Hoàn thiện hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam vpbank

LỜI MỞ ĐẦU Hiện kinh tế giới có xu mở cửa hội nhập Các nước khơng cịn bó hẹp hoạt động thương mại phạm vi khuôn khổ quốc gia Thay vào đó, ngày có nhiều doanh nghiệp mở rộng hoạt động với đối tác bên nước, giao lưu buôn bán trở nên phát triển hết Những quốc gia khơng có mở rộng hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển kinh tế nước Việt Nam khơng nằm ngồi xu Các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu xuất nhập hàng hoá ngày lớn gặp khơng khó khăn vấn đề tốn đối tác nước ngồi nhiều yếu tố nên cần trợ giúp ngân hàng Hoạt động tốn quốc tế thành cơng giúp ngân hàng nâng cao uy tín, vị mình, ngân hàng cần trọng vào việc hồn thiện cơng tác tốn quốc tế Trong phương thức toán quốc tế, bật phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo an toàn cho bên nhập lẫn xuất Vì phương thức tốn sử dụng nhiều nên việc hồn thiện cơng tác toán quốc tế ngân hàng phần nhiều hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ Sau thời gian thực tập NHTM cổ phần doanh nghiệp ngồi quốc doanh Việt Nam (VPBank) (1/2006-4/2006), tơi nhận thấy bên cạnh thành tựu hoạt động tín huy động vốn, hoạt động toán quốc tế VPBank lại chưa thực sánh với NHTM cổ phần khác Xuất phát từ hai nguyên nhân trên, tơi lựa chọn đề tài "Hồn thiện hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam- VPBank" Mục đích nghiên cứu chuyên đề dựa nàng sở lý thuyết chung học thực trạng hoạt động tốn theo phương thức tín Chun đề thực tập dụng chứng từ ngân hàng VPBank (2000-2005) để đưa đánh giá chủ quan, tìm nguyên nhân đưa giải pháp để hoàn thiện hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ VPBank Đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề: - Đối tượng: Hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng VPBank Phương pháp nghiên cứu: Trong chuyên đề sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp thống kê so sánh số liệu để đưa đánh giá chủ quan Ngoài phần lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, bảng biểu, sơ đồ, bố cục chuyên đề gồm chương Chương 1: Tổng quan hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank Trong chuyên đề chắn nhiều thiếu sót, tơi mong nhận góp ý thầy bạn sinh viên để chuyên đề hoàn thiện Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo, PGS.TS Vương Trọng Nghĩa, người tận tình giúp đỡ, bảo tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành chun đề Tơi xin chân thành cảm ơn anh chị phòng ban Nguồn vốn, Thanh toán quốc tế Hội sở VPBank (8 Lê Thái Tổ) tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp cận số liệu, quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế cho tơi nhận xét q báu để tơi hồn thành chuyên đề Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.1 Cơ sở hình thành hoạt động tốn quốc tế NHTM Hình thức ngân hàng ngân hàng thợ vàng, ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi tiến hành cho vay cá nhân giàu có quan lại, địa chủ… nhằm mục đích tiêu dùng Do chạy theo lợi nhuận cao từ việc cho vay khiến chủ ngân hàng phát hành chứng tiền gửi khống vay Thực trạng đẩy nhiều ngân hàng đế chỗ khả tốn phá sản Sự phá sản gây nhiều khó khăn cho hoạt động bn bán Các nhà bn lúc định góp vốn lập ngân hàng thực chức chủ yếu tài trợ ngắn hạn toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp Đó tiền thân NHTM ngày Các NHTM nhận tiền gửi khách hàng đồng nghĩa chiếm lòng tin khác hàng Khi kinh tế nước bó hẹp phạm vi khuôn khổ quốc gia, lại sẵn nắm tay lượng tiền gửi doanh nghiệp, ngân hàng tất yếu làm nhiệm vụ trung gian toán đơn vị bn bán, trao đổi hàng hố, dịch vụ nước Điều đem lại lợi ích cho đơn vị sản xuất ngân hàng Các đơn vị thuận tiện toán Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập giảm thời gian gặp gỡ đối tác, nhanh chóng ngân hàng có phạm vi mạng lưới rộng lớn Khi kinh tế ngày mở rộng, phân công lao động xã hội đẩy lên cao khiến cho người chun mơn hóa vào sản xuất loại hàng hóa mà có lợi tuyệt đối lợi tương đối Điều giúp cho trình độ sản xuất người nâng cao, khối lượng hàng hóa sản xuất ngày lớn khiến họ có xu hướng muốn mở rộng thị trường bên ngồi nước Có nhiều lý để mở rộng thị trường bên như: thị trường nước trở nên bão hòa, nguồn tài nguyên nhân cơng bên ngồi sẵn có… Từ hình thành nên quan hệ mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ chủ thể khác nhau, quốc gia khác nhau, hay nói cách khác hình thành nên quan hệ thương mại quốc tế Trong quan hệ thương mại quốc tế gặp nhiều trở ngại mặt địa lý, bất đồng ngôn ngữ sử dụng hợp đồng kinh tế Mỗi chủ thể kinh tế khác chịu chi phối luật thương mại khác quốc gia Điều dẫn đến mâu thuẫn bất đồng trách nhiệm, quyền lợi, nghĩa vụ bên có tranh chấp thương mại xảy Đồng thời chủ thể quốc gia khác gặp phải trở ngại thời gian, địa điểm, đặc biệt đồng tiền sử dụng toán quan hệ mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ Nhìn chung bên muốn sử dụng đồng tiền nước tốn điều giúp nâng cao vị đồng tiền nước thị trường quốc tế, tăng tính chủ động tốn khơng phải dùng ngoại tệ để trả Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chun đề thực tập nợ bên ngoại, tạo điều kiện để tăng thêm xuất hàng mình… Chính từ bất đồng cho thấy cần có tổ chức chun mơn giữ vai trị trung gian toán giao dịch mua bán hai bên Các NHTM tổ chức chuyên môn với chức NHTM chức trung gian toán Các NHTM làm trung gian toán nội địa bên nên tất yếu giữ vai trị trung gian tốn chủ thể khác quốc gia khác Đây sở để hình thành nên hoạt động tốn quốc tế NHTM Vậy toán quốc tế thực chất gì? 1.1.2 Khái niệm tốn quốc tế Để hiểu khái niệm toán quốc tế, trước hết xem xét khái niệm tốn Một chu trình trao đổi hàng - tiền bao gồm sản xuất - phân phối - trao đổi, bn bán - tốn Chu trình diễn dựa thoả mãn nhu cầu thoả thuận hai bên Thanh tốn khâu cuối khép lại chu trình Thanh tốn việc trả tiền người cho người khác sử dụng, sở hữu hàng hoá, dịch vụ quyền cụ thể Xuất phát từ khái niệm toán, thấy toán quốc tế khâu cuối khép lại chu trình trao đổi, mua bán hàng hoá, dịch vụ, chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng chủ thể khác nhau, quốc gia khác Thanh toán quốc tế thực tế thực thơng qua vai trị trung gian ngân hàng Các NHTM với kinh nghiệm, trình độ, khả tài trách nhiệm đảm bảo cho việc tốn Sinh viên : Tơn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập an toàn, hiệu quả, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời nâng cao uy tín ngân hàng đem lại nguồn thu từ phí dịch vụ cho ngân hàng 1.1.3 Điều kiện tốn quốc tế Trong giao dịch trao đổi, bn bán hàng hóa, dịch vụ, bên thường đặt lợi ích, quyền lợi lên hàng đầu, bất đồng giao dịch tránh khỏi Để loại bỏ điều đó, bên cần thống với số quy định, điều kiện giao dịch thương mại Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm mà hai bên tham gia giao dịch phải đề để thống thực giải quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế Nghiệp vụ toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế Những điều kiện thể ác điều khoản toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền ký kết nước, hợp đồng mua - bán ngoại thương ký kết người mua người bán Những điều kiện nêu rõ đây, bao gồm: 1.1.3.1 Điều kiện tiền tệ Vấn đề sử dụng đồng tiền nước tốn quốc tế ln gây tranh cãi nước muốn sử dụng đồng tiền nước điều đem lại nhiều lợi như: đồng tiền sử dụng toán quốc tế đồng nghĩa với vị thị trường tiền tệ quốc tế nâng lên Quốc Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập gia nhập có đồng tiền sử dụng khơng phải dùng ngoại tệ để trả nợ nước ngồi, không ảnh hưởng đến lượng ngoại tệ nước Khi đồng tiền nước sử dụng nhiều tốn quốc tế (VD đồng USD) có nghĩa nước khác nắm giữ lượng nội tệ nước (USD) lớn điều khuyến khích nước khác nhập hàng hóa nước Hơn nước có đồng tiền sử dụng tránh rủi ro tỷ giá tiền tệ nước biến động gây nên Điều kiện quy định đơn vị tiền tệ nước nhập khẩu, nước xuất hay nước thứ ba sử dụng việc tính tốn tốn hợp đồng thương mại quốc tế Thời gian toán hợp đồng thương mại quốc tế thường kéo dài nên rủi ro tỷ giá điều khó tránh khỏi Điều kiện tiền tệ quy định cách xử lý có biến động giá trị đồng tiền sử dụng toán quốc tế Căn vào mục đích sử dụng tiền tệ tốn chia làm loại tiền tệ tính tốn tiền tệ tốn - Tiền tệ tính tốn (Account currency): đồng tiền dùng để thể giá tính tốn tổng giá trị hợp đồng - Tiền tệ toán (Payment currency): đồng tiền dùng để toán nợ nần, tốn hợp đồng ngoại thương Thơng thường việc lựa chọn đồng tiền sử dụng toán quốc tế vào yếu tố như: Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập - Sự so sánh lực lượng hai bên mua bán: Nếu bên mua khách hàng có tiềm lớn, ảnh hưởng lớn kim ngạch xuất nhập bên bán bên mua có quyền lựa chọn đồng tiền tốn quốc tế Nếu ngược lại bên bán giành quyền lựa chọn đồng tiền toán quốc tế - Vị trí đồng tiền nước thị trường quốc tế: Đối với nước có đồng tiền giới công nhận tiền tệ tự chuyển đổi (Free convertible currency - tự chuyển đổi sang đồng tiền quốc gia khác dân cư nước khác chấp nhận dự trữ tốn VD: USD, GBP, EUR…) đồng tiền nước lựa chọn tốn quốc tế - Tập quán sử dụng đồng tiền toán giới: Trong số giao dịch thương mại quốc tế số ngành hàng, tập quán để lại nên đồng tiền sử dụng giao dịch bn bán ngành hàng sử dụng loại tiền tệ VD số loại hàng nguyên liệu dầu lửa, gạo… thường sử dụng đồng USD, kim loại màu, cao su… thường sử dụng GBP v.v - Đồng tiền toán thống khu vực kinh tế giới: Các nước khối kinh tế thống giao dịch thương mại quốc tế nước khối thống sử dụng loại tiền tệ VD giao dịch nước khối EU sử dụng đồng EURO Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài Chuyên đề thực tập Trong toán quốc tế, thời gian tốn thường kéo dài tính chất phức tạp toán, kết hợp với yếu tố thị trường tiền tệ giới thường xuyên biến động, chế tỷ giá thả cung cầu ngoại tệ định khiến cho giá trị thực hợp đồng thương mại quốc tế thường xuyên bị thay đổi Để đảm bảo giá trị thực tế khoản thu nhập tiền tiền tệ lên xuống thất thường, bên mua bán ký với điều kiện đảm bảo hối đối, bao gồm hình thức sau: - Điều kiện đảm bảo vàng: Hình thức thường dùng điều kiện giá hàng hóa giá trị hợp đồng mua bán quy định loại tiền tệ xác định giá vàng theo đồng tiền Nếu giá trị vàng đồng tiền thay đổi giá hàng hóa tổng giá trị hợp đồng mua bán thàng hóa điều chỉnh theo tương ứng - Điều kiện đảm bảo ngoại hối: Hai bên mua bán lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị Trường hợp đồng tiền tính tốn tốn loại tiền xác định tỷ giá đồng tiền với đồng tiền ổn định hai thời điểm ký hợp đồng toán hợp đồng có biến đổi tỷ giá thi giá trị hợp đồng điều chỉnh Trường hợp đồng tiền tính tốn tốn loại tiền, thường đồng tiền tính tốn đồng tiền tương đối ổn định Khi trả tiền tính số tiền phải toán dựa vào tỷ giá đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn Sinh viên : Tôn Nữ Nguyệt Minh - TCDN 44A Khoa : Ngân hàng - Tài