Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hải dương

Chuyên đề thực tập LỜI NÓI ĐẦU Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng trung dài hạn nói riêng hoạt động nghiệp vụ quan trọng Tuy nhiên, nhiều yếu tố chủ quan lẫn khách quan mà hoạt động tín dụng, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng ổn định hệ thống tài nói chung Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn mối quan tâm hàng đầu ngân hàng nhà quản lý kinh tế Trong năm vừa qua, ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Dương thể ngân hàng tiên phong có lợi việc cho vay trung dài hạn địa bàn tỉnh Hải Dương Cùng với tăng trưởng không ngừng kinh tế địa phương lực lượng doanh nghiệp địa bàn, nhu cầu tín dụng trung dài hạn tăng theo tương ứng Để đáp ứng tốt nhu cầu đó, mặt chi nhánh thực tăng trưởng tín dụng, mặt khác, tập trung kiểm soát chất lượng cho vay Tuy nhiên, chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh chưa thực hồn thiện Chính vậy, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu em hồn thành chun đề thực tập tốt nghiệp với đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hải Dương” Nội dung chuyên đề gồm phần : Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập Chương 1: Những vấn đề chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Dương Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh Hải Do trình độ lý luận kinh nghiệm thực tiễn cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận góp ý thầy giáo, từ phía đơn vị thực tập Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Hải Dương để bải viết chuyên đề em hoàn thiện Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến PGS.TS Vũ Duy Hào, ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chi nhánh Hải Dương tận tình giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài quan trọng kinh tế quốc gia Ngân hàng thương mại tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế giới Ngân hàng thương mại định chế cung cấp, phân phối tín dụng cách hiệu cho kinh tế thông qua việc cho vay có chọn lọc tổ chức, cá nhân Chính phủ Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ tài quan trọng giúp dòng tiền luân chuyển nhanh, hiệu kinh tế Có nhiều loại hình ngân hàng thương mại khác ngân hàng đầu tư, ngân hàng chuyên doanh, ngân hàng đa năng…tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Các ngân hàng định nghĩa thông qua dịch vụ, chức vai trò mà chúng thực hiện, nhiên, yếu tố lại thay đổi không ngừng với phát triển thị trường tài nhu cầu người sử dụng dịch vụ Thực tế, có nhiều hoạt động cơng ty tài chính, ngân hàng hay cơng ty bảo hiểm tham gia cung cấp, định chế không ngừng cung cấp thêm dịch vụ để tăng khả cạnh tranh Do đó, cách thận trọng để xem xét khái niệm ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Các dịch vụ ngân hàng thương mại cung cấp cơng chúng bao gồm:  Mua bán ngoại tệ: dịch vụ đời với hình thành ngành ngân hàng, ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập loại tiền khác hưởng phí dịch vụ Đây hoạt động có mức độ rủi ro cao, yêu cầu phải có trình độ chun mơn cao thường ngân hàng lớn cung cấp  Nhận tiền gửi: ngân hàng nhận tiền gửi từ dân cư tổ chức kinh tế để bảo quản hộ với cam kết hoàn trả hạn Trong thời gian ngân hàng nắm giữ tiền gửi, tính chất vơ danh tiền mà ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Do đó, xuất cạnh tranh ngân hàng để tìm giành khoản tiền gửi Trong cạnh tranh đó, ngân hàng thương mại trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho khách hàng việc hi sinh nhu cầu tiêu dùng  Cho vay: hoạt động cho vay việc ngân hàng cung cấp khoản tín dụng cho cá nhân, tổ chức khoảng thời gian định thu lãi Cho vay bao gồm: cho vay thương mại(là việc chiết khấu thương phiếu chưa tới hạn, qua giúp người kinh doanh có vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, phần lãi thể số tiền chiết khấu), cho vay tiêu dùng(là việc cung cấp khoản tín dụng cho cá nhân hộ gia đình đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua xe, mua nhà, du học…), tài trợ cho dự án(là việc cung cấp khoản tín dụng cho dự án đầu tư, mở rộng sản xuất doanh nghiệp)  Bảo quản vật có giá: hoạt động ngân hàng nhận lưu giữ, bảo quản tài sản có giá cho khách hàng Khi nhận tài sản có giá, ngân hàng trao cho khách hàng giấy biên nhận- cơng cụ dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng ngân hàng phát hành khả chi trả lúc giấy biên nhận-hình thức giấy bạc ngân hàng Hiện nay, vật có giá tách khỏi tiền gửi khách hàng phải trả phí bảo quản  Cung cấp tài khoản giao dịch thực tốn: ngân hàng khơng cung cấp dịch vụ giữ hộ tiền tài sản có họ cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng họ Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần phải rút tiền mặt khỏi tài khoản để toán mà cần viết giấy chi trả An toàn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh, nâng cao thu nhập cho khách hàng nhờ hưởng Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập lãi khuyến khích khách hàng nhờ ngân hàng tốn hộ Như vậy, dịch vụ mới, quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch, cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ Sự đời loại tài khoản xem bước tiến quan trọng ngành ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin năm qua, nhiều thể thức toán phát triển Ủy nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ…  Quản lý ngân quỹ: Phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân mở tài khoản ngân hàng Vì vậy, ngân hàng thường có am hiểu vấn đề thu-chi nhiều khách hàng Đây sở để ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho doanh nghiệp, cá nhân đầu tư theo giới hạn thỏa thuận phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để tốn  Tài trợ hoạt động Chính phủ: hoạt động hầu hết Chính phủ giới rơi vào tình trạng thâm hụt ngân sách, nhu cầu vay để bù đắp ngân sách đáp ứng chi tiêu lớn, đó, ngân hàng lại có khả huy động cho vay với khối lượng lớn Điều làm cho Chính phủ ý, thơng qua ngân hàng trung ương, Chính phủ tìm cách tham dự, trực tiếp can thiệp để có khoản tín dụng lớn Ngày nay, cấp giấy phép hoạt động cho ngân hàng, Chính phủ quy định điều khoản cam kết thực mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được, phải cho vay với điều kiện ưu đãi với doanh nghiệp quốc doanh  Bảo lãnh: uy tín mình, ngân hàng thường đứng bảo lãnh cho khách hàng để mua hàng hóa trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức khác, thực hợp đồng đấu thầu… thu phí dịch vụ  Cho thuê thiết bị trung dài hạn: để bán thiết bị, đặc biệt thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất thương mại cho thuê(thay Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập bán)các thiết bị Khi kết thúc hợp đồng thuê, khách hàng mua lại tài sản Hiện nay, nhiều ngân hàng đứng mua thiết bị cho khách hàng quyền lựa chọn thuê mua tài sản thơng qua hợp đồng th mua Hợp đồng thuê mua tài sản thường quy định khách hàng phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê  Cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn: với kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng có nhiều chun gia giỏi, giàu kinh nghiệm quản lý tư vấn tài Vì vậy, nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ quản lý tài sản, quản lý tài chính, uy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư, tư vấn tài chính, mua bán sáp nhập doanh nghiệp ngân hàng  Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: ngân hàng cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà trực tiếp tự doanh Trong nhiều trường hợp, ngân hàng thành lập công ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn  Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: nay, ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng, đảm bảo việc hoàn trả trường hợp khách hàng chịu rủi ro chết, thương tật hay gặp phải rủi ro hoạt động, khả khoản  Cung cấp dịch vụ đại lý: nhu cầu mở rộng mạng lưới ngân hàng ngày lớn, chi phí để thiết lập chi nhánh không nhỏ, nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ… 1.1.3 Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hang thương mại: Hiện nay, với phát triển kinh tế, nhu cầu đầu tư mua sắm thiết bị, mở rộng sản suất, xây dựng nhà xưởng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ…của doanh nghiệp lớn Đây thường dự án đầu tư khoảng thời gian dài, có độ rủi ro cao Để huy động vốn tài trợ cho dự án này, doanh nghiệp sử dụng tín dụng trung dài hạn từ ngân hàng thương mại chủ yếu, phương thức huy động vốn khác phát hành trái phiếu, cổ phiếu Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập nhiều hạn chế Việt Nam Chính vậy, nhu cầu vay vốn trung dài hạn doanh nghiệp từ ngân hàng thương mại lớn, tín dụng trung dài hạn trở thành phận quan trọng hoạt động kinh doanh, có tác động lớn tới kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Do đó, ngân hàng cần phải xây dựng khung hợp lý để vận hành, quản lý hiệu hoạt động Các yếu tố bao gồm:  Mục tiêu hoạt động kinh doanh: với hoạt động nào, ngân hàng thương mại phải xác định mục tiêu nhằm làm thước đo đánh giá hoạt động ngân hàng việc thực mục tiêu Với ngân hàng khác thời kì khác nhau, mục tiêu hoạt động tín dụng trung dài hạn khác nhau, cho phù hợp với mục tiêu tổng quát ngân hàng sách nhà nước Mục tiêu tăng trưởng thị phần địa bàn hoạt động, tăng trưởng lợi nhuận, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung dài hạn…Trên sở mục tiêu ban lãnh đạo ngân hàng đề ra, phận tác nghiệp xây dựng biện pháp, kế hoạch cụ thể, từ tổng quát cho toàn hệ thống, tới cụ thể cho chi nhánh khoảng thời gian để đảm bảo hoàn thành mục tiêu định  Xây dựng sách tín dụng: sách thể quan điểm ngân hàng vấn đề liên quan trực tiếp tới hoạt động Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều phận ngân hàng địi hỏi phải có kết hợp đạo chung thơng qua sách, quy tắc Do ngân hàng phải xây dựng cho sách tín dụng Chính sách phản ánh cương lĩnh tài trợ tín dụng ngân hàng thương mại, trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng, tăng cường chun mơn hóa phân tích tín dụng, tạo thống hoạt động tín dụng nhằm mục đích mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao thu nhập cho ngân hàng Tồn vấn đề có liên quan tới hoạt động tín dụng đề cập tới sách này, vấn đề chủ yếu là: o Chính sách khách hàng: Khách hàng vay ngân hàng đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác xã hội Mỗi ngân hàng xác định cho thị trường mục tiêu với nhóm khách hàng mục tiêu định Chính Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập sách khách hàng đời nhằm tạo ưu đãi cho nhóm đối tượng này, từ thu hút họ làm cho họ gắn bó với ngân hàng Điều có ý nghĩa việc tiết kiệm chi phí hoạt động trì lượng khách hàng ổn định o Chính sách đảm bảo tiền vay: Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Tuỳ trường hợp cụ thể, vào uy tín khách hàng, lực tài doanh nghiệp, hiệu SXKD, tính khả thi dự án, phương án SXKD, thực trạng tài sản doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân vay vốn, để xác định hình thức bảo đảm tiền vay cho thích hợp như: chấp, cầm cố tài sản; bảo lãnh tài sản Thế chấp, cầm cố; bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay; cho vay khơng có bảo đảm tài sản; bảo lãnh tín chấp tổ chức trị - xã hội hộ nghèo Chính sách bảo đảm tiền vay quy định cách cụ thể việc hướng dẫn cho cán tín dụng hình thức áp dụng biện pháp bảo đảm tình cụ thể o Chính sách lãi suất phí suất tín dụng: Ngân hàng có mức lãi suất khác kì hạn khác với khách hàng khác Lãi suất tín dụng ban giám đốc ngân hàng thơng qua cần phổ biến đến cán tín dụng, bao gồm lãi suất lãi suất bình quân kì hạn, ngành lĩnh vực chủ yếu Khi cán tín dụng thỏa thuận lãi suất, họ phải tính tới rủi ro, mức lãi suất hòa vốn, lãi suất cạnh tranh thị trường Bên cạnh khung lãi suất định trước, ngân hàng cung cấp lãi suất thỏa thuận với nhóm khách hàng cụ thể Chính sách lãi suất cần rõ phận cấu thành nên lãi suất lãi suất huy động, chi phí liên quan, rủi ro, thuế tỷ lệ lợi tức tối thiểu…cũng nhân tố tác động đến phận Từ khuyến khích linh hoạt, đa dạng việc xác định giá sở đảm bảo khả sinh lời khả cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng cho phép cán tín dụng thay đổi lãi suất giới hạn định, cho khách hàng chọn hình thức lãi suất cố định hay thả nổi… Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập Các sách giúp cho phận tác nghiệp xác định thị trường mục tiêu, xác định phương thức bảo đảm tiền vay xác định lãi suất cho vay hợp lý, đảm bảo thống toàn hệ thống  Xây dựng quy trình cấp tín dụng: hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng ẩn chứa nhiều rủi ro: rủi ro chuyển hốn kì hạn, rủi ro tác nghiệp, rủi ro liên quan tới dự án…trong đó, có rủi ro thuộc quản trị hệ thống ngân hàng, có rủi ro liên quan tới trình tác nghiệp cán tín dụng Đối với hoạt động chi nhánh, rủi ro tác nghiệp rủi ro lớn nhất, mà rủi ro xảy ra, làm phát sinh hàng loạt rủi ro khác mà ngân hàng phải gánh chịu cán tín dụng có đánh giá sai, khơng quy chuẩn dự án Từ đó, đặt vấn đề cần phải xây dựng quy trình chung áp dụng cho việc xét duyệt đề nghị cấp tín dụng Việc đời quy trình chung này, đảm bảo việc cán tín dụng hệ thống ngân hàng thực đánh giá dự án cách tuần tự, logic, tránh tình trạng thiếu, nhầm lẫn hay bỏ xót khâu xét duyệt Đồng thời, đưa cách nhìn thống với cán tín dụng, tránh việc cán tín dụng thẩm định xét duyệt cho vay theo cảm tính gây rủi ro cho ngân hàng Thơng thường, quy trình cấp tín dụng bao gồm bước sau: o Tiếp xúc giúp khách hàng lập đề xuất xin cấp tín dụng: bước cán tín dụng tiếp xúc, tiếp thu nguyện vọng phía khách hàng, giúp khách hàng thu thập số liệu, lập phương án sản xuất kinh doanh, hồ sơ cần thiết, sở lập đề xuất xin cấp tín dụng o Phân tích trước cho vay: bước định chất lượng tín dụng, nội dung chủ yếu xử lí thơng tin có liên quan đến khách hàng lực sử dụng vốn vay, đánh giá uy tín, phân tích tính khả thi dự án, khả trả nợ ngân hàng, quyền sở hữu tài sản điều kiện kinh tế khác có liên quan o Giải ngân kiểm sốt cấp tín dụng: Khi hợp đồng kí kết, ngân hàng phải thực giải ngân theo thỏa thuận Đồng thời, ngân hàng phải tiến hành kiểm soát việc sử dụng vốn mục đích sử dụng, tiến độ sử dụng vốn, thay đổi sản xuất kinh doanh…Nếu có dấu hiệu vi phạm, ngân hàng phải có Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page Chuyên đề thực tập biện pháp kịp thời buộc thu hồi nợ trước hạn, buộc khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo, ngừng giải ngân… o Thu nợ đưa phán tín dụng mới: hết thời hạn tín dụng, ngân hàng thu hồi hết gốc lãi Một khoản tín dụng an tồn khoản tín dụng đảm bảo trả nợ đầy đủ hạn Một số trường hợp, khách hàng khơng có khả trả hạn ngân hàng phải đưa phán phát mại tài sản đảm bảo, cho vay thêm…  Tổ chức máy: để thực tốt sách, quy trình cấp tín dụng mà ngân hàng đề ra, ngân hàng cần xây dựng cho máy chuyên trách hoạt động tín dụng, quản lý việc cấp phát tín dụng ngắn hạn tín dụng trung dài hạn Bộ máy thay mặt ngân hàng kiểm soát việc thực quy trình cán tín dụng, đánh giá rủi ro, xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, phân cấp quản lý theo định mức tín dụng cho cấp máy, xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh, hỗ trợ ban lãnh đạo ngân hàng việc xây dựng sách liên quan tới hoạt động tín dụng… 1.2 Chất lượng tín dụng trung dài hạn Để đánh giá công tác tín dụng trung dài hạn theo thời kỳ, ngân hàng xem xét dựa nhiều khía cạnh khác Ngân hàng xem xét dựa kết đạt hạn chế cịn tồn tại, đó, ngân hàng xem xét cách định lượng, cụ thể chi tiết số, việc việc thực mục tiêu đề có đạt hay khơng, cịn hạn chế trình thực để từ đề giải pháp khắc phục hoàn thiện cách thức tổ chức thực Ngân hàng đánh giá dựa hiệu hoạt động tín dụng trung dài hạn cách xem xét tỷ lệ hoàn thành mục tiêu đề ra, từ thấy suất tác nghiệp, suất sinh lời, tỷ lệ đóng góp vào kết hoạt động kinh doanh kỳ ngân hàng…Một cách tiếp cận ngân hàng, việc xem xét tới chất lượng hoạt động tín dụng trung dài hạn Phan Tất Dũng _ Ngân hàng K21 Page 10