Hoàn thiện hoạt động quản lý thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam vpbank

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản LỜI MỞ ĐẦU Trong lịch sử kinh tế giới, ngân hàng thương mại nghành công nghiệp lâu đời Cùng với phát triển kinh tế thị trường, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng phong phú trở thành tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô Nhà nước, đồng thời cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Chính vai trị chủ chốt ngân hàng với kinh tế, nên vững mạnh thịnh vượng hệ thống ngân hàng điều cốt yếu quốc gia nào, đặc biệt kinh tế đại với phụ thuộc ngày nhiều vào dịch vụ ngân hàng tiền gửi, tốn, tín dụng Một nguy đe doạ tới tồn ổn định hệ thống ngân hàng vấn đề rủi ro khoản Đây rủi ro mà ngân hàng, quốc gia quan tâm, theo dõi quản lý chặt chẽ ngày, Bởi rủi ro khoản xảy có sức tàn phá ghê ghớm, dẫn đến phá sản ngân hàng khả toán, từ tạo phản ứng dây chuyền với hậu sụp đổ ngân hàng khác tồn hệ thống Chính vậy, vấn đề khoản quản trị khoản ngân hàng mối quan tâm không nhà quản lý kinh tế, nhà quản trị ngân hàng, mà cịn đề tài hấp dẫn sinh viên trình học tập nghiên cứu Nhận thức điều đó, em xin chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động quản lý khoản Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam - VPBank” để nghiên cứu thời gian thực tập Em xin trân trọng cảm ơn hướng dẫn tận tình Thầy giáo Tiến sĩ Đào Văn Hùng giúp đỡ anh chị cán Ngân hàng Ngoài quốc doanh – VPBank – Chi nhánh 109 Trần Hưng Đạo – giúp em hoàn thành báo cáo thực tập chuyên nghành Hà Nội ngày 28 tháng năm 2006 Sinh viên Nguyễn Thu Giang Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ NHTM Khái niệm NHTM: 1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng:  Lịch sử hình thành: Nghề ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng, nhu cầu giao lưu thương mại quốc gia, vùng lãnh thổ có đồng tiền riêng khác Những người thường giàu có, trước làm nghề cho vay nặng lãi Họ có két tốt cất giữ tiền an tồn nên thực ln nghiệp vụ cất trữ hộ cho lãnh chúa, nhà buôn Điều mặt làm tăng thu nhập, tăng quy mơ tài sản đa dạng hố loại tiền nắm giữ; mặt khác tạo điều kiện cho họ thực dịch vụ toán hộ Những người gọi người kinh doanh tiền tệ, nhà bn tiền Sau đó, họ dùng vốn tự có sử dụng tạm thời tiền gửi khách hàng (khi khách hàng khơng có nhu cầu rút tiền) vay lấy lãi Hoạt động thay đổi hoạt động nhà buôn tiền – kẻ cho vay nặng lãi trở thành ngân hàng  Lịch sử phát triển: Hình thức ngân hàng ngân hàng thợ vàng kẻ cho vay nặng lãi, chủ yếu cho vay thấu chi với người giàu nhằm phục vụ tiêu dùng Sau đó, nhiều nhà bn góp vốn lập ngân hàng - với chức tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp - gọi ngân hàng thương mại Điểm khác so với ngân hàng thợ vàng chủ yếu cho nhà bn vay hình thức chiết khấu thương phiếu Cùng với phát triển kinh tế, ngày nhiều loại hình ngân hàng hình thành như: ngân hàng tiền gửi, ngân hàng tiết Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng Nhà nước Ngoại trừ ngân hàng Nhà nước với chức quản lý vĩ mơ, loại hình ngân hàng khác có chung đặc điểm trung gian tài thực kinh doanh tiền tệ Bên cạnh phát triển phong phú dịch vụ ngân hàng (cho vay ngắn, trung dài hạn, cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho thuê ), hình thức huy động mở rộng với nhiều loại tiền gửi khác Q trình tích tụ tập trung vốn ngân hàng làm tăng số lượng ngân hàng quy mô ngân hàng, tạo mối liên hệ ràng buộc chặt chẽ, có tính hệ thống cao ngân hàng Trong thời đại ngày nay, phát triển khoa học công nghệ làm thay đổi công nghệ ngân hàng, tạo nên hệ ngân hàng đại với tốn điện tử, thẻ thơng minh, dịch vụ tiện ích Đồng thời với bước phát triển, lịch sử nghành ngân hàng chứng kiến nhiều khủng hoảng ngân hàng quốc gia, khu vực giới, gây tổn thất kinh tế bất ổn trị Tuy nhiên, vụ sụp đổ phần tất yếu tiến trình phát triển ngân hàng Các nhà quản lý khơng ngừng cải tiến sách để hạn chế sụp đổ mở đường cho phát triển ngành ngân hàng 1.2 Khái niệm NHTM: Ngân hàng nhìn nhận dựa hoạt động chủ yếu Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, đó: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản Các hoạt động NHTM: 2.1 Nhận tiền gửi: Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi với cam kết hoàn trả gốc lãi hạn cho người gửi Tiền gửi khách hàng - bao gồm tiền gửi tiết kiệm tiền gửi toán - nguồn quan trọng để ngân hàng sử dụng để kinh doanh tiền tệ 2.2 Cho vay: Đây nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Nghiệp vụ bao gồm khoản đầu tư sinh lời ngân hàng thông qua cho vay ngắn trung, dài hạn kinh tế Nghiệp vụ cho vay ngân hàng bao gồm:  Cho vay thương mại: Thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán hàng (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó, ngân hàng trực tiếp cho người mua vay vốn để đầu tư hay mở rộng sản xuất kinh doanh  Cho vay tiêu dùng: Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Ngân hàng cho cá nhân vay để mua bất động sản, xây dựng, sửa chữa nhà ở, mua ô tô  Tài trợ dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày động việc tài trợ trung, dài hạn cho dự án như: xây dựng nhà máy, phát triển công nghệ cao, đầu tư đất đai  Tài trợ hoạt động Chính phủ: Chính phủ thường hướng tới ngân hàng có nhu cầu chi tiêu lớn thường cấp bách thu không đủ chi Ngân hàng Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản cho Chính phủ vay hình thức mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền huy động 2.3 Bảo lãnh: Ngân hàng đứng bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hoá trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn tổ chức tín dụng uy tín tài sản Đổi lại, ngân hàng thu phí bảo lãnh từ khách hàng 2.4 Cho thuê thiết bị trung dài hạn: Ngân hàng mua thiết bị, máy móc cho khách hàng thuê lại theo hợp đồng thuê mua Cuối hợp đồng, khách hàng mua lại tài sản thuê Do vậy, hoạt động cho thuê tài sản ngân hàng giống cho vay xếp vào tín dụng trung dài hạn 2.5 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán: Ngân hàng nhận tiền gửi thực lệnh chi trả cho khách hàng Thanh tốn qua ngân hàng có nhiều tiện ích an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm thời gian chi phí Sự phát triển cơng nghệ thơng tin giúp cho hình thức tốn ngày đa dạng như: séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, chuyển tiền điện tử, thẻ 2.6 Kinh doanh ngoại tệ: Một hoạt động đem lại nguồn thu cho ngân hàng việc mua bán, trao đổi ngoại tệ, tức mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ 2.7 Quản lý ngân quỹ: Ngân hàng nhận quản lý việc thu chi cho doanh nghiệp tiến hành đầu tư phần tiền thặng dư tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn 2.8 Bảo quản tài sản hộ: Ngân hàng thực việc lưu giữ vàng, giấy tờ có giá, tài sản khác cho khách hàng két với nguyên tắc bí mật, an tồn, thuận Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản tiện Dịch vụ phát triển với nhiều dịch vụ khác mua, bán hộ giấy tờ có giá cho khách hàng, tốn lãi cổ tức hộ 2.9 Các dịch vụ khác  Dịch vụ uỷ thác tư vấn Khách hàng uỷ thác cho ngân hàng quản lý tài sản hoạt động tài hộ mình, uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư Đồng thời ngân hàng tư vấn đầu tư, quản lý tài chính, quản trị doanh nghiệp  Dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn: Ngân hàng đưa đến cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khốn khác Ngồi ra, ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn để cung cấp dịch vụ môi giới  Dịch vụ bảo hiểm: Ngân hàng liên doanh với công ty bảo hiểm tổ chức công ty bảo hiểm con, cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí, bán bảo hiểm cho khách hàng bảo đảm việc hoàn trả trường hợp khách hàng gặp rủi ro bảo hiểm  Dịch vụ đại lý: Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ chứng tiền gửi, làm đầu mối đồng tài trợ II HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI NHTM: Sự cần thiết an toàn khoản quản lý khoản NHTM: Quản trị ngân hàng thương mại đặt tam giác ba mục tiêu có mối quan hệ chặt chẽ với là: an toàn, sinh lời, khoản Trong đó, vấn đề quản trị khoản vô quan trọng tồn phát triển ngân hàng ngân hàng thường xuyên phải đối đầu với nhu cầu chi trả nhu cầu tín dụng khách hàng Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản Vấn đề mấu chốt quản trị khoản dự đoán, ngăn ngừa hạn chế rủi ro khoản, rủi ro khoản có mối quan hệ với rủi ro khác (rủi ro tỉ giá, rủi ro lãi suất ), đồng thời hậu mà gây vơ nghiêm trọng Trong lịch sử hoạt động nghành ngân hàng Việt Nam giới có nhiều học vấn đề khoản quản trị khoản Vào năm 1970, NHTM nước phát triển cho nước phát triển vay hàng trăm tỷ đô la Tới năm 1980, ngân hàng không thu hồi khoản cho vay (khủng hoảng nợ) dẫn đến khả toán tiền gửi khách hàng, thua lỗ bị phá sản Vào năm 1990, hãng chứng khoán Nhật Bản lâm vào tình khó khăn sụp đổ thị trường bất động sản thị trường chứng khoán Các NHTM Nhật Bản - nhà tài trợ cho hãng chứng khốn - khơng thu nợ, khả chi trả cho người gửi tiền Đầu năm 1990, số quỹ tín dụng Việt Nam làm ăn thua lỗ gây hoang mang cho khách hàng, dẫn đến tình trạng nhân dân rút tiền hàng loạt quỹ tín dụng khác, làm hệ thống quỹ tín dụng sụp đổ Đầu tháng 10 năm 2003, tin đồn thất thiệt việc Tổng giám đốc Ngân hàng ACB bỏ trốn với số tiền lớn, khách hàng ACB đổ xô rút tiền Ngân hàng ACB đứng trước nguy khả tốn Để giải tình hình, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cam kết đảm bảo toán tiền cho khách hàng trường hợp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xuống tận chi nhánh ACB để cải tin đồn Tổng giám đốc Chủ tịch hội đồng quản trị ACB trả lời dân chúng báo chí truyền hình để người gửi tiền an tâm Cuối tháng năm 2005, người dân ạt đến rút tiền chi nhánh Ngân hàng Phương Nam hoang mang thông tin Ngân hàng Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản Phương Nam có tên số hồ sơ cho vay tiêu dùng mang dấu hiệu lừa đảo Sóc Sơn, Hà Nội Trước tình nghiêm trọng, đại diện Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trực tiếp xuống làm việc Phương Nam Bank – chi nhánh Hà Nội – với ban lãnh đạo ngân hàng để trấn an người gửi tiền Như vậy, việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cách thường xuyên trường hợp đặc biệt khẩn cấp yêu cầu cấp thiết nội dung quan trọng công tác quản lý ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro khoản Nó liên quan tới tồn phát triển ngân hàng hệ thống Do vấn đề nghiên cứu khoản quản trị khoản tất yếu Các khái niệm khoản: 2.1 Tính khoản tài sản: Ngân hàng trọng tới tính khoản tài sản danh mục tài sản Tính khoản tài sản khả chuyển tài sản thành tiền, đo thời gian chi phí Thời gian chi phí cao tính khoản tài sản thấp, ngược lại Tính khoản tài sản phản ánh rủi ro (tổn thất) chuyển tài sản thành tiền khoảng thời gian định Trong nhiều trường hợp, tài sản muốn bán nhanh thời gian ngắn chi phí lại (tổn thất) lớn Điều cho thấy, có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới tính khoản tài sản nhân tố thay đổi theo khơng gian thời gian Kết cấu tài sản với tính khoản khác tạo nên tính khoản nhóm tài sản tổng tài sản Tính khoản danh mục tài sản đo tỷ lệ tài sản có tính khoản cao tổng tài sản (hoặc tiền gửi khách hàng ngân hàng) Tỷ lệ cao tính khoản tổng tài sản lớn Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản 2.2 Tính khoản nguồn vốn: Ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên tài sản, có tài sản có tính khoản cao Như vậy, khả huy động tạo khả toán ngân hàng, phản ánh tính khoản nguồn vốn Tính khoản nguồn vốn đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian chi phí cao, tính khoản nguồn thấp Tính khoản nguồn phụ thuộc vào nhiều nhân tố phát triển thị trường tài chính, gia tăng thu nhập dân cư tính nhạy cảm thu nhập lãi suất, vị trí mạng lưới ngân hàng 2.3 Tính khoản ngân hàng thương mại: Tính khoản ngân hàng khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, tạo tính khoản tài sản tính khoản nguồn Một ngân hàng có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp, hai, phù hợp với nhu cầu khoản 2.4 Cung - cầu khoản: * Cung khoản khả cung ứng tiền ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản khoản khả huy động * Cầu khoản nhu cầu tốn khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng Cầu khoản bao gồm yêu cầu chi trả vay hợp pháp khách hàng 2.5 Mua - bán khoản: Việc ngân hàng bán tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản gọi bán khoản Việc mở rộng nguồn để đáp ứng nhu cầu khoản gọi mua khoản thị trường Cả bán mua khoản gắn liền với chi phí: tổn thất mà ngân hàng phải chấp Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Quản trị khoản nhận bán tài sản với giá thấp dự kiến, lãi suất cao mà ngân hàng phải trả để có nguồn Chi phí ngân hàng phải trả để có khoản 2.6 Rủi ro khoản: Rủi ro khoản tổn thất xảy cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến (cung khoản không đáp ứng đủ cầu khoản) Rủi ro khoản mức ngân hàng phải gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm giảm thu nhập ròng ngân hàng; mức cao ngân hàng khả toán dẫn đến phá sản Quản lý khoản NHTM: 3.1 Mục tiêu quản lý khoản: Một mục tiêu quan trọng xuyên suốt hoạt động ngân hàng việc trì an tồn khoản (tức việc đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản), điều có liên quan chặt chẽ tới an toàn sinh lợi Để làm điều đó, ngân hàng phải chấp nhận khoản chi phí định Do vậy, việc đảm bảo an tồn khoản làm gia tăng chi phí cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận ngân hàng Ví dụ, ngân hàng giữ nhiều ngân quỹ (khả khoản tăng) thu nhập ngân hàng giảm ngân quỹ sinh lời thấp so với tài sản sinh lời khác Nếu ngân hàng huy động vốn trường hợp cấp bách, chi phí trả lãi thường cao hơn, làm thu nhập ngân hàng giảm sút Do vậy, mục tiêu quản lý khoản ngân hàng bao gồm: - Đảm bảo khả chi trả kịp thời ngân hàng với chi phí hợp lý - Đự đốn nguy rủi ro khoản tổn thất xảy Nguyễn Thu Giang A Lớp Tài doanh nghiệp 44E