.
Đề nghị BIDV Hải Dương :
1 Cho vay số tiền là: 500.000.000 đồng (năm trăm triệu đồng chẵn).
Mục đích sử dụng vốn vay: đầu tư mua cần cẩu và máy ép cọc.
Thời hạn xin vay: 36 tháng.
2 Hình thức bảo đảm tiền vay: bảo đảm bằng tài sản của bên thứ 3 và bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Bước 1: Sau khi nhận được đề nghị này, bộ phận tín dụng sẽ thực hiện tiến hành thu thập thông tin, thẩm định khách hàng và dự án Cán bộ tín dụng sẽ yêu cầu công ty cung cấp các giấy tờ liên quan, bộ hồ sơ gồm có:
Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp:
- Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh công ty cổ phần số 1703000173 do Sở kế hoạch đầu tư Hải Dương cấp ngày 06/01/2005, thay đổi đăng kí lần 1 ngày 27/03/2006.
- Điều lệ tổ chức công ty.
- Phụ lục bổ sung vốn điều lệ công ty ngày 01/07/2006.
- Biên bản họp đại hội đồng cổ đông công ty số 6/BB-CTYHB ngày
- Biên bản họp hội đồng quản trị ngày 30/08/2005 v/v bổ nhiệm các chức danh trong công ty.
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc cty số 01/QĐ-CT-HĐ ngày 25/01/2005.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng công ty số 02/QĐ-CT-HĐ ngày 25/01/2005.
- Giấy chứng nhận đăng kí thuế ngày 25/01/2005.
- Báo cáo tài chính năm 2005, và 2006.
- Kế hoạch kinh doanh năm 2007.
Hồ sơ dự án vay:
- Giấy đề nghị vay vốn của công ty gửi BIDV Hải Dương ngày 14/04/2007.
- Dự án phát triển sản xuất:” Đầu tư mua 2 dàn máy ép thủy lực và cần cẩu” của công ty ngày 25/03/2007.
- Biên bản họp hội đồng quản trị công ty v/v đầu tư mua 2 dàn máy ép thủy lực và cần cẩu ngày 25/03/2007.
- Quyết định của hội đồng quản trị công ty v/v phê duyệt dự toán dự án ”Đầu tư mua 2 dàn máy ép thủy lực và cần cẩu” ngày 25/03/2007
- Giấy báo giá thiết bị:
+ Cty cổ phần công nghiệp Minh Đức, Hải Dương : Chế tạo và cung cấp trọn bộ 02 dàn máy ép cọc thủy lực 150 tấn hiệu MEC-150 giá chưa thuế 238.095.238 thành tiền 500.000.000.
+ Doanh nghiệp tư nhân Tuấn Vũ – Hải Phòng 02 xe cẩu maz 15 tấn đã qua sử dụng(xe nhập khẩu hải quan) giá 500.000.000.
- Các hợp đồng kinh tế thi công công trình.
- Hồ sơ tài sản đảm bảo cho dự án.
Dự án trên là hoàn toàn phù hợp với chủ trương của BIDV Hải Dương, công ty cung cấp đầy đủ các giấy tờ liên quan do đó cán bộ tín dụng sẽ tiến hành tiếp sang Bước 2 là thẩm định dự án Sau khi đánh giá, cán bộ tín dụng đưa ra báo cáo thẩm định dự án đầu tư như sau:
Báo cáo thẩm định dự án đầu tư Tên dự án: Dự án ”Đầu tư mua 2 dàn máy ép thủy lực và cần cẩu”.
Phần I: Đánh giá tư cách pháp lý, năng lực khách hàng vay
Khách hàng vay: Công ty cổ phần thương mại và phát triển xây dựng NgọcSơn.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
Định hướng phát triển tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương giai đoạn tiếp theo
Qua thực trạng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hải Dương trong thời gian qua cho thấy : Nghiệp vụ này chưa thực sự mở rộng và phát triển phù hợp đúng với nhu cầu của các doanh nghiệp hiện nay đang đặt cho Ngân hàng là phải nâng tỷ trọng và chất lượng tín dụng trung dài hạn lên cao Mục tiêu này đã được Ngân hàng triển khai nhưng bước đầu chưa đáp ứng đủ nhu cầu hiện tại của các cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Chính vì vậy, từ nhận thức khá rõ về vấn đề, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hải Dương đã đặt ra phương hướng, nhiệm vụ mới cho thời gian tới, đó là:
Bám sát các định hướng của Nhà nước về chiến lược phát triển kinh tế, chủ động tiếp cận với các dự án, chương trình kinh tế trọng điểm để cấp vốn.
Với các dự án có mức đầu tư lớn, Ngân hàng tham gia dưới hình thức đồng tài trợ để giảm rủi ro và tăng sức mạnh về vốn và kinh nghiệm của nhiều Ngân hàng.
Ngân hàng chủ động tìm kiếm những khách hàng có triển vọng, không phân biệt loại hình sở hữu.
Tập trung nghiên cứu để áp dụng vào thực tiễn các phương pháp thẩm định tiên tiến nhằm hoàn thiện quá trình thẩm định, nâng cao năng lực và hiệu quả cho vay Tăng cường khả năng cho vay phi đảm bảo nhờ vào việc nâng cao trình độ cán bộ tín dụng trong việc đánh giá hiệu quả dự án thay vì đánh giá tài sản đảm bảo.
Tổ chức nghiên cứu nghiêm túc các quy định, chính sách của Chính phủ cũng như các hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, kịp thời ban hành các hướng dẫn thực hiện việc cho vay trong Ngân hàng nhằm tháo gỡ các ách tắc trong công tác tín dụng.
Rà soát, phân loại doanh nghiệp để có những chính sách phục vụ kịp thời nhu cầu vay vốn cho sản xuất kinh doanh Ổn định các khách hàng cũ để nâng cao hiệu quả hoạt động, thu thập thông tin về khách hàng dự định đầu tư, chủ động, tìm kiếm, tiếp nhận, chọn lọc khách hàng có những dự án khả thi góp phần phát triển đất nước, tiến hành mở rộng cho vay thành phần kinh tế ngoài Quốc doanh trên địa bàn và ngoài địa bàn Tỉnh.
Đẩy mạnh công tác tiếp thị thu hút khách hàng lớn như: các doanh nghiệp nhà nước, các Tổng Công ty và các đơn vị có hoạt động xuất nhập khẩu giao dịch với chi nhánh, các công ty lớn ngoài Quốc doanh, từ đó tạo ra nguồn mở rộng tín dụng trung và dài hạn.
Kết hợp chặt chẽ với các phòng ban chức năng của NH ĐT&PT Việt Nam để triển khai nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, phục vụ cho nhu cầu vay vốn của khách hàng nhanh chóng, thuận tiện.
Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn, trình độ thẩm định khách hàng, thẩm định dự án của cán bộ tín dụng, thực hiện tốt quy trình thẩm định mới đảm bảo tính chặt chẽ khi làm việc với các doanh nghiệp ngoài Quốc doanh Tăng cường các cán bộ có năng lực, bổ sung cho các phòng kinh doanh đối nội, kinh doanh đối ngoại, phòng kiểm soát nội bộ Tiếp tục sắp xếp lao động hợp lý giữa các phòng ban, nâng cao trình độ nghiệp vụ, gắn với công tác quy hoạch cán
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, gắn liền với việc chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng , đặc biệt với công tác tín dụng, chi tiêu nội bộ,quản lý kho quỹ, quản lý tài khoản.
Đổi mới phong cách, tác phong giao dịch ở tất cả các bộ phận nghiệp vụ,đảm bảo xử lý công việc nhanh gọn, an toàn, chính xác với thái độ hoà nhã, đúng mực và có tinh thần trách nhiệm.
Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn hạn tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Hải Dương trong giai đoạn tiếp theo
Chính sách tín dụng của một Ngân hàng thương mại là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuyếch trương tín dụng hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã được hoạch định của Ngân hàng đó và hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng Đồng thời chính sách tín dụng còn là một bản hướng dẫn để các cán bộ tín dụng thực thi các hoạt động của mình.
Tín dụng trung và dài hạn có thời hạn dài lại chịu ảnh hưởng của rất nhiều nhân tố, do đó cần thiết phải xác định chiến lược tín dụng đúng đắn Xuất phát từ tình hình thực tế của ngân hàng, theo em chính sách tín dụng trung và dài hạn cần tập trung vào các nội dung chính sau:
Ngân hàng tiếp tục củng cố tăng cường và mở rộng hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp xuất khẩu và các Công ty lớn Đấy là khách hàng truyền thống, có quan hệ thường xuyên với Ngân hàng và có nhu cầu đổi mới công nghệ,mở rộng sản xuất thường xuyên
Đa dạng hoá các hình thức đầu tư dài hạn Bên cạnh hoạt động cho vay trung và dài hạn, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hải Dương tiếp tục phát huy các thành tựu đã đạt được trong hoạt động đồng tài trợ và thuê mua Đây là các hình thức khác của tín dụng trung và dài hạn góp phần giải quyết các khó khăn về cho vay, về yêu cầu sử dụng vốn, cũng như khả năng thu hồi các khoản cho vay và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng
Tăng cường hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài Quốc doanh Trong tương lai đối tượng này có thể là khách hàng chủ yếu của các Ngân hàng, nó đã và đang chiếm giữ một vị thế quan trọng trong nền kinh tế, trong khi đó các doanh nghiệp Quốc doanh ngày càng tỏ rõ sự kém hiệu quả và chính phủ thì ngày càng ít can thiệp vào sự đổ vỡ của các doanh nghiệp Quốc doanh Như vậy ngân hàng không thể cứ trông đợi nhiều vào khu vực này, mà phải phân tán rủi ro. Tranh thủ lúc các ngân hàng khác đang hờ hững thì mình lại tiếp cận nhiệt tình, cần tạo ra hình ảnh chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hải Dương là ngân hàng của các doanh nghiệp ngoài Quốc doanh, bằng các biện pháp tuyên truyền quảng cáo là chính, tạo niềm tin cho khách hàng Còn thực tế Ngân hàng có thể thận trọng sàng lọc, tìm kiếm khách hàng Thận trọng nhưng phải nhanh chóng và phải thực hiện quy mô lớn ồ ạt trong một khoảng thời gian không nhất thiết là dài để tạo hình ảnh. Bởi các doanh nghiệp Quốc doanh hiện nay có quan hệ với ngân hàng vốn dĩ là khách hàng chuyền thống và khá trung thành của ngân hàng nên tạm thời không cần phải chú ý đặc biệt trong công tác marketing
Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến cơ cấu tiền cho vay, cần phải có những ưu đãi hơn đối với những khách hàng vay bằng nội tệ, ví dụ như ngoài ưu đãi về lãi suất sẽ được nhận thêm một số dịch vụ khuyến mãi của ngân hàng
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
Sau khi đã có một chiến lược đúng đắn về tín dụng và một công tác khách hàng tốt thì việc tiếp theo cần làm là biến những điều tốt đó thành hiện thực, thành lợi nhuận cho ngân hàng Để làm được điều đó, công tác thẩm định dự án đầu tư chính là đầu mối quyết định chất lượng của một khoản vay ra Đối với việc thẩm định dự án đầu tư, thẩm định về phương diện tài chính là quan trọng nhất Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư cần chú ý tới các vấn đề sau:
Thành lập định kỳ tổ thẩm định dự án lưu động thành viên là các cán bộ tín dụng của các chi nhánh kiểm tra chéo lẫn nhau Phân tích dự án của nhau về mọi thì không chỉ quy trách nhiệm cho cán bộ tín dụng mà còn cho cả các cán bộ thẩm định nếu là do cán bộ thẩm định có biểu hiện bao che, hoặc không phát hiện các sai phạm cơ bản khoán triệt để các công tác tín dụng, tạo ra một môi trường cạnh tranh khó khăn trong phòng tín dụng để nếu có cán bộ nào năng lực yếu phải bị đào thải. Bởi phòng kinh doanh không phải là chỗ cho cán bộ có năng lực yếu kém làm việc.
Phân tích tìm hiểu khách hàng đầy đủ chính xác: Đây là việc cần thiết trong khả năng thu hồi vốn cho ngân hàng , có nhiều trường hợp ngân hàng bị mất vốn do không tìm hiểu kỹ về khách hàng Khi xem xét khách hàng vay, ngân hàng cần thẩm định chính xác hoặc có thể căn cứ vào các Công ty kiểm toán đáng tin cậy, các báo cáo tài chính của doanh nghiệp cần vay như: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh… Đồng thời thu thập những thông tin liên quan đến khách hàng, tìm hiểu kỹ về dự án đầu tư của khách hàng và tổ chức giám sát quá trình triển khai thực hiện dự án đầu tư đảm bảo theo đúng nguyên tắc tín dụng… Có như vậy mới giảm được rủi ro thất thoát vốn cho ngân hàng Ngoài ra khi phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nếu như tổng số nợ phải trả lớn hơn số vốn lưu động thì hạn chế cho vay.
Không chỉ như vậy cần thiết nên tiến hành nghiên cứu cả các khách hàng tiềm năng trong tương lai Nếu là khách hàng tiềm năng tốt cần liên hệ trực tiếp Để chào hàng đưa hồ sơ trước, mở tài khoản miễn phí trước cho khách hàng Nói chung là làm tất cả các thủ tục để khách hàng khi cần bất cứ lúc nào là có.
3.2.3 Hoàn thiện công tác tính chi phí – thu nhập.
Phân tích dòng tiền là phân tích quan trọng giúp dự đoán tình trạng tài chính của dự án trong tương lai, quyết định tới khả năng trả nợ Tuy nhiên, hầu hết các dự báo này lại do khách hàng đưa ra, và họ cũng không thể tính toán một cách chính xác độ lớn và thời điểm của dòng thu nhập và chi phí trong tương lai Do vậy, việc hiểu cách xác định dòng thu nhập chi phí là cần thiết đối với các cán bộ tín dụng trung và dài hạn, nhưng hiện nay chưa có hướng dẫn cụ thể Để hoàn thiện công tác dự tính thu nhập và chi phí, cán bộ tín dụng có thể thông qua các biện pháp sau:
Xem xét các giả định và ước tính trong kế hoạch đưa ra cùng với dự báo thu nhập-chi phí của khách hàng: các giả định hiếm khi được đưa ra cùng với các dự báo, do vậy cán bộ tín dụng cần nắm rõ cách thức khách hàng đưa ra dự báo đó, thái độ của khách hàng về thị trường trong tương lai, so sánh kết quả dự báo với các doanh nghiệp, dự án khác tương tự từ đó đưa ra tính tin cậy của dự báo Nhiều doanh nghiệp khi đưa ra số liệu có thể quá lạc quan hoặc thiếu kinh nghiệm đối với sản phẩm mới nên có thể đưa ra các dự báo có sai lệch lớn.
Xây dựng hệ thống bảng hỏi dùng kiểm tra các thông tin đó, một bảng hỏi tổng quát bao gồm:
Phần kiểm chứng thông tin chung:
1 Chú trọng quá trình phân tích vào các con số lớn trong dự báo như doanh thu, chi phí cố định, giá vốn hàng bán.
2 Dự báo có tính tới tính mùa vụ, chu kì hay điều kiện kinh tế chưa?
3 Dự báo có tính tới ảnh hưởng của lạm phát chưa?
4 Kết quả dự báo cho dự án trước đó có chính xác không?
5 Những yếu tố nào có thể làm cho con số dự báo trở nên sai lệch so với thực tế?
Phần kiểm chứng thông tin doanh thu:
1 Doanh nghiệp đã và sẽ tiến hàng các hoạt động marketing quảng cáo sản phẩm nào hay không?
2 Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có bị phụ thuộc vào một doanh nghiệp hay một nhóm các doanh nghiệp nào đó hay không?
3 Doanh thu được dự báo có tính tới giảm giá hàng bán hay chưa?
4 Có đối thủ cạnh tranh nào mới hay không? Nếu có bao giờ họ ra nhập thị trường? Doanh số bị ảnh hưởng như thế nào?
5 Doanh số có tính đến tính mùa vụ của hoạt động bán hàng chưa?
6 Doanh số có tính đến sự thay đổi thị hiếu trong tương lai chưa? Có tính tới nhu cầu về sản phẩm đó trong thời gian tới chưa?
7 Công nghệ và sản xuất có ảnh hưởng gì tới doanh thu không? Những biện pháp phản ứng của doanh nghiệp với vấn đề đó là gì?
8 Dự tính về doanh thu có bị ảnh hưởng bởi dự tính về chi phí không?
Phần kiểm chứng thông tin chi phí:
1 Hoạt động sản xuất cần nguyên liệu đầu vào gì và khi nào? Thời hạn và điều kiện giao hàng có giả định gì không?
2 Thị trường cung cấp nguyên liệu hạn chế hay không? Doanh nghiệp có bị phụ thuộc vào một nhà cung cấp nào hay không?
3 Doanh nghiệp theo đuổi chính sách tồn kho như thế nào? Có dự tính thay đổi gì trong tương lai không?
4 Dự tính chi phí có bao gồm giảm giá thương mại và giảm giá hàng bán hay chưa?
5 Chi phí thù lao và quản lý được tính toán hợp lý chưa?
6 Bên cạnh sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp còn sử dụng nguồn tài trợ phải trả lãi suất nào khác không?
Chỉ khi thông tin về dự báo thu nhâp và chi phí được đưa ra chính xác, ngân hàng mới dự tính được dòng tiền trong tương lai, qua đó xem xét khả năng thanh toán, tính toán hợp lý các phương án trả nợ cho doanh nghiệp, giảm khả năng khoản nợ không chi trả được làm giảm chất lượng tín dụng.
3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng.
Yếu tố con người trong bất kỳ trường hợp nào cũng đóng một vai trò rất quan trọng Do vậy, nâng cao trình độ cán bộ là cần thiết và càng cần thiết hơn khi ngân hàng phải luôn hoạt động trong môi trường biến động từng giờ từng phút, con người phải học hỏi không ngừng để đáp ứng được những đòi hỏi Trước hết phải bố trí, sắp xếp chọn lọc những cán bộ có đủ tiêu chuẩn đạo đức, sức khoẻ, nhiệt tình với công việc, có ý thức và khả năng tiếp thu tốt những kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày càng cao Công việc của cán bộ tín dụng là thẩm định và giải quyết cho vay đối với khách hàng, do vậy một quyết định sai lầm do thiếu năng lực, thiếu hiểu biết của cán bộ tín dụng, cùng với sự thiếu đi sâu sát của cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo có thể gây ra hậu quả đáng kể Trên cơ sở tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hải Dương có hướng đào tạo lại, tuyển chọn và sử dụng cho phù hợp.
Đối với cán bộ hoạch định chính sách:
Phải là người có trình độ nghiệp vụ về lĩnh vực ngân hàng một cách vững vàng, có kiến thức kinh tế-xã hội và pháp luật, có phương pháp nghiên cứu khoa học, am hiểu thị trường Như vậy mới đủ khả năng xem xét nhu cầu tín dụng một cách tổng quát, chính xác từ đó hoạch định chính sách tín dụng phù hợp và đưa ra các phương hướng giải quyết đúng đắn.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước.
Việc thực hiện các cam kết quốc tế về mở cửa thị trường tài chính và dịch vụ ngân hàng làm cho môi trường cạnh tranh trên thị trường tài chính nước ta ngày càng trở nên gay gắt, rủi ro trong hoạt động tín dụng vì thế cũng tăng lên Trong bối cảnh đó, yêu cầu đặt ra đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với chức năng cơ quan giám sát là làm thế nào để thị trường tài chính hoạt động ổn định và tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất cho phát triển bền vững, bảo vệ tốt quyền lợi của các ngân hàng, các cá nhân và nhà đầu tư Để làm được điều đó NHNN cần giải quyết được một số vấn đề sau đây:
Thứ nhất, xây dựng Luật Giám sát, Luật Tín Dụng đồng bộ với Luật để hoạt động giám sát được thực thi theo luật; đồng thời để giám sát hiệu quả hoạt động của các định chế tài chính các NHTM cần có vai trò độc lập với các cơ quan quản lý nhà nước.
Thứ hai, xây dựng hệ thống tiêu chí giám sát đảm bảo cho hoạt động giám sát tài chính, ngân hàng có hiệu quả và thống nhất; xây dựng hệ thống cảnh báo và hệ thống thông tin quản lý để kịp thời chấn chỉnh hoạt động của các định chế tài chính.
Thứ ba, hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật, phát triển hệ thống công nghệ thông tin đảm bảo đủ mạnh để hỗ trợ toàn diện hoạt động giám sát, đặc biệt là phần mềm giám sát phân tích số liệu, đánh giá hoạt động của các định chế tài chính phục vụ cho việc cảnh báo sớm của các cơ quan giám sát; xây dựng kho dữ liệu để các cơ quan giám sát khai thác chung nhằm đảm bảo thống nhất và không gây phiền hà cho các cơ quan chịu sự giám sát.
Thứ tư, tăng cường cơ chế phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan giám sát về phân công nhiệm vụ giám sát cụ thể theo từng lĩnh vực, chuyên ngành; việc trao đổi, cung cấp thông tin, sử dụng kết quả giám sát của các cơ quan giám sát; công tác đào tạo cán bộ nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quả giám sát, tránh chồng chéo hoặc bỏ sót trong việc giám sát hoạt động tài chính – ngân hàng.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam.
Cần có các biện pháp quản lý chặt chẽ thông qua đội ngũ cán bộ thanh tra giám sát, để các chi nhánh BIDV trên địa bàn cả nước tuân thủ triệt để chỉ đạo của BIDV Việt Nam về hỗ trợ lãi suất cho vay Thực hiện cho vay các nhu cầu vốn lưu động đối với các khách hàng đảm bảo nguyên tắc và điều kiện vay theo cơ chế tín dụng hiện hành, đáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho sản xuất kinh doanh của khách hàng Thường xuyên kiểm tra tính đúng đắn của khoản vay, đáp ứng các điều kiện tín dụng, tài sản đam bảo, phương án sản xuất kinh doanh theo quy định Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay để đảm bảo việc hỗ trợ lãi suất theo đúng quy định của pháp luật, nghiêm cấm mọi hành vi cho vay đảo nợ, gian lận để được câp bù lãi suất Nếu phát hiện khách hàng vay sử dụng vốn không đúng mục đích thuộc đối tượng hỗ trợ lãi suất, thì thu hồi số lãi tiền vay được hỗ trợ lãi suất trước đó Trong trường hợp không thu hồi được thì báo cáo cơ quan Nhà nước có thẩm quyền để xử lý hoặc khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng của khách hàng. Thực hiện việc hỗ trợ lãi suất đảm bảo nguyên tắc công khai, minh bạch, rõ ràng, đúng đối tượng khách hàng, đúng mục đích sử dụng vốn vay
Phổ biến hình thức kỷ luật của BIDV Việt Nam đối với toàn thể CBCNV trong trường hợp để xảy ra bất kỳ vụ việc tham ô, tiêu cực liên quan đến hỗ trợ lãi suất.
Thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ thanh tra giám sát để đảm bảo tính chuyên nghiệp và hệ thống Tăng tính hiệu quả của việc giám sát từ xa đối với các chi nhánh BIDV trên địa bàn cả nước luôn có 1 sự thống nhất về thông tin, đường lối với BIDV Việt Nam.
Cần phải ban hành qui định, các chính sách mới liên quan đến vấn đề trách nhiệm cá nhân (nhất là trách nhiệm vật chất) trong việc để xảy ra rủi ro gây tổn thất về tài sản cho ngân hàng: đối với các cán bộ hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, cho vay an toàn, vượt kế hoạch giao thì cần có sự động viên cả về vật chất lẫn tinh thần, đối với các cán bộ mắc sai sót trong quá trình tác nghiệp, có các khoản vay xấu thì cần có hình thức kỷ luật tương xứng, nhằm khuyến khích toàn thể cán bộ trong chi nhánh nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động tác nghiệp, qua đó nâng cao chất lượng các khoản tín dụng được cấp phát ra.
Tiến hành rà soát lại đội ngũ cán bộ tín dụng, mạnh dạn cho chuyển công tác những cán bộ không có năng lực hoặc có nhiều sai phạm trong tác nghiệp, bố trí lại nhân sự cho đúng với khả năng và trình độ chuyên môn Từ đó làm tăng năng lực của bộ máy vận hành hoạt động tín dụng trung và dài hạn.
Tăng cường việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ, kịp thời phát hiện các sai phạm quy trình tín dụng, kịp thời sửa chữa, chấn chỉnh các sai sót phát sinh.
3.3.3 Kiến nghị với chính quyền tỉnh Hải Dương và các nghành có liên quan.
Đề nghị đẩy nhanh tiến độ cải cách thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và giao dịch bảo đảm để tạo điều kiện cho doanh nghiệp, hộ dân tiếp cận vốn vay ngân hàng dễ dàng hơn và ngân hàng đẩy nhanh tốc độ giải ngân vốn tín dụng
Hiện nay, có một số khách hàng không đủ vốn tự có để tham gia vào các dự án sử dụng vốn vay ngân hàng (thường ngân hàng chỉ cho vay 70% số vốn của dự án sản xuất, kinh doanh) nên đã huy động vốn từ nguồn tín dụng đen Để hạn chế rủi ro từ hoạt động tín dụng đen, các cấp chính quyền địa phương cần đẩy mạnh công tác tuyên truyền và kiểm soát chặt chẽ hoạt động tín dụng đen trên địa bàn Những kiến nghị này rất hữu ích đối với công tác quản lý, điều hành củaNHNN Việt Nam cũng như chính quyền địa phương trong thực hiện mục tiêu ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng, bảo đảm an sinh xã hội theo tinh thầnNghị quyết 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 Trong thực tế, một số đề xuất kiến nghị của các Ngân hàng, TCTD trên địa bàn tỉnh Hải Dương cũng là những vấn đề chung đối với các NH, các TCTD và NHNN đang tập trung chỉ đạo xử lý.