TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ
1.1.1 Cơ sở hình thành hoạt động thanh toán quốc tế tại NHTM
Hình thức ngân hàng đầu tiên là ngân hàng của các thợ vàng, hoặc ngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi tiến hành cho vay đối với những cá nhân giàu có như quan lại, địa chủ… nhằm mục đích tiêu dùng Do chạy theo lợi nhuận cao từ việc cho vay đã khiến các chủ ngân hàng phát hành chứng chỉ tiền gửi khống để cho vay Thực trạng này đã đẩy nhiều ngân hàng đế chỗ mất khả năng thanh toán và phá sản Sự phá sản đó đã gây rất nhiều khó khăn cho hoạt động buôn bán Các nhà buôn lúc đó quyết định góp vốn lập ngân hàng thực hiện chức năng chủ yếu là tài trợ ngắn hạn và thanh toán hộ, gắn liền với quá trình luân chuyển của tư bản thương nghiệp Đó chính là tiền thân của các NHTM ngày nay
Các NHTM nhận được tiền gửi của khách hàng đồng nghĩa là đã chiếm được lòng tin của khác hàng Khi nền kinh tế của các nước chỉ bó hẹp trong phạm vi khuôn khổ một quốc gia, lại sẵn nắm trong tay lượng tiền gửi của doanh nghiệp, ngân hàng tất yếu làm nhiệm vụ trung gian thanh toán giữa các đơn vị buôn bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ trong nước Điều này đem lại lợi ích cho cả đơn vị sản xuất và ngân hàng Các đơn vị thuận tiện trong thanh toán do giảm thời gian gặp gỡ đối tác, nhanh chóng do ngân hàng có phạm vi mạng lưới rộng lớn.
Khi nền kinh tế ngày càng được mở rộng, sự phân công lao động xã hội được đẩy lên cao khiến cho mỗi người chỉ chuyên môn hóa vào sản xuất một loại hàng hóa mà mình có lợi thế tuyệt đối hoặc lợi thế tương đối Điều này giúp cho trình độ sản xuất của con người càng được nâng cao, khối lượng hàng hóa sản xuất ra ngày một lớn khiến họ có xu hướng muốn mở rộng thị trường ra bên ngoài nước Có nhiều lý do để mở rộng thị trường ra bên ngoài như: thị trường trong nước đã trở nên bão hòa, nguồn tài nguyên và nhân công bên ngoài sẵn có… Từ đó hình thành nên các quan hệ mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ giữa các chủ thể khác nhau, ở các quốc gia khác nhau, hay nói cách khác là hình thành nên các quan hệ thương mại quốc tế.
Trong quan hệ thương mại quốc tế gặp rất nhiều trở ngại về mặt địa lý,bất đồng ngôn ngữ sử dụng trong hợp đồng kinh tế Mỗi chủ thể kinh tế khác nhau đều chịu sự chi phối của luật thương mại khác nhau ở quốc gia mình.Điều này dẫn đến những mâu thuẫn bất đồng khi về trách nhiệm, quyền lợi,nghĩa vụ của mỗi bên có tranh chấp thương mại xảy ra Đồng thời các chủ thể ở các quốc gia khác nhau cũng gặp phải trở ngại về thời gian, địa điểm, và đặc biệt là đồng tiền sử dụng trong thanh toán quan hệ mua bán, trao đổi hàng hóa,dịch vụ Nhìn chung bên nào cũng muốn sử dụng đồng tiền nước mình trong thanh toán vì điều này giúp nâng cao vị thế đồng tiền nước mình trên thị trường quốc tế, tăng tính chủ động trong thanh toán do không phải dùng ngoại tệ để trả nợ bên ngoại, có thể tạo điều kiện để tăng thêm xuất khẩu hàng của mình… Chính từ những bất đồng đó cho thấy cần có một tổ chức chuyên môn giữ vai trò của trung gian trong thanh toán giao dịch mua bán giữa hai bên
Các NHTM là những tổ chức chuyên môn với một trong những chức năng cơ bản của NHTM là chức năng trung gian thanh toán Các NHTM vốn dĩ đã làm trung gian trong thanh toán nội địa giữa các bên nên sẽ tất yếu giữ luôn vai trò trung gian thanh toán giữa các chủ thể khác nhau ở các quốc gia khác nhau Đây chính là cơ sở để hình thành nên hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM Vậy thanh toán quốc tế thực chất là gì?
1.1.2 Khái niệm thanh toán quốc tế Để hiểu được khái niệm thanh toán quốc tế, trước hết chúng ta sẽ xem xét khái niệm thế nào là thanh toán Một chu trình trao đổi hàng - tiền bao gồm sản xuất - phân phối - trao đổi, buôn bán - thanh toán Chu trình trên diễn ra dựa trên sự thoả mãn nhu cầu và thoả thuận giữa hai bên Thanh toán chính là khâu cuối cùng khép lại chu trình đó Thanh toán là việc trả tiền của một người cho người khác do đã sử dụng, sở hữu một hàng hoá, dịch vụ hoặc một quyền cụ thể nào đó.
Xuất phát từ khái niệm thanh toán, chúng ta sẽ thấy thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng khép lại chu trình trao đổi, mua bán hàng hoá, dịch vụ, chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại ngân hàng giữa các chủ thể khác nhau, ở các quốc gia khác nhau Thanh toán quốc tế trên thực tế được thực hiện thông qua vai trò trung gian của ngân hàng Các NHTM với kinh nghiệm, trình độ, khả năng tài chính và trách nhiệm của mình đảm bảo cho việc thanh toán được an toàn, hiệu quả, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời nâng cao uy tín của ngân hàng và đem lại nguồn thu từ phí dịch vụ cho ngân hàng.
1.1.3 Điều kiện trong thanh toán quốc tế
Trong giao dịch trao đổi, buôn bán hàng hóa, dịch vụ, các bên thường đặt lợi ích, quyền lợi của mình lên hàng đầu, do đó những bất đồng trong giao dịch là không thể tránh khỏi Để loại bỏ điều đó, các bên cần thống nhất với nhau một số những quy định, điều kiện trong giao dịch thương mại Trong quan hệ thanh toán giữa các nước, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi, nghĩa vụ và trách nhiệm mà hai bên tham gia giao dịch phải đề ra để thống nhất thực hiện và giải quyết được quy định lại thành những điều kiện gọi là điều kiện thanh toán quốc tế
Nghiệp vụ thanh toán quốc tế là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện thanh toán quốc tế Những điều kiện này được thể hiện trong ác điều khoản thanh toán của các hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền ký kết giữa các nước, các hợp đồng mua - bán ngoại thương ký kết giữa người mua và người bán Những điều kiện đó được nêu rõ ở đây, bao gồm:
1.1.3.1 Điều kiện về tiền tệ
Vấn đề sử dụng đồng tiền của nước nào trong thanh toán quốc tế luôn gây tranh cãi vì các nước đều muốn sử dụng đồng tiền nước mình do điều đó đem lại nhiều lợi thế như: đồng tiền được sử dụng trong thanh toán quốc tế đồng nghĩa với vị thế của nó trên thị trường tiền tệ quốc tế được nâng lên Quốc gia nhập khẩu có đồng tiền được sử dụng sẽ không phải dùng ngoại tệ để trả nợ nước ngoài, do đó không ảnh hưởng đến lượng ngoại tệ trong nước Khi đồng tiền của một nước được sử dụng nhiều trong thanh toán quốc tế (VD đồng USD) thì cũng có nghĩa là các nước khác nắm giữ lượng nội tệ của nước này (USD) rất lớn và điều này càng khuyến khích các nước khác nhập khẩu hàng hóa của nước đó Hơn nữa nước có đồng tiền được sử dụng sẽ tránh được rủi ro do tỷ giá tiền tệ nước ngoài biến động gây nên. Điều kiện này quy định đơn vị tiền tệ của nước nhập khẩu, nước xuất khẩu hay một nước thứ ba sẽ được sử dụng trong việc tính toán và thanh toán hợp đồng thương mại quốc tế Thời gian thanh toán trong hợp đồng thương mại quốc tế thường kéo dài nên rủi ro về tỷ giá là điều khó tránh khỏi Điều kiện về tiền tệ cũng quy định cả cách xử lý khi có biến động về giá trị của đồng tiền được sử dụng trong thanh toán quốc tế.
Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ trong thanh toán có thể chia ra làm
2 loại là tiền tệ tính toán và tiền tệ thanh toán
- Tiền tệ tính toán (Account currency): là đồng tiền được dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng
- Tiền tệ thanh toán (Payment currency): là đồng tiền được dùng để thanh toán nợ nần, thanh toán trong hợp đồng ngoại thương
Thông thường việc lựa chọn đồng tiền nào được sử dụng trong thanh toán quốc tế được căn cứ vào các yếu tố như:
- Sự so sánh lực lượng hai bên mua và bán: Nếu bên mua là khách hàng có tiềm năng lớn, ảnh hưởng lớn đối với kim ngạch xuất nhập khẩu của bên bán thì bên mua có quyền lựa chọn đồng tiền trong thanh toán quốc tế Nếu ngược lại thì bên bán sẽ giành quyền lựa chọn đồng tiền trong thanh toán quốc tế
- Vị trí đồng tiền nước đó trên thị trường quốc tế: Đối với các nước có đồng tiền được thế giới công nhận là tiền tệ tự do chuyển đổi (Free convertible currency - có thể tự do chuyển đổi sang đồng tiền của quốc gia khác và được dân cư nước khác chấp nhận trong dự trữ và trong thanh toán VD: USD, GBP, EUR…) thì đồng tiền nước đó sẽ được lựa chọn trong thanh toán quốc tế
- Tập quán sử dụng đồng tiền thanh toán trên thế giới: Trong một số giao dịch thương mại quốc tế ở một số ngành hàng, do tập quán để lại nên đồng tiền được sử dụng trong giao dịch buôn bán ở ngành hàng đó đều sử dụng một loại tiền tệ VD một số loại hàng nguyên liệu như dầu lửa, gạo… thường sử dụng đồng USD, kim loại màu, cao su… thường sử dụng GBP v.v
- Đồng tiền thanh toán thống nhất trong các khu vực kinh tế thế giới:Các nước ở trong một khối kinh tế thống nhất thì trong các giao dịch thương mại quốc tế giữa các nước trong khối đều thống nhất sử dụng một loại tiền tệ VD giao dịch giữa các nước trong khối EU đều sử dụng đồng EURO
Trong thanh toán quốc tế, thời gian thanh toán thường kéo dài do tính chất phức tạp trong thanh toán, kết hợp với yếu tố thị trường tiền tệ thế giới thường xuyên biến động, cơ chế tỷ giá thả nổi do cung cầu ngoại tệ quyết định khiến cho giá trị thực của hợp đồng thương mại quốc tế thường xuyên bị thay đổi Để đảm bảo giá trị thực tế của các khoản thu nhập bằng tiền khi tiền tệ lên xuống thất thường, các bên mua và bán đã ký với nhau điều kiện đảm bảo hối đoái, bao gồm các hình thức sau:
TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.2.1 Khái niệm và quy trình nghiệp vụ
Khi khối lượng hàng hoá, dịch vụ trao đổi, buôn bán giữa chủ thể ở các nước khác nhau ngày càng mở rộng, quan hệ ngoại thương ngày càng trở nên phức tạp Lúc này không nhất thiết các chủ thể kinh doanh chỉ thiết lập quan hệ làm ăn, buôn bán với những đối tác lâu năm Nhu cầu mở rộng thêm đối tác của họ lớn hơn bao giờ hết Họ cần một phương thức thanh toán đảm bảo an toàn tốt nhất cho cả bên mua và bán do các phương thức thanh toán quốc tế trước đây đều chứa đựng rủi ro lớn Và phương thức được lựa chọn chính là phương thức tín dụng chứng từ. Để hiểu thế nào là phương thức tín dụng chứng từ, chúng ta sẽ tìm hiểu thế nào là thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) là một cam kết thanh toán của ngân hàng (ngân hàng mở L/C) cho người xuất khẩu (người hưởng lợi số tiền của L/ C) nếu như họ xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người mua,người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người bán, người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình bộ chứng từ thanh toán cho ngân hàng mà phù hợp với những quy định đã thoả thuận trong thư tín dụng 2
Trong phương thức này NHTM không chỉ là trung gian thanh toán mà còn đóng vai trò đảm bảo cho việc thanh toán tiền hàng chắc chắn diễn ra. Người chịu trách nhiệm đầu tiên trong thanh toán là người nhập khẩu Khi người này không thực hiện nghĩa vụ của mình, ngân hàng sẽ đứng ra để thanh toán Người bán có thể loại bỏ rủi ro không nhận được tiền hàng
Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ gồm có:
- Người xin mở L/C: người mua, người nhập khẩu hàng hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác
- Người hưởng lợi L/C: người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào được người hưởng lợi chi định
- Ngân hàng mở L/C (Opening Bank, Issuing Bank): là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, phục vụ người nhập khẩu Ngân hàng này thường được hai bên mua bán thỏa thuận trước và quy định trong hợp đồng Nếu không có quy định trước thì người nhập khẩu có toàn quyền quyết định Đây là ngân
PGS.TS Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh toán quốc tế trong ngoại thương, trang 225 hàng đứng ra cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu người nhập khẩu không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hàng hoá hợp lệ Ngân hàng này căn cứ vào đơn xin mở L/C của người nhập khẩu để phát hành L/C rồi thông báo và gửi bản gốc L/C cho ngân hàng thông báo Ngân hàng này có quyền sửa đổi, bổ sung những yêu cầu của người xin mở L/C hoặc của người hưởng lợi L/C khi L/C đã được mở nếu có sự đồng ý của hai bên
- Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng ở nước người hưởng lợi, làm nhiệm vụ thông báo cho người hưởng lợi rằng L/C đã được mở cho họ.
- Ngân hàng trả tiền (Negotiating Bank, Paying Bank): là ngân hàng tiến hành việc trả tiền cho người xuất khẩu nếu bộ chứng từ hàng hóa của họ phù hợp với L/C đã được mở Đây có thể là ngân hàng mở L/C hoặc một ngân hàng khác do ngân hàng mở L/C ủy nhiệm
- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Trong trường hợp người xuất khẩu không tin tưởng vào ngân hàng mở L/C do người nhập khẩu lựa chọn thì cần có sự xuất hiện của ngân hàng xác nhận Đây là ngân hàng đứng ra xác nhận cho ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nó Ngân hàng này thường là ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng, tài chính quốc tế.
Trong thanh toán quốc tế, không phải bao giờ có mặt đủ 4 ngân hàng trên. Thông thường chỉ có sự xuất hiện của người nhập khẩu, xuất khẩu, ngân hàng mở L/C và ngân hàng thông báo
Trình tự nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ được tiến hành như sau:
(3) (7) (9) (1): Hai bên xuất nhập khẩu ký kết hợp động ngoại thương với nhau
(2): Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương, người mua (người nhập khẩu) làm đơn xin mở thư tín dụng tại ngân hàng phục vụ mình được gọi là ngân hàng mở L/C
(3) Ngân hàng mở L/C sẽ thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người bán thông báo về thư tín dụng đã được mở và chuyển thư tín dụng đến người bán
(4) Khi nhận được thông báo từ ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo sẽ làm nhiệm vụ thông báo cho người bán toàn bộ nội dung thông báo dưới hình thức văn bản về việc thư tín dụng đã được mở Khi nhận được bản gốc thư tín dụng, ngân hàng thông báo sẽ chuyển ngay cho người bán Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện thông báo từ ngân hàng mở L/C không phải chịu trách nhiệm dịch, diễn giải các từ chuyên môn ra
Người mua (NK) Người bán (XK)
Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C tiếng địa phương Nếu ngân hàng thông báo sai những nội dung điện đã nhận được, ngân hàng phải chịu trách nhiệm
(5) Người bán nếu chấp nhận thư tín dụng thì sẽ tiến hành giao hàng theo thỏa thuận Trường hợp người bán không chấp nhận L/C thì tiến hành đề nghị với ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng. Tùy trường hợp mà điều này có cần sự đồng ý của người mua hay không.
(6) Sau khi giao hàng, người bán lập bộ chứng từ hàng hóa theo yêu cầu của thư tín dụng Người bán sẽ xuất trình bộ chứng từ này cho ngân hàng thông báo, và thông qua ngân hàng đó để thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng để xin thanh toán.
(7) Ngân hàng mở thư tín dụng khi nhận được bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra trong vòng tối đa là 7 ngày Khi kiểm tra chứng từ, ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp lý bề mặt xem có phù hợp với L/C hay không Ngân hàng không chịu trách nhiệm kiểm tra về tính pháp lý và tính xác thực của chứng từ Nếu ngân hàng nhận thấy bộ chứng từ phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người bán Trong trương hợp ngược lại, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người bán.
(8) Ngân hàng mở L/C sẽ tiến hành đòi tiền người mua Sau khi nhận được tiền từ hoặc người mua chấp nhận thanh toán, ngân hàng sẽ giao lại bộ chứng từ cho người mua.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VPBANK
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VPBANK
2.1.1 Lịch sử phát triển của ngân hàng
2.1.1.1 Về tên gọi của ngân hàng
Ngân hàng VP Bank có tên gọi đầy đủ là NHTM cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam
Với tên tiếng Anh là Vietnam Join - Stock Commercial Bank for Private Enterprises
Tên viết tắt là: Ngân hàng ngoài quốc doanh
Tên giao dịch là: VPBank
2.1.1.2 Lịch sử hình thành ngân hàng
NHTM cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam cấp ngày 12/ 08/ 1993 với thời gian hoạt động 99 năm VPBank bắt đầu hoạt động từ ngày 04/09/1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04/09/1993
Vốn điều lệ khi mới thành lập của VPBank là 20 tỷ VND, do 16 cổ đông đóng góp 12/9/1994, VPBank đã nâng vốn điều lệ lên 70 tỷ VND theo quyết định số 193/QĐ-NH5 Không chỉ dừng ở đó, vốn điều lệ của ngân hàng tiếp tục lên con số 174,9 tỷ VND theo quyết định số 53/QĐ-NH5 Vào thời điểm cuối năm 2004, vốn điều lệ của VPBank là 198,4 tỷ và sang quý 1/2005, theo công văn số 134/NHNN-HAN7 (25/2/2005) của NHNN chấp thuận cho VPBank nâng vốn điều lệ lên thành 243,7 tỷ VND Như vậy, trải qua nhiều biến động, đặc biệt là thoát khỏi đợt kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước năm
2004, hiện nay (quý 1/2006) vốn điều lệ của ngân hàng vào tháng 3/2006 đã đạt tới con số hơn 333 tỷ VND Đây là con số rất ấn tượng sau hơn 10 năm hoạt động Dự kiến đến cuối năm 2006, số vốn điều lệ của VPBank sẽ đạt 1000 tỷ
2.1.2 Tổ chức hoạt động của VPBank
Sơ đồ tổ chức Đại hội cổ đông
Tính tới thời điểm tháng 2 năm 2006, hệ thống VPBank có tổng cộng 30 điểm giao dịch, gồm:
Hội sở chính tại Hà Nội (Số 8 Lê Thái Tổ, Hà Nội)
10 CN cấp 1 tại các tỉnh, thành phố: Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Hải Phòng,
Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Cần Thơ, Quảng Ninh, Vĩnh Phúc và Bắc Giang
15 CN cấp 2 và 4 phòng giao dịch
Số lượng cán bộ công nhân viên ở VPBank khởi đầu năm 1993 chỉ có 18 cán bộ Cùng với những nỗ lực mở rộng hoạt động của mình, chiến lược thu hỳt người tài, đến thỏng 11 Số lợng cán bộ công nhân viên ở VPBank khởi đầu vào năm 1993 chỉ có 18 cán bộ công nhân viên Cùng với những nỗ lực mở rộng hoạt động của mình, thu hút ngời tài, đến tháng 11 năm 2005, số lợng cán bộ công nhân viên ở VPBank đã lên tới con số 764 ngời Trong đó, nam chiếm
44 %, nữ chiếm 56% Độ tuổi trung bình phần lớn là 29 tuổi Các cán bộ, nhân viên phần lớn có trình độ đại học và trên đại học (chiếm 87%)
2.1.3 Các chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank
Cũng giống như các NHTM khác, VPBank thực hiện các chức năng chủ yếu sau:
Huy động vốn ngắn, trung và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư
Cho vay vốn ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng
Hội đồng quản trị Hội đồng tín dụng
Các ban tín dụng Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Hội sở
Phòng Tổng hợp và quản lý
Phòng TTQT và kiều hối Phòng thu hồi nợ Văn phòng VPBank
Trung tâm đào tạoTrung tâm kiều hối phát chuyển tiền nhanh Weston Union
Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế
Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác
Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng như làm trung gian thah toán
Cung cấp các dịch vụ chuyển tiền trong và ngoài nước
Cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam
Các chức năng trên được VPBank thực hiện với chiến lược kinh doanh là
"Xây dựng VPBank trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam" Đối tượng khách hàng chính mà VPBank hướng tới là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam, khách hàng là cá nhân đô thị Để tránh bị đào thải trong môi trường cạnh tranh khốc liệt về uy tín như lĩnh vực ngân hàng - tài chính, việc lựa chọn một chiến lược kinh doanh đúng đắn là vấn đề cốt lõi để ngân hàng hoạt động thành công Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm một tỷ trọng lớn trong số các doanh nghiệp đang hoạt động và VPBank vừa bước ra khỏi đợt kiểm soát đặc biệt, chiến lược trên tỏ ra rất hữu hiệu Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có ưu thế là cơ cấu tổ chức doanh nghiệp gọn, nhẹ, đội ngũ nhân viên trẻ có khả năng nắm bắt nhanh những thời cơ và những thay đổi trên thị trường Tuy nhiên, điều trở ngại lớn nhất mà các doanh nghiệp này vấp phải đó là vấn đề vay vốn Vì là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khối lượng tài sản đảm bảo rất nhỏ, nên các doanh nghiệp này không đáp ứng được các yêu cầu về thủ tục vay vốn từ các NHTM quốc doanh Đây chính là thị trường bỏ ngỏ dành cho các NHTM cổ phần Hơn nữa cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng rất phù hợp với tiềm lực hiện tại của VPBank
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh
2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank các năm 2002, 2003, 2004, 2005
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy nguồn vốn mà VPBank huy động được tăng lên đáng kể từ năm 2002 đến 12/2005, đặc biệt là hai năm 2004 và
2005, khi mà ngân hàng đã thoát khỏi kiểm soát đặc biệt của NHNN, nguồn vốn huy động được tăng gấp 3 và 5 lần so với năm 2002 Ta có thể nhìn tổng quan vị trí của một số NHTM CP trong việc huy động vốn qua bảng số liệu sau (31/12/2004, đơn vị: Triệu đồng)
Ngân hàng VPBank Techcombank VIB Saigon Bank
Huy động vốn 3 872 814 6 900 535 3 623 530 2 058 941 Tổng dư nợ 1 865 364 3 370 091 2 203 698 1 804 044
Nguồn: tại các trang web của các ngân hàng: vpb.com.vn; techcombank.com.vn; vib.com.vn;Tổng dư nợ ở đây không tính các khoản cho vay các tổ chức tín dụng
Về vốn điều lệ, VPBank được đánh giá là xếp vị trí thứ 6 trong số các NHTM cổ phần Việt Nam, đứng đầu là ngân hàng Sacombank Trong bảng số liệu trên ta thấy Techcombank là ngân hàng có khả năng huy động được vốn lớn nhất, hơn 6900 tỷ VND VPBank xếp thứ hai, với gần 3900 tỷ VND, cách rất xa so với Techcombank Điều này có thể lý giải vì khách hàng của VPBank chủ yếu là dân cư đô thị và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, những doanh nghiệp không những nhỏ về quy mô mà còn về khả năng vốn tạm thời nhàn rỗi
Kết quả hoạt động tín dụng ở các CN của VPBank cũng có những nét khả quan Năm 2004, hoạt động tín dụng tại CN Hà Nội (trước đây là Hội sở chính của VPBank) có tổng số dư cho vay lên tới 787 tỷ đồng, chiếm 42% toàn hệ thống Con số này ở CN Hồ Chí Minh là 40,6%, CN Đà Nẵng là 10%, CN Hải Phòng khiêm tốn hơn, chỉ có 7% Trong đó phòng tín dụng doanh nghiệp có số dư 298 tỷ đồng, phòng tín dụng cá nhân là 225 tỷ đồng
Tỷ lệ dư nợ trong hạn/Tổng dư nợ
Thu nhập thuần từ tiền lãi 6,54 27,8 69.17
Nguồn: Báo cáo thường niên của VPBank các năm 2002, 2003, 2004
Tổng dư nợ của VPBank cũng tăng đều từ năm 2002 đến 2004 Đặc biệt,vào tháng 1/2006, VPBank áp dụng biểu lãi suất mới trong đó lãi suất của hầu hết các loại hình và kỳ hạn huy động hiện tại của VPBank đều tăng từ 0,12 đến 0,17%/năm, lãi suất của USD được điều chỉnh tăng mạnh nhất Với biểu lãi suất mới này, VPBank trở thành NHTMCP có biểu lãi suất cao nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Chính điều này càng thu hút số lượng khách hàng doanh nghiệp cũng như cá nhân đến vay vốn tại VPBank
Tỷ lệ dư nợ trong hạn/tổng dư nợ tăng từ năm 2002 đến 2004 (từ 63,1% lên tới 86,8%) nghĩa là dư nợ quá hạn của VPBank đã giảm Đây là kết quả của việc phát triển tín dụng lành mạnh, an toàn, hiệu quả, và đồng thời điều này cũng chứng minh chất lượng tín dụng của VPBank đã tăng lên đáng kể.
Tuy vậy, theo bảng số liệu ở trên về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn tại một số NHTM cổ phần trong đó có VPBank, mặc dù lượng vốn VPBank huy động được xếp thứ 2 sau ngân hàng Techcombank, nhưng lượng vốn VPBank cho vay được trong năm 2004 chỉ chiếm khoảng xấp xỉ 1/2 lượng vốn huy động được Điều này chứng tỏ VPBank trong năm 2004 chưa sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động. Để nhìn bức tranh toàn cảnh hoạt động kinh doanh của VPBank, chúng ta xem kết quả kinh doanh dưới đây của ngân hàng:
2.1.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của VPBank
Kết quả kinh doanh Đơn vị: Triệu VND
Kết quả kinh doanh trong năm 2004 2003 2002 2001 Tổng thu nhập hoạt động 286 170 187 325 93 562 85 899
Tổng chi phí hoạt động (226 092) (144 497) (72 998) (83 985)
Nguồn: Trang web của VPBank: www.vpb.com.vn
Từ năm 2001 đến nay, lợi nhuận trước thuế của VPBank tăng mạnh, 58.164 triệu VND Trong giai đoạn này VPBank mở rộng thêm rất nhiều phòng giao dịch như phòng giao dịch Giảng Võ, Trần Duy Hưng ở Hà Nội Đến năm
2005 các phòng giao dịch này đều được NHNN cho phép nâng cấp thành CN cấp 2 và 1 (CN cấp 1 Thăng Long, CN cấp 2 Thủ Đức TP Hồ Chí Minh ) Đó là kết quả lớn của VPBank mặc dù chịu sự kiểm soát đặc biệt của NHNN.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK
2.2.1 Vai trò của phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán uốc tế tại ngân hàng VPBank
2.2.1.1 Tăng cường mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng
Trong lĩnh vực kinh doanh nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng, không những chỉ cần tìm ra những khách hàng tiềm năng mà còn cần phải giữ cả những khách hàng hiện tại của doanh nghiệp Đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực nhạy cảm, việc khách hàng lựa chọn ngân hàng nào rất quan trọng đối với cả ngân hàng và khách hàng Trong môi trường hoạt động ngân hàng hiện nay, mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt khi có sự mở rộng
CN của rất nhiều ngân hàng trên địa bàn tỉnh, thành phố khác nhau và việc tăng cường chất lượng dịch vụ phục vụ giữa các ngân hàng Việc VPBank tiến hành cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế một mặt sự tất yếu khách quan trong hoạt động của ngân hàng, mặt khác còn giúp gắn chặt khách hàng của VPBank với ngân hàng
Khách hàng chủ yếu mà VPBank phục vụ là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Đây là những doanh nghiệp có nhu cầu thanh toán lớn không chỉ trong phạm vi quốc gia mà còn với cả những đối tác quốc tế Những doanh nghiệp này vốn đã có sẵn tài khoản mở tài ngân hàng và thông qua VPBank tiến hành thanh toán giao dịch trao đổi, mua bán hàng hoá, dịch vụ trong nước Việc ngân hàng đứng ra thanh toán cho các hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp không những đem lại thuận lợi cho doanh nghiệp mà còn làm cho mối quan hệ giữa doanh nghiệp với ngân hàng thêm bền chặt Trong phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ, ngân hàng không chỉ giữ vai trò trung gian thanh toán mà còn là người bảo đảm thanh toán, người hướng dẫn, tư vấn về nghiệp vụ cho doanh nghiệp Hoạt động thanh toán diễn ra suôn sẻ càng làm doanh nghiệp tin tưởng vào uy tín ngân hàng và khiến họ không có ý định chuyển tài khoản của mình sang ngân hàng khác.
2.2.1.2 Góp phần tăng uy tín cho ngân hàng
Nâng cao uy tín là điều mà các ngân hàng luôn đặt lên thành mục tiêu hàng đầu trong phương châm hành động của mình Hoạt động thanh toán quốc tế mang tính phức tạp hơn rất nhiều so với hoạt động thanh toán trong nước vì nó đòi hỏi việc nắm vững và thực hành đúng các điều lệ, quy tắc thanh toán quốc tế (như Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ của ICC UCP
- 500; Incoterms - International commerce terms - Quy định quốc tế để giải thích các điều kiện, thuật ngữ thương mại ), mối quan hệ ổn định giữa ngân hàng trong nước với ngân hàng nước ngoài Chính vì vậy các ngân hàng được doanh nghiệp tin tưởng lựa chọn làm trung gian thanh toán quốc tế và được ngân hàng nước ngoài chấp thuận điều đó sẽ đồng nghĩa với việc uy tín của ngân hàng đó tăng lên rất nhiều Điều này có thể thấy rõ trong trường hợp của VPBank: những năm trước đợt kiểm soát đặc biệt như 2001, tổng số giá trị L/C mở trong kỳ của toàn ngân hàng lên tới 65.281.000 USD Khi VPBank bị kiểm soát đặc biệt năm 2003, uy tín của ngân hàng giảm mạnh, trị giá L/C mở trong kỳ giảm xuống chỉ còn 24.704.000 USD
2.2.1.3 Hoạt động thanh toán quốc tế góp phần tăng thu nhập và tăng nguồn vốn tạm thời cho ngân hàng
Cũng như các dịch vụ khác ngân hàng cung cấp, khách hàng khi sử dụng sẽ phải trả một khoản phí dịch vụ Điều này làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế cũng vậy Để đăng ký mở L/C tại ngân hàng, khách hàng phải nộp phí dịch vụ mở L/C cho ngân hàng Thông thường phí này được tính bằng một phần trăm nhất định trên giá trị của L/C và sẽ khác nhau ở các ngân hàng khác nhau.
Ngân hàng đứng ra mở L/C đồng nghĩa với việc ngân hàng cam kết với người xuất khẩu rằng sẽ thanh toán tiền hàng cho họ nếu xuất trình bộ chứng từ hợp lệ mà người mất khả năng thanh toán Chính vì lẽ đó, người nhập khẩu muốn mở L/C không những phải nộp phí mà đôi khi còn phải thực hiện việc ký quỹ tại ngân hàng mở L/C Số tiền ký quỹ có thể lên tới 100% giá trị L/C Khi hạn thanh toán chưa đến, ngân hàng có thể sử dụng số tiền ký quỹ đó vào mục đích khác Khoản tiền ký quỹ tạm thời đó làm tăng tính thanh khoản cho hoạt động ngân hàng.
2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của phòng ban Thanh toán quốc tế
Năm 1994, ngân hàng VPBank thành lập thêm phòng thanh toán quốc tế, tiến hành cung cấp thêm một loại hình dịch vụ mới Theo Quyết định số 295 - 2001/
QĐ - HĐQT của Hội đồng quản trị VPBank, phòng Thanh toán quốc tế thực hiện các chứng năng sau:
Tiến hành nghiên cứu và đề xuất chính sách quan hệ và thanh toán quốc tế
Tổ chức thực hiện và hướng dẫn các nghiệp vụ về quan hệ và thanh toán quốc tế thống nhất trong toàn hệ thống VPBank
Tiến hành cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế phục vụ khách hàng
Tiến hành thiết lập và duy trì mạng lưới quan hệ quốc tế với các ngân hàng khác
Với chức năng, nhiệm vụ như trên, phòng Thanh toán quốc tế thực hiện nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ theo quy trình được giới thiệu ở phần 2.2.3 sau đây.
2.2.3 Quy trình hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng VPBank
2.2.3.1 Quy trình hoạt động thông báo L/C
VPBank trong trường hợp này đứng ra làm ngân hàng thông báo trong quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C Các bước được thực hiện như sau
Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra L/C tại VPBank
Hội sở là cơ quan đầu não của ngân hàng, đứng ra tiếp nhận các L/C từ
CN của ngân hàng mình bên nước ngoài, hoặc từ ngân hàng nước ngoài gửi về.Tuy nhiên trong trường hợp của VPBank do mới chuyển Hội sở về số 8 LêThái Tổ, Hà Nội (trước đây Hội sở VPBank ở số 4 Dã Tượng, Hà Nội) vào ngày 09/01/2006 nên hiện tại phòng thanh toán quốc tế tại Hội sở mới chưa nhận đơn mở L/C của khách hàng như ở các CN khác Trong vòng một thời gian ngắn tới đây, phòng thanh toán quốc tế sẽ đi vào quỹ đạo hoạt động như bình thường
Bước 2: Kiểm tra, thông báo L/C tại CN
Khi nhận được L/C gửi về, các nhân viên thanh toán quốc tế tiến hành kiểm tra L/C Theo Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ của ICC, tại điều 7 có quy định: ngân hàng thông báo chỉ có trách nhiệm kiểm tra cẩn thận thích đáng tính chân thật bề ngoài của thư tín dụng mà mình thông báo Những nội dung cần kiểm tra gồm có: kiểm tra lại mã, chữ ký Kiểm tra L/
C phải có dẫn chiếu của UCP 500.
Bước 3: Tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ
Sau khi VPBank thông báo cho người hưởng lợi biết về sự có mặt của L/
C gốc, người hưởng lợi tiến hành giao hàng, lập bộ chứng từ gửi đến ngân hàng và các thanh toán viên sẽ tiến hành kiểm tra bộ chứng từ Họ chỉ có trách nhiệm kiểm tra những chứng từ đã được quy định trong thư tín dụng Các chứng từ khác ngoài thư tín dụng sẽ được trả lại cho người xuất trình hoặc không xem xét đến.
Khi kiểm tra nếu phát hiện thấy chứng từ có những sai biệt, tuy theo mức độ trầm trọng mà VPBank thông báo cùng đơn vị kinh doanh xuất khẩu bàn bạc biện pháp khắc phục
Bước 4: Gửi chứng từ và đòi tiền
Sau khi kiểm tra bộ chứng từ thấy hợp lệ, các nhân viên thanh toán sẽ tiến hành lập điện hoặc thư đòi tiền theo quy định của L/C Nhân viên thanh toán quốc tế có thể sử dụng hình thức chuyển phát nhanh hoặc thư bảo đảm Bước 5: Tiến hành thanh toán, hạch toán cho người hưởng lợi
Sau khi gửi điện hoặc thư đòi tiền cùng bộ chứng từ sang cho ngân hàng nước ngoài, khi nhận được báo Có của ngân hàng nước ngoài, các thanh toán viên phòng Thanh toán quốc tế tại Hội sở sẽ chuyển thông báo để nhân viên kế toán báo Có cho khách hàng sau khi đã trừ đi số tiền chiếu khấu (nếu có) và tiền phí theo quy định của VPBank
2.2.3.2 Quy trình hoạt động mở L/C
Trong trường hợp này, VPBank giữ vai trò ngân hàng mở L/C khi người nhập khẩu có nhu cầu đến mở L/C tại ngân hàng
Bước 1: Nhân viên giao dịch tiếp nhận hồ sơ mở L/C
Ngân hàng sẽ xem xét và có thể yêu cầu khách hàng phải ký quĩ 100% hoặc phần trăm nhất định so với giá trị L/C
Bước 2: Tiến hành mở, sửa đổi, thông báo L/C
Sau khi xem xét tình hình tài chính, giấy phép nhập khẩu hàng hóa của khách hàng, nhân viên thanh toán quốc tế tiến hành mở L/C theo yêu cầu Sau đó nếu không có sự sửa đổi nào về L/C gốc, ngân hàng sẽ tiến hành thông báo cho ngân hàng thông báo biết về việc L/C đã được mở cho người xuất khẩuBước 3: Tiếp nhận, kiểm tra bộ chứng từ, thanh toán tiền cho ngân hàng nước ngoài
NHỮNG THÀNH TỰU VÀ HẠN CHẾ TRONG VIỆC SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK
Qua thực trạng hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ như đã được trình bày ở phần 2.2.3, chúng ta thấy VPBank đã đạt được những thành tựu nhất định và còn tồn tại một số hạn chế sau:
2.3.1.Thành tựu trong hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại VPBank
2.3.1.1 Giảm số dư L/C trả chậm
Với đội ngũ cán bộ nhân viên thanh toán quốc tế trẻ, được đào tạo nghiệp vụ chuyên nghiệp, hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ của VPBank có những thành tựu nổi bật Trước hết cần đề cập tới việc VPBank đã giảm được đáng kể số dư L/C trả chậm từ năm 2000 đến 2005. Điều này được thể hiện qua bảng số liệu và sơ đồ minh hoạ sau đây:
Bảng 4: Số dư L/C trả chậm của VPBank qua các năm (đơn vị: 1000 USD)
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động thanh toán quốc tế VPBank các năm 2002 đến 2005
Sở dĩ ta có thể coi thành tựu nổi bật nhất của VPBank là giảm được số dư L/C trả chậm là vì đây chính là nguyên nhân chủ yếu khiến VPBank phải chịu sự kiểm soát đặc biệt của NHNN Biểu đồ số dư L/C trả chậm của VPBank cho ta thấy rõ sự sụt giảm lớn về số dư L/C trả chậm là giai đoạn từ năm 2002 đến 2003 (từ 4.873.000 USD giảm xuống còn 1.518.000USD, giảm xấp xỉ 3.21 lần) Đó là nỗ lực của VPBank trong việc lựa chọn khách hàng cẩn thận, quản lý tốt tài sản của khách và thực hiện đầy đủ hoạt động ký quỹ Tuy vậy, hiện nay dịch vụ mở L/C trả chậm vẫn bị VPBank hạn chế, chỉ cho phép hai CN Hà Nội và TP Hồ Chí Minh thực hiện nhằm đảm bảo an toàn Thành tựu đó đã giúp VPBank thoát khỏi sự kiểm soát đặc biệt của NHNN vào ngày 6/7/2004 Năm 2005 số dư L/C trả chậm của VPBank chỉ còn khoảng hơn 1.500.000 USD và VPBank hoàn toàn có thể lạc quan về số dư L/C trả chậm sẽ được giải quyết về cơ bản trong những năm tới đây.
Bi ể u đồ 4: S ố d ư L/C tr ả ch ậ m c ủ a VPBank
2.3.1.2 Mức phí giao dịch thu được
Bảng 5: Tỷ trọng mức phí giao dịch VPBank thu được từ các phương thức thanh toán quốc tế (đơn vị: %)
Biểu đồ 5: Tỷ trọng mức phí giao dịch VPBank thu được từ các phương thức TTQT
Biểu đồ tỷ lệ % phí dịch vụ thu được từ các phương thức thanh toán quốc tế khác nhau cho ta thấy: qua các năm gần đây, hoạt động thanh toán theo L/C mang về cho VPBank khoản thu từ phí dịch vụ lớn nhất Cụ thể, năm 2003 khoản thu này chiếm 55%, năm 2004 chiếm 50,1% và năm 2005 chiếm 56,4%. Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động thanh toán quốc tế Đây cũng là lý do lý giải tại sao VPBank cần tập trung hoàn thiện nghiệp vụ của phương thức thanh toán này hơn nữa để đem lại nguồn thu lớn hơn cho ngân hàng.
2.3.2 Hạn chế trong phương thức tín dụng chứng từ tại VPBank
Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, hoạt động thanh toán qua L/C của VPBank cũng còn tồn tại một số hạn chế về khả năng giữ chân khách hàng.
Hiện nay VPBank mới có chủ trương thu hút khách hàng mới (sắp tới áp dụng biểu phí dịch vụ thanh toán quốc tế mới hấp dẫn hơn nhưng lại chưa chú trọng vào việc giữ mối quan hệ với khách hàng cũ (chính sách quan tâm khách hàng chưa có) nên thực tế cho thấy mặc dù mỗi năm lượng khách hàng mới đến với VPBank tăng lên (khoảng 45 đến 50 khách hàng) nhưng lượng khách hàng cũ cũng mất đi một lượng tương tự như vậy Điển hình như trong số 40 doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế với VPBank năm 2001 thì đến 2004 chỉ còn 7 doanh nghiệp (giảm 82.5%), và đến năm 2005 chỉ còn 6 trong số 40 doanh nghiệp đó Các doanh nghiệp mà VPBank bị mất quan hệ là những doanh nghiệp có khối lượng giao dịch xuất nhập khẩu nên điều này ảnh hưởng lớn đến doanh thu hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Thực tế cũng cho thấy khoảng hơn 70% doanh nghiệp hiện có quan hệ với VPBank cũng đồng thời đã và đang có quan hệ với các NHTM khác Nếu VPBank không thay đổi chính sách của mình đối với khách hàng hiện tại thì nguy cơ lượng khách hàng mất đi sẽ tiếp tục tăng
Việc mất đi những khách hàng lớn cũng làm cho doanh số của hoạt động thanh toán quốc tế của VPBank kém hơn so với các NHTM cổ phần khác Nhìn vào bảng số liệu sau ta sẽ thấy rõ điều đó
Bảng 6: Doanh số TTQT của một số NHTMCP (đơn vị: triệu USD)
Biểu đồ 6: Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế
Trong số các NHTM trong bảng số liệu trên thì Eximbank luôn là ngân hàng dẫn đầu về doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế Khởi điểm năm
2001, VPBank xếp vị trí thứ 6 trên tổng số 7 NHTM cổ phần được đem ra so sánh về doanh số hoạt động thanh toán quốc tế VPBank xếp hạng trên ngân hàng VIB Tuy nhiên vị trí này VPBank cũng chỉ giữ được trong 2 năm 2001,
2002, từ năm 2003 đến năm 2005, VIB đã vượt qua VPBank về doanh số hoạt động thanh toán quốc tế VPBank trở thành ngân hàng có doanh số hoạt động thanh toán quốc tế thấp nhất trong số 7 NHTM cổ phần được so sánh Năm
2001, doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của VPBank bằng khoảng 1/8 của Eximbank (ngân hàng có doanh số cao nhất) Tuy nhiên đến năm 2004, doanh số của VPBank bằng xấp xỉ 1/20 và năm 2005 bằng 1/19 so với Eximbank. Điều này cũng được minh hoạ rõ trên biểu đồ, doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng đều có xu hướng tăng qua các năm nhưng doanh số của VPBank lại có xu hướng giảm Đây là điều mà VPBank cần phải xem xét lại hoạt động thanh toán quốc tế của mình
Trong phần 2.4 chúng ta sẽ tìm hiểu những nguyên nhân gây ra tình trạng trên của VPBank
NGUYÊN NHÂN CỦA THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK
VPBank muốn khắc phục thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế nói chung, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, trước hết cần tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến thực trạng đó Có hai nhóm nguyên nhân cần xem xét là nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan.
2.4.1.1 Trình độ cán bộ nhân viên
Tuy rằng việc thanh toán qua L/C diễn ra ở VPBank ít xảy ra sai sót nhưng lại chậm trễ hơn so với các ngân hàng khác Thời gian khách hàng nhận được L/C ở VPBank thường chậm hơn Nếu như ngân hàng ACB đảm bảo cho khách nhận được L/C trong vong 8 giờ làm việc thì ở VPBank thường phải đến hơn 12 giờ làm việc của các ngày hôm sau Điều này gây tâm lý không thoải mái cho khách hàng đến mở L/C tại VPBank Lý do có thể đưa ra là vì nhân viên của VPBank nói chung và nhân viên thanh toán nói riêng tuổi đời còn rất trẻ, khi vào ngân hàng mới được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ (đầu vào VPBank chỉ tuyển nhân viên cho hai vị trí là kế toán và tín dụng rồi mới phân bổ nhân viên vào các phòng ban khác) Chính sự thiếu kinh nghiệm trong thực tế của các nhân viên thanh toán làm kéo dài thời gian xử lý yêu cầu của khách hàng dẫn tới nguy cơ khách hàng chuyển sang sử dụng dịch vụ của ngân hàng khác.
Một điểm yếu nữa của nhân viên VPBank đó là thiếu kiến thức tổng quan về tất cả các quy trình nghiệp vụ của ngân hàng Do đó các nhân viên thường bị phụ thuộc lẫn nhau, mặt khác gây mất niềm tin của khách hàng về trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên VPBank.
2.4.1.2 Hạn chế về vốn điều lệ
Vốn điều lệ hiện nay của VPBank là khoảng hơn 333 tỷ VND VPBank cũng đã có kế hoạch nâng con số này lên vào khoảng 500 tỷ vào thang 5/2006 và lên tới hơn 1000 tỷ vào đầu năm 2007 Tuy vậy, vốn điều lệ của VPBank vẫn cách khá xa so với không chỉ các NHTM quốc doanh mà còn ngay cả với các NHTM cổ phần (VPBank xếp khoảng vị trí thứ 7) Đặc biệt, trong giai đoạn này không chỉ VPBank mà còn rất nhiều NHTM cổ phần khác cũng đã thực hiện được kế hoạch tăng vốn điều lệ của mình.Ví dụ như vào tháng 4/2006, ngân hàng Sacombank đã công bố mức vốn điều lệ mới lên tới 1200 tỷ VND (đây là bước thứ hai trong tiến trình tăng vốn điều lệ lên hơn 2000 tỷ VND vào năm sau của Sacombank)
Chính lượng vốn điều lệ nhỏ làm cho hạn mức cấp tín dụng cho một đơn vị kinh doanh bị hạn chế Các ngân hàng có vốn điều lệ lớn có thể áp dụng thành công chương trình tài trợ nhập khẩu, tức là ngân hàng có thể cho doanh nghiệp vay để bổ sung vốn nhập khẩu nguyên vật liệu, vật tư, hàng hoá, góp phần giữ chân khách hàng ở lại với ngân hàng VPBank do vốn điều lệ nhỏ nên đôi khi không thoả mãn được nhu cầu khách hàng muốn vay thêm vốn để nhập khẩu trong trường hợp khách hàng đã mở L/C tuần hoàn tự động hay đã vay hết hạn mức Do đó việc giữ chân khách hàng cũ của VPBank cũng gặp khó khăn.
2.4.1.3 Chính sách đối với khách hàng của VPBank chưa hấp dẫn
Chính sách đối với khách hàng có thể được hiểu là những thuận lợi, ưu đãi về thời gian, chi phí, khả năng tiếp cận vốn vay của ngân hàng dành cho khách hàng để nhằm mục đích lôi kéo và giữ chân khách hàng Chính sách này rất quan trọng đối với sự phát triển của ngân hàng vì trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt, khi biểu phí dịch vụ, địa điểm giao dịch của các ngân hàng là giống nhau thì yếu tố để khách hàng lựa chọn ngân hàng sẽ là chính sách ưu đãi mà ngân hàng dành cho họ
VPBank cũng đã áp dụng một chính sách khách hàng với nhiều ưu đãi như tặng quà khuyến mại, tư vấn dịch vụ miễn phí nhưng chính sách đó vẫn còn nhiều bất cập như: khách hàng ở VPBank không được quyền vay vốn để thanh toán hàng nhập khẩu dựa trên chính hàng hoá đó, trong khi đó ở các NHTM khác là được phép như Techcombank, ACB, Sacombank Xuất phát lý do là vì sau khi thoát khỏi kiểm soát đặc biệt của NHNN, VPBank áp dụng chính sách tín dụng khắt khe nhằm đảm bảo an toàn tín dụng Điều này đã đem lại lợi ích cho VPBank trong việc giảm số dư nợ quá hạn như đã được trình bầy ở trên, mặt khác nó lại phản tác dụng trong việc giữ chân khách hàng ở lại với VPBank
Ngoài ra, để đảm bảo an toàn cho việc thanh toán L/C, VPBank thường yêu cầu khách hàng có nhu cầu mở L/C ký quỹ 100% Điều này cũng khiến cho nhiều khách hàng chuyển sang các ngân hàng khác áp dụng mức ký quỹ thấp hơn (khoảng 50-70% giá trị L/C) cho khách hàng nhập khẩu.
Ngoài các nguyên nhân chủ quan trên còn phải kể đến việc VPBank mặc dù đã thoát khỏi kiểm soát đặc biệt của NHNN vào năm 2004 nhưng uy tín VPBank vẫn chưa được khôi phục lại hoàn toàn trong tâm trí khách hàng Do đó việc các khách hàng xuất nhập khẩu khối lượng hàng hoá, dịch vụ có giá trị lớn lựa chọn ngân hàng khác chứ không phải VPBank cũng là điều dễ hiểu. Mặt khác, mặc dù uy tín của VPBank đang trên đà hồi phục nhưng các doanh nghiệp nhập khẩu vẫn lựa chọn các NHTM quốc doanh hay các NHTM cổ phần có uy tín lớn vì để tránh chi phí phải qua ngân hàng xác nhận.
2.4.2.1 Môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng
Hiện nay các NHTM đều tiến hành cung cấp các sản phẩm dịch vụ tương tự nhau, địa bàn hoạt động ở gần nhau (thường tập trung vào những khu đô thị đông dân, vị trí trung tâm của các thành phố lớn) Điều này tất yếu sẽ đẩy tính cạnh tranh giữa các ngân hàng lên cao độ.
Theo lý thuyết Marketing căn bản, khách hàng của một doanh nghiệp chắc chắn sẽ giảm đi khi trong địa bàn hoạt động của doanh nghiệp xuất hiện thêm đối thủ cạnh tranh với các sản phẩm dịch vụ, hàng hoá tương tự và chính sách ưu đãi hấp dẫn hơn Năm 2003 và 2004 chứng kiến sự mở rộng hàng loạt
CN của các NHTM cổ phần Điển hình có ngân hàng Techcombank mở tới 8 điểm giao dịch trên toàn quốc như Techcombank Đông Đô, Techcombank Ba Đình, quầy thu đổi ngoại tệ tại sân bay Nội Bài, Techcombank Hải Châu,
Techcombank Trần Hưng Đạo (TP HCM), Techcombank Phú Mỹ Hưng, Techcombank Tân Sơn Nhất Tiếp đến phải kể đến 5 CN mới của ngân hàng Đông Á cũng được thành lập trong giai đoạn này là CN Ngũ Hành Sơn ở Đà Nẵng, CN Thuận An, CN Kim Liên (Hà Nội), CN Bình Dương, CN Kiên Giang Ngân hàng ACB cũng có các CN mới như CN ACB Từ Sơn ở Bắc Ninh, CN Lạc Long Quân, phòng giao dịch Khánh Hội (TP HCM) Những ngân hàng này đều là những đối thủ mạnh của VPBank Trong biểu đồ doonh số hoạt động thanh toán quốc tế trên đây cho thấy rõ ngân hàng ACB, Techcombank, Đông Á đều mạnh về mảng thanh toán quốc tế Đây chính là bất lợi của VPBank
Việc các NHTM đều có chiến lược tăng vốn điều lệ, mở rộng CN, áp dụng nhiều chính sách ưu đãi hấp dẫn nhằm thu hút khách hàng khiến cho lượng khách hàng của VPBank giảm đi trong thời gian qua là tất yếu, ảnh hưởng tới kết quả hoạt động của ngân hàng này.
2.4.2.1 Môi trường pháp lý thay đổi
Các doanh nghiệp hoạt động không những phải tuân thủ các quy luật thị trường mà còn phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của chính phủ nước đó. Những quy định đó tạo nên môi trường pháp lý, ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của doanh nghiệp VPBank cũng không nằm ngoại lệ đó.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VPBANK
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THỜI GIAN TỚI TẠI VPBANK
Mỗi ngân hàng muốn tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt hiện nay cần có một định hướng phát triển rõ ràng và đúng đắn trong thời gian tới và cần coi đó là kim chỉ nam cho mọi hoạt động sau này của ngân hàng Trong định hướng phát triển của mình, VPBank vẫn lựa chọn khách hàng mục tiêu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và dân cư đô thị Sau khi thoát khỏi kiểm soát đặc biệt của NHNN (2004), Ban Giám đốc và Hội đồng quản trị của VPBank đã họp và đề ra chiến lược để "Xây dựng VPBank trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu ở Việt Nam" Dịch vụ thanh toán quốc tế nằm trong các sản phẩm dịch vụ mà VPBank cung ứng nên định hướng phát triển cho hoạt động thanh toán quốc tế cũng tuân thủ theo chiến lược trên
Vào tháng 3/2006, VPBank đã ký hợp tác với ngân hàng OCBC, ngân hàng lớn thứ 3 ở Singapore Chiến lược phát triển sắp tới trong việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại VPBank là mở rộng quan hệ quốc tế với các ngân hàng ở Singpore và trong khu vực cũng như trên thế giới Lượng khách hàng truyền thống sử dụng dịch vụ do VPBank cung cấp vẫn chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngoài ra VPBank sẽ mở rộng đối tượng khách hàng sang các doanh nghiệp quốc doanh và các cá nhân có nhu cầu thanh toán quốc tế nhằm khôi phục lại uy tín của ngân hàng
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VPBANK
TỪ TẠI VPBANK Ở phần 2.4 của chuyên đề đã đề cập tới một số nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan ảnh hưởng tới kết quả hoạt động thanh toán L/C của VPBank Hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại
VPBank còn nhiều thiếu sót Từ những nguyên nhân đó, trong phần 3.2 này, tôi xin được đưa ra một số giải pháp mang tính chủ quan để hoàn thiện hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ Những giải pháp đó là:
3.2.1 Nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên VPBank
Yếu tố con người luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự thành công trong hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp kinh doanh loại hình dịch vụ như ngân hàng Vì vậy để hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trước hết cần hoàn thiện đội ngũ cán bộ của VPBank
Thứ nhất, VPBank cần hoàn thiện khâu tuyển dụng cán bộ mới Hiện tại trong những đợt tuyển dụng vào VPBank chỉ có hai vị trí thi tuyển là kế toán giao dịch và tín dụng Hầu hết cán bộ phòng thanh toán quốc tế của VPBank xuất thân từ phòng tín dụng Họ nắm chắc những kiến thức về nghiệp vụ tín dụng chứ không phải là nghiệp vụ thanh toán quốc tế Do đó VPBank cần tổ chức thi tuyển đầu vào với nhiều vị trí khác nhau, trong đó có vị trí thanh toán quốc tế
Thứ hai, đối với những nhân viên mới của mình, VPBank nên tổ chức khoá huấn luyện, đào tạo nghiệp vụ bài bản, tạo cho nhân viên nền tảng nghiệp vụ vững chắc, phong cách làm việc chuyên nghiệp Ngoài ra trong quá trình làm việc tại ngân hàng, VPBank cũng nên thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo nâng cao nghiệp vụ ngắn hạn hoặc khuyến khích nhân viên tham gia các khoá học về các nghiệp vụ khác để tạo nền tảng kiến thức đầy đủ cho nhân viên Như thế cũng dễ dàng hơn cho VPBank trong việc điều chuyển nhân viên giữa các phòng
Ngoài ra, VPBank nên có chế độ khen thưởng hấp dẫn hơn nữa đối với các nhân viên có thành tích xuất sắc trong quá trình làm việc để khuyến khích họ không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ Hiện nay ở VPBank, những nhân viên có điểm TOEIC từ 600 trở lên được thêm 300 000 VND/1 tháng Tôi thấy điều này rất hữu ích khi mà hiện nay trong quá trình chuẩn bị hội nhập với nền kinh tế thế giới, tiếng Anh là một tiêu chuẩn hàng đầu để các ngân hàng có thể hội nhập thành công
3.2.2 Thực hiện chính sách Marketing đồng bộ
Ngân hàng là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Tất cả các doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng muốn phát triển thành công cần có chính sách Marketing đồng bộ Chính sách đó bao gồm 4 chữ P: Product (Sản phẩm); Place (Phân phối); Price (Giá cả);
Promotion (quảng bá, khuếch trương) Để thực hiện tốt chính sách Marketing đồng bộ, VPBank cần thực hiện tốt cả 4 chữ P đó
3.2.2.1 Chính sách sản phẩm (Product)
Sản phẩm mà VPBank cần phát triển ở đây được hiểu là dịch vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ Hiện nay trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, các loại L/C mà VPBank sử dụng mới chỉ có L/C không huỷ ngang, có hoặc không có xác nhận Trong phần 1.2.2 chuyên đề đã đề cập tới rất nhiều loại L/C được sử dụng trong thanh toán quốc tế trên thế giới Sắp tới khi Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO), các NHTM nước ngoài sẽ vào Việt Nam càng làm tăng tính cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng VPBank muốn trụ vững không gì khác phải đa dạng hoá sản phẩm của mình Xét về tiềm lực hiện tại, VPBank chưa có khả năng tài trợ nhập khẩu nên việc sử dụng L/C tuần hoàn là chưa hợp lý vì các doanh nghiệp khi thanh toán sử dụng loại L/C này thường chịu rủi ro khi mà tình hình kinh doanh bị sa sút nhưng vẫn phải nhập hàng về hoặc xuất hàng đi nhưng không thu hồi được tiền thanh toán Rủi ro các doanh nghiệp phải gánh chịu đó cũng sẽ ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng Hiện nay theo tôiVPBank nên đưa vào sử dụng thêm L/C dự phòng (Stand-by L/C) Lý do là:loại hình L/C này đảm bảo cho người nhập khẩu khi người xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Đưa loại L/C này vào sử dụng sẽ giúp cho những nhà nhập khẩu được đảm bảo an toàn trong thanh toán, đồng nghĩa với việc lợi ích của họ khi sử dụng dịch vụ thanh toán L/C tại VPBank tăng lên và giúp VPBank giữ chân khách hàng tốt hơn.
3.2.2.2 Chính sách phân phối (Place)
Chính sách phân phối đối với ngân hàng có thể hiểu là việc tổ chức, phân bố mạng lưới CN, phòng giao dịch sao cho thuận tiện nhất để khách hàng tiếp cận được với các dịch vụ của ngân hàng Hiện nay VPBank không nên mở rộng thêm CN vì số lượng CN phải phù hợp với số vốn điều lệ của bản thân ngân hàng trong khi vốn điều lệ của VPBank hiện là con số nhỏ Vì vậy theo tôi, để thực hiện tốt chính sách phân phối, VPBank nên áp dụng cách thức tăng lượng giờ giao dịch bằng cách có thể thiết lập mạng lưới giao dịch điện tử, tư vấn trực tuyến, thiết lập các lệnh thanh toán L/C qua mạng internet Điều này vừa tiết kiệm thời gian cho khách hàng, tức là đem lại lợi ích cho họ, vừa nâng cao uy tín ngân hàng so với các ngân hàng khác Để thực hiện tốt chính sách này, VPBank cần một đội ngũ nhân viên giao dịch thanh toán thành thạo cả về chuyên môn lẫn kỹ thuật tin học.
Ngoài ra, VPBank có thể thành lập một đội gồm một số người có thể làm việc ngoài giờ hành chính Điều này giúp doanh nghiệp và ngân hàng có nhiều cơ hội giao dịch với nhau hơn
3.2.2.3 Chính sách về giá cả (Price)
Chính sách giá cả mà ngân hàng áp dụng là các chính sách về phí dịch vụ ngân hàng thu được khi tiến hành cung cấp dịch vụ.
Hiện nay, nếu so sánh biểu phí dịch vụ thanh toán L/C của VPBank so với các NHTM cổ phần và NHTM quốc doanh khác thì phí dịch vụ của VPBank ở mức thấp hơn so với các ngân hàng đó Ví dụ phí dịch vụ mở L/C trả ngay của VPBank là 0,07% trị giá L/C đối với trường hợp khách hàng ký quỹ 100%, 0,07% số tiền được ký quỹ và 0,09% số tiền chưa được ký quỹ đối với trường hợp khách hàng ký quỹ dưới 100% Con số này ở ngân hàng ACB và ngân hàng Ngoại Thương là 0,075% đối với khách hàng ký quỹ 100%, và 0,075% số tiền ký quỹ với 0,1% số tiền chưa ký quỹ đối với trường hợp khách hàng ký quỹ dưới 100% Hoặc phí thông báo L/C tại VPBank là 10 USD, ở ACB là 12 USD và ở Vietcombank là 15 USD
VPBank có thể nâng mức phí dịch vụ cho bằng với các ngân hàng khác mà không lo sẽ thay đổi lượng khách hàng hiện có vì sự chênh lệch giữa các biểu phí trên không lớn so với giá trị L/C Để vẫn thu hút khách hàng VPBank có thể áp dụng biện pháp hỗ trợ ngoại tệ cho khách hàng
3.2.2.4 Chính sách quảng bá, khuếch trương (Promotion) Đây cũng là một trong những chính sách Marketing vô cùng quan trọng mà các ngân hàng cần thực hiện tốt vì nó làm cho khách hàng hiểu rõ hơn về sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, hiểu rõ hơn những lợi ích dành cho họ khi họ đến với ngân hàng, từ đó thu hút khách hàng và nâng cao vị thế, uy tín của ngân hàng so với các ngân hàng trong nước và quốc tế khác.
Chính sách quảng bá, khuếch trương mà các ngân hàng hiện nay thường sử dụng là đứng ra tài trợ cho các chương trình truyền hình có lượng khán giả xem lớn như Agribank tài trợ hẳn cúp bóng đá Agribank, ACB tài trợ chương trình Tổng hợp kinh tế cuối tuần VPBank thực hiện chính sách trên với việc tài trợ chương trình Khởi nghiệp (VTV3) là chương trình thu hút đông các bạn trẻ và doanh nghiệp theo dõi Ngoài ra VPBank cũng rất tích cực tham gia vào các hội chợ, triển lãm lớn như triển lãm Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng (4/2006) tại Cung văn hoá hữu nghị Việt Xô, tổng giám đốc VPBank tham gia chương trình Toạ đàm cuối năm trên VTV3 vào dịp Tết Bính Tuất Theo tôi những hoạt động này vô cùng có ích đối với việc tiếp thị tốt hình ảnh VPBank đến với đông đảo doanh nghiệp, khách hàng cá nhân Để hoàn thiện chính sách quảng bá, khuếch trương sản phẩm hơn nữa, theo tôi VPBank nên đầu tư làm cho trang web của VPBank (www.vpb.com.vn) trở nên hấp dẫn hơn nữa, thêm nhiều thông tin về các dịch vụ, đặc biệt là thiết lập trang web để khách hàng có thể giao dịch trực tuyến với ngân hàng khi muốn sử dụng bất kỳ dịch vụ nào ngân hàng cung cấp chứ không cần đến tận các CN nữa
Trong tháng 3/2006 vừa rồi VPBank đã ký hợp tác được với ngân hàng lớn thứ 3 của Singapore là ngân hàng OCBC Điều này tạo tiền đề để ngân hàng tìm hiểu và thiết lập các mối quan hệ quốc tế với các ngân hàng khác ởSingapore VPBank cần tận dụng lợi thế này để tiếp thị sản phẩm thanh toán quốc tế đối với các gia đình có con em đi du học tại Singapore cũng như các doanh nghiệp có quan hệ xuất nhập khẩu với các doanh nghiệp Singpapore
3.2.3 Thực hiện tốt chính sách khách hàng